第一篇：委托收款業(yè)務(wù)實(shí)驗(yàn)報(bào)告

委托收款業(yè)務(wù)實(shí)驗(yàn)報(bào)告

摘要：委托收款，是指收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。我們使用simbank系統(tǒng)對委托收款業(yè)務(wù)的上機(jī)模擬實(shí)驗(yàn)，實(shí)驗(yàn)?zāi)康臑榱私忏y行日常營業(yè)對公會計(jì)柜臺辦理的委托收款結(jié)算等業(yè)務(wù)，主要以“電劃”為形式的委托收款為主。實(shí)驗(yàn)包括發(fā)出委托收款、收到委托收款、到期付款、收到劃回這四個(gè)種類的業(yè)務(wù)。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行委托收款業(yè)務(wù)simbank系統(tǒng)問題和解決措施

一、業(yè)務(wù)介紹

委托收款，是指收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。根據(jù)憑證傳遞方式不同?委托收款可分為郵寄和電報(bào)劃回這兩種，由收款人選用。前者是以郵寄方式由收款人開戶銀行向付款人開戶銀行轉(zhuǎn)送委托收款憑證、提供收款依據(jù)的方式，后者則是以電報(bào)方式由收款人開戶銀行向付款人開戶銀行轉(zhuǎn)送委托收款憑證，提供收款依據(jù)的方式。郵寄和電報(bào)劃回均為一式五聯(lián)。第一聯(lián)為回單，由銀行蓋章后退給收款單位；第二聯(lián)為收款憑證，收款單位開戶銀行作收入傳票；第三聯(lián)為支款憑證，付款人開戶銀行作為付出傳票；“郵寄”第四聯(lián)為收賬通知，是收款單位開戶銀行在款項(xiàng)收妥后給收款人的收帳通知，“電報(bào)劃回”第四聯(lián)為發(fā)電報(bào)的依據(jù)，付款單位開戶銀行憑此向收款單位開戶銀行拍發(fā)電報(bào)；第五聯(lián)為付款通知，是付款人開戶銀行給付款單位按期付款的通知。

委托收款業(yè)務(wù)適用于，凡在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)開立賬戶的單位和個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶的商品交易?公用事業(yè)單位向用戶收取水電費(fèi)、郵電費(fèi)、煤氣費(fèi)、公房租金等勞務(wù)款項(xiàng)以及其他應(yīng)收款項(xiàng)?無論是在同城還是異地?均可使用的結(jié)算方式。目前，可以使用委托收款結(jié)算方式的憑證有已承兌商業(yè)匯票債券定期儲蓄存款、定活兩便儲蓄存款、活期儲蓄存款。

二、業(yè)務(wù)上機(jī)操作流程

SimBank銀行模擬教學(xué)平臺的委托收款業(yè)務(wù)實(shí)驗(yàn)包含兩個(gè)大方向的實(shí)驗(yàn)任務(wù)：開辦委托收款和委托收款付款。實(shí)驗(yàn)業(yè)務(wù)開始前我們需要進(jìn)行工前處理，包括網(wǎng)點(diǎn)開機(jī)和到柜對公會計(jì)柜臺進(jìn)行機(jī)構(gòu)簽到兩大步驟，完成工前處理后才能正式開始受理業(yè)務(wù)。

（一）開辦委托收款

客戶提出開辦業(yè)務(wù)要求,并遞交委托收款憑證(一至五聯(lián))及銀行承兌匯票(第二聯(lián))置于桌面。柜員審核收到的相關(guān)憑證,需要特別注意憑證的各要素的審核，確認(rèn)無誤后，才能接受業(yè)務(wù)。

柜員需啟動“發(fā)出委托收款”[4614]交易模塊，根據(jù)客戶提供的憑證：遞交委托收款憑證(一至五聯(lián))以及銀行承兌匯票(第二聯(lián))輸入托收類型、托收種類、憑證編號、委托方式、收款人賬號、收款人名稱、幣別、托收金額、付款人賬號、付款人名稱、付款人地址、付款人開戶行號、付款人開戶銀行名稱、是否有附件、附件名稱、附件號碼、附件張數(shù)、附近金額、備注以上相關(guān)信息以建立發(fā)出委托收款登記簿。

建立登記薄后，柜員需要啟動[6134]黑畫面交易模塊進(jìn)行結(jié)算業(yè)務(wù)收費(fèi)。根據(jù)客戶提供的相關(guān)憑證輸入交易類別、賬戶性質(zhì)、賬號、費(fèi)率種類等信息，并等待客戶輸入支付密碼，確認(rèn)無誤后提交主機(jī)處理。交易成功后打印“業(yè)務(wù)收費(fèi)憑證”（第一至第三聯(lián)）。

此時(shí)計(jì)算機(jī)相關(guān)的交易已經(jīng)完成，柜員需要對相關(guān)憑證進(jìn)行蓋章操作：在委托收款憑證(第一和第三聯(lián))上加蓋業(yè)務(wù)專用章和名章；給“業(yè)務(wù)收費(fèi)憑證”(一至三聯(lián))分別加蓋轉(zhuǎn)訖章和名章。完成所有蓋章后將“委托收款憑證”(第一聯(lián))、“業(yè)務(wù)費(fèi)憑證”(第三聯(lián))遞交給客戶。

將剩余的桌面憑證包含“委托收款憑證”(二至五聯(lián))和“業(yè)務(wù)收款憑證”(一至二聯(lián))以及“銀行承兌匯票”(第二聯(lián))歸單據(jù)箱歸檔后結(jié)束整個(gè)業(yè)務(wù)。

（二）委托收款付款

客戶提出開辦業(yè)務(wù)要求,并遞交委托收款憑證(三至五聯(lián))及銀行承兌匯票(第二聯(lián))置于桌面。柜員審核收到的相關(guān)憑證,進(jìn)行相關(guān)要素的審核，確認(rèn)無誤后，確認(rèn)接受業(yè)務(wù)，并從專夾保管箱中取出歷史憑證“銀行承兌匯票”(第一聯(lián))。

打開“收到委托收款”[4616]黑畫面交易模塊，根據(jù)目前桌面已有的憑證：遞交委托收款憑證(三至五聯(lián))以及銀行承兌匯票(第二聯(lián))輸入相關(guān)信息完成交易。

建立登記薄后，操作員啟動[4615]黑畫面交易模塊進(jìn)行委托收款到期付款業(yè)務(wù)。相關(guān)憑證輸入交易交易所需的各類信息，確認(rèn)無誤后提交主機(jī)處理。交易成功后打印“業(yè)務(wù)收費(fèi)憑證”（第一至第三聯(lián)）。

此時(shí)計(jì)算機(jī)相關(guān)的交易已經(jīng)完成，柜員需要對相關(guān)憑證進(jìn)行蓋章操作：在委托收款憑證(第三聯(lián)至第五聯(lián))、銀行承兌匯票(第一至二聯(lián))、“業(yè)務(wù)收費(fèi)憑證”(一二聯(lián))分別加蓋轉(zhuǎn)訖章和名章。完成所有蓋章后將“委托收款憑證”(第五聯(lián))遞交給客戶。完成遞交客戶操作后，才能夠?qū)⒆烂媸Ｓ鄳{證歸入單據(jù)箱以完成歸檔，并結(jié)束整個(gè)業(yè)務(wù)。

三、操作中的問題和解決

委托收款業(yè)務(wù)分類上僅有兩類：開辦委托收款和委托收款付款并不復(fù)雜，但是在這看似簡單明了的實(shí)驗(yàn)中，我仍然在實(shí)驗(yàn)操作中遇到了一些隱藏的問題：

1）問題一：辦理業(yè)務(wù)流程不清晰。剛開始做業(yè)務(wù)時(shí)每完成一個(gè)步驟都是要看點(diǎn)擊提示查看下一個(gè)步驟，尤其在于進(jìn)行系統(tǒng)業(yè)務(wù)模塊操作時(shí)，不查看提示無法進(jìn)行下一個(gè)步驟。沒有形成業(yè)務(wù)邏輯思維，推斷下一步業(yè)務(wù)的能力弱，獨(dú)立完成能力欠缺，業(yè)務(wù)效率不高。

解決措施：可以使用實(shí)驗(yàn)重做功能，進(jìn)行反復(fù)練習(xí)。不能將目標(biāo)僅僅定于達(dá)到90分的及格線，而是應(yīng)將了解、熟悉業(yè)務(wù)單做自己實(shí)驗(yàn)?zāi)繕?biāo)。經(jīng)過多次練習(xí)，了解業(yè)務(wù)完整流程和作用，才能形成業(yè)務(wù)邏輯，使自己有清晰的行為思路，能夠準(zhǔn)確的推斷下下一步驟，獨(dú)立完成業(yè)務(wù)

2）問題二：[4614]交易模塊“發(fā)出委托收款”提交數(shù)據(jù)中:托收種類輸入易出現(xiàn)錯(cuò)誤?！鞍l(fā)出委托收款”模塊中托收種類是一個(gè)選擇項(xiàng)需要根據(jù)客戶所提供的憑證種類進(jìn)行選擇。其自身設(shè)有默認(rèn)選項(xiàng)，占位較小，我時(shí)常因?yàn)椴粔蚣?xì)心而忘記修改托收種類，又未能再復(fù)查一遍就提交了交易模塊，使我的[4614]交易模塊沒能提交成功被而扣去了一定的分?jǐn)?shù)。

解決措施：發(fā)現(xiàn)此問題后，我每當(dāng)提交任意一交易模塊前，都會再次檢查當(dāng)前模塊相關(guān)信息填寫情況，確保沒有遺漏細(xì)微而重要的信息后再進(jìn)行提交。此方法做雖然業(yè)務(wù)時(shí)間可能有所增長，但業(yè)務(wù)正確率能夠穩(wěn)定的提升，同時(shí)在多次進(jìn)行業(yè)務(wù)操作后，熟而生巧，業(yè)務(wù)速度加快。所消耗檢查時(shí)間也并不是問題了。

3）問題三：對憑證的蓋章操作存在著較大的問題，時(shí)常出現(xiàn)多蓋章或者是漏蓋章的現(xiàn)象。我認(rèn)為此問題主要原因還是在于因?yàn)閷I(yè)務(wù)了解程度不足，對業(yè)務(wù)涉及到的憑證了解不夠不清晰，對單據(jù)的作用不了解，以及對每個(gè)章代表的意義不明了，才會在蓋章時(shí)有所猶豫甚至是出現(xiàn)錯(cuò)誤。解決措施：有關(guān)蓋章操作的問題，我覺得要從根源上也就是憑證和業(yè)務(wù)的了解不夠清晰的根本原因著手。首先檢查憑證上是否有“蓋章”字樣，憑證是否需要復(fù)合，是否有可以作為附件的單據(jù)等，如有則需要蓋章。其次觀察無“蓋章”操作標(biāo)志特征的部分憑證例如：“委托收款憑證”，可以使用百度或者simbank網(wǎng)站的憑證介紹模塊其等方式查詢和學(xué)習(xí)自己不了解的憑證的用途。了解相關(guān)憑證所代表的意義和其正真用途，方能從根源上解決蓋章出現(xiàn)的問題。

4）問題四：在取出憑證和遞交給客戶相關(guān)憑證時(shí)，時(shí)常出現(xiàn)問題。不同的業(yè)務(wù)需要不同的流程，該取出哪些票據(jù)，應(yīng)當(dāng)財(cái)務(wù)箱中取出從重空憑證還是應(yīng)當(dāng)從專夾保管箱中取出歷史憑證；遞交給客戶時(shí)哪一聯(lián)的票據(jù)應(yīng)當(dāng)遞交，哪一聯(lián)需要?dú)w檔到單據(jù)箱。在委托收款業(yè)務(wù)中需要尤其顯得混亂，很容易出錯(cuò)，解決措施：取出憑證時(shí)需要了解清楚客戶的需求，檢查客戶所遞交的相關(guān)憑證，如是開辦新的業(yè)務(wù)即“開辦委托收款”則需要建立新的檔案，因此需要從財(cái)務(wù)箱取出重空憑證；如是客戶已經(jīng)提交了相關(guān)憑證，則是需要從專夾保管箱中取出歷史憑證補(bǔ)足相關(guān)憑證的。遞交憑證時(shí)首先需要注意看清楚個(gè)憑證右側(cè)的字體備注，判斷憑證的用途。一般情況下，有“回單”或“客戶回執(zhí)”字樣的憑證是需要遞交給客戶收執(zhí)的，當(dāng)然也有些特殊情況，例如：委托收款付款業(yè)務(wù)中，“業(yè)務(wù)收費(fèi)憑證”的第二聯(lián)同樣需要?dú)w入單據(jù)箱，此等情況就需要具體問題具體分析了。可以通過業(yè)務(wù)前進(jìn)行步驟查看和憑證介紹了解情況。

四、實(shí)驗(yàn)心得

通過對委托收款業(yè)務(wù)的上機(jī)實(shí)驗(yàn)操作，我較為直面的接觸了銀行日常業(yè)務(wù)中對公會計(jì)柜臺辦理的委托收款結(jié)算等業(yè)務(wù)，增進(jìn)了我對銀行委托收款業(yè)務(wù)的了解。實(shí)驗(yàn)中，我遇到了一些問題，在解決問題和思考的過程中，我認(rèn)為我收獲到的不只是銀行業(yè)務(wù)方面的知識，也是然我意識到我目前要作為銀行的工作人員還有著較大距離。更重要的是要勤于練習(xí)，再練習(xí)和實(shí)踐中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，才能形成良好的業(yè)務(wù)邏輯和思路，同時(shí)今后我也需要不再拘泥于理論知識的局限而是更多的通過動手操作獲取實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，才能為今后步入崗位奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

第二篇：委托收款結(jié)算業(yè)務(wù)

委托收款結(jié)算業(yè)務(wù)

委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。單位和個(gè)人憑已承兌商業(yè)匯票、債券、存單等付款人債務(wù)證明辦理款項(xiàng)的結(jié)算，均可以使用委托收款結(jié)算方式。

收款人

付款人

收款人開戶銀行

付款人開戶銀行

① ② ⑦ ④ ⑤

③

⑥

①委托收款人將委托收款的憑證及有關(guān)債務(wù)證明一并交開戶銀行。

②收款人開戶行按照委托收款的適用范圍和基本規(guī)定進(jìn)行審查，審查無誤，在憑證第一聯(lián)加蓋受理章交收款人。

③收款人開戶行將審查無誤的托收憑證及有關(guān)債務(wù)證明文件寄付款人開戶行

④付款人開戶行將第五聯(lián)托收憑證及有關(guān)單證交付款人簽收。

⑤付款人確認(rèn)付款

⑥付款人開戶行將款項(xiàng)劃給收款人開戶行。

⑦收款人開戶行收妥款項(xiàng)后辦理轉(zhuǎn)賬。

（一）收款人開戶行發(fā)出委收

收款人辦理委托收款時(shí)，應(yīng)填制一式五聯(lián)托收憑證，采取郵劃項(xiàng)的，在業(yè)務(wù)類型的委托收款欄選郵劃；采取電劃款項(xiàng)的，在業(yè)務(wù)類型的委托收款欄選電劃。由收款人在第二聯(lián)托收憑證上簽章后，將有關(guān)債務(wù)證明（存單、債券、銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票）連同托收憑證一并提交開戶行。

1．受理業(yè)務(wù)

收款人開戶銀行接到收款人提交的托收憑證和有關(guān)債務(wù)證明后，應(yīng)按規(guī)定審查托收憑證填寫是否完整、有無欠缺記載事項(xiàng)；所附的債務(wù)證明與托收憑證內(nèi)容和金額是否一致；托收憑證第二聯(lián)上的印章與預(yù)留本行印鑒是否相符；如為銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票托收，除按匯票審查要求審查外，還應(yīng)審核匯票上是否已作成委托中信×行收款的委托收款背書。

2．退給回單

經(jīng)憑證審查無誤后，在第一聯(lián)托收憑證上加蓋業(yè)務(wù)受理專用章，作為回單退還給收款人。

3．登記發(fā)出委收登記簿

將托收憑證第二聯(lián)按托收順序編號后專夾保管，并根據(jù)第二聯(lián)托收憑證填制表外科目收入傳票。提交0013多借多貸傳票提交其會計(jì)分錄為：

（收）610發(fā)出托收結(jié)算憑證

4．打印憑證

根據(jù)系統(tǒng)提示，在表外科目收入傳票上打印有關(guān)表外科目的交易記錄。

5．寄發(fā)憑證

如收款人開戶行未核發(fā)全國聯(lián)行或分行轄內(nèi)往來行號的，可以向付款人開戶行直接發(fā)出托收憑證，但應(yīng)在托收憑證的備注欄加蓋款項(xiàng)收妥請劃收××（行號）轉(zhuǎn)劃我行戳記，以便付款人開戶行向指定的轉(zhuǎn)劃行劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)。在第三聯(lián)托收憑證上加蓋帶有聯(lián)行行號的結(jié)算專用章，連同第四、五聯(lián)委收憑證及有關(guān)債務(wù)證明，一并裝入聯(lián)行專用信封寄交給付款人開戶行，異地一般應(yīng)通過特快專遞寄交。

（二）付款人開戶行承付劃款

1．受理業(yè)務(wù)

付款人開戶銀行接到收款人開戶銀行寄來的第三、四、五聯(lián)托收憑證及有關(guān)債務(wù)證明時(shí)，應(yīng)審查是否屬于本行受理的憑證（誤寄本行的辦理轉(zhuǎn)寄）、托收憑證第三聯(lián)是否加蓋了結(jié)算專用章。

2．登記登記簿科目

審查無誤后，在第三、四、五托收憑證上填注收到日期，根據(jù)第三、四聯(lián)托收憑證逐筆填制表外科目收入傳票，并提交0013多借多貸傳票提交交易，同時(shí)將第三、四聯(lián)托收憑證按解付時(shí)間順序排放并專夾保管。

其會計(jì)分錄為：

（收）611定期代收結(jié)算憑證

3．打印憑證

按系統(tǒng)提示，在表外科目收入傳票上打印交易記錄。

4．付款處理

（1）付款人為單位（商業(yè)承兌匯票、存單、債券）的處理

1）送交付款通知

銀行在接到托收憑證和有關(guān)債務(wù)證明時(shí)，按照有關(guān)辦法規(guī)定需要將有關(guān)證明留存的，應(yīng)將第五聯(lián)托收憑證加蓋業(yè)務(wù)公章及時(shí)交給付款人，并由付款人在托收憑證第三聯(lián)的備注欄內(nèi)簽收。

按照有關(guān)辦法規(guī)定需要將有關(guān)債務(wù)證明交給付款人的，應(yīng)將第五聯(lián)托收憑證加蓋業(yè)務(wù)公章連同有關(guān)債務(wù)證明及時(shí)交給付款人，并由付款人在托收憑證第三聯(lián)的備注欄內(nèi)簽收。

2）付款人通知付款

付款人收到銀行的付款通知，應(yīng)通知銀行表示同意付款；銀行在接到付款人的付款通知書時(shí)或債務(wù)到期日（商業(yè)匯票到期日）當(dāng)天辦理付款手續(xù)；

如付款人未通知銀行付款的，且未作拒絕付款通知的，銀行也視同其同意付款，在付款人簽收付款通知的次日起第4天上午開始營業(yè)時(shí)辦理付款手續(xù)。

3）銷記登記簿科目

在銀行發(fā)出付款通知的次日起第四天上午開始營業(yè)時(shí)，柜員抽出原專夾保管的第三、四聯(lián)托收憑證填制表外科目付出傳票，并在托收第三、四聯(lián)憑證上填明轉(zhuǎn)帳日期。提交0013多借多貸傳票提交其會計(jì)分錄為：

（付）611定期代收結(jié)算憑證

4）打印表外憑證

按系統(tǒng)提示，在表外科目收入傳票上打印交易記錄。

5）辦理轉(zhuǎn)帳付款手續(xù)

如付款人帳戶足夠支付全部款項(xiàng)的，按收款行不同，柜員提交0818同城提出交易、3600匯出匯款交易（參照相應(yīng)流程處理），以第三聯(lián)托收憑證作轉(zhuǎn)帳借方憑證辦理轉(zhuǎn)帳，如留存?zhèn)鶆?wù)證明的，其債務(wù)證明和付款通知書作借方憑證附件。其會計(jì)分錄為：

借：××科目--付款人戶

貸：30402（或3030101）

6）打印付款憑證

根據(jù)系統(tǒng)提示在第三聯(lián)托收憑證上打印支付款項(xiàng)的交易記錄；

（2）付款人為銀行（銀行承兌匯票）的處理

1）審查匯票

接到收款人開戶銀行寄來的托收憑證和有關(guān)債務(wù)證明(本行承兌的銀行承兌匯票)，首先審查確為本行承兌的匯票、托收憑證與匯票金額等內(nèi)容一致。

如匯票已到期則接到匯票當(dāng)日按規(guī)定付款；如匯票未到期則于匯票到期日付款。

2）提交交易

審查無誤后辦理付款手續(xù)。

其會計(jì)分錄為：

借：265應(yīng)解匯款××戶

貸：30402（或3030101）

提交0013多借多貸傳票提交交易。

3）打印憑證

根據(jù)系統(tǒng)提示打印憑證及交易清單。

4）辦理轉(zhuǎn)賬

將款項(xiàng)通過本行系統(tǒng)內(nèi)電子匯兌向收款人開戶行劃款；或以票據(jù)交換通過他行向收款人開戶行辦理轉(zhuǎn)劃；或通過支付系統(tǒng)辦理轉(zhuǎn)劃。

（三）收款人開戶行收到劃來款項(xiàng)

收款人開戶行接到付款人開戶行或轉(zhuǎn)匯行劃來的委托收款款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)抽出原專夾保管的第二聯(lián)托收憑證，核對托收號碼、收付款人名稱和托收金額相符。

1．銷記登記簿科目

經(jīng)審查無誤后，在第二聯(lián)托收憑證上填注轉(zhuǎn)帳日期，并填制表外科目付出傳票，提交0013多借多貸傳票提交其會計(jì)分錄為：

（付）610發(fā)出托收結(jié)算憑證

2．辦理轉(zhuǎn)帳收款手續(xù)

根據(jù)付款行的不同，使用同城提入或電匯匯入辦理收款，具體操作參照相應(yīng)流程處理，以第二聯(lián)托收憑證作貸方憑證；如電子匯兌劃回以補(bǔ)充報(bào)單作傳票（第二聯(lián)托收憑證作附件），給收款人辦理收款進(jìn)帳手續(xù)。其會計(jì)分錄為：

借30403（或303）

貸：××科目收款人戶

3．打印憑證

按系統(tǒng)提示在托收憑證第二聯(lián)上打印有關(guān)交易記錄。

4．送交收帳通知

轉(zhuǎn)帳后，在第四聯(lián)托收憑證，或在電劃劃回的補(bǔ)充報(bào)單收帳通知聯(lián)上加蓋轉(zhuǎn)訖章作收帳通知交給收款人。

（四）特殊情況

1.付款人拒絕付款

（1）付款人開戶行的處理

1）付款人為單位的處理

①受理業(yè)務(wù)

付款人為單位的，銀行在付款人簽收付款通知日的次日起3天內(nèi)，收到付款人填制的四聯(lián)拒絕付款理由書以及付款人持有的債務(wù)證明和第五聯(lián)托收憑證，經(jīng)核對無誤后，在托收憑證備注欄注明拒絕付款字樣。

②回單退付款人 將第一聯(lián)拒付理由書加蓋業(yè)務(wù)公章作為回單退還付款人，將第二聯(lián)拒付理由書連同第三聯(lián)托收憑證一并留存?zhèn)洳?，將第三、四?lián)拒付理由書連同付款人提交或本行留存的債務(wù)證明和第四、五聯(lián)托收憑證一并寄收款人開戶行。如系電報(bào)劃款的，不另拍發(fā)電報(bào)。

③銷登記簿科目

填制表外科目付出傳票，在摘要欄填寫拒絕付款，提交0013多借多貸傳票提交其會計(jì)分錄為：

（付）611定期代收結(jié)算憑證

2）付款人為銀行的處理

銀行提出拒絕付款（或無款支付），比照單位為付款人的有關(guān)手續(xù)，作成拒付理由書后，將拒付理由書連同銀行承兌匯票一并寄交給收款人開戶行。

（2）收款人開戶行的處理

1）受理業(yè)務(wù)

收款人開戶行接到第三、四聯(lián)拒絕付款理由書，以及第四、五聯(lián)托收憑證和有關(guān)債務(wù)證明，經(jīng)核對無誤后，抽出第二聯(lián)托收憑證，并在該聯(lián)憑證備注欄注明拒絕付款字樣，填制表外科目付出傳票，在摘要欄填寫拒絕付款。

2）提交交易

提交0013多借多貸傳票提交其會計(jì)分錄為：

（付）610發(fā)出托收結(jié)算憑證

（3）憑證退收款人

然后將第四、五聯(lián)托收憑證及有關(guān)債務(wù)證明和第四聯(lián)拒付理由書一并退給收款人，由收款人在第三聯(lián)拒付理由書上簽收后；收款人開戶行將第三聯(lián)拒付理由書連同第二聯(lián)托收憑證一并保管備查。

2.無款支付

（1）付款人開戶行的處理

1）受理業(yè)務(wù)

付款人開戶銀行在辦理劃款時(shí)，付款人帳戶不足支付全部款項(xiàng)的，柜員應(yīng)在專夾保管的第三、四聯(lián)托收憑證的備注欄內(nèi)注明退回日期和無款支付字樣，并填制三聯(lián)付款人未付款項(xiàng)通知書（用異地結(jié)算通知書代）。

2）寄收款人開戶行

將一聯(lián)通知書和第三聯(lián)托收憑證留存?zhèn)洳?，將第二、三?lián)通知書連同第四聯(lián)托收憑證郵寄收款人開戶行。留存?zhèn)鶆?wù)證明的，其債務(wù)證明一并郵寄收款人開戶行。如系電報(bào)劃款的，不另拍發(fā)電報(bào)。

（2）收款人開戶行的處理

1）受理業(yè)務(wù)

收款人開戶行接到付款人開戶行寄來的第四聯(lián)委托憑證和第二、三聯(lián)付款人未付款項(xiàng)通知書以及付款人開戶行留存的債務(wù)證明，抽出原專夾保管的第二聯(lián)托收憑證，并在該聯(lián)憑證備注欄注明無款支付字樣。

收款人開戶行收到付款人開戶行發(fā)來的未付款項(xiàng)通知書，按拒付的交易辦理。

2）退收款人

由收款人在未付款項(xiàng)通知書上簽收后，將第四聯(lián)托收憑證及一聯(lián)未付款項(xiàng)通知書以及收到的債務(wù)證明退給收款人。將第一聯(lián)未付款項(xiàng)通知書連同第二聯(lián)收款憑證一并保管備查。

第三篇：收銀通業(yè)務(wù)委托收款授權(quán)書

蘭州農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司“飛天收銀通”業(yè)務(wù)

授權(quán)委托書

蘭州農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（含下轄分支機(jī)構(gòu)）：

本人（店、公司）現(xiàn)授權(quán)委托（身份證件號碼），代表本人（店、公司）向貴單位申請簽約辦理“飛天收銀通”業(yè)務(wù)，并以被委托人所開立的賬戶（賬號）作為簽約服務(wù)的捆綁賬戶。該簽約服務(wù)的捆綁賬戶主要用于辦理本人（店、公司）資金結(jié)算、賬戶管理及轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)，即被委托人代表本人（店、公司）申請辦理“飛天收銀通”業(yè)務(wù)行為，均為本人（店、公司）之授權(quán)行為，特此說明！

委托人（簽章）：

委托時(shí)間： 年 月 日

第四篇：銀行承兌匯票委托收款業(yè)務(wù)處理辦法

晉城市商業(yè)銀行銀行承兌匯票委托收款業(yè)務(wù)處理辦法

晉市商銀辦[2007]220號

發(fā)文日期：2007年12月25日

第一條為規(guī)范我行銀行承兌匯票（以下簡稱“票據(jù)”）委托收款業(yè)務(wù)（以下簡稱“托收”），依據(jù)《支付結(jié)算辦法》、《中國人民銀行關(guān)于完善票據(jù)業(yè)務(wù)制度有關(guān)問題的通知》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我行實(shí)際，制定本辦法。

第二條 票據(jù)托收背書

（一）貼現(xiàn)票據(jù)辦理托收時(shí)，業(yè)務(wù)處理中心會計(jì)崗人員按我行《貼現(xiàn)票據(jù)及抵（質(zhì)）押物保管操作流程》規(guī)定提出票據(jù)，在票據(jù)背面的“背書人簽章”處加蓋“晉城市商業(yè)銀行結(jié)算專用章”和本行法定代表人名章，注明“委托收款”字樣，并在被背書人欄加蓋“晉城市商業(yè)銀行”條形章。

（二）支行受理持票人辦理的票據(jù)托收時(shí)，由持票人在票據(jù)背面的“背書人簽章”處簽章并注明“委托收款”字樣，并在被背書人欄加蓋“晉城市商業(yè)銀行XX支行”條形章。

（三）對于辦理質(zhì)押貸款的票據(jù)，質(zhì)押票據(jù)所擔(dān)保的債務(wù)到期后，背書人未能如期履行債務(wù)，本行依法實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的，托收背書比照本條

（一）；質(zhì)押票據(jù)所擔(dān)保的債務(wù)到期，且背書人債務(wù)履行完畢,票據(jù)解除質(zhì)押的,本行應(yīng)以單純交付的方式將質(zhì)押票據(jù)退還背書人，托收背書比照本條

（二）。

第三條托收憑證的填寫

在填寫托收憑證時(shí)，業(yè)務(wù)類型選擇委托收款的“電劃”；付款人“全稱”欄填寫為票據(jù)上的“付款行全稱”；付款人“賬號”欄不填寫；付款人“開戶行”欄填寫為票據(jù)上的“付款行全稱”；大、小寫“金額”欄填寫與票據(jù)票面的“出票金額”一致； “托收憑據(jù)名稱”填寫為“銀行承兌匯票”及其號碼； “附寄單證張數(shù)”處填明票據(jù)張數(shù)。同時(shí)，持票人須在托收憑證貸方憑證聯(lián)（第二聯(lián)）“收款人簽章”處簽章（持票人預(yù)留銀行簽章，如本行為持票人可不簽章），持票人開戶銀行在托收憑證借方憑證聯(lián)（第三聯(lián)）“收款人開戶銀行簽章”處加蓋結(jié)算專用章。在填寫“收款人全稱”、“收款人賬號”、“收款人開戶銀行”時(shí)分以下情況：

（一）業(yè)務(wù)處理中心辦理貼現(xiàn)票據(jù)托收時(shí)，“收款人全稱”和“收款人開戶銀行”填寫為 “晉城市商業(yè)銀行”；“收款人賬號”填寫為貼現(xiàn)賬戶賬號或支行在業(yè)務(wù)處理中心開立的系統(tǒng)內(nèi)往來賬戶。

（二）支行受理持票人辦理的票據(jù)托收時(shí)，“收款人全稱”填寫為持票人名

稱；“收款人賬號”填寫為持票人在本支行開立的存款賬戶賬號；“收款人開戶銀行” 填寫為“晉城市商業(yè)銀行XX支行”。

（三）票據(jù)質(zhì)押貸款到期，背書人未能如期履行債務(wù),依法實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的，“收款人全稱”和“收款人開戶銀行”填寫為“晉城市商業(yè)銀行”；“收款人賬號” 填寫為其他應(yīng)付款賬戶賬號；“備注欄”填寫“質(zhì)押票據(jù)收款”字樣；票據(jù)質(zhì)押貸款到期，背書人履行了債務(wù),票據(jù)解除質(zhì)押后辦理托收的，比照本條

（二）。

第四條票據(jù)托收發(fā)出

（一）業(yè)務(wù)處理中心辦理貼現(xiàn)票據(jù)托收時(shí)，在托收憑證受理回單聯(lián)（第一聯(lián)）上加蓋“晉城市商業(yè)銀行票據(jù)受理專用章”后移交票據(jù)業(yè)務(wù)部保管,貸方憑證聯(lián)（第二聯(lián)）專夾保管，通過綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)“委托收款發(fā)出登記”交易進(jìn)行登記，將托收憑證借方憑證聯(lián)（第三聯(lián)）、匯款依據(jù)聯(lián)（第四聯(lián)）、付款通知聯(lián)（第五聯(lián)）連同票據(jù)郵寄給承兌行。

（二）支行受理持票人辦理的票據(jù)托收時(shí)，在托收憑證的受理回單聯(lián)（第一聯(lián)）上加蓋票據(jù)受理專用章退持票人，貸方憑證聯(lián)（第二聯(lián)）專夾保管，通過綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)“委托收款發(fā)出登記”交易進(jìn)行登記，將托收憑證借方憑證聯(lián)（第三聯(lián)）、匯款依據(jù)聯(lián)（第四聯(lián)）、付款通知聯(lián)（第五聯(lián)）連同票據(jù)郵寄給承兌行。

（三）票據(jù)質(zhì)押貸款到期，背書人未能如期履行債務(wù),本行依法實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)辦理托收時(shí)，業(yè)務(wù)處理中心在托收憑證受理回單聯(lián)（第一聯(lián)）上加蓋“晉城市商業(yè)銀行票據(jù)受理專用章”后交給客戶經(jīng)理保管，其他比照本條

（一）；票據(jù)辦理質(zhì)押貸款到期，背書人履行了債務(wù),支行受理背書人辦理的票據(jù)托收時(shí)，比照本條

（二）。

第五條票據(jù)款項(xiàng)劃回

（一）業(yè)務(wù)處理中心收到承兌行劃回的票據(jù)款項(xiàng)，與專夾保管的托收憑證第二聯(lián)核對無誤后，在托收憑證第二聯(lián)“備注”欄“收款人開戶銀行收到日期”處簽注收到日期，連同貼現(xiàn)憑證第五聯(lián)（底卡聯(lián)）作為“大額支付來賬報(bào)單”第二聯(lián)的附件進(jìn)行賬務(wù)處理。業(yè)務(wù)處理中心通知票據(jù)業(yè)務(wù)部（客戶經(jīng)理）款項(xiàng)己收妥入賬，將打印的“收賬通知”交票據(jù)業(yè)務(wù)部（客戶經(jīng)理），同時(shí)通過綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)“委托收款發(fā)出核銷”交易進(jìn)行核銷。

（二）支行收到承兌行劃回的票據(jù)款項(xiàng)，與專夾保管的托收憑證第二聯(lián)核對無誤后，在托收憑證第二聯(lián)“備注”欄“收款人開戶銀行收到日期”處簽注收到日期，將其作為“大額支付來賬報(bào)單”第一聯(lián)的附件進(jìn)行賬務(wù)處理。支行通知持票人款項(xiàng)己收妥入賬，將大額支付來賬報(bào)單第二聯(lián)交持票人，同時(shí)通過綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)“委托收款發(fā)出核銷”交易進(jìn)行核銷。

第六條票據(jù)退回處理

（一）業(yè)務(wù)處理中心收到承兌行發(fā)來的托收憑證第四聯(lián)、第五聯(lián)、票據(jù)和“委托收款（托收承付）結(jié)算全部（部分）拒絕付款理由書”（以下簡稱“拒付理由書”）貸方憑證聯(lián)（第三聯(lián)）、收賬通知聯(lián)（第四聯(lián)），核對無誤后及時(shí)通知票據(jù)業(yè)務(wù)部（客戶經(jīng)理）該票己退回。票據(jù)業(yè)務(wù)部（客戶經(jīng)理）在拒付理由書貸方憑證聯(lián)（第三聯(lián)）上簽收后，業(yè)務(wù)處理中心將票據(jù)、第四、五聯(lián)托收憑證和拒付理由書收賬通知聯(lián)（第四聯(lián)）移交票據(jù)業(yè)務(wù)部（客戶經(jīng)理）。票據(jù)業(yè)務(wù)部（客戶經(jīng)理）將票據(jù)按《貼現(xiàn)票據(jù)及抵（質(zhì)）押物保管操作流程》規(guī)定辦理入庫手續(xù)。

業(yè)務(wù)處理中心在留存的托收憑證第二聯(lián)的“備注”處注明“拒絕付款”字樣，將拒付理由書貸方憑證聯(lián)（第三聯(lián)）和托收憑證第二聯(lián)保管備查，同時(shí)通過綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)“委托收款發(fā)出核銷”交易進(jìn)行核銷。

票據(jù)被退回后，票據(jù)業(yè)務(wù)部（客戶經(jīng)理）依據(jù)《票據(jù)法》等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定向貼現(xiàn)申請人等票據(jù)債務(wù)人行使追索權(quán)。在收回款項(xiàng)后，將票據(jù)和拒付理由書收賬通知聯(lián)（第四聯(lián)）退還貼現(xiàn)申請人，或在貼現(xiàn)申請人出具相關(guān)證明后，由業(yè)務(wù)處理中心重新辦理票據(jù)托收。

（二）支行收到承兌行發(fā)來的托收憑證第四聯(lián)、第五聯(lián)、票據(jù)和拒付理由書貸方憑證聯(lián)（第三聯(lián)）、收賬通知聯(lián)（第四聯(lián)），核對無誤后及時(shí)通知持票人該票己退回。持票人在拒付理由書貸方憑證聯(lián)（第三聯(lián)）上簽收后，支行將票據(jù)、第四、五聯(lián)托收憑證和拒付理由書收賬通知聯(lián)（第四聯(lián)）退給持票人。支行在留存的托收憑證第二聯(lián)的“備注”處注明“拒絕付款”字樣，將拒付理由書貸方憑證聯(lián)（第三聯(lián)）和托收憑證第二聯(lián)保管備查，同時(shí)通過綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)“委托收款發(fā)出核銷”交易進(jìn)行核銷。

第七條 本辦法由晉城市商業(yè)銀行會計(jì)結(jié)算管理部負(fù)責(zé)解釋、修訂。

第八條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

第五篇：關(guān)于委托收款

關(guān)于委托收款

<聚行家收集整理> 委托收款的種類

根據(jù)憑證傳遞方式不同?委托收款可分為委郵（郵寄）和委電（電報(bào)劃回）兩種?由收款人選用。委郵（郵寄）和委電（電報(bào)劃回）均為一式五聯(lián)。第一聯(lián)為回單，由銀行蓋章后退給收款單位；第二聯(lián)為收款憑證，收款單位開戶銀行作收入傳票；第三聯(lián)為支款憑證，付款人開戶銀行作為付出傳票；“委郵”第四聯(lián)為收帳通知，是收款單位開戶銀行在款項(xiàng)收妥后給收款人的收帳通知，“委電”第四聯(lián)為發(fā)電報(bào)的依據(jù)，付款單位開戶銀行憑此向收款單位開戶銀行拍發(fā)電報(bào)；第五聯(lián)為付款通知，是付款人開戶銀行給付款單位按期付款的通知。

委托收款的適用范圍

凡在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)開立賬戶的單位和個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶的商品交易?公用事業(yè)單位向用戶收取水電費(fèi)、郵電費(fèi)、煤氣費(fèi)、公房租金等勞務(wù)款項(xiàng)以及其他應(yīng)收款項(xiàng)?無論是在同城還是異地?均可使用委托收款的結(jié)算方式。

委托收款

1、收款人辦理委托收款應(yīng)填寫郵劃委托收款憑證或電劃委托收款憑證并簽章。將委托收款憑證和有關(guān)的債務(wù)證明一起提交我行。

2、審查委托收款憑證和有關(guān)的債務(wù)證明是否符合有關(guān)規(guī)定。

3、將委托收款憑證和有關(guān)的債務(wù)證明寄交付款人開戶行辦理委托收款。

付款

1、付款人應(yīng)于接到通知的3日內(nèi)書面通知銀行付款。付款人未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行付款的，視同同意付款，銀行應(yīng)于付款人接到通知日的次日起第4日上午開始營業(yè)時(shí)，將款項(xiàng)劃給收款人。

2、銀行在辦理劃款時(shí)，付款人存款賬戶不足支付的，應(yīng)通過被委托銀行向收款人發(fā)出未付款項(xiàng)通知書。按照有關(guān)辦法規(guī)定，債務(wù)證明留存付款人開戶銀行的，應(yīng)將其債務(wù)證明連同未付款項(xiàng)通知書郵寄被委托銀行轉(zhuǎn)交收款人。

拒絕付款

1、付款人審查有關(guān)債務(wù)證明后，對收款人委托收取的款項(xiàng)需要拒絕付款的，可以辦理拒絕付款。

2、以銀行為付款人的，應(yīng)自收到委托收款及債務(wù)證明的次日起3日內(nèi)出具拒絕證明連同有關(guān)債務(wù)證明、憑證寄給被委托銀行，轉(zhuǎn)交收款人。

3、以單位為付款人的，應(yīng)在付款人接到通知日的次日起3日內(nèi)出具拒絕證明，持有債務(wù)證明的，應(yīng)將其送交開戶銀行。銀行將拒絕證明、債務(wù)證明和有關(guān)憑證一并寄給被委托銀行，轉(zhuǎn)交收款人。

委托收款結(jié)算的基本規(guī)定

(1)委托收款結(jié)算不受金額起點(diǎn)限制。

(2)委托。這是指收款人向銀行提交委托收款憑證和有關(guān)債務(wù)證明并辦理委托收款手續(xù)的行為。委托收款憑證即是如前所述的按規(guī)定填寫憑證；有關(guān)債務(wù)證明即是指能夠證明付款到期并應(yīng)向收款人支付一定款項(xiàng)的證明。

(3)付款。這是指銀行在接到寄來的委托收款憑證及債務(wù)證明?并經(jīng)審查無誤后向收款人辦理付款的行為。根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定?銀行可根據(jù)付款人的不同而在不同的時(shí)間付款?從而改變了原《銀行結(jié)算辦法》統(tǒng)一3天的付款期。具體而言:

①以銀行為付款人的?銀行應(yīng)在當(dāng)日將款項(xiàng)主動支付給收款人；

②以單位為付款人的?銀行應(yīng)及時(shí)通知付款人?按照有關(guān)辦法規(guī)定?需要將有關(guān)債務(wù)證明交給付款人的應(yīng)交給付款人?并簽收。付款人應(yīng)于接到通知的當(dāng)日書面通知銀行付款；如果付款人未在接到通知日的次日起3日內(nèi)通知銀行付款的?視同付款人同意付款?銀行應(yīng)于付款人接到通知日的次日起第4日上午開始營業(yè)時(shí)?將款項(xiàng)劃給收款人。

(4)付款人拒絕付款。付款人審查有關(guān)債務(wù)證明后?對收款人委托收取的款項(xiàng)需要拒絕付款的?可以辦理拒絕付款。付款人對收款人委托收取的款項(xiàng)需要全部拒 絕付款的?應(yīng)在付款期內(nèi)填制“委托收款結(jié)算全部拒絕付款理由書”?并加蓋銀行預(yù)留印鑒章?連同有關(guān)單證送交開戶銀行?銀行不負(fù)責(zé)審查拒付理由?將拒絕付款 理由書和有關(guān)憑證及單證寄給收款人開戶銀行轉(zhuǎn)交收款人。需要部分拒絕付款的?應(yīng)在付款期內(nèi)出具“委托收款結(jié)算部分拒絕付款理由書”?并加蓋銀行預(yù)留印鑒章 ?送交開戶銀行?銀行辦理部分劃款，并將部分拒絕付款理由書寄給收款人開戶銀行轉(zhuǎn)交收款人。

(5)無款支付的規(guī)定。付款人在付款期滿日、銀行營業(yè)終了前如無足夠資金支付全部款項(xiàng)?即為無款支付。銀行于次日上午開始營業(yè)時(shí)?通知付款人將有關(guān)單證(單證已作賬務(wù)處理的?付款人可填制“應(yīng)付款項(xiàng)證明書”)?在兩天內(nèi)退回開戶銀行?銀行將有關(guān)結(jié)算憑證連同單證或應(yīng)付款項(xiàng)證明單退回收款人開戶銀行轉(zhuǎn)交收 款人。

(6)付款人逾期不退回單證的?開戶銀行應(yīng)按照委托收款的金額自發(fā)出通知的第3天起?每天處以0.5‰但不低于50元的罰金?并暫停付款人委托銀行向外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)?直到退回單證時(shí)為止。