第一篇：關于財務工作整改情況報告2011

關于財務工作整改情況報告

青羊區(qū)交通局內審領導小組: 根據《青羊區(qū)交通局關于交管所內審整改意見》,通過局財務科室對我所財務工作進行了指導。具體整改如下：

一、往來款長期掛帳，未及時清理的問題

整改措施：我所對長期的款項進行了催收和清理，保障了資產的安全和完整。

二、會計基礎工作不規(guī)范，會計核算有待進一步提高的問題

整改措施：交管所2010年7-12月，銀行存款公積金賬戶000001127804電腦賬余額為540,615.55元，而銀行存款日記賬余額為667,804.55元，兩者不一致；經查詢，出納帳中漏計一筆2010年參公人員住房公積金轉出帳務，現已登記在帳。同時存在附件入賬憑證附件不全，入賬金額與原始附件金額不一致的情況，我所已根據審計老師指導的要求補齊。會計核算基礎工作有待進一步提高。

三、加強財務管理，完善內控制度

整改措施：通過這次內審，我所針對存在的一些問題，制訂了新的財務內控制度。

四、加強財經法規(guī)、業(yè)務知識的學習，不斷提高業(yè)務能力

整改措施：通過這次審計，我所對財務人員加強了《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》和《事業(yè)單位會計制度》的學習。在專業(yè)老師現場指導下，聯(lián)系實際，對一些不規(guī)范的帳務處理進行了調整。

青羊區(qū)交通運輸管理所 2011年11月16日

第二篇：關于財務工作整改情況報告

關于財務工作整改情況報告

根據中國證券監(jiān)督管理委員會深圳監(jiān)管局《關于在深圳轄區(qū)上市 公司全面深入開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知》（深證局 發(fā)〔2010〕109號）的要求，我司開展了此次專項活動自查工作，制 定了自查方案，已完成了第一階段的自查工作，現將本次專項活動第 二階段的整改情況報告如下：

一、整改活動開展情況

公司根據貴局下發(fā)的[2010]109號《關于在深圳轄區(qū)上市公司全 面深入開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知》（以下簡稱《通 知》）要求，以及《調查問卷》、《常見問題》中對相關具體問題的描 述，我司2010年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認真分 析了自查中發(fā)現的問題，確定了具體整改期限，明確整改責任人。對 深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格按照要求整改。在對 相關問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本 次整改以會議、郵件、現場檢查等形式督促、跟進整改進度，落實整 改情況。

二、自查發(fā)現的問題及整改情況

根據《通知》的目標和要求，各公司的財務會計基礎工作應達到 以下要求：

（一）各公司應當建立符合規(guī)定和適應公司自身發(fā)展的財務管理 1 組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離，相互制約；財務會計人員具備相關專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從 業(yè)資格；公司對財務會計人員后續(xù)教育有制度性安排。

（二）各公司應當根據相關法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司 自身經營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確 制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任 追究條款，對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰 措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規(guī)定，責任追究應與績效 考核掛鉤。

各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度，對財務負責人和 會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規(guī)定。財務會 計相關負責人管理制度應經公司董事會審議批準。

（三）各公司應加強財務信息系統(tǒng)的建設和管理，保證財務信息 系統(tǒng)的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務信息系統(tǒng)，也 不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務信息 系統(tǒng)的權限；公司的財務信息系統(tǒng)應當符合會計電算化相關規(guī)定的要 求，滿足公司的實際需要；公司應加強對財務信息系統(tǒng)用戶及其權限 的管理。

（四）各公司應當加強會計核算基礎工作的規(guī)范性，憑證填制符 合要求，會計檔案歸檔及時、保管安全；應當切實提高會計核算和財 務信息披露水平，能獨立編制合并財務報表和報表附注；應當根據《企 業(yè)會計準則》及相關規(guī)定，結合公司所處行業(yè)特征和自身生產經營特 2 點，制定明確、恰當的會計政策，并在財務報表附注中詳細披露，不 得以《企業(yè)會計準則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。根據上述通知要求

（一），我們在自查中依托財務管理組織架構，明確了各崗位職責、優(yōu)化了工作流程，根據各崗位業(yè)務變化，及時進 行了修訂更新；對集團內各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計，了解會 計人員是否具備從業(yè)資格；在2010年12月份公司組織安排了“財務 部門2011教育訓練計劃”。根據上述通知要求

（二），自查中公司根據《深圳證券交易所股 票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基 礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè) 內部控制基本規(guī)范》等相關法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了 公司內部相關制度、具體業(yè)務實施細則，如：《財務負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案 管理辦法》等制度。根據上述通知要求

（三），自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經營模式 的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財務信息系統(tǒng)方面已加強建設和 管理，公司ERP系統(tǒng)已升級至用友8.9.0版本，人員操作權限由信息 部嚴格控制，職責分明。為適應公司發(fā)展需要，公司已增加了費用預 算模塊，采用用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南 昌的預算與業(yè)務報銷都使用了該模式進行管理，從預算管理設定、預 算表的編制、預算的控制與分析，以及日常報銷的業(yè)務均按照集團模 式統(tǒng)一進行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預 3 算與報銷的IT系統(tǒng)，利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模 塊，主要為設備、工程、維修、租賃等大型資產合同從簽訂到付款等 全部流程都在ERP系統(tǒng)中管理，固定資產請購單采用系統(tǒng)打印代替 手工單據，極大方便了公司資產合同的管理。網上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使 用。

根據上述通知要求

（四），自查中公司進一步強調憑證填制規(guī)范

要求，摘要簡明清晰、科目使用規(guī)范、合理。會計檔案及時歸檔、保 管，制定了《會計檔案管理辦法》，并已遵照執(zhí)行。根據《企業(yè)會計 準則》及相關規(guī)定，制定了具體明確的適合公司生產經營特點的記賬 基礎和記量屬性、外幣業(yè)務核算方法、收入確認原則、存貨核算方法 等相關會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。針對在自查中發(fā)現問題及具體整改情況如下： 1.財務人員和機構設置基本情況

存在的問題：財務部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。整改措施：根據《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員 資格的相關規(guī)定，按照《深圳市會計條例》中第十條：“取得會計從 業(yè)資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團內各公司 會計人員基本情況進行統(tǒng)計，審查各會計人員的從業(yè)資格，通知未取 得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財務人員 招聘錄用條件之一。

整改結果：未取得會計證人員將在2011年6月份深圳財政局會 4 計證資格考試報名期間內考取，12月參加財會電算化考試，預計年 底可取得會計從業(yè)資格證書。2.會計核算基礎工作規(guī)范性情況

存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結果簽字確認。

整改措施：進一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責，完善各往

來對賬手續(xù)，從此次財務會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月及 時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月10號前完成對賬工作，由 雙方簽章確認，現已遵照執(zhí)行。

整改結果：從2010年11月起銷售會計已對內部往來對賬雙方 簽章確認，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。3.資金管理和控制情況 存在問題：

(1).出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單；(2).部分銀行存款余額調節(jié)表未復核。整改措施：

(1).明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會 計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責任；(2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人 復核，在每一賬戶銀行存款余額調節(jié)表完成后，對銀行存款余額調節(jié) 表統(tǒng)一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關表檔遺漏。整改結果： 5(1).出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改安排由財務部會計 人員從銀行索取銀行對帳單。

(2).部分銀行存款余額調節(jié)表未有專人復核，已整改由資金部負 責人復核，并且簽名確認。

4、企業(yè)財務管理制度建設和執(zhí)行情況

存在問題：公司財務制度體系建設不完善，相關制度沒有更新，存在部分已在執(zhí)行的工作流程，沒有形成書面制度文件。整改措施：公司依據企業(yè)會計制度，企業(yè)會計準則，企業(yè)內部

控制基本規(guī)范等相關法律法規(guī)，結合公司業(yè)務特點，完善相關財務管 理制度，并將已經實際執(zhí)行的制度書面固化。根據公司業(yè)務發(fā)展變化，及時修訂更新相關制度。

整改結果：現已補充部分制度：如《會計人員繼續(xù)教育管理制 度》、《會計檔案管理辦法》等。后續(xù)據實補充修訂，進一步完善公司 制度建設，并嚴格遵照執(zhí)行。

5、母公司對子公司財務管理和控制情況

存在問題：公司對子公司的資金情況進行不定期的財務、審計專 項檢查，財務、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。整改措施：發(fā)布公司相關審計、財務檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對

子公司檢查結果形成書面報告材料。對子公司財務人員的錄用、晉升、調動均通過母公司集團財務中心審核，報母公司總經理批準后執(zhí)行。子公司經營支出須經母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉深 圳財務中心進行審批，最后經董事長批準。母公司資金部負責人對子 6 公司日常資金進行監(jiān)控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現金日報表到母 公司資金部負責人，負責人根據資金申請情況郵件指令補充收付款所 需資金。

整改結果：公司制定發(fā)布《內部審計制度》，對子公司專項檢查

結果出具了書面的內部審計、檢查報告材料。通過整改，進一步加強 巡檢工作管理，規(guī)范人員招聘流程、切實履行好資金審批權限，不斷 提升財務、審計檢查工作效率，保證公司資產安全。

三、證監(jiān)局走訪提出問題及整改情況

深圳證監(jiān)局于2010年12月份對我公司現場走訪檢查了有關財務 制度、資金管理、財務核算、內部控制、信息系統(tǒng)等相關方面問題，針對證監(jiān)局提出的問題，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效 果，現就整改情況報告如下： 1.關于票據管理問題

存在問題：支票管理登記、領用記錄不齊全、規(guī)范。只有領用記 錄，未有登記購買記錄。

整改措施：建立票據管理登記臺賬，嚴格登記購買支票日期、數 量及支票號碼、簽收人、單位等票據信息。

整改結果：票據管理在整改中已按要求改正。嚴格票據管理，完 善了臺賬登記內容，并遵照執(zhí)行。2.現金日記賬、銀行日記賬登記問題

存在問題：缺少手工登記現金日記賬、銀行存款日記賬。

整改措施：專項活動自查開展時，即已安排出納補錄現金、銀行 7 存款日記賬，貴局在走訪過程中已補錄了大部分月份日記賬。整改結果：手工現金、銀行存款日記賬現已按要求補錄完畢，后 續(xù)出納嚴格按照要求及時登記、日清月結。3.關聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報銷用借款問題

存在問題：存在關聯(lián)方、關聯(lián)股東、關聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時借款，此借款全部為日常出差用的臨時借款。整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關聯(lián)方、關聯(lián)股東、關聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管立即歸還所借日常未報銷完款項。公 司發(fā)布了《防范大股東及關聯(lián)方資金占用專項制度》，并且已遵照執(zhí) 行。

整改結果：經過整改公司在2010年12月31日前所有關聯(lián)方、董高 監(jiān)在公司的日常出差部分借款已報銷，未報銷借款部分已全部歸還公 司。

四、持續(xù)完善事項的長效機制和責任人

通過此次會計基礎工作專項自查整改活動，我公司根據相關法律 法規(guī)的規(guī)定結合公司自身的實際財務管理情況及時修訂和完善財務 會計流程體系，建立了財務會計基礎工作規(guī)范化的長效機制。對公司 存在的問題進行了深刻剖析和反思，并進行了認真整改，進一步提高 我公司財務會計管理工作。今后我們將不斷學習有關法律、法規(guī)和規(guī) 章制度，加強與監(jiān)管部門的聯(lián)系，不斷提高依法規(guī)范運作的水平。

第三篇：財務工作整改

財務工作整改

一、成立了財務工作整改工作領導小組，財務工作整改。

學校專門成立了由校領導蘭志勇、曾林強、工會主席石義平同志組成的整改工作領導小組。召開了學校班子成員、工會主席、財務人員參加的校領導班子擴大會議，通報了發(fā)現的問題及整改要求，并就學校會計信息中存在的問題做了深入的剖析，領導小組針對問題議定了整改要求和整改時間表。

二、制定了整改措施

1.進一步完善財務規(guī)章制度，從根本上保證財務工作的規(guī)范性。

2.統(tǒng)一思想，高度重視。對存在的問題進行認真分析，查出根源予以糾正。

3.針對問題，逐條進行整改。明確責任人和監(jiān)督人。

4.加強領導及財務人員的學習和培訓，努力提高財務人員的技術水平、業(yè)務能力和領導的管理水平，整改報告《財務工作整改》。

5.加強財務管理，增強財務力量，對學校財務管理人員分工做調整。

三、整改效果明顯

1.學校組織班子及相關人員進行了認真的學習，剖析了思想意識上存在的不足，思想覺悟有較大的提高。從2010年新學期開始，學校將間周組織財務及相關人員進行法規(guī)、業(yè)務知識的學習。形成制度，長期堅持。

2.健全了相關財務制度

學校在原有制度基礎上，通過梳理，建立健全了學?！冬F金管理制度》、《內部牽制制度》、《學校財務決算制度》、《財務報銷制度》等制度，十七個制度已裝訂成冊。部分重要制度統(tǒng)一制作并上了墻。

3.學校聘請了四川省協(xié)和會計師事務所對學校財務資產進行了審計指導。認真清理和核對了2011年以來的學校會計基礎資料，對部分會計科目使用錯誤的全部進行了清理和糾正。

4.對會計憑證內容不完善的進行了完善，對會計憑證的裝訂進行了規(guī)范。加強了檔案管理，明確了專人進行保管。

5.增強了財務力量，會計與出納進行了分設。明確了相關崗位責任和義務。

6.學校為加強財務管理，專門聘請了專業(yè)會計人員，輔導學校財務工作。

7.完善了審批手續(xù)，規(guī)范了票據開具，明確和統(tǒng)一了發(fā)放單據的樣式和簽字要求，嚴格按照規(guī)范程序來操作。

8.加強了收支管理。在收入管理上，嚴格實行了“收支兩條線”。

通過此次檢查整改落實，使匯興小學的財務制度更加健全，財務管理工作更加規(guī)范，管理人員的思想覺悟和專業(yè)水平得到了進一步的提高。在今后工作中，學校將繼續(xù)學習和踐行科學發(fā)展觀，把學校各項工作做得更實、更好、更規(guī)范。

(004km.cn)

第四篇：財務整改報告

財務工作整改措施

根據甕安縣人民檢查院建議書，甕檢反貪建（2012）02號文件，我鎮(zhèn)村鎮(zhèn)建設管理所負責人袁愈均挪用公款一案，所呈現出單位資金管理問題，結合工作實際特作如下整改措施：

一、加強貨幣資金核算與管理，建立健全貨幣資金收入支出管理制度。避免大額現金支出，杜絕白條頂庫現象，嚴禁坐支現金;嚴格執(zhí)行收支兩條線，實行每月核實銀行存款實際存量制，建立獎罰制度;嚴禁庫管和業(yè)務人員收取貨款，杜絕以個人名義私存款。

二、進一步加強會計基礎工作，規(guī)范原始憑證和自制憑證，嚴格報銷手續(xù)，杜絕大額費用無審批無明細，正確進行會計核算，嚴格可控費用和三項期間費用預算管理，嚴禁不屬于正常經營業(yè)務范圍的各種開支。

三、完善資金管理制度，理順財務、帳務處理流程，對資金定期清查盤點，加強流動資金監(jiān)督管理，定期、不定期對流動資金進行清查和盤點，嚴禁白條頂庫，確保資產的安全，避免造成新的損失。

四、加強資金往來的核算和管理，嚴格資金往來審批和控制，明確誰經手、誰負責；誰批準、誰負責，實行責任追究制度，做到有辦法、有措施、上手段、決不手軟，確保資金的安全。

五、加強會計人員的培訓，建立一支學習型、專業(yè)型的會計隊伍，要求全體會計人員，一方面要堅持政治理論知識的學習，提高自身的政治理論水平;另一方面要學業(yè)務、學技能，掌握專業(yè)知識，取得專業(yè)技術職務資格，提高會計人員的整體素質。

第五篇：財務整改報告

財務工作整改措施

一、加強貨幣資金核算與管理，建立健全貨幣資金收入支出管理制度。避免大額現金支出，杜絕白條頂庫現象，嚴禁坐支現金;嚴格執(zhí)行收支兩條線，實行每月核實銀行存款實際存量制，建立獎罰制度;嚴禁庫管和業(yè)務人員收取貨款，杜絕以個人名義私存款。

二、進一步加強會計基礎工作，規(guī)范原始憑證和自制憑證，嚴格報銷手續(xù)，杜絕大額費用無審批無明細，正確進行成本核算，嚴格可控費用和三項期間費用預算管理，嚴禁不屬于正常經營業(yè)務范圍的各種開支。

三、加強資產的購置、處置、租出的管理，認真執(zhí)行集團關于固定資產管理的若干規(guī)定，特別是計提折舊要嚴格按集團統(tǒng)計表規(guī)定的分類、標準進行會計核算，租出固定資產必須嚴格執(zhí)行集團關于租出固定資產的會計管理和核算辦法

四、完善庫存商品管理制度，理順財務、業(yè)務、庫管的帳務處理流程，對庫存商品定期清查盤點，加強財務部門對庫存商品的監(jiān)督管理，定期、不定期進行清查和盤點，嚴禁白條頂庫，進、出庫手續(xù)不全，確保存貨資產的安全，避免造成新的損失。

五、加強應收帳款的核算和管理，加大清收貨款的力度。嚴格賒銷的審批和控制，明確誰經手、誰負責;誰批準、誰負責，實行責任追究和獎罰制度，做到有辦法、有措施、上手段、決不手軟，確保資金的安全。

六、加強會計人員的培訓，建立一支學習型、專業(yè)型的會計隊伍，要求全體會計人員，一方面要堅持政治理論知識的學習，提高自身的政治理論水平;另一方面要學業(yè)務、學技能，掌握專業(yè)知識，取得專業(yè)技術職務資格，提高會計人員的整體素質。