第一篇：舟銀監(jiān)辦發(fā)〔2014〕22理財(cái)、同業(yè)業(yè)務(wù)自查要點(diǎn)

附件1：

理財(cái)、同業(yè)業(yè)務(wù)自查要點(diǎn)

一、理財(cái)業(yè)務(wù)自查要點(diǎn)

（一）內(nèi)控管理總體要求。理財(cái)業(yè)務(wù)組織結(jié)構(gòu)是否清晰，產(chǎn)品設(shè)計(jì)、銷(xiāo)售、客戶評(píng)估、資金運(yùn)作等環(huán)節(jié)是否有明確的歸屬部門(mén)，職責(zé)是否明確；特別是今年以來(lái)，是否單獨(dú)建立理財(cái)業(yè)務(wù)組織體系、歸口一個(gè)專營(yíng)部門(mén)；是否建立單獨(dú)的業(yè)務(wù)管理與監(jiān)管體系，實(shí)施單獨(dú)建賬管理，強(qiáng)化全業(yè)務(wù)流程監(jiān)管。是否按照監(jiān)管要求及時(shí)更新完善理財(cái)業(yè)務(wù)制度；產(chǎn)品開(kāi)發(fā)程序是否合規(guī)；業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模及風(fēng)險(xiǎn)狀況；是否根據(jù)理財(cái)計(jì)劃及產(chǎn)品特性設(shè)定和執(zhí)行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)限額管理指標(biāo)，是否依據(jù)產(chǎn)品類(lèi)別開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；是否按照實(shí)質(zhì)重于形式原則計(jì)提資本和撥備；針對(duì)每期產(chǎn)品是否制定具體的風(fēng)險(xiǎn)管控措施；是否對(duì)各級(jí)分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行合規(guī)有效的授權(quán)并得到嚴(yán)格執(zhí)行；是否按照銀行監(jiān)管要求及時(shí)核準(zhǔn)報(bào)批或報(bào)告理財(cái)新業(yè)務(wù)情況；是否實(shí)行理財(cái)投資合作機(jī)構(gòu)名單制管理并按規(guī)定于業(yè)務(wù)開(kāi)辦前報(bào)告監(jiān)管部門(mén)；理財(cái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理是否到位。

（二）理財(cái)產(chǎn)品設(shè)計(jì)與開(kāi)發(fā)。理財(cái)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)流程是否規(guī)范；是否制定產(chǎn)品定價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)政策，預(yù)期收益率測(cè)算是否完整規(guī)范，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)操作是否科學(xué)、與客戶承受能力評(píng)估是否匹配；

（三）理財(cái)產(chǎn)品銷(xiāo)售管理。理財(cái)業(yè)務(wù)銷(xiāo)售人員、銷(xiāo)售文本管理規(guī)范性，是否落實(shí)“四個(gè)嚴(yán)禁”，即嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)銷(xiāo)售產(chǎn)品、嚴(yán)禁銷(xiāo)售私募股權(quán)基金產(chǎn)品、嚴(yán)禁誤導(dǎo)消費(fèi)者購(gòu)買(mǎi)和嚴(yán)禁銷(xiāo)售超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)能力的產(chǎn)品；相關(guān)信息系統(tǒng)是否與中債公司開(kāi)發(fā)的商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品登錄系統(tǒng)順利實(shí)現(xiàn)對(duì)接；所銷(xiāo)售的理財(cái)產(chǎn)品是否均已通過(guò)理財(cái)系統(tǒng)進(jìn)行電子化報(bào)告；所有代銷(xiāo)理財(cái)產(chǎn)品，是否通過(guò)專門(mén)的銷(xiāo)售系統(tǒng)出單；代銷(xiāo)產(chǎn)品合作機(jī)構(gòu)和產(chǎn)品是否符合準(zhǔn)入要求，是否進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，是否在授權(quán)范圍內(nèi)與相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作；代銷(xiāo)代理其他機(jī)構(gòu)發(fā)行的產(chǎn)品投資于非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)或股權(quán)性資產(chǎn)時(shí)，是否由總行審核批準(zhǔn)；是否嚴(yán)格遵循理財(cái)產(chǎn)品銷(xiāo)售金額起點(diǎn)規(guī)定；是否建立客戶適合度評(píng)估制度，客戶分層、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及其管理是否到位；理財(cái)產(chǎn)品的募集期、起始期和清算期運(yùn)作是否規(guī)范，與披露信息是否吻合，是否存在無(wú)故延長(zhǎng)期限、變相留存客戶資金的情況。

（四）理財(cái)產(chǎn)品資金運(yùn)用和投資管理。理財(cái)資金與自有資金是否進(jìn)行嚴(yán)格分離；理財(cái)資金投資的風(fēng)險(xiǎn)管理體系是否完善，基礎(chǔ)資產(chǎn)審批、內(nèi)部資產(chǎn)配臵等投資活動(dòng)的內(nèi)部審批程序是否規(guī)范；投資組合和風(fēng)險(xiǎn)分散是否合理，理財(cái)資金用于投資高風(fēng)險(xiǎn)金融產(chǎn)品、信托貸款、信托計(jì)劃、票據(jù)資產(chǎn)、境外市場(chǎng)、股權(quán)類(lèi)資產(chǎn)以及購(gòu)買(mǎi)信托受益權(quán)的合規(guī)性，是否用于發(fā)放委托貸款或支持政府公益性項(xiàng)目，有無(wú)購(gòu)買(mǎi)本銀行貸款或存在銀行間互相購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品相互搭橋消減信貸規(guī) 模情況(上述投資運(yùn)作方式包括但不限于通過(guò)總行、異地分行或他行間接運(yùn)作的對(duì)接本行表內(nèi)資產(chǎn)情況)；是否存在承擔(dān)受托人、委托人雙重身份發(fā)放委托貸款的行為；理財(cái)資金池管理是否規(guī)范，是否做到單只產(chǎn)品和基礎(chǔ)資產(chǎn)的清晰對(duì)應(yīng)，每個(gè)理財(cái)產(chǎn)品是否單獨(dú)建立投資明細(xì)賬，相應(yīng)的投資資產(chǎn)是否單獨(dú)管理、單獨(dú)核算；今年以來(lái)是否做到不開(kāi)展理財(cái)資金池業(yè)務(wù)，切實(shí)做到資金來(lái)源與運(yùn)用一一對(duì)應(yīng)。存續(xù)期內(nèi)理財(cái)資金的劃撥和使用是否規(guī)范，托管賬戶是否發(fā)生非正常的資金劃轉(zhuǎn)；基礎(chǔ)資產(chǎn)的后續(xù)管理是否到位，相關(guān)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是否得到監(jiān)測(cè)，有無(wú)及時(shí)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施是否有效。理財(cái)資金投資非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)的余額在任何時(shí)點(diǎn)是否均能做到不超過(guò)理財(cái)產(chǎn)品余額的35%與上一年度審計(jì)報(bào)告披露總資產(chǎn)的4%之規(guī)定，是否存在比例超限仍新增投資問(wèn)題。

（五）理財(cái)產(chǎn)品收益核算與兌付。是否真實(shí)開(kāi)展投資收益核算與兌付，產(chǎn)品實(shí)際成本與收益測(cè)算是否規(guī)范，實(shí)際收益率測(cè)算模型設(shè)臵是否合理，是否存在未核算而直接按照預(yù)期收益率兌付理財(cái)產(chǎn)品情況；對(duì)理財(cái)資金運(yùn)作形成的盈利資金有無(wú)明確的財(cái)務(wù)監(jiān)督制度；銀行是否為理財(cái)產(chǎn)品兌付提供了“隱形擔(dān)保”；是否為非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)或股權(quán)性資產(chǎn)融資提供直接或間接、顯性或隱性的擔(dān)?；蚧刭?gòu)承諾。

（六）理財(cái)產(chǎn)品流動(dòng)性管理。理財(cái)產(chǎn)品流動(dòng)性管理基本狀況，關(guān)注滾動(dòng)發(fā)售、循環(huán)兌付的開(kāi)放式理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)控制 措施的完備性和合規(guī)性。

（七）理財(cái)產(chǎn)品信息披露。產(chǎn)品宣傳中的風(fēng)險(xiǎn)揭示及投資范圍、比例等信息披露是否充分，理財(cái)產(chǎn)品存續(xù)期間及終止時(shí)的信息披露是否規(guī)范；能否向理財(cái)產(chǎn)品投資人充分披露投資非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)情況(含代理總行發(fā)售的)，包括融資客戶和項(xiàng)目名稱、剩余融資期限、到期收益分配、交易結(jié)構(gòu)等；投資的非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)發(fā)生變更或風(fēng)險(xiǎn)狀況發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的，能否做到在5日內(nèi)向投資人披露。

二、同業(yè)業(yè)務(wù)自查要點(diǎn)

（一）內(nèi)控管理總體要求。被查機(jī)構(gòu)是否針對(duì)各類(lèi)同業(yè)業(yè)務(wù)制定了業(yè)務(wù)政策、制度和程序，并定期對(duì)其進(jìn)行評(píng)價(jià)、檢討和修訂；是否明確專業(yè)委員會(huì)或相關(guān)部門(mén)履行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理職能；各業(yè)務(wù)部門(mén)設(shè)臵是否遵循了必要的分離原則；崗位之間是否存在必要的監(jiān)督和制約；是否嚴(yán)格按照制度進(jìn)行授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)；是否存在超出授權(quán)范圍的交易；限額管理情況如何；是否設(shè)定交易對(duì)手或投資對(duì)象的授信額度和期限；業(yè)務(wù)記賬方法和會(huì)計(jì)科目的使用是否正確，會(huì)計(jì)核算是否準(zhǔn)確；對(duì)賬是否及時(shí)、全面；后臺(tái)結(jié)算部門(mén)如何對(duì)前臺(tái)交易進(jìn)行監(jiān)督；是否按照“實(shí)質(zhì)重于形式”的會(huì)計(jì)核算原則，根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)和實(shí)際承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)情況納入表內(nèi)或表外核算。是否存在通過(guò)少計(jì)或不計(jì)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)以降低資本要求的行為；流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系、政策和程序是否完善、有效；是否建立了完整的現(xiàn)金流測(cè)算和分析框架，有效計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制現(xiàn)金 流缺口；流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額管理是否有效；是否建立了有效的業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)和管理信息系統(tǒng)，并建立有效的信息交流和反饋機(jī)制。

（二）傳統(tǒng)同業(yè)業(yè)務(wù)。包括存放類(lèi)、拆借類(lèi)、債券投資(回購(gòu))以及機(jī)構(gòu)一對(duì)

一、業(yè)務(wù)單純、非投資性的票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等業(yè)務(wù)。

1．同業(yè)存放/存放同業(yè)。有無(wú)存放于非金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)和非金融機(jī)構(gòu)的存放款項(xiàng)；資金用途是否合規(guī)；是否存在私下協(xié)議，將款項(xiàng)存放同業(yè)進(jìn)行違規(guī)經(jīng)營(yíng)；是否在存放同業(yè)款項(xiàng)中核算貸款、投資、拆借等款項(xiàng)，有無(wú)賬外存放同業(yè)；減值準(zhǔn)備計(jì)提是否準(zhǔn)確；是否建立科學(xué)的資金價(jià)格管理機(jī)制，是否存在虛增、隱藏、截留存放同業(yè)款項(xiàng)利息收入的情況；是否將同業(yè)存款（變相）放一般性存款核算。

2．同業(yè)拆出/同業(yè)拆入。是否建立科學(xué)的資金價(jià)格管理機(jī)制，是否拆新還舊，是否存在利率異常的交易；減值準(zhǔn)備計(jì)提是否準(zhǔn)確；是否為規(guī)避監(jiān)管，將拆入資金納入同業(yè)存放科目核算，或?qū)⒉鹑胭Y金與拆出資金軋差核算反映，或私設(shè)會(huì)計(jì)科目核算；資金用途是否合規(guī)，是否存在假拆出真投資、假拆出真貸款，或利用拆出資金進(jìn)行其他違規(guī)經(jīng)營(yíng)的情況；是否存在賬外拆放；是否存在場(chǎng)外交易。

3．債券投資/回購(gòu)。債券投資/回購(gòu)業(yè)務(wù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況如何；是否將銀行賬戶與交易賬戶相分離，期內(nèi)是否存在重分類(lèi)；持有到期和可 供出售債券實(shí)際利率和利息調(diào)整金額是否準(zhǔn)確；相關(guān)債券信用等級(jí)是否均經(jīng)適當(dāng)評(píng)估、及時(shí)備案并定期更新；是否針對(duì)回購(gòu)交易對(duì)手的資信狀況進(jìn)行調(diào)查并定期更新；是否存在同一交易對(duì)手相同金額的連續(xù)逆回購(gòu)交易，交易的真實(shí)性如何；是否存在網(wǎng)下回購(gòu)交易，是否存在實(shí)際交割日期早于協(xié)議簽署日期的情況；債券投資的損益確認(rèn)、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提是否準(zhǔn)確。

4．票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)運(yùn)作是否規(guī)范，是否存在將票據(jù)業(yè)務(wù)異化為規(guī)避監(jiān)管、騰挪規(guī)模的情況：是否存在借助相關(guān)“通道”，通過(guò)轉(zhuǎn)貼將資產(chǎn)騰挪至“同業(yè)往來(lái)”科目的情況（如“賣(mài)斷+買(mǎi)入返售+買(mǎi)斷”模式、“賣(mài)斷+買(mǎi)斷”附加交易對(duì)手以“賣(mài)出回購(gòu)”交易從他行搭橋融入資金模式），是否存在發(fā)行票據(jù)類(lèi)理財(cái)產(chǎn)品將已賣(mài)斷的票據(jù)資產(chǎn)進(jìn)行回購(gòu)，達(dá)到票據(jù)資產(chǎn)“表外化”的情況。

5．信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓。正常類(lèi)信貸資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓是否嚴(yán)格遵守真實(shí)性、整體性和潔凈轉(zhuǎn)讓原則；轉(zhuǎn)讓雙方賬務(wù)處理是否銜接一致，監(jiān)管指標(biāo)調(diào)整是否及時(shí);是否存在使用理財(cái)資金直接購(gòu)買(mǎi)信貸資產(chǎn)等行為。

（三）新興同業(yè)業(yè)務(wù)。包括同業(yè)代付、銀信合作、他行理財(cái)產(chǎn)品投資或買(mǎi)入返售以及各類(lèi)類(lèi)信貸同業(yè)業(yè)務(wù)。

1．同業(yè)代付。是否具有真實(shí)、合法的貿(mào)易背景，委托行是否承擔(dān)主要審查責(zé)任，會(huì)計(jì)處理是否符合監(jiān)管規(guī)定；是否體現(xiàn)真實(shí)“受托支付”，由委托行真實(shí)委托代付行向借款人的 交易對(duì)手直接支付款項(xiàng)；代付行是否對(duì)同業(yè)代付業(yè)務(wù)的合作銀行采取名單制管理，并將代付同業(yè)款項(xiàng)與無(wú)指定用途的一般性同業(yè)拆借區(qū)別管理；是否存在交易對(duì)手資金回流并用于滾動(dòng)開(kāi)證等不合規(guī)的用途等問(wèn)題。

2．銀信合作業(yè)務(wù)。是否存在銀信合作理財(cái)產(chǎn)品投資于銀行自身的信貸資產(chǎn)或票據(jù)資產(chǎn)；投資于權(quán)益類(lèi)金融產(chǎn)品或具備權(quán)益類(lèi)特征的金融產(chǎn)品的，投資者是否符合相關(guān)條件要求；銀信理財(cái)合作業(yè)務(wù)中，產(chǎn)品期限是否符合規(guī)定；是否存在開(kāi)放式的信托產(chǎn)品；銀信業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)表情況是否符合監(jiān)管要求，并按照固定比例予以壓縮。

3．他行理財(cái)產(chǎn)品投資或買(mǎi)入返售業(yè)務(wù)。是否納入對(duì)同業(yè)機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一授信管理，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體的不同進(jìn)行區(qū)別授信；是否了解所購(gòu)理財(cái)產(chǎn)品的投資范圍和各類(lèi)資產(chǎn)比例，評(píng)價(jià)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)非保本型理財(cái)產(chǎn)品，銀行對(duì)自身能夠承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)是否有所評(píng)估，是否存在商業(yè)銀行之間互相購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品相互搭橋消減信貸規(guī)模等情況；是否持續(xù)跟蹤理財(cái)產(chǎn)品的資金運(yùn)作情況及風(fēng)險(xiǎn)暴露情況；各環(huán)節(jié)合同、協(xié)議是否合法有效，基本要素是否齊備。

4．類(lèi)信貸同業(yè)業(yè)務(wù)。

（1）授信管理。是否納入對(duì)同業(yè)機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一授信管理；如融資客戶為本行客戶，是否納入融資客戶統(tǒng)一授信管理；集團(tuán)客戶是否納入集團(tuán)客戶統(tǒng)一授信管理。統(tǒng)一授信管理（準(zhǔn)入、審批等）標(biāo)準(zhǔn)是否低于信貸類(lèi)資產(chǎn)。（2）審查與審批。是否按照相關(guān)信貸審批程序，在客戶授信額度內(nèi)合理確定融資金額和期限。對(duì)于類(lèi)固定資產(chǎn)貸款：是否認(rèn)真審核項(xiàng)目合規(guī)性，包括項(xiàng)目的投資主體資格和經(jīng)營(yíng)資質(zhì)，項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)、土地、環(huán)保等相關(guān)政策，是否符合國(guó)家有關(guān)項(xiàng)目資本金的規(guī)定，是否履行固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的合法管理程序；是否對(duì)融資項(xiàng)目技術(shù)和財(cái)務(wù)可行性，對(duì)項(xiàng)目現(xiàn)金流、貸款期限、還本付息方式進(jìn)行認(rèn)真測(cè)算。對(duì)于類(lèi)流動(dòng)資金貸款：是否根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的規(guī)模和周期特點(diǎn)，合理設(shè)定融資期限及金額，是否合理測(cè)算借款人營(yíng)運(yùn)資金需求，審慎確定融資企業(yè)的流動(dòng)資金授信總額及具體貸款額度。

（3）擔(dān)保措施和后續(xù)管理。是否要求同業(yè)、融資企業(yè)提供有效擔(dān)保防范信用風(fēng)險(xiǎn)。是否落實(shí)后續(xù)管理責(zé)任單位（部門(mén)）及責(zé)任人，是否按約定用途使用資金，是否收集了相關(guān)憑證，是否存在資金流向與協(xié)議約定不一致、不合規(guī)的情況；有無(wú)存在抽屜協(xié)議；對(duì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與監(jiān)控措施如何；如已出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)對(duì)措施如何。

（4）資金來(lái)源和資本管理。此類(lèi)業(yè)務(wù)資金來(lái)源有哪些，銀行通過(guò)哪些措施保持資金來(lái)源與運(yùn)用的期限匹配。是否按業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)占用資本，計(jì)提撥備，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)算是否合理。

備注：1．類(lèi)信貸同業(yè)業(yè)務(wù)是指銀行用自有資金或從同業(yè)等其他渠道獲取資金，以債權(quán)投資或權(quán)益投資方式為本行或他行對(duì)公客戶（項(xiàng)目）提供融資的同業(yè)業(yè)務(wù)。2．融資類(lèi)理財(cái)業(yè)務(wù)是指銀行通過(guò)向零售或公司客戶募集資金，以債權(quán)投資或權(quán)益投資等方式為本行或他行對(duì)公客戶（項(xiàng)目）提供融資的理財(cái)類(lèi)業(yè)務(wù)，與類(lèi)信貸同業(yè)業(yè)務(wù)的資金投向相同，資金來(lái)源不同。附件2：

理財(cái)、同業(yè)業(yè)務(wù)自查問(wèn)卷

第一部分 理財(cái)業(yè)務(wù)

（一）總體情況。

1．2013年以來(lái)你行理財(cái)產(chǎn)品業(yè)務(wù)開(kāi)展的總體情況(至少涵蓋2013年全年及年末本行自營(yíng)、代理總行發(fā)售的標(biāo)準(zhǔn)類(lèi)和非標(biāo)類(lèi)數(shù)據(jù))；非標(biāo)資產(chǎn)運(yùn)作比例是否達(dá)到監(jiān)管要求？

2．目前理財(cái)業(yè)務(wù)合作機(jī)構(gòu)有哪些？簡(jiǎn)要描述各業(yè)務(wù)類(lèi)型、合作模式及業(yè)務(wù)開(kāi)展情況。

3．理財(cái)業(yè)務(wù)管理架構(gòu)如何？分別說(shuō)明對(duì)公對(duì)私理財(cái)產(chǎn)品涉及的相關(guān)管理部門(mén)及對(duì)應(yīng)產(chǎn)品系列。

4．2013年行內(nèi)適用的關(guān)于理財(cái)業(yè)務(wù)的制度有哪些（請(qǐng)列表說(shuō)明，并標(biāo)明文號(hào)，監(jiān)管文件除外）？

5．理財(cái)業(yè)務(wù)的授權(quán)管理如何？執(zhí)行是否到位？ 6．理財(cái)業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)如何，能否全面、準(zhǔn)確、及時(shí)反映全行理財(cái)業(yè)務(wù)開(kāi)展情況？

7．針對(duì)理財(cái)計(jì)劃及產(chǎn)品特性，你行設(shè)定和執(zhí)行了怎樣的風(fēng)險(xiǎn)限額管理指標(biāo)？

8．對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)控制主要有哪些措施和手段？ 9．理財(cái)業(yè)務(wù)的資本和撥備計(jì)提情況？

（二）理財(cái)產(chǎn)品設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)與投資管理。

1．請(qǐng)描述理財(cái)產(chǎn)品從產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、募集資金、資金投向、產(chǎn)品托管等環(huán)節(jié)的相關(guān)流程(可用圖表說(shuō)明，應(yīng)涵蓋全行目前運(yùn)作的各業(yè)務(wù)類(lèi)型)。

2．制度規(guī)定產(chǎn)品定價(jià)方式如何，具體操作上是否嚴(yán)格遵循？

3．理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)政策如何，操作是否科學(xué)，與客戶承受能力評(píng)估是否匹配？

4．你行建立了怎樣的理財(cái)資金投資風(fēng)險(xiǎn)管理體系？ 5．理財(cái)資金與自有資金是否分離？理財(cái)資金有無(wú)用于發(fā)放委托貸款或支持政府公益性項(xiàng)目（包括但不限于通過(guò)總行、異地分行或他行間接運(yùn)作的對(duì)接本行表內(nèi)資產(chǎn)情況）？

6．是否存在承擔(dān)受托人、委托人雙重身份發(fā)放委托貸款的行為？

7．你分行是否有理財(cái)資金池？資金池管理情況如何？今年以來(lái)是否及時(shí)停止開(kāi)展資金池業(yè)務(wù)，切實(shí)做到資金來(lái)源與運(yùn)用一一對(duì)應(yīng)？

8．結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品、資產(chǎn)組合類(lèi)理財(cái)產(chǎn)品、衍生金融產(chǎn)品等投資對(duì)象較為復(fù)雜的產(chǎn)品是否存在真實(shí)的交易對(duì)手？

（三）理財(cái)產(chǎn)品銷(xiāo)售管理。

1．你行落實(shí)“四個(gè)嚴(yán)禁”（即嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)銷(xiāo)售產(chǎn)品、嚴(yán) 禁銷(xiāo)售私募股權(quán)基金產(chǎn)品、嚴(yán)禁誤導(dǎo)消費(fèi)者購(gòu)買(mǎi)和嚴(yán)禁銷(xiāo)售超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)能力的產(chǎn)品）情況如何？

2．代銷(xiāo)產(chǎn)品合作機(jī)構(gòu)和產(chǎn)品是否符合準(zhǔn)入要求？ 3．代銷(xiāo)代理其他機(jī)構(gòu)發(fā)行的產(chǎn)品投資于非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)或股權(quán)性資產(chǎn)時(shí)，是否由總行審核批準(zhǔn)？

4．是否建立客戶適合度評(píng)估制度，客戶分層、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及其管理是否到位？

5．理財(cái)產(chǎn)品的募集期、起始期和清算期運(yùn)作是否規(guī)范，與信息披露是否吻合，是否存在無(wú)故延長(zhǎng)期限、變相留存客戶資金的情況？

（四）理財(cái)產(chǎn)品的核算與兌付。

1．理財(cái)業(yè)務(wù)涉及的具體核算會(huì)計(jì)科目有哪些？ 2．理財(cái)業(yè)務(wù)涉及的收費(fèi)名目有哪些？并詳細(xì)說(shuō)明對(duì)應(yīng)入賬科目(明細(xì)子科目)、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)以及各科目收費(fèi)情況。

3．是否為理財(cái)產(chǎn)品兌付提供任何直接或間接、顯性或隱性的擔(dān)?；蚧刭?gòu)承諾？

4．有無(wú)通過(guò)內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格、變相補(bǔ)貼等方式實(shí)現(xiàn)收益？

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第二部分 同業(yè)業(yè)務(wù)

（一）總體情況。

1．概述2013年以來(lái)你行同業(yè)業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，各同業(yè)業(yè)務(wù)品種及規(guī)模(全年及年末數(shù)據(jù)，并提供各類(lèi)品種的業(yè)務(wù)臺(tái)賬)；

2．同業(yè)業(yè)務(wù)管理架構(gòu)如何，涉及哪幾個(gè)管理部門(mén)？ 3．同業(yè)業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的具體核算會(huì)計(jì)科目有哪些？詳述收費(fèi)名目、對(duì)應(yīng)入賬科目(明細(xì)子科目)、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)以及各科目收費(fèi)情況；

4．2013年行內(nèi)適用的關(guān)于同業(yè)業(yè)務(wù)的制度有哪些(請(qǐng)列表說(shuō)明，并標(biāo)明文號(hào)，監(jiān)管文件除外)？

5．你行是否將所有同業(yè)業(yè)務(wù)納入對(duì)同業(yè)機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一授信管理？

6．同業(yè)業(yè)務(wù)授權(quán)情況如何？

7．目前行內(nèi)信息系統(tǒng)能否全面、準(zhǔn)確、及時(shí)反映全行同業(yè)業(yè)務(wù)開(kāi)展情況？

8．是否按同業(yè)業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)占用資本、計(jì)提撥備，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)算是否合理？

（二）同業(yè)代付。

1．是否進(jìn)行業(yè)務(wù)貿(mào)易背景真實(shí)性的審核？

2．是否對(duì)同業(yè)代付業(yè)務(wù)的合作銀行采取名單制管理？ 3．是否將代付同業(yè)款項(xiàng)全額納入對(duì)同業(yè)機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一授信管理？

（三）票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)。

1．你行對(duì)同業(yè)授信的管理情況，相關(guān)交易是否在同業(yè)授信額度之內(nèi)？

2．是否存在票據(jù)資產(chǎn)回購(gòu)情況？

3．是否存在任何顯性或隱性的回購(gòu)條件？

（四）銀信合作業(yè)務(wù)。

1．投資于權(quán)益類(lèi)金融產(chǎn)品或具備權(quán)益類(lèi)特征的金融產(chǎn)品的，投資者是否符合相關(guān)條件要求？

2．銀信理財(cái)合作業(yè)務(wù)中，產(chǎn)品期限是否符合規(guī)定？ 3．是否存在開(kāi)放式的信托產(chǎn)品？

4．銀信業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)表情況是否符合監(jiān)管要求，并按照固定比例予以壓縮？

（五）他行理財(cái)產(chǎn)品投資或買(mǎi)入返售業(yè)務(wù)。

1．是否了解所購(gòu)理財(cái)產(chǎn)品的投資范圍、各類(lèi)資產(chǎn)比例，明晰產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)？

2．對(duì)非保本型理財(cái)產(chǎn)品，你行對(duì)自身能夠承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)是否有所評(píng)估？

3．是否持續(xù)跟蹤理財(cái)產(chǎn)品的資金運(yùn)作情況及風(fēng)險(xiǎn)暴露情況？

（六）類(lèi)信貸同業(yè)業(yè)務(wù)。1．簡(jiǎn)述你行開(kāi)展的各類(lèi)類(lèi)信貸同業(yè)業(yè)務(wù)的流程（包括銀銀、銀證、銀基、銀保、銀信、銀租等機(jī)構(gòu)的合作業(yè)務(wù)）。

2．類(lèi)信貸同業(yè)業(yè)務(wù)融資客戶為本行客戶的，是否納入統(tǒng)一授信管理？授信管理標(biāo)準(zhǔn)有無(wú)低于信貸類(lèi)資產(chǎn)？

3．對(duì)類(lèi)信貸同業(yè)業(yè)務(wù)的審查、審批管理如何？程序是否合規(guī)？

4．類(lèi)信貸同業(yè)業(yè)務(wù)是否落實(shí)后續(xù)管理責(zé)任部門(mén)？有無(wú)存在抽屜協(xié)議？

5．對(duì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與監(jiān)控措施如何？

6．是否存在“增信類(lèi)”同業(yè)業(yè)務(wù)（即：業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)資產(chǎn)為本行信貸客戶，但在業(yè)務(wù)鏈條中并未體現(xiàn)，而實(shí)際也承擔(dān)了相應(yīng)信用風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)）？

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第二篇：(銀監(jiān)辦發(fā)[2014]140號(hào))中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)治理的通知（本站推薦）

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)治理的通知

銀監(jiān)辦發(fā)[2014]140號(hào)

各銀監(jiān)局，國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行，國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，郵政儲(chǔ)蓄銀行，各省級(jí)農(nóng)村信用聯(lián)社：

近年來(lái)，商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)快速發(fā)展，一些銀行機(jī)構(gòu)存在經(jīng)營(yíng)行為不規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)管控不到位的問(wèn)題，不符合國(guó)家宏觀調(diào)控政策和銀行業(yè)監(jiān)管要求，不利于銀行體系穩(wěn)健運(yùn)行。為規(guī)范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)治理，促進(jìn)同業(yè)業(yè)務(wù)健康發(fā)展，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、本通知適用于中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行與金融機(jī)構(gòu)之間開(kāi)展的以投融資為核心的各項(xiàng)同業(yè)業(yè)務(wù)。主要包括同業(yè)拆借、同業(yè)借款、非結(jié)算性同業(yè)存款、同業(yè)代付、買(mǎi)入返售和賣(mài)出回購(gòu)、同業(yè)投資等業(yè)務(wù)類(lèi)型。商業(yè)銀行以外的其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)參照?qǐng)?zhí)行。

二、商業(yè)銀行應(yīng)具備與所開(kāi)展同業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的同業(yè)業(yè)務(wù)治理體系，由法人總部對(duì)同業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一管理，將同業(yè)業(yè)務(wù)納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理，建立健全前中后臺(tái)分設(shè)的內(nèi)部控制機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督檢查和責(zé)任追究，確保同業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)依法合規(guī)，風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。

三、商業(yè)銀行開(kāi)展同業(yè)業(yè)務(wù)實(shí)行專營(yíng)部門(mén)制，由法人總部建立或指定專營(yíng)部門(mén)負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)。商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)專營(yíng)部門(mén)以外的其他部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)不得經(jīng)營(yíng)同業(yè)業(yè)務(wù)，已開(kāi)展的存量同業(yè)業(yè)務(wù)到期后結(jié)清；不得在金融交易市場(chǎng)單獨(dú)立戶，已開(kāi)立賬戶的不得敘做業(yè)務(wù)，并在存量業(yè)務(wù)到期后立即銷(xiāo)戶。

對(duì)于商業(yè)銀行作為管理人的特殊目的載體與該商業(yè)銀行開(kāi)展的同業(yè)業(yè)務(wù)，應(yīng)按照代客與自營(yíng)業(yè)務(wù)相分離的原則，在系統(tǒng)、人員、制度等方面嚴(yán)格保持獨(dú)立性，避免利益輸送等違規(guī)內(nèi)部交易。

四、商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)專營(yíng)部門(mén)對(duì)同業(yè)拆借、買(mǎi)入返售和賣(mài)出回購(gòu)債券、同業(yè)存單等可以通過(guò)金融交易市場(chǎng)進(jìn)行電子化交易的同業(yè)業(yè)務(wù)，不得委托其他部門(mén)或分支機(jī)構(gòu)辦理。

商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)專營(yíng)部門(mén)對(duì)不能通過(guò)金融交易市場(chǎng)進(jìn)行電子化交易的同業(yè)業(yè)務(wù)，可以委托其他部門(mén)或分支機(jī)構(gòu)代理市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)和詢價(jià)、項(xiàng)目發(fā)起和客戶關(guān)系維護(hù)等操作性事項(xiàng)，但是同業(yè)業(yè)務(wù)專營(yíng)部門(mén)需對(duì)交易對(duì)手、金額、期限、定價(jià)、合同進(jìn)行逐筆審批，并負(fù)責(zé)集中進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，全權(quán)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。

五、商業(yè)銀行應(yīng)建立健全同業(yè)業(yè)務(wù)授權(quán)管理體系，由法人總部對(duì)同業(yè)業(yè)務(wù)專營(yíng)部門(mén)進(jìn)行集中統(tǒng)一授權(quán)，同業(yè)業(yè)務(wù)專營(yíng)部門(mén)不得進(jìn)行轉(zhuǎn)授權(quán)，不得辦理未經(jīng)授權(quán)或超授權(quán)的同業(yè)業(yè)務(wù)。

六、商業(yè)銀行應(yīng)建立健全同業(yè)業(yè)務(wù)授信管理政策，由法人總部對(duì)表內(nèi)外同業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)行集中統(tǒng)一授信，不得進(jìn)行多頭授信，不得辦理無(wú)授信額度或超授信額度的同業(yè)業(yè)務(wù)。

七、商業(yè)銀行應(yīng)建立健全同業(yè)業(yè)務(wù)交易對(duì)手準(zhǔn)入機(jī)制，由法人總部對(duì)交易對(duì)手進(jìn)行集中統(tǒng)一的名單制管理，定期評(píng)估交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)，動(dòng)態(tài)調(diào)整交易對(duì)手名單。

八、商業(yè)銀行應(yīng)于2014年9月底前實(shí)現(xiàn)全部同業(yè)業(yè)務(wù)的專營(yíng)部門(mén)制，并將改革方案和實(shí)施進(jìn)展情況報(bào)送銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)。

九、商業(yè)銀行違反上述規(guī)定開(kāi)展同業(yè)業(yè)務(wù)的，銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)將按照違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則進(jìn)行查處。

十、銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)按照法人屬地監(jiān)管原則推動(dòng)商業(yè)銀行專營(yíng)部門(mén)制改革。銀監(jiān)會(huì)相關(guān)監(jiān)管部門(mén)負(fù)責(zé)推進(jìn)銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管法人機(jī)構(gòu)的改革，必要時(shí)各銀監(jiān)局參與配合。銀監(jiān)會(huì)各級(jí)派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)推進(jìn)轄內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的改革，上級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)工作指導(dǎo)。

2014年5月8日

（此件發(fā)至轄內(nèi)銀監(jiān)分局和地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)）

銀監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人就《關(guān)于

規(guī)范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)治理的通知》答記者問(wèn)

為促進(jìn)商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)范健康發(fā)展，維護(hù)銀行體系穩(wěn)健運(yùn)行，銀監(jiān)會(huì)于近日發(fā)布了《關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)治理的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2014〕140號(hào)，以下簡(jiǎn)稱“銀監(jiān)辦發(fā)140號(hào)文”），作為人民銀行牽頭發(fā)布的《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知》（銀發(fā)〔2014〕127號(hào)）的配套性政策文件。銀監(jiān)會(huì)有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人就“銀監(jiān)辦發(fā)140號(hào)文”相關(guān)問(wèn)題回答了記者提問(wèn)。

一、請(qǐng)簡(jiǎn)要介紹“銀監(jiān)辦發(fā)140號(hào)文”出臺(tái)的背景和意義。為進(jìn)一步明確商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)治理的規(guī)范性要求，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布“銀監(jiān)辦發(fā)140號(hào)文”，與人民銀行牽頭發(fā)布的《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知》（銀發(fā)〔2014〕127號(hào)）相配套。“銀監(jiān)辦發(fā)140號(hào)文”旨在促進(jìn)銀行機(jī)構(gòu)提高同業(yè)業(yè)務(wù)治理水平，主要具有以下三個(gè)方面意義：

一是“強(qiáng)管理”?！般y監(jiān)辦發(fā)140號(hào)文”要求商業(yè)銀行應(yīng)具備與所開(kāi)展的同業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的同業(yè)業(yè)務(wù)治理體系，將同業(yè)業(yè)務(wù)納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理，建立健全前中后臺(tái)分設(shè)的內(nèi)部控制機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督檢查和責(zé)任追究，確保商業(yè)銀行依法合規(guī)開(kāi)展同業(yè)業(yè)務(wù)，符合國(guó)家宏觀調(diào)控政策和銀行業(yè)監(jiān)管要求。

二是“控風(fēng)險(xiǎn)”?！般y監(jiān)辦發(fā)140號(hào)文”要求商業(yè)銀行開(kāi)展同業(yè)業(yè)務(wù)實(shí)行專營(yíng)部門(mén)制，由法人總部建立或指定專營(yíng)部門(mén)負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)，強(qiáng)化法人總部對(duì)同業(yè)業(yè)務(wù)的統(tǒng)一管理，有利于商業(yè)銀行對(duì)安全性、流動(dòng)性、盈利性的統(tǒng)籌管理，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。

三是“回本質(zhì)”?！般y監(jiān)辦發(fā)140號(hào)文”有利于促進(jìn)商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)回歸流動(dòng)性管理手段的本質(zhì)，有利于降低資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配，有利于降低企業(yè)融資成本，有利于服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。

二、“銀監(jiān)辦發(fā)140號(hào)文”有哪些主要內(nèi)容？ “銀監(jiān)辦發(fā)140號(hào)文”主要包括以下五個(gè)方面內(nèi)容： 一是明確適用業(yè)務(wù)范圍和機(jī)構(gòu)范圍?！般y監(jiān)辦發(fā)140號(hào)文”適用于我國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行與金融機(jī)構(gòu)之間開(kāi)展的以投融資為核心的各項(xiàng)同業(yè)業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行以外的其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)參照?qǐng)?zhí)行。

二是明確商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)治理的總體要求和專營(yíng)部門(mén)制的具體要求。“銀監(jiān)辦發(fā)140號(hào)文”要求商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)專營(yíng)部門(mén)之外的其他部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)不得經(jīng)營(yíng)同業(yè)業(yè)務(wù)。

三是明確商業(yè)銀行法人總部的職責(zé)?！般y監(jiān)辦發(fā)140號(hào)文”要求商業(yè)銀行的法人總部對(duì)同業(yè)業(yè)務(wù)專營(yíng)部門(mén)進(jìn)行集中統(tǒng)一授權(quán)、專營(yíng)部門(mén)不得轉(zhuǎn)授權(quán)；法人總部對(duì)表內(nèi)外同業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)行集中統(tǒng)一授信；法人總部對(duì)交易對(duì)手進(jìn)行集中統(tǒng)一的名單制管理。

四是明確商業(yè)銀行專營(yíng)部門(mén)制改革的工作任務(wù)。商業(yè)銀行應(yīng)于2014年9月底前實(shí)現(xiàn)全部同業(yè)業(yè)務(wù)的專營(yíng)部門(mén)制；監(jiān)管機(jī)構(gòu)要按照職責(zé)分工推動(dòng)商業(yè)銀行專營(yíng)部門(mén)制改革。

五是明確違規(guī)處罰要求。商業(yè)銀行違反“銀監(jiān)辦發(fā)140號(hào)文”規(guī)定開(kāi)展同業(yè)業(yè)務(wù)的，監(jiān)管機(jī)構(gòu)將按照違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則進(jìn)行查處。

三、“銀監(jiān)辦發(fā)140號(hào)文”對(duì)專營(yíng)部門(mén)制有哪些主要規(guī)定？ 一是要求商業(yè)銀行法人總部建立或指定專營(yíng)部門(mén)負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)同業(yè)業(yè)務(wù)，專營(yíng)部門(mén)以外的其他部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)不得經(jīng)營(yíng)同業(yè)業(yè)務(wù)，已開(kāi)展的存量同業(yè)業(yè)務(wù)到期結(jié)清；不得在金融交易市場(chǎng)單獨(dú)立戶，已開(kāi)立賬戶的不得敘做業(yè)務(wù)，并在存量業(yè)務(wù)到期后立即銷(xiāo)戶。

二是商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)專營(yíng)部門(mén)對(duì)不能通過(guò)電子化交易的同業(yè)業(yè)務(wù)，可以委托其他部門(mén)或分支機(jī)構(gòu)代理部分操作性事項(xiàng)，但是同業(yè)業(yè)務(wù)專營(yíng)部門(mén)需對(duì)交易對(duì)手、金額、期限、定價(jià)、合同進(jìn)行逐筆審批，并集中進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，全權(quán)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。

三是對(duì)于商業(yè)銀行作為管理人的特殊目的載體與該商業(yè)銀行開(kāi)展的同業(yè)業(yè)務(wù)，應(yīng)按照代客與自營(yíng)業(yè)務(wù)相分離的原則，在系統(tǒng)、人員、制度等方面嚴(yán)格保持獨(dú)立性，避免利益輸送等違規(guī)內(nèi)部交易。

第三篇：銀監(jiān)辦發(fā)〔2007〕241號(hào) 關(guān)于調(diào)整商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理有關(guān)規(guī)定的通知

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于調(diào)整商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理有關(guān)規(guī)定的通知

銀監(jiān)辦發(fā)〔2007〕241號(hào)

各銀監(jiān)局，各國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行：

2005年9月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》(中國(guó)銀監(jiān)會(huì)令2005年第2號(hào)，以下簡(jiǎn)稱為《辦法》)?！掇k法》實(shí)施以來(lái)，商業(yè)銀行積極開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，推動(dòng)產(chǎn)品創(chuàng)新，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，取得了明顯成效。為進(jìn)一步規(guī)范和促進(jìn)理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展，現(xiàn)對(duì)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定做出以下調(diào)整：

一、根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于第四批取消和調(diào)整行政審批項(xiàng)目的決定》（國(guó)發(fā)〔2007〕33號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，取消原《辦法》中對(duì)商業(yè)銀行發(fā)行保證收益性質(zhì)的理財(cái)產(chǎn)品需要向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)申請(qǐng)批準(zhǔn)的相關(guān)規(guī)定，改為實(shí)行報(bào)告制。

二、隨著我國(guó)銀行業(yè)開(kāi)放的不斷擴(kuò)大，相關(guān)規(guī)章制度發(fā)生了變化，為使《辦法》與相關(guān)規(guī)章制度更好地銜接，原《辦法》中規(guī)定商業(yè)銀行開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)報(bào)告時(shí)，應(yīng)最遲在發(fā)售理財(cái)產(chǎn)品前10日將相關(guān)資料報(bào)送中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)，現(xiàn)改為商業(yè)銀行應(yīng)在發(fā)售理財(cái)產(chǎn)品后5日內(nèi)將相關(guān)資料報(bào)送中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)。

三、理財(cái)產(chǎn)品存續(xù)期內(nèi)，如發(fā)生重大收益波動(dòng)、異常風(fēng)險(xiǎn)事件、重大產(chǎn)品贖回、意外提前終止和客戶集中投訴等情況，各商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)報(bào)告中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)。理財(cái)產(chǎn)品存續(xù)期結(jié)束后，各商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)產(chǎn)品收益實(shí)現(xiàn)情況、發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)和處置情況，以及客戶滿意度等做出后評(píng)價(jià)，并將產(chǎn)品后評(píng)價(jià)報(bào)告報(bào)送中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)。

請(qǐng)各銀監(jiān)局將此通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和外資銀行等有關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)

辦 公 廳

二○○七年十一月二十八日

第四篇：同業(yè)監(jiān)管-銀發(fā)〔2014〕127號(hào)及銀監(jiān)辦發(fā)〔2014〕140號(hào)正文及解讀

銀監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人就《關(guān)于

規(guī)范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)治理的通知》答記者問(wèn)

為促進(jìn)商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)范健康發(fā)展，維護(hù)銀行體系穩(wěn)健運(yùn)行，銀監(jiān)會(huì)于近日發(fā)布了《關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)治理的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2014〕140號(hào)，以下簡(jiǎn)稱“銀監(jiān)辦發(fā)140號(hào)文”），作為人民銀行牽頭發(fā)布的《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知》（銀發(fā)〔2014〕127號(hào)）的配套性政策文件。銀監(jiān)會(huì)有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人就“銀監(jiān)辦發(fā)140號(hào)文”相關(guān)問(wèn)題回答了記者提問(wèn)。

一、請(qǐng)簡(jiǎn)要介紹“銀監(jiān)辦發(fā)140號(hào)文”出臺(tái)的背景和意義。為進(jìn)一步明確商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)治理的規(guī)范性要求，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布“銀監(jiān)辦發(fā)140號(hào)文”，與人民銀行牽頭發(fā)布的《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知》（銀發(fā)〔2014〕127號(hào)）相配套?！般y監(jiān)辦發(fā)140號(hào)文”旨在促進(jìn)銀行機(jī)構(gòu)提高同業(yè)業(yè)務(wù)治理水平，主要具有以下三個(gè)方面意義：

一是“強(qiáng)管理”?！般y監(jiān)辦發(fā)140號(hào)文”要求商業(yè)銀行應(yīng)具備與所開(kāi)展的同業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的同業(yè)業(yè)務(wù)治理體系，將同業(yè)業(yè)務(wù)納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理，建立健全前中后臺(tái)分設(shè)的內(nèi)部控制機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督檢查和責(zé)任追究，確保商業(yè)銀行依法合規(guī)開(kāi)展同業(yè)業(yè)務(wù)，符合國(guó)家宏觀調(diào)控政策和銀行業(yè)監(jiān)管要求。

二是“控風(fēng)險(xiǎn)”?！般y監(jiān)辦發(fā)140號(hào)文”要求商業(yè)銀行開(kāi)展同業(yè)業(yè)務(wù)實(shí)行專營(yíng)部門(mén)制，由法人總部建立或指定專營(yíng)部門(mén)負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)，強(qiáng)化法人總部對(duì)同業(yè)業(yè)務(wù)的統(tǒng)一管理，有利于商業(yè)銀行對(duì)安全性、流動(dòng)性、盈利性的統(tǒng)籌管理，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。

三是“回本質(zhì)”?！般y監(jiān)辦發(fā)140號(hào)文”有利于促進(jìn)商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)回歸流動(dòng)性管理手段的本質(zhì)，有利于降低資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配，有利于降低企業(yè)融資成本，有利于服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。

二、“銀監(jiān)辦發(fā)140號(hào)文”有哪些主要內(nèi)容？ “銀監(jiān)辦發(fā)140號(hào)文”主要包括以下五個(gè)方面內(nèi)容： 一是明確適用業(yè)務(wù)范圍和機(jī)構(gòu)范圍?！般y監(jiān)辦發(fā)140號(hào)文”適用于我國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行與金融機(jī)構(gòu)之間開(kāi)展的以投融資為核心的各項(xiàng)同業(yè)業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行以外的其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)參照?qǐng)?zhí)行。

二是明確商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)治理的總體要求和專營(yíng)部門(mén)制的具體要求?！般y監(jiān)辦發(fā)140號(hào)文”要求商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)專營(yíng)部門(mén)之外的其他部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)不得經(jīng)營(yíng)同業(yè)業(yè)務(wù)。

三是明確商業(yè)銀行法人總部的職責(zé)?！般y監(jiān)辦發(fā)140號(hào)文”要求商業(yè)銀行的法人總部對(duì)同業(yè)業(yè)務(wù)專營(yíng)部門(mén)進(jìn)行集中統(tǒng)一授權(quán)、專營(yíng)部門(mén)不得轉(zhuǎn)授權(quán)；法人總部對(duì)表內(nèi)外同業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)行集中統(tǒng)一授信；法人總部對(duì)交易對(duì)手進(jìn)行集中統(tǒng)一的名單制管理。

四是明確商業(yè)銀行專營(yíng)部門(mén)制改革的工作任務(wù)。商業(yè)銀行應(yīng)于2014年9月底前實(shí)現(xiàn)全部同業(yè)業(yè)務(wù)的專營(yíng)部門(mén)制；監(jiān)管機(jī)構(gòu)要按照職責(zé)分工推動(dòng)商業(yè)銀行專營(yíng)部門(mén)制改革。

五是明確違規(guī)處罰要求。商業(yè)銀行違反“銀監(jiān)辦發(fā)140號(hào)文”規(guī)定開(kāi)展同業(yè)業(yè)務(wù)的，監(jiān)管機(jī)構(gòu)將按照違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則進(jìn)行查處。

三、“銀監(jiān)辦發(fā)140號(hào)文”對(duì)專營(yíng)部門(mén)制有哪些主要規(guī)定？ 一是要求商業(yè)銀行法人總部建立或指定專營(yíng)部門(mén)負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)同業(yè)業(yè)務(wù)，專營(yíng)部門(mén)以外的其他部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)不得經(jīng)營(yíng)同業(yè)業(yè)務(wù)，已開(kāi)展的存量同業(yè)業(yè)務(wù)到期結(jié)清；不得在金融交易市場(chǎng)單獨(dú)立戶，已開(kāi)立賬戶的不得敘做業(yè)務(wù)，并在存量業(yè)務(wù)到期后立即銷(xiāo)戶。

二是商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)專營(yíng)部門(mén)對(duì)不能通過(guò)電子化交易的同業(yè)業(yè)務(wù)，可以委托其他部門(mén)或分支機(jī)構(gòu)代理部分操作性事項(xiàng)，但是同業(yè)業(yè)務(wù)專營(yíng)部門(mén)需對(duì)交易對(duì)手、金額、期限、定價(jià)、合同進(jìn)行逐筆審批，并集中進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，全權(quán)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。三是對(duì)于商業(yè)銀行作為管理人的特殊目的載體與該商業(yè)銀行開(kāi)展的同業(yè)業(yè)務(wù)，應(yīng)按照代客與自營(yíng)業(yè)務(wù)相分離的原則，在系統(tǒng)、人員、制度等方面嚴(yán)格保持獨(dú)立性，避免利益輸送等違規(guī)內(nèi)部交易。

人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)、外匯局 聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知》

2014-05-16 16:29:42

近年來(lái)，我國(guó)金融改革發(fā)展全面推進(jìn)，金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)創(chuàng)新活躍、發(fā)展較快，在便利流動(dòng)性管理、優(yōu)化金融資源配置、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面發(fā)揮了重要作用，但也存在部分業(yè)務(wù)發(fā)展不規(guī)范、信息披露不充分、規(guī)避金融監(jiān)管和宏觀調(diào)控等問(wèn)題。為進(jìn)一步規(guī)范金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)行為，人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)、外匯局日前聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知》（銀發(fā)[2014]127號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《通知》）。

《通知》在鼓勵(lì)金融創(chuàng)新、維護(hù)金融機(jī)構(gòu)自主經(jīng)營(yíng)的前提下，按照“堵邪路、開(kāi)正門(mén)、強(qiáng)管理、促發(fā)展”的總體思路，就規(guī)范同業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)行為、加強(qiáng)和改善同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)外部管理、推動(dòng)開(kāi)展規(guī)范的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)創(chuàng)新等方面提出了十八條規(guī)范性意見(jiàn)。

《通知》逐項(xiàng)界定并規(guī)范了同業(yè)拆借、同業(yè)存款、同業(yè)借款、同業(yè)代付、買(mǎi)入返售（賣(mài)出回購(gòu)）等同業(yè)投融資業(yè)務(wù)。要求金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展的以投融資為核心的同業(yè)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照各項(xiàng)交易的業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)歸入上述基本類(lèi)型，并針對(duì)不同類(lèi)型同業(yè)業(yè)務(wù)實(shí)施分類(lèi)管理。

《通知》強(qiáng)化了金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)外部管理要求，規(guī)范了會(huì)計(jì)核算和資本計(jì)量要求，設(shè)置了同業(yè)業(yè)務(wù)期限和風(fēng)險(xiǎn)集中度要求，強(qiáng)調(diào)了加強(qiáng)流動(dòng)性管理的重要性。同時(shí)，《通知》為金融機(jī)構(gòu)規(guī)范開(kāi)展同業(yè)業(yè)務(wù)開(kāi)了“正門(mén)”，支持金融機(jī)構(gòu)加快推進(jìn)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)常規(guī)發(fā)展，積極參與銀行間市場(chǎng)的同業(yè)存單業(yè)務(wù)試點(diǎn)，提高資產(chǎn)負(fù)債管理的主動(dòng)性、標(biāo)準(zhǔn)化和透明度。

規(guī)范金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)，符合國(guó)務(wù)院“鼓勵(lì)創(chuàng)新、防范風(fēng)險(xiǎn)、趨利避害、健康發(fā)展”的總體要求，有利于規(guī)范金融市場(chǎng)秩序，促進(jìn)同業(yè)業(yè)務(wù)健康發(fā)展，有效防控金融風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)保護(hù)金融消費(fèi)者合法權(quán)益；有利于引導(dǎo)資金更多流向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)，降低企業(yè)融資成本，提高金融體系支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的能力；有利于加快發(fā)展多層次資本市場(chǎng)體系，提高直接融資比重，增強(qiáng)金融和經(jīng)濟(jì)體系的韌性；有利于落實(shí)信貸政策，盤(pán)活存量、用好增量，助推經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)。

人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)和外匯局將加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，統(tǒng)一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，依照法定職責(zé)，按照機(jī)構(gòu)監(jiān)管與功能監(jiān)管相結(jié)合的原則，全面加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅查處各種違法違規(guī)行為，促進(jìn)金融業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展。（完）

附件：

關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知

近年來(lái)，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)創(chuàng)新活躍、發(fā)展較快，在便利流動(dòng)性管理、優(yōu)化金融資源配置、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面發(fā)揮了重要作用，但也存在部分業(yè)務(wù)發(fā)展不規(guī)范、信息披露不充分、規(guī)避金融監(jiān)管和宏觀調(diào)控等問(wèn)題。為進(jìn)一步規(guī)范金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)行為，有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，引導(dǎo)資金更多流向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)，降低企業(yè)融資成本，促進(jìn)多層次資本市場(chǎng)發(fā)展，更好地支持經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、本通知所稱的同業(yè)業(yè)務(wù)是指中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)之間開(kāi)展的以投融資為核心的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，主要業(yè)務(wù)類(lèi)型包括：同業(yè)拆借、同業(yè)存款、同業(yè)借款、同業(yè)代付、買(mǎi)入返售（賣(mài)出回購(gòu)）等同業(yè)融資業(yè)務(wù)和同業(yè)投資業(yè)務(wù)。

金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展的以投融資為核心的同業(yè)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照各項(xiàng)交易的業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)歸入上述基本類(lèi)型，并針對(duì)不同類(lèi)型同業(yè)業(yè)務(wù)實(shí)施分類(lèi)管理。

二、同業(yè)拆借業(yè)務(wù)是指經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，進(jìn)入全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)的金融機(jī)構(gòu)之間通過(guò)全國(guó)統(tǒng)一的同業(yè)拆借網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行的無(wú)擔(dān)保資金融通行為。

同業(yè)拆借應(yīng)當(dāng)遵循《同業(yè)拆借管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2007〕第3號(hào)發(fā)布）及有關(guān)辦法相關(guān)規(guī)定。同業(yè)拆借相關(guān)款項(xiàng)在拆出和拆入資金會(huì)計(jì)科目核算，并在上述會(huì)計(jì)科目下單獨(dú)設(shè)立二級(jí)科目進(jìn)行管理核算。

三、同業(yè)存款業(yè)務(wù)是指金融機(jī)構(gòu)之間開(kāi)展的同業(yè)資金存入與存出業(yè)務(wù)，其中資金存入方僅為具有吸收存款資格的金融機(jī)構(gòu)。同業(yè)存款業(yè)務(wù)按照期限、業(yè)務(wù)關(guān)系和用途分為結(jié)算性同業(yè)存款和非結(jié)算性同業(yè)存款。同業(yè)存款相關(guān)款項(xiàng)在同業(yè)存放和存放同業(yè)會(huì)計(jì)科目核算。

同業(yè)借款是指現(xiàn)行法律法規(guī)賦予此項(xiàng)業(yè)務(wù)范圍的金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展的同業(yè)資金借出和借入業(yè)務(wù)。同業(yè)借款相關(guān)款項(xiàng)在拆出和拆入資金會(huì)計(jì)科目核算。

四、同業(yè)代付是指商業(yè)銀行（受托方）接受金融機(jī)構(gòu)（委托方）的委托向企業(yè)客戶付款，委托方在約定還款日償還代付款項(xiàng)本息的資金融通行為。受托方同業(yè)代付款項(xiàng)在拆出資金會(huì)計(jì)科目核算，委托方同業(yè)代付相關(guān)款項(xiàng)在貸款會(huì)計(jì)科目核算。

同業(yè)代付原則上僅適用于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)辦理跨境貿(mào)易結(jié)算。境內(nèi)信用證、保理等貿(mào)易結(jié)算原則上應(yīng)通過(guò)支付系統(tǒng)匯劃款項(xiàng)或通過(guò)本行分支機(jī)構(gòu)支付，委托方不得在同一市、縣有分支機(jī)構(gòu)的情況下委托當(dāng)?shù)仄渌鹑跈C(jī)構(gòu)代付，不得通過(guò)同業(yè)代付變相融資。

五、買(mǎi)入返售（賣(mài)出回購(gòu)）是指兩家金融機(jī)構(gòu)之間按照協(xié)議約定先買(mǎi)入（賣(mài)出）金融資產(chǎn)，再按約定價(jià)格于到期日將該項(xiàng)金融資產(chǎn)返售（回購(gòu)）的資金融通行為。買(mǎi)入返售（賣(mài)出回購(gòu)）相關(guān)款項(xiàng)在買(mǎi)入返售（賣(mài)出回購(gòu)）金融資產(chǎn)會(huì)計(jì)科目核算。三方或以上交易對(duì)手之間的類(lèi)似交易不得納入買(mǎi)入返售或賣(mài)出回購(gòu)業(yè)務(wù)管理和核算。

買(mǎi)入返售（賣(mài)出回購(gòu)）業(yè)務(wù)項(xiàng)下的金融資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)為銀行承兌匯票，債券、央票等在銀行間市場(chǎng)、證券交易所市場(chǎng)交易的具有合理公允價(jià)值和較高流動(dòng)性的金融資產(chǎn)。賣(mài)出回購(gòu)方不得將業(yè)務(wù)項(xiàng)下的金融資產(chǎn)從資產(chǎn)負(fù)債表轉(zhuǎn)出。

六、同業(yè)投資是指金融機(jī)構(gòu)購(gòu)買(mǎi)（或委托其他金融機(jī)構(gòu)購(gòu)買(mǎi)）同業(yè)金融資產(chǎn)（包括但不限于金融債、次級(jí)債等在銀行間市場(chǎng)或證券交易所市場(chǎng)交易的同業(yè)金融資產(chǎn)）或特定目的載體（包括但不限于商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托投資計(jì)劃、證券投資基金、證券公司資產(chǎn)管理計(jì)劃、基金管理公司及子公司資產(chǎn)管理計(jì)劃、保險(xiǎn)業(yè)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理產(chǎn)品等）的投資行為。

七、金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展買(mǎi)入返售（賣(mài)出回購(gòu)）和同業(yè)投資業(yè)務(wù)，不得接受和提供任何直接或間接、顯性或隱性的第三方金融機(jī)構(gòu)信用擔(dān)保，國(guó)家另有規(guī)定的除外。

八、金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展同業(yè)業(yè)務(wù)，應(yīng)遵守國(guó)家法律法規(guī)及政策規(guī)定，建立健全相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制體系，遵循協(xié)商自愿、誠(chéng)信自律和風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)原則，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督檢查和責(zé)任追究，確保各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。

九、金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展同業(yè)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，采用正確的會(huì)計(jì)處理方法，確保各類(lèi)同業(yè)業(yè)務(wù)及其交易環(huán)節(jié)能夠及時(shí)、完整、真實(shí)、準(zhǔn)確地在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)或表外記載和反映。

十、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)合理配置同業(yè)業(yè)務(wù)的資金來(lái)源及運(yùn)用，將同業(yè)業(yè)務(wù)置于流動(dòng)性管理框架之下，加強(qiáng)期限錯(cuò)配管理，控制好流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

十一、各金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展同業(yè)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)符合所屬金融監(jiān)管部門(mén)的規(guī)范要求。分支機(jī)構(gòu)開(kāi)展同業(yè)業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全本機(jī)構(gòu)統(tǒng)一的同業(yè)業(yè)務(wù)授信管理政策，并將同業(yè)業(yè)務(wù)納入全機(jī)構(gòu)統(tǒng)一授信體系，由總部自上而下實(shí)施授權(quán)管理，不得辦理無(wú)授信額度或超授信額度的同業(yè)業(yè)務(wù)。

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)同業(yè)業(yè)務(wù)的類(lèi)型及其品種、定價(jià)、額度、不同類(lèi)型金融資產(chǎn)標(biāo)的以及分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)控能力等進(jìn)行區(qū)別授權(quán)，至少每對(duì)授權(quán)進(jìn)行一次重新評(píng)估和核定。

十二、金融機(jī)構(gòu)同業(yè)投資應(yīng)嚴(yán)格風(fēng)險(xiǎn)審查和資金投向合規(guī)性審查，按照“實(shí)質(zhì)重于形式”原則，根據(jù)所投資基礎(chǔ)資產(chǎn)的性質(zhì)，準(zhǔn)確計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)并計(jì)提相應(yīng)資本與撥備。

十三、金融機(jī)構(gòu)辦理同業(yè)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)合理審慎確定融資期限。其中，同業(yè)借款業(yè)務(wù)最長(zhǎng)期限不得超過(guò)三年，其他同業(yè)融資業(yè)務(wù)最長(zhǎng)期限不得超過(guò)一年，業(yè)務(wù)到期后不得展期。

十四、單家商業(yè)銀行對(duì)單一金融機(jī)構(gòu)法人的不含結(jié)算性同業(yè)存款的同業(yè)融出資金，扣除風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為零的資產(chǎn)后的凈額，不得超過(guò)該銀行一級(jí)資本的50%。其中，一級(jí)資本、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為零的資產(chǎn)按照《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2012年第1號(hào)發(fā)布）的有關(guān)要求計(jì)算。單家商業(yè)銀行同業(yè)融入資金余額不得超過(guò)該銀行負(fù)債總額的三分之一，農(nóng)村信用社省聯(lián)社、省內(nèi)二級(jí)法人社及村鎮(zhèn)銀行暫不執(zhí)行。

十五、金融機(jī)構(gòu)在規(guī)范發(fā)展同業(yè)業(yè)務(wù)的同時(shí)，應(yīng)加快推進(jìn)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)常規(guī)發(fā)展，盤(pán)活存量、用好增量。積極參與銀行間市場(chǎng)的同業(yè)存單業(yè)務(wù)試點(diǎn)，提高資產(chǎn)負(fù)債管理的主動(dòng)性、標(biāo)準(zhǔn)化和透明度。

十六、特定目的載體之間以及特定目的載體與金融機(jī)構(gòu)之間的同業(yè)業(yè)務(wù)，參照本通知執(zhí)行。

十七、中國(guó)人民銀行和各金融監(jiān)管部門(mén)依照法定職責(zé)，全面加強(qiáng)對(duì)同業(yè)業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查，對(duì)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)復(fù)雜、風(fēng)險(xiǎn)管理能力與業(yè)務(wù)發(fā)展不相適應(yīng)的金融機(jī)構(gòu)加大現(xiàn)場(chǎng)檢查和專項(xiàng)檢查力度，對(duì)違規(guī)開(kāi)展同業(yè)業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)依法進(jìn)行處罰。

十八、本通知自發(fā)布之日起實(shí)施。金融機(jī)構(gòu)于通知發(fā)布之日前開(kāi)展的同業(yè)業(yè)務(wù)，在業(yè)務(wù)存續(xù)期間內(nèi)向中國(guó)人民銀行和相關(guān)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告管理狀況，業(yè)務(wù)到期后結(jié)清。

請(qǐng)中國(guó)人民銀行上?？偛浚鞣中?、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行、副省級(jí)城市中心支行會(huì)同所在?。▍^(qū)、市）銀監(jiān)局、證監(jiān)局、保監(jiān)局、國(guó)家外匯管理局分局將本通知聯(lián)合轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)相關(guān)機(jī)構(gòu)。

中國(guó)人民銀行 銀 監(jiān) 會(huì) 證 監(jiān) 會(huì) 保 監(jiān) 會(huì) 外 匯 局 2014年4月24日

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于

規(guī)范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)治理的通知

銀監(jiān)辦發(fā)[2014]140號(hào)

各銀監(jiān)局，國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行，國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，郵政儲(chǔ)蓄銀行，各省級(jí)農(nóng)村信用聯(lián)社：

近年來(lái)，商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)快速發(fā)展，一些銀行機(jī)構(gòu)存在經(jīng)營(yíng)行為不規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)管控不到位的問(wèn)題，不符合國(guó)家宏觀調(diào)控政策和銀行業(yè)監(jiān)管要求，不利于銀行體系穩(wěn)健運(yùn)行。為規(guī)范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)治理，促進(jìn)同業(yè)業(yè)務(wù)健康發(fā)展，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、本通知適用于中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行與金融機(jī)構(gòu)之間開(kāi)展的以投融資為核心的各項(xiàng)同業(yè)業(yè)務(wù)。主要包括同業(yè)拆借、同業(yè)借款、非結(jié)算性同業(yè)存款、同業(yè)代付、買(mǎi)入返售和賣(mài)出回購(gòu)、同業(yè)投資等業(yè)務(wù)類(lèi)型。商業(yè)銀行以外的其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)參照?qǐng)?zhí)行。

二、商業(yè)銀行應(yīng)具備與所開(kāi)展同業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的同業(yè)業(yè)務(wù)治理體系，由法人總部對(duì)同業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一管理，將同業(yè)業(yè)務(wù)納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理，建立健全前中后臺(tái)分設(shè)的內(nèi)部控制機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督檢查和責(zé)任追究，確保同業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)依法合規(guī)，風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。

三、商業(yè)銀行開(kāi)展同業(yè)業(yè)務(wù)實(shí)行專營(yíng)部門(mén)制，由法人總部建立或指定專營(yíng)部門(mén)負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)。商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)專營(yíng)部門(mén)以外的其他部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)不得經(jīng)營(yíng)同業(yè)業(yè)務(wù)，已開(kāi)展的存量同業(yè)業(yè)務(wù)到期后結(jié)清；不得在金融交易市場(chǎng)單獨(dú)立戶，已開(kāi)立賬戶的不得敘做業(yè)務(wù)，并在存量業(yè)務(wù)到期后立即銷(xiāo)戶。

對(duì)于商業(yè)銀行作為管理人的特殊目的載體與該商業(yè)銀行開(kāi)展的同業(yè)業(yè)務(wù)，應(yīng)按照代客與自營(yíng)業(yè)務(wù)相分離的原則，在系統(tǒng)、人員、制度等方面嚴(yán)格保持獨(dú)立性，避免利益輸送等違規(guī)內(nèi)部交易。

四、商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)專營(yíng)部門(mén)對(duì)同業(yè)拆借、買(mǎi)入返售和賣(mài)出回購(gòu)債券、同業(yè)存單等可以通過(guò)金融交易市場(chǎng)進(jìn)行電子化交易的同業(yè)業(yè)務(wù)，不得委托其他部門(mén)或分支機(jī)構(gòu)辦理。

商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)專營(yíng)部門(mén)對(duì)不能通過(guò)金融交易市場(chǎng)進(jìn)行電子化交易的同業(yè)業(yè)務(wù)，可以委托其他部門(mén)或分支機(jī)構(gòu)代理市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)和詢價(jià)、項(xiàng)目發(fā)起和客戶關(guān)系維護(hù)等操作性事項(xiàng)，但是同業(yè)業(yè)務(wù)專營(yíng)部門(mén)需對(duì)交易對(duì)手、金額、期限、定價(jià)、合同進(jìn)行逐筆審批，并負(fù)責(zé)集中進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，全權(quán)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。

五、商業(yè)銀行應(yīng)建立健全同業(yè)業(yè)務(wù)授權(quán)管理體系，由法人總部對(duì)同業(yè)業(yè)務(wù)專營(yíng)部門(mén)進(jìn)行集中統(tǒng)一授權(quán)，同業(yè)業(yè)務(wù)專營(yíng)部門(mén)不得進(jìn)行轉(zhuǎn)授權(quán)，不得辦理未經(jīng)授權(quán)或超授權(quán)的同業(yè)業(yè)務(wù)。

六、商業(yè)銀行應(yīng)建立健全同業(yè)業(yè)務(wù)授信管理政策，由法人總部對(duì)表內(nèi)外同業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)行集中統(tǒng)一授信，不得進(jìn)行多頭授信，不得辦理無(wú)授信額度或超授信額度的同業(yè)業(yè)務(wù)。

七、商業(yè)銀行應(yīng)建立健全同業(yè)業(yè)務(wù)交易對(duì)手準(zhǔn)入機(jī)制，由法人總部對(duì)交易對(duì)手進(jìn)行集中統(tǒng)一的名單制管理，定期評(píng)估交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)，動(dòng)態(tài)調(diào)整交易對(duì)手名單。

八、商業(yè)銀行應(yīng)于2014年9月底前實(shí)現(xiàn)全部同業(yè)業(yè)務(wù)的專營(yíng)部門(mén)制，并將改革方案和實(shí)施進(jìn)展情況報(bào)送銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)。

九、商業(yè)銀行違反上述規(guī)定開(kāi)展同業(yè)業(yè)務(wù)的，銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)將按照違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則進(jìn)行查處。

十、銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)按照法人屬地監(jiān)管原則推動(dòng)商業(yè)銀行專營(yíng)部門(mén)制改革。銀監(jiān)會(huì)相關(guān)監(jiān)管部門(mén)負(fù)責(zé)推進(jìn)銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管法人機(jī)構(gòu)的改革，必要時(shí)各銀監(jiān)局參與配合。銀監(jiān)會(huì)各級(jí)派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)推進(jìn)轄內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的改革，上級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)工作指導(dǎo)。

2014年5月8日

（此件發(fā)至轄內(nèi)銀監(jiān)分局和地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)）

第五篇：銀監(jiān)辦發(fā)(2009)172號(hào) 關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)報(bào)告管理有關(guān)問(wèn)題的通知

轉(zhuǎn)發(fā)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)報(bào)告管理有關(guān)問(wèn)題的通知

各一級(jí)分行投資銀行部或團(tuán)隊(duì):

日前中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)報(bào)告管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2009〕172號(hào)），現(xiàn)予以轉(zhuǎn)發(fā)。各分行投資銀行部門(mén)或團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)按照《通知》的要求，及時(shí)做好監(jiān)管部門(mén)要求的各項(xiàng)理財(cái)業(yè)務(wù)報(bào)告工作，并對(duì)《通知》中第二、五條要求予以特別關(guān)注。

一、《通知》第二條中對(duì)于商業(yè)銀行最遲于發(fā)行理財(cái)計(jì)劃前10日進(jìn)行報(bào)告的要求，在另行明確前，原則上包括現(xiàn)有“利得盈”、“建行財(cái)富”、“乾元”、“乾圖理財(cái)”等系列產(chǎn)品。

二、根據(jù)《通知》第五條規(guī)定，產(chǎn)品主辦行及產(chǎn)品銷(xiāo)售行均應(yīng)按要求在產(chǎn)品銷(xiāo)售的5個(gè)工作日內(nèi)向監(jiān)管部門(mén)進(jìn)行報(bào)備。