第一篇：關(guān)于2014年度資產(chǎn)清查及財務(wù)決算相關(guān)問題的通知1

2014年度資產(chǎn)清查及財務(wù)決算

相關(guān)事項(xiàng)的通知

公司所屬各單位：

為了真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時的反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，保證會計(jì)核算資料的真實(shí)性，及時完成2014年度財務(wù)成本決算工作，同時為下一年度的各項(xiàng)財務(wù)管理工作打好基礎(chǔ)，特下發(fā)此通知。

一、資產(chǎn)清查

1、債權(quán)債務(wù)（往來賬款）的核實(shí)清理工作

包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、預(yù)收賬款等往來賬款，要查清往來賬戶的真實(shí)可靠性。對明細(xì)科目重復(fù)的要進(jìn)行賬戶合并，同時將合并后需進(jìn)行賬戶重分類的科目進(jìn)行調(diào)整。

備用金欠款必須逐人進(jìn)行清理，由其單位主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)協(xié)助催報，以保證當(dāng)年度費(fèi)用不跨年度入賬，對接到通知逾期仍不進(jìn)行核銷者，從其工資中扣除欠款額。

預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款明細(xì)科目應(yīng)按經(jīng)辦人進(jìn)行清理，若有材料已到但發(fā)票尚未開據(jù)的，應(yīng)先按照計(jì)劃價格或合同價格驗(yàn)收入庫，由其單位領(lǐng)導(dǎo)責(zé)成經(jīng)辦人催收發(fā)票。

2、存貨盤點(diǎn)工作

各單位按照主管業(yè)務(wù)的分工將分管的存貨進(jìn)行清理，將未辦

理領(lǐng)用、交驗(yàn)等內(nèi)部結(jié)算手續(xù)的存貨手續(xù)補(bǔ)齊，以免影響財務(wù)結(jié)算和年度產(chǎn)品成本結(jié)轉(zhuǎn)等事宜。若由于結(jié)算手續(xù)影響財務(wù)決算的，將按照一定額度扣除單位主管年度績效工資。

各單位按照主管業(yè)務(wù)的分工將分管的存貨按類別分類后，進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)并填制盤點(diǎn)表，盤點(diǎn)時間結(jié)點(diǎn)以2014年12月末為準(zhǔn)，對于盤盈、盤虧的物資，填制盤盈、盤虧盤點(diǎn)表，并對盤盈、盤虧原因?qū)懗鰰鎴蟾妫岢鎏幚硪庖?，?jīng)單位主管簽字并蓋章后報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核，并經(jīng)總經(jīng)理審批后報財務(wù)部門。上報審批工作務(wù)必于2014年12月20日前完成，12月23日財務(wù)人員經(jīng)稽核（含實(shí)地盤點(diǎn)）后進(jìn)行賬務(wù)處理。

具體業(yè)務(wù)分工為：

物流中心負(fù)責(zé)原材料、燃料等存貨的盤點(diǎn)。

生產(chǎn)部負(fù)責(zé)外購工具、自制工具、外購半成品、自制半成品、在制品等存貨的盤點(diǎn)。

設(shè)備部負(fù)責(zé)備件的盤點(diǎn)

各二級單位負(fù)責(zé)各自二級庫結(jié)存材料及在產(chǎn)品的盤點(diǎn) 計(jì)量理化中心負(fù)責(zé)儀器儀表類存貨的盤點(diǎn) 辦公室負(fù)責(zé)辦公類及部分低值材料的盤點(diǎn)

各二級單位盤點(diǎn)表紙質(zhì)報表需經(jīng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)簽字并蓋章后報送財務(wù)部，同時上報Excel電子文檔，此項(xiàng)工作必須在2014年12月末完成，1月5日前上報。

3、固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作

固定資產(chǎn)由設(shè)備部、行政部、計(jì)量理化中心、辦公室等各主管單位負(fù)責(zé)填報，出現(xiàn)盤盈盤虧情況處理程序同上。各單位盤點(diǎn)表紙質(zhì)報表需經(jīng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)簽字并蓋章后報送財務(wù)部，同時上報Excel電子文檔，此項(xiàng)工作必須在2014年12月末完成，1月5日前上報。

二、財務(wù)決算相關(guān)事項(xiàng)及時間安排

1、財務(wù)部于12月23日進(jìn)行材料稽核，12月26日前財務(wù)部向各二級單位下發(fā)費(fèi)用轉(zhuǎn)賬附件單。

2、動力分廠及運(yùn)輸處各項(xiàng)內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用于12月30日前下發(fā)費(fèi)用轉(zhuǎn)賬附件單。

3、車間報表于2015年1月5日前上報財務(wù)部，若火工分廠不能于12月25日前完成總裝，生產(chǎn)部必須將外購半成品等提前入賬，保證財務(wù)按時進(jìn)行稽核以保證車間按時結(jié)轉(zhuǎn)成本。

4、財務(wù)部于2015年1月15日完成財務(wù)決算底稿上報總會計(jì)師審查。5、2015年1月25日前完成財務(wù)決算報表調(diào)整、匯總錄入等工作。

6、各分廠會計(jì)人員上報報表同時，對本年轉(zhuǎn)出產(chǎn)品成本要根據(jù)財務(wù)部下達(dá)的預(yù)算進(jìn)行對比分析，說清費(fèi)用超支或節(jié)約的原因，并將書面分析報告同步上報財務(wù)部預(yù)算室。

7、職工薪酬及人員分布情況統(tǒng)計(jì)

此項(xiàng)工作由人力資源部負(fù)責(zé)，本年度拖欠工資、保險費(fèi)及住

房公積金應(yīng)與財務(wù)部核對，職工人數(shù)、各崗位分布情況應(yīng)與財務(wù)部決算數(shù)完全一致。

8、期末結(jié)存注意事項(xiàng)

基本生產(chǎn)單位、輔助生產(chǎn)單位年末在產(chǎn)品只留材料費(fèi)用，其他費(fèi)用全部轉(zhuǎn)出，沒有材料結(jié)存的單位年末在產(chǎn)為零。

三、費(fèi)用報銷要求

各單位2014年度發(fā)生的費(fèi)用必須在12月26日前到財務(wù)部報銷，因公司資金緊張不能支付可先掛賬。對于跨期費(fèi)用入賬，除占用下年度各部門預(yù)算指標(biāo)外，在稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅調(diào)整時給公司造成的納稅損失由欠款人個人承擔(dān)（跨期費(fèi)用的25%），造成稅賦金額較大的，同時對其單位主管領(lǐng)導(dǎo)按一定額度進(jìn)行處罰。

此次年終決算非常重要，各單位務(wù)必認(rèn)真對待，嚴(yán)格按照財經(jīng)紀(jì)律辦事，做到賬表相符、賬賬相符、賬證相符、賬實(shí)相符，力求財務(wù)決算報表的真實(shí)、準(zhǔn)確、及時。對弄虛作假的單位，一經(jīng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理單位主管領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)會計(jì)人員，追究其責(zé)任。

2014年12月5日

第二篇：資產(chǎn)清查通知

各學(xué)校：

根據(jù)《棗陽市中小學(xué)校2014年暑期固定資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案》要求，現(xiàn)對我鎮(zhèn)固定資產(chǎn)清查工作進(jìn)行下一步安排。

昨天又接到教育局通知，說本次的清查內(nèi)容截止到2014年7月31日，因我鎮(zhèn)7月份不記賬，所以針對我鎮(zhèn)來說資產(chǎn)清查的時間就是截止到2014年6月30日。

目前各單位已將截止2013年12月31日前已錄入固定資產(chǎn)軟件中的資產(chǎn)進(jìn)行了分類登記，13年以前的資產(chǎn)各校登記的網(wǎng)絡(luò)數(shù)均與固定資產(chǎn)軟件和電子賬一致，填寫固定資產(chǎn)清查明細(xì)表時大家要注意，每一行中的資產(chǎn)管理網(wǎng)絡(luò)數(shù)+資產(chǎn)變動數(shù)中的增加-資產(chǎn)變動數(shù)中的減少=清查數(shù)。2013年以前只要是固定資產(chǎn)軟件和電子賬中有的資產(chǎn)都要在網(wǎng)絡(luò)數(shù)中登記。

現(xiàn)在大家只需要根據(jù)2014年1-6月的電子賬，把本單位1-6月入賬的固定資產(chǎn)篩選出來，分類登記到固定資產(chǎn)清查分類明細(xì)表中的增加欄和清查數(shù)中即可，2014年以后增加的資產(chǎn)，不需要在網(wǎng)絡(luò)數(shù)中登記，只需要在清查變動數(shù)中的增加欄、清查數(shù)欄登記即可。清查數(shù)也就是截止2014年6月30日到你單位可以實(shí)際看到的資產(chǎn)數(shù)。

本次清查資產(chǎn)有減少的，必須提供合法的證明手續(xù)，實(shí)施方案中說的很清楚；增加的資產(chǎn)，必須提供購置票據(jù)復(fù)印件及錄入資產(chǎn)卡片時所需要的相關(guān)信息。

本次清查中減少的資產(chǎn)，不需要填寫固定資產(chǎn)處置申報表，從2014年7月31日以后再有減少的資產(chǎn)將要填寫此表。

綜上所述，本次資產(chǎn)清查需要單位上報的內(nèi)容：

1、固定資產(chǎn)清查匯總表及明細(xì)表，電子紙質(zhì)一并上交；

2、減少的資產(chǎn)提供合法的證明手續(xù)，實(shí)施方案中說的很清楚（紙質(zhì)）；

3、增加的資產(chǎn)，必須提供購置票據(jù)復(fù)印件及錄入資產(chǎn)卡片時所需要的相關(guān)信息（紙質(zhì)）；

4、承諾書紙質(zhì)。

2014年7月28日以前，請各單位將以上材料報中心學(xué)校，匯總后一并報教育局申批，逾期不報視為自行放棄，請各單位認(rèn)清形勢，借助本次清查的東風(fēng)，將本單位資產(chǎn)清查到位。

新市中心學(xué)校

2014-07-25

第三篇：資產(chǎn)清查實(shí)施方案

資產(chǎn)清查實(shí)施方案

根據(jù)公司開展資產(chǎn)清查的通知要求，為確保此次資產(chǎn)清查工作的順利完成，特制定清查工作實(shí)施方案。

一、清查目的和目標(biāo)

對 年年末公司的各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，全面徹底地清查存貨、固定資產(chǎn)和長攤資產(chǎn)的數(shù)量、分類、技術(shù)狀況、權(quán)屬證明、金額等情況，認(rèn)真填報資產(chǎn)清查表，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確，并按要求對清查工作結(jié)果進(jìn)行分析，判斷存貨、固定資產(chǎn)和長攤資產(chǎn)的管理和分類是否符合集團(tuán)公司及西南油氣田的制度規(guī)定，與之相關(guān)的實(shí)物管理、財務(wù)核算和權(quán)證辦理等工作是否落實(shí)到位，形成清查報告。

二、清查工作范圍和方法

本次清查涵蓋公司各工區(qū)的占有和使用(含:租用、代管)的各類存貨和固定資產(chǎn)（包括長攤資產(chǎn)）。采取“見物必點(diǎn)、以物對賬、以賬核物”的原則、采用實(shí)地盤存制的方法進(jìn)行清查。

三、清查基準(zhǔn)日和時間安排

（一）清查基準(zhǔn)日

1.存貨、固定資產(chǎn)和長攤資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為 年 月 日。

2.貨幣資產(chǎn)、應(yīng)收款項(xiàng)清查基準(zhǔn)日為 年 月 日。

時間安排： 年 月 日-日清查盤點(diǎn)； 月 日-日數(shù)據(jù)匯總、編寫清查報告。

四、成立清查工作組

為夯實(shí)資產(chǎn)清查基礎(chǔ)工作，細(xì)化責(zé)任分工，資產(chǎn)清查設(shè)立工作組。

（一）固定資產(chǎn)、長攤資產(chǎn)清查組 組 長：

成 員：

（二）物資清查組

組 長：

成 員：

（三）貨幣資金、應(yīng)收款項(xiàng)清查組 組 長： 成 員：

五、資產(chǎn)清查工作具體要求

（一）本次清查工作由資產(chǎn)清查辦公室的統(tǒng)一安排，各工作組組長要合理安排各個基層隊(duì)的清查工作人員，明確工作成員的責(zé)任分工，在規(guī)定時間內(nèi)保質(zhì)保量地完成清查盤點(diǎn)工作，機(jī)關(guān)各部門、基層各單位要全力配合做好此項(xiàng)工作。

（二）各部門、各單位要提前對各自管理的固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面清理，理清固定資產(chǎn)的購置日期、生產(chǎn)廠商、存放地點(diǎn)、責(zé)任人等情況；各單位要將原材料碼堆放齊整，便于實(shí)地盤點(diǎn)。

（三）正確理解清查表的內(nèi)容和填報要求，按照清查盤點(diǎn)結(jié)果，認(rèn)真填報盤點(diǎn)表，確保數(shù)據(jù)客觀、準(zhǔn)確。對存在的賬實(shí)差異，各單位要認(rèn)真進(jìn)行分析，查找原因。

六、清查工作聯(lián)系人

（一）存貨清查聯(lián)系人

（二）固定資產(chǎn)清查聯(lián)系人

（三）貨幣資金、應(yīng)收款項(xiàng)清查聯(lián)系人

第四篇：資產(chǎn)清查報告模版

xxx單位

資產(chǎn)清查（匯總）工作報告

單位負(fù)責(zé)人（簽字）： 單位資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組組長（簽字）： 單位名稱（蓋章）： 單位財務(wù)負(fù)責(zé)人（簽字）：

二○○七年

月

日

資產(chǎn)清查工作報告

（參考格式）

成都市財政局、成都市機(jī)關(guān)事務(wù)管理局：

根據(jù)《成都市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案》和……..以及成都市資產(chǎn)清查工作的有關(guān)政策和要求，我單位已經(jīng)按時完成資產(chǎn)清查的自查和核查階段工作，（并經(jīng)****會計(jì)師事務(wù)所的資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)—如經(jīng)過審計(jì)寫，否則不寫），現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報告如下：

一、資產(chǎn)清查基本情況

（一）工作基準(zhǔn)日

本單位資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日是2006年12 月31日

（二）工作起止日期

本單位于2007年X月X日至2007年X月X日期間進(jìn)行了資產(chǎn)清查工作

（三）本單位資產(chǎn)清查范圍

列入資產(chǎn)清查工作范圍的XX單位所屬單位數(shù)、單位名稱及單位性質(zhì)：

（四）單位資產(chǎn)清查工作具體實(shí)施情況 應(yīng)包括以下方面 1．資產(chǎn)清查的組織工作

2、資產(chǎn)清查工作程序等內(nèi)容

3、其他工作情況 ………….二、資產(chǎn)清查工作結(jié)果

（一）資產(chǎn)清查結(jié)果

應(yīng)包括以下內(nèi)容： 通過對本單位2006年12月31日會計(jì)報表及資產(chǎn)損溢情況的清查，本單位的匯總資產(chǎn)清查數(shù)為X元，匯總負(fù)債清查數(shù)X元，匯總凈資產(chǎn)清查數(shù)為X元，匯總收入清查數(shù)為X元。

（二）單位清查出的會計(jì)差錯調(diào)整情況 應(yīng)包括以下內(nèi)容：截止2006年7月31日，本單位賬面匯總資產(chǎn)總額為X元，此次資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)會計(jì)差錯影響匯總資產(chǎn)總額減少（增加）X元，調(diào)整后匯總資產(chǎn)總額的資產(chǎn)清查基準(zhǔn)數(shù)為X元。具體情況為： …………………

（三）單位清查出的資產(chǎn)損溢及資金掛賬情況

應(yīng)包括以下內(nèi)容：截止2006年7月31日，本單位匯總資產(chǎn)總額的基準(zhǔn)數(shù)為X元，此次資產(chǎn)清查中共清查出匯總資產(chǎn)損失（收益）XXX元，清查出的匯總資產(chǎn)損失占匯總資產(chǎn)總額的基準(zhǔn)數(shù)X%。匯總資產(chǎn)損失（收益）主要包括流動資產(chǎn)損失（收益）XXX元、固定資產(chǎn)損失（收益）XXX元、對外投資（有價證券）損失（收益）XXX元、無形資產(chǎn)損失（收益）XXX元、其他資產(chǎn)損失及資金掛賬等XXX元；具體情況為：

（四）單位申報處理的資產(chǎn)損溢

應(yīng)包括以下內(nèi)容：截止2006年7月31日，本單位在此次資產(chǎn)清查中共申報處理匯總資產(chǎn)損失（收益）XXX元，申報處理的匯總資產(chǎn)損失（收益）占匯總資產(chǎn)總額的基準(zhǔn)數(shù)X%。

本次資產(chǎn)清查，本單位申報匯總資產(chǎn)損失（收益）XXX元，其中流動資產(chǎn)損失（收益）XXX元，固定資產(chǎn)損失（收益）XXX元，對外投資損失（收益）XXX元，無形資產(chǎn)損失（收益）XXX元，其他資產(chǎn)損失（收益）XXX元。

（五）經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)確認(rèn)的資產(chǎn)損失（收益）——如有寫，否則不寫 應(yīng)包括以下內(nèi)容：

經(jīng)審計(jì)，由x會計(jì)師事務(wù)所確認(rèn)本單位申報的清查出的匯總資產(chǎn)損失（收益）共計(jì)XXX元。具體為：

三、資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)和財務(wù)管理中存在問題及有關(guān)改進(jìn)措施 應(yīng)包括以下方面

（一）存在的資產(chǎn)管理問題及產(chǎn)生原因

（二）存在的財務(wù)管理問題及產(chǎn)生原因

（三）相應(yīng)的改進(jìn)措施 ……………………

四、其他需要說明的事項(xiàng)

1、……………..2

2、………………

3、………………

第五篇：資產(chǎn)清查工作報告

附件1：

2012年北京市行政事業(yè)單位

資產(chǎn)清查工作方案

為加強(qiáng)我市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理，摸清行政事業(yè)單位“家底”，明晰國有資產(chǎn)權(quán)屬關(guān)系，提高國有資產(chǎn)使用效率，保障國有資產(chǎn)安全完整，完善國有資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，根據(jù)財政部《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》、《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》要求，按照資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合、資產(chǎn)管理與財務(wù)管理相結(jié)合、實(shí)物管理與價值管理相結(jié)合的原則，經(jīng)市政府批準(zhǔn)，2012年3月1日至2012年6月30日，開展北京市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作。為加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，保證此項(xiàng)工作順利實(shí)施，制定本方案。

一、資產(chǎn)清查范圍

2011年12月31日前，經(jīng)市、區(qū)縣兩級機(jī)構(gòu)編制部門批準(zhǔn)成立的行政單位和全額、差額、自收自支管理的事業(yè)單位以及與財政有繳撥款關(guān)系的社團(tuán)組織納入本次行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查（以下簡稱：資產(chǎn)清查）范圍。行政事業(yè)單位所辦企業(yè)、企業(yè)化管理的事業(yè)單位不參加此次資產(chǎn)清查工作。

二、資產(chǎn)清查工作目標(biāo)

（一）全面摸清行政事業(yè)單位“家底”。通過清查，全面、真實(shí)、完整地反映全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)和財務(wù)狀況，為預(yù)算與財務(wù)提供真實(shí)數(shù)據(jù)，為產(chǎn)權(quán)登記工作奠定基礎(chǔ)。

（二）全面查找行政事業(yè)單位內(nèi)部資產(chǎn)管理存在的問題。通過清查，對清理出的問題按照國家會計(jì)制度有關(guān)規(guī)定重新核實(shí)，進(jìn)一步強(qiáng)化各單位資產(chǎn)及財務(wù)的管理，建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度和風(fēng)險防范機(jī)制，確保國有資產(chǎn)安全、完整。

（三）全面推進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合。研究建立行政事業(yè)單位資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)體系，進(jìn)一步完善資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合的工作機(jī)制和工作流程，逐步擴(kuò)大新增資產(chǎn)配置預(yù)算編制與審核范圍，將資產(chǎn)管理融入預(yù)算管理相關(guān)環(huán)節(jié)，提高資產(chǎn)使用效率。

（四）進(jìn)一步完善資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)。按照GB/T14885—2010固定資產(chǎn)分類與代碼的要求，實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)的重新分類，完成新舊國標(biāo)碼的轉(zhuǎn)換，確保資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)正常運(yùn)行，為預(yù)算編審和資產(chǎn)日常管理提供準(zhǔn)確、細(xì)化、動態(tài)的信息支撐。

三、資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日

資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為2011年12月31日。

四、資產(chǎn)清查工作組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)

按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級管理”的原則，由市和區(qū)縣財政部門分別負(fù)責(zé)組織本級行政事業(yè)單位開展資產(chǎn)清查工作；各級主管部門按照財務(wù)隸屬關(guān)系，組織所屬單位具體實(shí)施。

（一）市、區(qū)縣資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組及職責(zé) 1.領(lǐng)導(dǎo)小組組成

成立市級資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。由市財政局楊曉超局長任組長，張宏宇副巡視員任副組長，成員由市財政局相關(guān)處室主管處長組成。下設(shè)市級資產(chǎn)清查辦公室。

各區(qū)縣可參照市級組建相應(yīng)的工作機(jī)構(gòu)，在市級資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)開展本地區(qū)資產(chǎn)清查工作。

2.領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)

（1）根據(jù)國家及財政部門有關(guān)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的規(guī)定和要求，確定本地區(qū)資產(chǎn)清查總體工作方案。

（2）對資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的重大問題進(jìn)行研究和處理。

（3）確認(rèn)本地區(qū)資產(chǎn)清查結(jié)果并向本地區(qū)政府匯報。

（二）市、區(qū)縣資產(chǎn)清查辦公室及職責(zé) 1.辦公室組成

市級資產(chǎn)清查辦公室設(shè)在市財政局，由市財政局資產(chǎn)管理處和有關(guān)處室人員組成。（見附件2）。各區(qū)縣應(yīng)結(jié)合本地區(qū)實(shí)際，成立資產(chǎn)清查辦公室，負(fù)責(zé)開展本地區(qū)資產(chǎn)清查工作。

2.辦公室職責(zé)

（1）負(fù)責(zé)擬定本地區(qū)資產(chǎn)清查工作方案并報資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組審批。

（2）組織開展、指導(dǎo)檢查本地區(qū)資產(chǎn)清查工作。（3）負(fù)責(zé)本地區(qū)資產(chǎn)清查中有關(guān)政策咨詢、問題解答。對清查中發(fā)現(xiàn)的重大問題向本地區(qū)清查領(lǐng)導(dǎo)小組匯報。

（4）對本地區(qū)審計(jì)出的各種資產(chǎn)盤盈和盤虧、報廢、損失及資金掛賬按照行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查有關(guān)政策和會計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行甄別，提出相關(guān)處理意見。

（5）負(fù)責(zé)本地區(qū)資產(chǎn)清查結(jié)果的批復(fù)。

（6）負(fù)責(zé)匯總和撰寫本地區(qū)資產(chǎn)清查報表、資產(chǎn)清查工作報告。

（三）主管部門及所屬單位資產(chǎn)清查工作組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)

按照2012年北京市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作方案要求，各級主管部門及所屬單位要成立相應(yīng)的工作機(jī)構(gòu)，配備業(yè)務(wù)骨干，負(fù)責(zé)本部門及所屬單位資產(chǎn)清查工作的領(lǐng)導(dǎo)和具體實(shí)施。

1.主管部門資產(chǎn)清查工作機(jī)構(gòu)職責(zé)

（1）根據(jù)資產(chǎn)清查工作方案的要求，結(jié)合本部門實(shí)際，研究制定資產(chǎn)清查計(jì)劃和具體實(shí)施方案。

（2）組織本部門及所屬單位開展自查并進(jìn)行監(jiān)督檢查。（3）配合審計(jì)部門對本部門及所屬單位進(jìn)行審計(jì)并提供審計(jì)和經(jīng)濟(jì)鑒證所必要的資料和線索。

（4）編制和撰寫本部門資產(chǎn)清查報表、資產(chǎn)清查工作報告。

（5）審核匯總本部門及所屬單位的資產(chǎn)清查結(jié)果，報本地區(qū)資產(chǎn)清查辦公室審批。

（6）根據(jù)本地區(qū)資產(chǎn)清查辦公室批復(fù)結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理，建立健全內(nèi)部財務(wù)、資產(chǎn)管理制度。

2.行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作組織機(jī)構(gòu)的職責(zé)（1）負(fù)責(zé)制定本單位資產(chǎn)清查實(shí)施方案。（2）組織開展單位自查。

（3）配合會計(jì)師事務(wù)所開展審計(jì)并提供經(jīng)濟(jì)鑒證所必要的資料和線索。

（4）編制和撰寫本單位資產(chǎn)清查報表、資產(chǎn)清查工作報告并向主管部門報送資產(chǎn)清查工作報告。

（5）依據(jù)本地區(qū)資產(chǎn)清查辦公室批復(fù)的資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)相關(guān)數(shù)據(jù)后報主管部門備案。

（6）負(fù)責(zé)對資產(chǎn)清查工作資料進(jìn)行分類整理，建立資產(chǎn)清查檔案庫。

五、資產(chǎn)清查工作內(nèi)容

（一）基本情況清理

各行政事業(yè)單位根據(jù)資產(chǎn)清查工作需要，對應(yīng)當(dāng)納入資產(chǎn)清查范圍的所屬單位戶數(shù)、編制和人員等基本情況進(jìn)行全面清理。

清查的內(nèi)容主要包括：單位全稱、組織機(jī)構(gòu)代碼、預(yù)算代碼、單位戶數(shù)、單位性質(zhì)、隸屬關(guān)系、人員編制、人員數(shù)量及人員結(jié)構(gòu)等。

（二）賬務(wù)清理

各行政事業(yè)單位對各類庫存現(xiàn)金、各種銀行賬戶、有價證券、資金往來、會計(jì)核算科目等基本財務(wù)情況進(jìn)行全面核對和清理。

（三）財產(chǎn)清查 各行政事業(yè)單位對各種資產(chǎn)進(jìn)行全面的清理、核對和查實(shí)。對清查出的各種資產(chǎn)盤盈和盤虧、報廢及壞賬等損失按照資產(chǎn)清查要求進(jìn)行分類，提出相關(guān)處理意見。

（四）損溢認(rèn)定

市、區(qū)縣資產(chǎn)清查辦公室依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對清理出來的有關(guān)資產(chǎn)盤盈、盤虧、資產(chǎn)損失和資金掛賬進(jìn)行認(rèn)證。

（五）資產(chǎn)核實(shí)

市、區(qū)縣資產(chǎn)清查辦公室在損溢認(rèn)定的基礎(chǔ)上，依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對單位資產(chǎn)清查結(jié)果予以審核批復(fù)。

（六）制度完善

各行政事業(yè)單位針對資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的問題，進(jìn)行全面總結(jié)、認(rèn)真分析，提出相應(yīng)整改措施和實(shí)施計(jì)劃，建立健全單位內(nèi)部各項(xiàng)資產(chǎn)管理制度。

六、資產(chǎn)清查工作依據(jù)

（一）國家有關(guān)政策、法規(guī) 1.《行政單位財務(wù)規(guī)則》 2.《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》 3.《行政單位會計(jì)制度》 4.《事業(yè)單位會計(jì)制度》

5.《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》 6.《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》

（二）北京市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查有關(guān)制度、規(guī)定 1.《北京市市級行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查管理辦法》 2.《北京市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案》 3.《北京市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查資金核實(shí)暫行規(guī)定》 4.《北京市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查帳銷案存資產(chǎn)管理暫行規(guī)定》

七、資產(chǎn)清查工作步驟及時間安排

資產(chǎn)清查工作從2012年3月1日起實(shí)施，預(yù)計(jì)于2012年6月底完成。分單位自查、財務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)核實(shí)和批復(fù)三個階段。

（一）單位自查階段（2012年3月1日至3月底）各行政事業(yè)單位按照本次資產(chǎn)清查工作方案要求，組織相關(guān)人員對單位基本情況、財務(wù)、資產(chǎn)進(jìn)行全面自查；對自查中發(fā)現(xiàn)的會計(jì)差錯進(jìn)行調(diào)整；對清理出的資產(chǎn)盤盈、盤虧、資產(chǎn)損失和資金掛賬根據(jù)國家和北京市資產(chǎn)清查政策，結(jié)合有關(guān)財務(wù)準(zhǔn)則、會計(jì)制度提出處理意見；編制資產(chǎn)清查報表；撰寫自查報告。

（二）財務(wù)審計(jì)階段（2012年4月1日至5月15日）社會中介機(jī)構(gòu)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定對單位資產(chǎn)自查結(jié)果進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，出具資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報告，提出資產(chǎn)損溢和資金掛賬處理意見書。

（三）資產(chǎn)核實(shí)批復(fù)階段（2012年5月16日至6月底）市、區(qū)縣資產(chǎn)清查辦公室依據(jù)專項(xiàng)審計(jì)報告對資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行核實(shí)并予批復(fù)。

主管部門及所屬單位依據(jù)資產(chǎn)清查批復(fù)文件進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)，建立經(jīng)批準(zhǔn)的賬銷案存事項(xiàng)的備查賬和資產(chǎn)清查檔案庫。

八、資產(chǎn)清查工作要求

（一）市、區(qū)縣財政部門和各級行政事業(yè)單位要加強(qiáng)資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，配備強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)班子和工作人員，確保各項(xiàng)工作按時保質(zhì)完成。

（二）各級行政事業(yè)單位要認(rèn)真執(zhí)行資產(chǎn)清查有關(guān)規(guī)定，努力做到全面徹底、不重不漏、賬實(shí)相符；切實(shí)摸清“家底”，保證資產(chǎn)清查工作結(jié)果真實(shí)、可靠。

（三）各級行政事業(yè)單位在資產(chǎn)清查工作中，要堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，如實(shí)反映存在問題，對清查出來的重大問題應(yīng)當(dāng)及時報告，不得瞞報虛報。

（四）社會中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行保密義務(wù)，按照獨(dú)立、客觀、公正的審計(jì)原則，履行必要的程序，認(rèn)真核實(shí)行政事業(yè)單位各項(xiàng)資產(chǎn)清查材料，并按規(guī)定進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)和財務(wù)核對，出具鑒證意見和專項(xiàng)審計(jì)報告。

（五）各級行政事業(yè)單位對資產(chǎn)清查反映出的問題應(yīng)當(dāng)及時總結(jié)，制定整改措施，完善規(guī)章制度，鞏固資產(chǎn)清查成果。資產(chǎn)清查工作完成后，行政事業(yè)單位要及時按照《會計(jì)檔案管理辦法》要求，將資產(chǎn)清查各種工作底稿、證明材料原件等裝訂成冊，按規(guī)定歸檔，妥善保存。

九、附則

（一）本方案自下發(fā)之日起執(zhí)行。

（二）本方案未盡事宜另行通知。