第一篇：醫(yī)院收款票據(jù)管理制度

阿盟蒙醫(yī)醫(yī)院 收款票據(jù)管理制度

為了加強收款票據(jù)的管理和監(jiān)督，保障醫(yī)院各項收入納入財務(wù)統(tǒng)一管理的軌道，堵塞漏洞，防患于未然，維護醫(yī)院經(jīng)濟秩序，特制定本制度。

一、收款票據(jù)的種類及使用范圍

（一）財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)

行政事業(yè)性收款票據(jù)分為統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)兩大類。

1.統(tǒng)一票據(jù)是指能夠適應(yīng)一般的收款需要，具有通用性的收款票據(jù)（如：行政事業(yè)性收費統(tǒng)一票據(jù)和往來款收款收據(jù)）。

2.專用票據(jù)是指統(tǒng)一票據(jù)不能滿足收費的特殊需要，根據(jù)收費特點，特別制作的票據(jù)（如：掛號收據(jù)，門診、住院收款收據(jù)等）。專用票據(jù)分為定額票據(jù)和非定額票據(jù)兩種。

（二）醫(yī)院財務(wù)科監(jiān)制的收款票據(jù)

指與服務(wù)對象發(fā)生經(jīng)濟往來，在醫(yī)院內(nèi)部使用的收款憑證。

二、費票據(jù)的購臵、領(lǐng)用登記、核銷

（一）收費票據(jù)的購臵

1.醫(yī)院使用的行政事業(yè)性統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)，須由財務(wù)科派專人，持批準的收費文件和收費許可證、單位介紹信，向財政部門申請辦量《票據(jù)準購證》。單位每次憑《票據(jù)準購證》核準的種類、數(shù)量及購票方式，向當?shù)刎斦睋?jù)管理中心領(lǐng)購票據(jù)。

2.醫(yī)院內(nèi)部收款票據(jù)，由財務(wù)科根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提供票據(jù)種類、格式、數(shù)量等內(nèi)容的印刷計劃，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準，由相關(guān)科室辦理。

（二）收費票據(jù)的領(lǐng)用登記

1.醫(yī)院購入票據(jù)后，應(yīng)由財務(wù)科驗收入庫，并由專人登記收費票據(jù)的購入日期、名稱、起止號碼、規(guī)格及數(shù)量，并注明購入渠道。醫(yī)院所有票據(jù)必須由財務(wù)科統(tǒng)一購買、保管、領(lǐng)用、核銷。

2.收款員領(lǐng)取收費票據(jù)時要填寫《收款票據(jù)登記冊》的有關(guān)內(nèi)容并簽字，票據(jù)保管員要按人設(shè)分戶帳。

3.行政事業(yè)性統(tǒng)一票據(jù)只能由出納領(lǐng)用。

（三）收費票據(jù)退費、作廢、重制的規(guī)定

1.收費票據(jù)退費的規(guī)定（包括藥費、檢查費、治療費的退費）：（1）收回原收款收據(jù)、相關(guān)科室出具退費憑證、蓋有“收費有交款憑證（如化驗單）”，作為退費憑證附件。

（2）退費前先檢查原收款收據(jù)、相關(guān)科室出具的同意退費憑證和蓋有“收費章”的交款憑證及收款收據(jù)等，要求病人姓名、收費項目、金額相符，并把附件粘于退費票據(jù)后，同時退費票據(jù)上面必須有業(yè)務(wù)院長簽字方可退費。

（3）若出現(xiàn)部分退費的情況，操作流程如上。把原收據(jù)作全額退費處理，并重開實收收據(jù)。（4）退費票據(jù)連同收款票據(jù)存根一起保存，以備科主任檢查。2.收費票據(jù)作廢的規(guī)定

作廢票據(jù)要求一式四聯(lián)或三聯(lián)齊全，并且必須是當天結(jié)帳前發(fā)生的事項。作廢后必須在票據(jù)上簡單說明作廢原因。

3.重臵票據(jù)的規(guī)定

重臵票據(jù)要求一式三聯(lián)或二聯(lián)齊全，并且必須是當天結(jié)帳前發(fā)生的事項，緊接著下一票據(jù)序號上的病人的姓名、收費項目、金額必須與重臵票據(jù)保持一致。

4.掛號收據(jù)作廢、退號的規(guī)定

要求收回就診聯(lián)、報銷聯(lián)，且檢查號碼、姓名是否一致，只有當天的可以作廢、退號。作廢、退號的掛號收據(jù)與原掛號收據(jù)粘貼一起以備科主任檢查。

（四）收費票據(jù)的核銷

1.交回的收款收據(jù)存根聯(lián)，票據(jù)核銷員必須及時辦理注銷登記。銷號時必須以存根聯(lián)（或記帳聯(lián)）及日報表為依據(jù)，具體依據(jù)如下：

（1）門診收款收據(jù)：以審核后的門診收費員結(jié)帳單（經(jīng)確認繳款，下同）中的收款收據(jù)區(qū)間號碼及日報表為依據(jù)。

（2）住院收費收據(jù)：以經(jīng)審核后的住院收費員日報表中的收據(jù)區(qū)間號碼及日報表為依據(jù)。（3）掛號收據(jù)：以經(jīng)審核后的掛號收據(jù)使用區(qū)間號碼及結(jié)帳單為依據(jù)。

（4）行政事業(yè)統(tǒng)一收款收據(jù)：以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據(jù)，并與記帳金額逐張核對，不能以財政核銷替代單位核銷。

使用電腦收費票據(jù)的，其收費票據(jù)號碼必須與電腦核銷號碼一致。

2.醫(yī)院自制定額票據(jù)銷號時，以票據(jù)存根及經(jīng)確認已收款的憑證為核銷依據(jù)。

3.領(lǐng)用收款票據(jù)未核銷的，除特殊原因外，不得再予領(lǐng)取，對領(lǐng)用人未銷號完畢又開始啟用新的收款票據(jù)，核銷員要查明原因。

4.對發(fā)生退費、作廢、重臵票據(jù)等情況，核銷人員應(yīng)逐張審查、核對，確保收款的正確性。

三、收款票據(jù)的管理

（一）收款票據(jù)由財務(wù)科指定票據(jù)管理員負責驗收、保管、核銷。出納不得兼任保管或核銷。

（二）醫(yī)療收費票據(jù)只限于在醫(yī)院進行醫(yī)療服務(wù)時使用，不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動，不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用、代開，不得偽造收費票據(jù)，不得私刻監(jiān)制章，未經(jīng)財政部門批準不得自行銷毀收費票據(jù)和存根。

（三）票據(jù)保管員對收費票據(jù)的庫存數(shù)要每月核對一次，每季編報收款票據(jù)收、發(fā)、存報表和已領(lǐng)未銷號收款票據(jù)明細表（按類別和領(lǐng)用人分別列示）。領(lǐng)、發(fā)、存帳表按規(guī)定存檔，至少保存5年。

（四）使用收費票據(jù)的單位，遺失、短少票據(jù)或存根的，應(yīng)及時向同級財政部門報告，必要時應(yīng)當在報刊上聲明作廢。

（五）未用完的訂本式收據(jù)不得跨年使用，年度終了應(yīng)收回并對空頁逐張蓋“作廢”戳記。

第二篇：醫(yī)院收款票據(jù)管理制度

醫(yī)院收款票據(jù)管理制度

為了加強醫(yī)院收款票據(jù)的管理和監(jiān)督，根據(jù)《財政票據(jù)管理辦法》（中華人民共和國財政部令第70號）、《醫(yī)療收費票據(jù)使用管理辦法》（財綜【2012】73號），制定本制度。

一、收費票據(jù)的購臵、領(lǐng)用登記、核銷

（一）收費票據(jù)的購臵

1.醫(yī)院使用的行政事業(yè)性統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)，須由財務(wù)科派專人憑《財政票據(jù)準購證》核準的種類、數(shù)量及購票方式，向縣財政票據(jù)管理中心領(lǐng)購票據(jù)。

2.醫(yī)院內(nèi)部收款票據(jù)，由財務(wù)科根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提供票據(jù)種類、格式、數(shù)量等內(nèi)容的印刷計劃，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準，由相關(guān)科室辦理。

（二）收費票據(jù)的領(lǐng)用登記

1.醫(yī)院購入票據(jù)后，應(yīng)由財務(wù)科驗收入庫，并由專人登記收費票據(jù)的購入日期、名稱、起止號碼、規(guī)格及數(shù)量，并注明購入渠道。醫(yī)院所有票據(jù)必須由財務(wù)科統(tǒng)一購買、保管、領(lǐng)用、核銷。

2.收款員領(lǐng)取收費票據(jù)時要填寫《收款票據(jù)登記冊》的有關(guān)內(nèi)容并簽字，票據(jù)保管員要按人設(shè)分戶賬。

3.行政事業(yè)性統(tǒng)一票據(jù)只能由出納領(lǐng)用。

（三）收費票據(jù)退費、作廢、重臵的規(guī)定 1.收費票據(jù)退費的規(guī)定（包括藥費、檢查費、治療費等的退費）：

（1）退費前先檢查原收款收據(jù)，相關(guān)科室在報銷聯(lián)簽字并注明退費原因，經(jīng)院長簽字后方能辦理退費。

（2）若出現(xiàn)部分退費的情況，操作流程如上。把原收據(jù)作全額退費處理，并重開實收收據(jù)。

（3）退費票據(jù)連同收款日報表交財務(wù)科。2.收費票據(jù)作廢的規(guī)定

作廢票據(jù)要求各聯(lián)次保存完整，并且必須是當天結(jié)賬前發(fā)生的事項。作廢后必須在票據(jù)上簡單說明作廢原因，加蓋作廢戳記或注明“作廢”字樣。

2.重臵票據(jù)的規(guī)定

重臵票據(jù)要求各聯(lián)次保存完整，并且必須是當天結(jié)賬前發(fā)生的事項，緊接著下一票據(jù)序號上的病人的姓名、收費項目、金額必須與重臵票據(jù)保持一致。

（四）收費票據(jù)的核銷

1.交回的收款收據(jù)存根聯(lián)，票據(jù)核銷員必須及時辦理注銷登記。銷號時必須以存根聯(lián)（或記賬聯(lián)）及日報表為依據(jù)，具體依據(jù)如下：

（1）門診收款收據(jù)：以審核后的門診收費員結(jié)賬單（經(jīng)確認繳款，下同）中的收款收據(jù)區(qū)間號碼及日報表為依據(jù)。

（2）住院收費收據(jù)：以經(jīng)審核后的住院收費員日報表中的收據(jù)區(qū)間號碼及日報表為依據(jù)。

（3）行政事業(yè)統(tǒng)一收款收據(jù)：以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據(jù)，并與記賬金額逐張核對，不能以財政核銷替代單位核銷。

使用電腦收費票據(jù)的，其收費票據(jù)號碼必須與電腦核銷號碼一致。

2.領(lǐng)用收款票據(jù)未核銷的，除特殊原因外，不得再予領(lǐng)取，對領(lǐng)用人未銷號完畢又開始啟用新的收款票據(jù)，核銷員要查明原因。

3.出納或收費員離開本崗位后，票據(jù)管理員要及時對相關(guān)票據(jù)進行嚴格交接，并在管理系統(tǒng)里按規(guī)定及時處理。

4.對發(fā)生退費、作廢、重臵票據(jù)等情況，核銷人員應(yīng)逐張審查、核對，確保收款的正確性。

二、收款票據(jù)的管理

（一）收款票據(jù)由財務(wù)科指定專人負責驗收、保管、核銷。

（二）醫(yī)療收費票據(jù)只限于在醫(yī)院進行醫(yī)療服務(wù)時使用，不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動，不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用、代開，不得偽造收費票據(jù)，不得私刻監(jiān)制章，未經(jīng)財政部門批準不得自行銷毀收費票據(jù)和存根。

（三）票據(jù)保管員對收費票據(jù)的庫存數(shù)要每月核對一次，每季編報收款票據(jù)收、發(fā)、存報表和已領(lǐng)未銷號收款票據(jù)明細表（按類別和領(lǐng)用人分別列示）。領(lǐng)、發(fā)、存賬表按規(guī)定存檔，至少保存5年。

（四）使用收費票據(jù)的單位，遺失、短少票據(jù)或存根的，應(yīng)及時向同級財政部門報告，并在縣級以上媒體上聲明作廢。

（五）未用完的訂本式收據(jù)不得跨年使用，終了應(yīng)收回并對空頁逐張蓋“作廢”戳記。

（六）對保存期滿需要銷毀的醫(yī)療收費票據(jù)存根和尚未使用但應(yīng)予作廢銷毀的醫(yī)療收費票據(jù)，財務(wù)科登記造冊，報經(jīng)縣財政部門核準后，由財政部門組織銷毀。

第三篇：醫(yī)院收款票據(jù)管理制度

醫(yī)院收款票據(jù)管理制度

為了加強收款票據(jù)管理和監(jiān)督，保障醫(yī)院各項收入納入財務(wù)統(tǒng)一管理的軌道，堵塞漏洞，防患于未然，維護醫(yī)院經(jīng)濟秩序，特制定本制度。

一、收款票據(jù)的種類及使用范圍

1、財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)

行政事業(yè)性收款票據(jù)分為統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)兩大類。醫(yī)療單位進行醫(yī)療業(yè)務(wù)活動對外收費必須使用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)。

2、統(tǒng)一票據(jù)是指能夠適應(yīng)一般的收款需要，具有通用性的收款票據(jù)（如：行政事業(yè)性收費統(tǒng)一票據(jù)和往來款收款收據(jù)）。

3、專用票據(jù)是指統(tǒng)一票據(jù)不能滿足收費的特殊需要，根據(jù)收費特點，特別制作的票據(jù)（如：掛號收據(jù)，門診、住院收款收據(jù)等）。專用票據(jù)分為定額票據(jù)和非定額票據(jù)兩種。

4、醫(yī)院財務(wù)科監(jiān)制或購買的收款票據(jù)

指與服務(wù)對象及醫(yī)院內(nèi)部發(fā)生經(jīng)濟往來，在醫(yī)院內(nèi)部使用的收款憑證。包括住院病人預(yù)交款收據(jù)。

二、收費票據(jù)的購領(lǐng)與核銷 1收費票據(jù)的購置

（1）醫(yī)院使用的行政事業(yè)統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)，須由財務(wù)部門派專人，單位介紹信，向財政部門申請辦理《票據(jù)準購證》。單位每次憑《票據(jù)準購證》核準的種類、數(shù)量及購票方式，向財政局綜合處票據(jù)管理中心領(lǐng)購票據(jù)。

（2）醫(yī)療單位內(nèi)部收款票據(jù)，由財務(wù)部門根據(jù)單位業(yè)務(wù)需要，提供票據(jù)種類、格式、數(shù)量等內(nèi)容的印刷或購買計劃，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準，由相關(guān)科室辦理。

2、收費票據(jù)的領(lǐng)用登記

（1）購入票據(jù)后，應(yīng)由財務(wù)部門驗收入庫，并由專人登記收費票據(jù)的購買日期、名稱、起止編號、規(guī)格及數(shù)量，并注明購入渠道。

（2）收款員領(lǐng)取收費票據(jù)時要填寫〈收票票據(jù)登記冊〉的有關(guān)內(nèi)容并簽字票據(jù)保管員按人設(shè)分戶帳。

3、收費票據(jù)退費、作廢、重制的規(guī)定

（1）收費票據(jù)退費的規(guī)定（包括藥費、檢查費、治療費等的退費）； ①收回原收款收據(jù)、相關(guān)科室出具退費憑證及說明作為退費憑證附件。

②退費前先檢查收款收據(jù)、相關(guān)科室出具的同意退費依據(jù)及收款收據(jù)資料，要求病員姓名、收費項目、金額相符，并把附件粘附于退費票據(jù)后。

③若出現(xiàn)部分退費的情況，操作流程如上，把原收據(jù)作全額退費處理并重開實收收據(jù)。④退費票據(jù)連同收款日報表交財務(wù)部門。（2）收費票據(jù)作廢的規(guī)定 作廢票據(jù)要求一式三聯(lián)齊全，并且必須是當天結(jié)帳前發(fā)生的事項。作廢后必須在票據(jù)上簡單說明作廢原因。

4、收費票據(jù)的核銷

（1）交回的收款收據(jù)存根聯(lián)，票據(jù)核銷員必須及時辦理注銷登記。銷號必須以存根聯(lián)為依據(jù)，具體依據(jù)如下：

①門診收款收據(jù)：以審核后的門診收費員結(jié)帳單（經(jīng)確認已繳款，下中的收款收據(jù)區(qū)間號碼為依據(jù)。

②住院收費收據(jù)：以經(jīng)審核后的住院收費員日報表中的收款收據(jù)區(qū)間號碼為依據(jù)。③行政事業(yè)單位統(tǒng)一收款收據(jù)：以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據(jù)，并與記帳聯(lián)金額逐張核對。

（2）制定額票據(jù)銷號時，以票據(jù)存根及經(jīng)確認已收款的憑證為核銷依據(jù)。

（3）領(lǐng)用收款票據(jù)未核銷的，除特殊原因外，不得再予領(lǐng)??；對領(lǐng)用人未銷號完畢又開始啟用新的收款票據(jù)，核銷號要查明原因。

（4）對發(fā)生退費、作廢、重置票據(jù)等情況，核銷人員應(yīng)逐張逐項審查、核對，確保收款的正確性。

三、收款票據(jù)的管理

1、收款票據(jù)由單位指定專人負責驗收、保管、核銷。根據(jù)內(nèi)部牽制原則出納不得兼保管或核銷。

2、醫(yī)療收費票據(jù)只限于在醫(yī)院進行醫(yī)療服務(wù)時使用，不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動，不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用、代開，不得偽造收費票據(jù)，不得私刻監(jiān)制章，未經(jīng)財政部門批準不得自行銷毀收費票據(jù)存根。

3、使用收費票據(jù)的單位，遺失、短少票據(jù)或存根的，應(yīng)及時向衛(wèi)生主管部門、財政部門報告，必要時應(yīng)當在報刊上聲明作廢。

4、未用完的訂本式收據(jù)不得跨年使用，終了財務(wù)部門應(yīng)收回票據(jù)并對空面逐張蓋“作廢”戳記。

四、責任追究

五、如有違反財政票據(jù)管理規(guī)定的行為，根據(jù)〈財政違法行為處分條例〉（國務(wù)院令第427號）相關(guān)規(guī)定進行處罰。

1、對領(lǐng)用后未能妥善保管，而致使票據(jù)遺失的（包括已開票據(jù)，未按規(guī)定銷毀存根行為），視情節(jié)輕重，責成相關(guān)責任人書面檢查、在本系統(tǒng)內(nèi)通報批評、警告等處分。

2、未按規(guī)定使用收款票據(jù)，出讓、出借、代開票據(jù)的，醫(yī)院將根據(jù)〈財政違法行為處分條例〉進行處罰，并按干部管理權(quán)限，對直接責任人給予行政警告、記過、解除職務(wù)等處罰，違反法律的依法追究法律責任。

第四篇：醫(yī)院收款票據(jù)管理制度范文

醫(yī)院收款票據(jù)管理制度

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235 更新時間：2007-1-28 22:25:20

收款票據(jù)的種類及使用范圍

財稅部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)：包括統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)兩大類。統(tǒng)一票據(jù)有行政事業(yè)性收費統(tǒng)一票據(jù)、往來款收款收據(jù)和房屋出租發(fā)票，由出納從票據(jù)管理員處領(lǐng)取后保管使用。專用票據(jù)有掛號收據(jù)、門診收款收據(jù)、住院收款收據(jù)、醫(yī)保門診費結(jié)算票據(jù)、醫(yī)保住院費結(jié)算票據(jù)和住院預(yù)交款收據(jù)等，主要由門診掛號收費人員、住院收費人員從票據(jù)管理員處領(lǐng)取后保管使用。

二、收款票據(jù)的購置

醫(yī)院使用的統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)，由票據(jù)管理員持物價《收費許可證》、經(jīng)辦人員《會計證》、單位介紹信及有關(guān)文件，向財稅部門申請辦理《收費票據(jù)準購證》。醫(yī)院每次憑《收費票據(jù)準購證》核準的種類、數(shù)量及購票方式，分別向縣財政局票據(jù)管理中心或縣地方稅務(wù)局直屬征管局領(lǐng)購票據(jù)。

三、收款票據(jù)的領(lǐng)用登記

1、醫(yī)院購入票據(jù)后，由財務(wù)科組織驗收入庫，并由票據(jù)管理員登記收費票據(jù)的購入日期、名稱、起止號碼、數(shù)量等。

2、收款員領(lǐng)取收費票據(jù)時要注明領(lǐng)用時間、起止號碼、數(shù)量、名稱等內(nèi)容，并在票據(jù)登記薄上簽字。

3、統(tǒng)一票據(jù)只能由出納領(lǐng)用。

四、收款票據(jù)退費、作廢、重制的規(guī)定

1、收費票據(jù)退費的規(guī)定

1）收回原收款收據(jù)、相關(guān)科室出具退費憑證、蓋有“收費章”的交款憑 證，作為退費憑證附件。

2）退費前先檢查原收款收據(jù)、相關(guān)科室出具的同意退費憑證和蓋有“收費章”的交款憑證等，要求病人姓名、收費項目、金額相符，并把附件粘于退費票據(jù)后。

3）若出現(xiàn)部分退費的情況，操作程序如上，把原收據(jù)作全額退費處理，并按實收金額，另開收據(jù)。

2、作廢票據(jù)要求一式幾聯(lián)均齊全，并且必須是當天結(jié)帳前發(fā)生的事項，作廢后應(yīng)在票據(jù)上簡要說明作廢原因。

3、重制票據(jù)要求一式幾聯(lián)均齊全，并且必須是當天結(jié)帳前發(fā)生的事項，緊接著下一票據(jù)序號上的病人姓名等項目須與重制票有關(guān)聯(lián)。

五、收款票據(jù)的核銷

1、交回的收款收據(jù)存根聯(lián)，票據(jù)管理員必須及時辦理注銷登記。銷號時以存根聯(lián)及日報表為依據(jù)。

1）門診收款收據(jù)：以審核后的門診收費員已繳款的收款收據(jù)區(qū)間號碼及 日報表為依據(jù)。

2）住院收費收據(jù)：以經(jīng)審核后的住院收費日報表中的收款收據(jù)區(qū)間號碼及日報表為依據(jù)。

3）掛號收據(jù)：以經(jīng)審核后已繳款的掛號收據(jù)使用區(qū)間及日報表為依據(jù)。4）統(tǒng)一收款收據(jù)：以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據(jù)，并與記帳聯(lián)金額逐張 核對。

2、領(lǐng)用收款票據(jù)未核銷的，除特殊原因外，不得再予領(lǐng)取。對領(lǐng)用人未銷號完畢又開始啟用新的收款票據(jù)，票據(jù)管理員要查明原因。

3、對發(fā)生退費、作廢、重制票據(jù)等情況，票據(jù)管理員要逐張審查、核對，確保收款的正確性。

六、收款票據(jù)的管理

1、收款票據(jù)由財務(wù)科指定票據(jù)管理員負責驗收、登記保管和核銷結(jié)報。出納不得兼任票據(jù)管理員。

2、醫(yī)療收費票據(jù)只限于在醫(yī)院進行醫(yī)療服務(wù)時使用，非醫(yī)療業(yè)務(wù)活動，不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用、代開，不得偽造收費票據(jù)，不得私刻監(jiān)制章，未經(jīng)財政部門批準不得自行銷毀收款票據(jù)和存根。

3、票據(jù)管理員對收款票據(jù)的庫存數(shù)和尚在使用人員手中的未使用票據(jù)要定期核對。票據(jù)的領(lǐng)、發(fā)、存登記薄須保存5年。

4、票據(jù)或存根出現(xiàn)遺失、短少的情況，應(yīng)及時向同級財稅部門報告，必要時應(yīng)在報刊上聲明作廢。

第五篇：醫(yī)院收款票據(jù)管理制度

章丘市相公莊鎮(zhèn)衛(wèi)生院

醫(yī)院收款票據(jù)管理制度

為了加強收款票據(jù)的管理和監(jiān)督，保障醫(yī)院各項收入納入財務(wù)統(tǒng)一管理的軌道，堵塞漏洞，防患于未然，維護醫(yī)院經(jīng)濟秩序，特制定本制度。

一、收款票據(jù)的種類及使用范圍

（一）財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)

行政事業(yè)性收款票據(jù)分為統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)兩大類。

1.統(tǒng)一票據(jù)是指能夠適應(yīng)一般的收款需要，具有通用性的收款票據(jù)（如：行政事業(yè)性收費統(tǒng)一票據(jù)和往來款收款收據(jù)）。

2.專用票據(jù)是指統(tǒng)一票據(jù)不能滿足收費的特殊需要，根據(jù)收費特點，特別制作的票據(jù)（如：掛號收據(jù)，門診、住院收款收據(jù)等）。專用票據(jù)分為定額票據(jù)和非定額票據(jù)兩種。

（二）醫(yī)院財務(wù)科監(jiān)制的收款票據(jù)

包括就餐券、洗澡票等；指與服務(wù)對象發(fā)生經(jīng)濟往來，在醫(yī)院內(nèi)部使用的收款憑證。

二、費票據(jù)的購置、領(lǐng)用登記、核銷

（一）收費票據(jù)的購置

1.醫(yī)院使用的行政事業(yè)性統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)，須由財務(wù)科派專人，持批準的收費文件和收費許可證、單位介紹信，向財政部門申請辦量《票據(jù)準購證》。單位每次憑《票據(jù)準購證》核準的種類、數(shù)量及購票方式，向當?shù)刎斦睋?jù)管理中心領(lǐng)購票據(jù)。

2.醫(yī)院內(nèi)部收款票據(jù)，由財務(wù)科根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提供票據(jù)種類、格式、數(shù)量等內(nèi)容的印刷計劃，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準，由相關(guān)科室辦理。

（二）收費票據(jù)的領(lǐng)用登記

1.醫(yī)院購入票據(jù)后，應(yīng)由財務(wù)科驗收入庫，并由專人登記收費票據(jù)的購入日期、名稱、起止號碼、規(guī)格及數(shù)量，并注明購入渠道。醫(yī)院所有票據(jù)必須由財務(wù)科統(tǒng)一購買、保管、領(lǐng)用、核銷。

2.收款員領(lǐng)取收費票據(jù)時要填寫《收款票據(jù)登記冊》的有關(guān)內(nèi)容并簽字，票據(jù)保管員要按人設(shè)分戶帳。

3.行政事業(yè)性統(tǒng)一票據(jù)只能由出納領(lǐng)用。

（三）收費票據(jù)退費、作廢、重制的規(guī)定

1.收費票據(jù)退費的規(guī)定（包括藥費、檢查費、治療費的退費）：

（1）收回原收款收據(jù)、相關(guān)科室出具退費憑證、蓋有“收費有交款憑證（如化驗單）”，作為退費憑證附件。

（2）退費前先檢查原收款收據(jù)、相關(guān)科室出具的同意退費憑證和蓋有“收費章”的交款憑證及收款收據(jù)等，要求病人姓名、收費項目、金額相符，并把附件粘于退費票據(jù)后。

（3）若出現(xiàn)部分退費的情況，操作流程如上。把原收據(jù)作全額退費處理，并重開實收收據(jù)。

（4）退費票據(jù)連同收款日報表交財務(wù)科。

2.收費票據(jù)作廢的規(guī)定

作廢票據(jù)要求一式三聯(lián)或二聯(lián)齊全，并且必須是當天結(jié)帳前發(fā)生的事項。作廢后必須在票據(jù)上簡單說明作廢原因。

3.重置票據(jù)的規(guī)定

重置票據(jù)要求一式三聯(lián)或二聯(lián)齊全，并且必須是當天結(jié)帳前發(fā)生的事項，緊接著下一票據(jù)序號上的病人的姓名、收費項目、金額必須與重置票據(jù)保持一致。

4.掛號收據(jù)作廢、退號的規(guī)定

要求收回就診聯(lián)、報銷聯(lián)，且檢查號碼、姓名是否一致，只有當天的可以作廢、退號。作廢、退號的掛號收據(jù)粘貼的掛號員報送的結(jié)帳單上一起交財務(wù)科。

（四）收費票據(jù)的核銷

1.交回的收款收據(jù)存根聯(lián)，票據(jù)核銷員必須及時辦理注銷登記。銷號時必須以存根聯(lián)（或記帳聯(lián)）及日報表為依據(jù)，具體依據(jù)如下：

（1）門診收款收據(jù)：以審核后的門診收費員結(jié)帳單（經(jīng)確認繳款，下同）中的收款收據(jù)區(qū)間號碼及日報表為依據(jù)。

（2）住院收費收據(jù)：以經(jīng)審核后的住院收費員日報表中的收據(jù)區(qū)間號碼及日報表為依據(jù)。

（3）掛號收據(jù)：以經(jīng)審核后的掛號收據(jù)使用區(qū)間號碼及結(jié)帳單為依據(jù)。

（4）行政事業(yè)統(tǒng)一收款收據(jù)：以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據(jù)，并與記帳金額逐張核對，不能以財政核銷替代單位核銷。

使用電腦收費票據(jù)的，其收費票據(jù)號碼必須與電腦核銷號碼一致。

2.醫(yī)院自制定額票據(jù)銷號時，以票據(jù)存根及經(jīng)確認已收款的憑證為核銷依據(jù)。

3.領(lǐng)用收款票據(jù)未核銷的，除特殊原因外，不得再予領(lǐng)取，對領(lǐng)用人未銷號完畢又開始啟用新的收款票據(jù)，核銷員要查明原因。

4.對發(fā)生退費、作廢、重置票據(jù)等情況，核銷人員應(yīng)逐張審查、核對，確保收款的正確性。

三、收款票據(jù)的管理

（一）收款票據(jù)由財務(wù)科指定專人負責驗收、保管、核銷。出納不得兼任保管或核銷。

（二）醫(yī)療收費票據(jù)只限于在醫(yī)院進行醫(yī)療服務(wù)時使用，不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動，不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用、代開，不得偽造收費票據(jù)，不得私刻監(jiān)制章，未經(jīng)財政部門批準不得自行銷毀收費票據(jù)和存根。

（三）票據(jù)保管員對收費票據(jù)的庫存數(shù)要每月核對一次，每季編報收款票據(jù)收、發(fā)、存報表和已領(lǐng)未銷號收款票據(jù)明細表（按類別和領(lǐng)用人分別列示）。領(lǐng)、發(fā)、存帳表按規(guī)定存檔，至少保存5年。

（四）使用收費票據(jù)的單位，遺失、短少票據(jù)或存根的，應(yīng)及時向同級財政部門報告，必要時應(yīng)當在報刊上聲明作廢。

（五）未用完的訂本式收據(jù)不得跨年使用，終了應(yīng)收回并對空頁逐張蓋“作廢”戳記。