第一篇：國家外匯管理局關(guān)于規(guī)范貨物貿(mào)易外匯收支電子單證審核的通知匯發(fā)

【發(fā)布單位】國家外匯管理局 【發(fā)布文號】匯發(fā)〔2016〕25號 【發(fā)布日期】2016-09-28 【生效日期】2016-09-28 【失效日期】 【所屬類別】政策參考 【文件來源】國家外匯管理局

國家外匯管理局關(guān)于規(guī)范貨物貿(mào)易外匯收支電子單證審核的通知

匯發(fā)〔2016〕25號

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為進(jìn)一步促進(jìn)貨物貿(mào)易外匯收支便利化，滿足外匯指定銀行（以下簡稱銀行）和境內(nèi)機構(gòu)（以下簡稱企業(yè)）辦理外匯業(yè)務(wù)的電子化需求，國家外匯管理局制定了《貨物貿(mào)易外匯收支電子單證審核指引》（以下簡稱《指引》，見附件），現(xiàn)印發(fā)你們，請遵照執(zhí)行，并就有關(guān)事宜通知如下：

一、自2016年11月1日起，按照現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯管理規(guī)定和《指引》要求，銀行為符合條件的企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯收支時，可以審核其電子單證。

二、國家外匯管理局各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局（支局）、地方性商業(yè)銀行及外資銀行。各中資銀行收到本通知后，應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)下屬分支機構(gòu)。執(zhí)行過程中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反饋。

特此通知。

附件：貨物貿(mào)易外匯收支電子單證審核指引

國家外匯管理局 2016年9月28日

附件

貨物貿(mào)易外匯收支電子單證審核指引

第一條為促進(jìn)貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)便利化，提升外匯 指定銀行（以下簡稱銀行）和境內(nèi)機構(gòu)（以下簡稱企業(yè)）業(yè)務(wù) 辦理效率，以交易真實、業(yè)務(wù)合規(guī)和風(fēng)險可控為原則，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》、《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2012]38號）等文件規(guī)定，制訂本指引。

第二條銀行按照“了解客戶、了解業(yè)務(wù)、盡職審查”的展業(yè)原則和現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯管理規(guī)定，為符合條件的企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時，可以審核其紙質(zhì)單證，也可以審核電子單證。

電子單證是指企業(yè)提供的符合現(xiàn)行法律法規(guī)規(guī)定，且被銀行認(rèn)可并可以留存的電子形式的合同、發(fā)票、報關(guān)單、運輸單據(jù)等有效憑證和商業(yè)單據(jù)，其形式包括系統(tǒng)自動生成的電子單證、紙質(zhì)單證電子掃描件等。

第三條銀行以審核電子單證方式辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）經(jīng)辦銀行應(yīng)為近三年執(zhí)行外匯管理規(guī)定年度考核B（不含B-）類及以上的銀行；經(jīng)辦銀行未直接參與考核的，應(yīng)以其上一級參與考核分行的考核等級為準(zhǔn)；

（二）具有完善的風(fēng)險防范內(nèi)控制度；

（三）具備接收、儲存電子單證的技術(shù)平臺或手段，且相關(guān)技術(shù)能夠保證傳輸、儲存電子單證的完整性、安全性。

第四條銀行應(yīng)建立相應(yīng)的內(nèi)控制度，根據(jù)風(fēng)險程度，確定以審核電子單證方式辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的條件和要求，在對企業(yè)充分了解的情況下，自主審慎選擇進(jìn)行電子單證審核的企業(yè)，以確保業(yè)務(wù)辦理的真實性和合規(guī)性。

第五條企業(yè)以提交電子單證方式辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)至少具備下列條件：

（一）貨物貿(mào)易分類結(jié)果應(yīng)為A 類，且取得營業(yè)執(zhí)照滿2年；

（二）在經(jīng)辦銀行辦理外匯收支的合規(guī)性和信用記錄良好；

（三）保證提交電子單證的真實、合法、完整，并具備發(fā)送、儲存電子單證的技術(shù)條件；

（四）銀行出于風(fēng)險管控要求的其他條件。

第六條銀行以審核電子單證方式辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循的要求包括但不限于：

（一）按照貨物貿(mào)易外匯管理規(guī)定，對企業(yè)提交電子單證的真實性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查；企業(yè)提交的電子單證無法證明交易真實合法或與其申請辦理的外匯收支不一致的，銀行應(yīng)要求企業(yè)提交原始交易單證及其他相關(guān)證明材料；審查完畢后，應(yīng)留存審查后的單證備查；銀行審核紙質(zhì)原始交易單證的，應(yīng)按照現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯管理規(guī)定進(jìn)行簽注和留存；

（二）應(yīng)采取必要的技術(shù)識別等手段，確保企業(yè)提交電子單證的唯一性，避免同一電子單證以及與其相應(yīng)的紙質(zhì)單證被重復(fù)使用；

（三）應(yīng)完整儲存證明企業(yè)交易真實、合法的電子單證等相關(guān)信息 5年備查；

（四）發(fā)現(xiàn)企業(yè)不符合使用電子單證辦理業(yè)務(wù)條件的，應(yīng)在為其辦理業(yè)務(wù)時停止審核電子單證；

（五）每年不定期抽查企業(yè)原始交易單證的真實性及其與相應(yīng)電子單證的一致性。發(fā)現(xiàn)企業(yè)提交的電子單證不真實或重復(fù)使用電子單證的，應(yīng)自發(fā)現(xiàn)之日起，為其辦理業(yè)務(wù)時停止審核電子單證，同時報告所在地國家外匯管理局分支機構(gòu)。

第七條企業(yè)以提交電子單證方式辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循的要求包括但不限于：

（一）向銀行提交的電子單證合法、真實、完整、清晰，與原始交易單證一致，且不得違規(guī)重復(fù)使用電子單證；

（二）所提交的電子單證無法證明交易真實合法或與申請辦理的外匯收支不一致的，應(yīng)及時按銀行要求提交原始交易單證及其他相關(guān)證明材料；

（三）留存原始交易單證并儲存相應(yīng)電子單證5年備查。第八條經(jīng)辦銀行不滿足第三條規(guī)定條件的，應(yīng)自不滿足條件之日起，自行停止為新企業(yè)以審核電子單證方式辦理貨物貿(mào)易外匯收支，直至重新滿足條件。銀行違反本指引規(guī)定受到行政處罰的，應(yīng)暫停為新企業(yè)以審核電子單證方式辦理貨物貿(mào)易外匯收支1年。

企業(yè)貨物貿(mào)易分類結(jié)果降為B、C 類的，自被降級之日起，停止以電子單證方式辦理貨物貿(mào)易外匯收支，直至重新滿足第五條規(guī)定的條件。

第九條 國家外匯管理局及其分支機構(gòu)（以下簡稱外匯局）將定期或不定期針對銀行和企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)開展核查或檢查。銀行和企業(yè)應(yīng)積極配合外匯局的監(jiān)管工作，如實說明情況，并及時提供有關(guān)文件、資料及電子單證數(shù)據(jù)，不得拒絕、阻礙和隱瞞。

第十條銀行和企業(yè)違反本指引規(guī)定的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等相關(guān)規(guī)定予以處罰。

第十一條 離岸轉(zhuǎn)手買賣外匯收支業(yè)務(wù)不適用本指引；跨國公司外匯資金集中運營管理、自由貿(mào)易試驗區(qū)關(guān)于電子單證 審核業(yè)務(wù)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第十二條本指引由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請以正式文件為準(zhǔn)。

第二篇：匯發(fā)[2012]38號國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)有關(guān)問題的通知

國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)有關(guān)問題的通

知

發(fā)布時間:2012-06-30 文號:匯發(fā)[2012]38號

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為進(jìn)一步深化外匯管理體制改革，促進(jìn)貿(mào)易便利化，國家外匯管理局、海關(guān)總署和國家稅務(wù)總局決定自2012年8月1日起在全國實施貨物貿(mào)易外匯管理制度改革。為此，國家外匯管理局制定了《貨物貿(mào)易外匯管理指引》、《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細(xì)則》、《貨物貿(mào)易外匯管理指引操作規(guī)程（銀行企業(yè)版）》、《貨物貿(mào)易外匯收支信息申報管理規(guī)定》（以下統(tǒng)稱貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)，分別見附件1、2、3、4）?，F(xiàn)將貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)印發(fā)你們，并就有關(guān)事項通知如下：

一、貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)自2012年8月1日起施行。

二、自2012年8月1日起，全國上線運行貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)（以下簡稱監(jiān)測系統(tǒng)），停止使用貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)、貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)以及中國電子口岸-出口收匯系統(tǒng)。

外匯指定銀行（以下簡稱銀行）和企業(yè)用戶通過國家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平臺（以下簡稱應(yīng)用服務(wù)平臺）訪問監(jiān)測系統(tǒng)，具體訪問渠道為： 用戶類型 網(wǎng)絡(luò)連接方式 訪問地址

銀行 外部機構(gòu)接入網(wǎng) http://asone.safe:9101/asone 企業(yè) 互聯(lián)網(wǎng) http://asone.safesvc.gov.cn/asone

三、各銀行總行應(yīng)當(dāng)按照以下要求，組織分支機構(gòu)做好監(jiān)測系統(tǒng)（銀行版）的上線準(zhǔn)備和系統(tǒng)接入工作：

（一）各銀行總行應(yīng)于2012年7月1日至7月20日期間組織完成分支機構(gòu)的網(wǎng)絡(luò)連通、客戶端環(huán)境設(shè)置、用戶管理、權(quán)限分配和訪問測試等工作，確保辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)的銀行網(wǎng)點能夠通過應(yīng)用服務(wù)平臺訪問監(jiān)測系統(tǒng)（銀行版）。銀行網(wǎng)絡(luò)連通和系統(tǒng)訪問設(shè)置的具體操作說明，詳見《貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)（銀行版）訪問設(shè)置手冊》（見附件5）。

（二）截至2012年7月1日已辦理金融機構(gòu)標(biāo)識碼賦碼的銀行網(wǎng)點，未在應(yīng)用服務(wù)平臺開戶的，自2012年7月1日起在應(yīng)用服務(wù)平臺自動開戶并開通“貨物貿(mào)易外匯網(wǎng)上業(yè)務(wù)”，此類銀行網(wǎng)點應(yīng)向其總行或通過其總行向國家外匯管理局獲取業(yè)務(wù)管理員用戶（ba）的初始密碼；已在應(yīng)用服務(wù)平臺開戶的，自2012年7月1日起自動開通“貨物貿(mào)易外匯網(wǎng)上業(yè)務(wù)”，其業(yè)務(wù)管理員和業(yè)務(wù)操作員密碼不變，其中已具有貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)（銀行版）訪問權(quán)限的業(yè)務(wù)操作員自動獲得監(jiān)測系統(tǒng)（銀行版）訪問權(quán)限。

（三）2012年7月1日以后辦理金融機構(gòu)標(biāo)識碼賦碼的銀行網(wǎng)點，如需辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)向所在地外匯局申請開通“貨物貿(mào)易外匯網(wǎng)上業(yè)務(wù)”，并向其總行或通過其總行向國家外匯管理局獲取業(yè)務(wù)管理員用戶（ba）的初始密碼。

各中資外匯指定銀行收到本通知后，應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)下屬分支機構(gòu)。各分局、外匯管理部收到本通知后，應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局（支局）、地方性商業(yè)銀行及外資銀行。在政策執(zhí)行和監(jiān)測系統(tǒng)推廣過程中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反饋。

業(yè)務(wù)咨詢電話：010-68402546

技術(shù)咨詢電話：010-68402214

特此通知。

附件：1.《貨物貿(mào)易外匯管理指引》

2.《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細(xì)則》

3.《貨物貿(mào)易外匯管理指引操作規(guī)程》（銀行企業(yè)版）

4.《貨物貿(mào)易外匯收支信息申報管理規(guī)定》

5.《貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)（銀行版）訪問設(shè)置手冊》

二〇一二年六月二十七日

第三篇：匯發(fā)〔2004〕6號 國家外匯管理局關(guān)于規(guī)范非居民個人外匯管理有關(guān)問題的通知（精選）

國家外匯管理局關(guān)于規(guī)范非居民個人外匯管理有

關(guān)問題的通知

發(fā)布時間:2004-02-16 文號:匯發(fā)[2004]6號

來源: 國家外匯管理局

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------------國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各外匯指定銀行：

隨著我國對外交往的不斷擴大，非居民個人外匯業(yè)務(wù)的規(guī)模不斷增長。為了規(guī)范非居民個人的外匯收支、結(jié)匯、購匯行為，完善非居民個人外匯管理，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》和其他有關(guān)外匯管理規(guī)定，現(xiàn)就規(guī)范非居民個人外匯管理的有關(guān)問題通知如下：

一、本通知所稱“非居民個人”系指外國自然人（包括無國籍人）、港澳臺同胞和持中華人民共和國護(hù)照但已取得境外永久居留權(quán)的中國自然人。

二、非居民個人在境內(nèi)辦理外匯收支、外匯劃轉(zhuǎn)、結(jié)匯、購匯、開立外匯賬戶，應(yīng)當(dāng)按照本通知及其他有關(guān)規(guī)定辦理。

銀行辦理非居民個人外匯收支、外匯劃轉(zhuǎn)、結(jié)匯、售匯、開立外匯賬戶業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)按照本通知及其他有關(guān)規(guī)定辦理。

三、規(guī)范非居民個人外匯流入管理

（一）非居民個人從境外匯入的外匯或攜入的外幣現(xiàn)鈔，可以自己持有，也可以按照有關(guān)規(guī)定存入銀行、提取外幣現(xiàn)鈔或辦理結(jié)匯。

（二）非居民個人在境內(nèi)銀行開立外匯賬戶時，應(yīng)遵循存款實名制原則。

非居民個人持從境外匯入的外匯資金票據(jù)或銀行通知單開立外匯現(xiàn)匯賬戶時，應(yīng)憑本人真實身份證明的原件（包括外國護(hù)照、境外永久居留權(quán)證明原件等，以下簡稱“本人真實身份證明”）辦理。

非居民個人持外幣現(xiàn)鈔開立外幣現(xiàn)鈔賬戶時，每人每天存儲等值5000美元以下（含等值5000美元，下同）的，憑本人真實身份證明辦理；每人每天存儲等值5000美元以上的，憑本人真實身份證明、本人攜帶外幣現(xiàn)鈔入境申報單原件（以下簡稱“本人入境申報單”）或原銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)的原件辦理。銀行應(yīng)在本人入境申報單原件和銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)的原件上標(biāo)注存款金額、存款日期和存款銀行名稱，并退給非居民個人保留。

非居民個人從境外匯入的外匯資金應(yīng)當(dāng)開立外匯現(xiàn)匯賬戶存儲。從境外攜入的外幣現(xiàn)鈔應(yīng)當(dāng)開立外幣現(xiàn)鈔賬戶存儲。

（三）非居民個人從境外匯入的外匯或境內(nèi)外匯賬戶中提取外幣現(xiàn)鈔時，應(yīng)憑本人真實身份證明到銀行辦理。每人每天提取外幣現(xiàn)鈔金額超過等值1萬美元的，除提供本人真實身份證明外，還應(yīng)如實填寫《非居民個人外匯收支情況表》（見附件，下同）。銀行應(yīng)對非居民個人填寫的內(nèi)容與非居民個人提供的材料進(jìn)行認(rèn)真核對。

（四）非居民個人辦理結(jié)匯時，應(yīng)如實向銀行說明外匯資金結(jié)匯用途，填寫《非居民個人外匯收支情況表》。銀行應(yīng)對非居民個人填寫的內(nèi)容與非居民個人提供的材料進(jìn)行認(rèn)真核對。

非居民個人從外匯賬戶中結(jié)匯時，每人每次結(jié)匯金額在等值1萬美元以下的，直接在銀行辦理；每人每月累積結(jié)匯金額超過等值5萬美元的，應(yīng)向所在地外匯局提出申請，經(jīng)外匯局審核確認(rèn)合規(guī)用途（合規(guī)用途包括個人用于貿(mào)易結(jié)算、購買不動產(chǎn)及購買汽車等大宗耐用消費品等用途）后到銀行辦理。從境外匯入的外匯直接結(jié)匯時，除按照上述規(guī)定辦理外，還須向銀行或外匯局提供本人真實身份證明。 非居民個人將持有的外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯時，每人每次結(jié)匯等值5000美元以下的，憑本人真實身份證明辦理；每人每次結(jié)匯等值5000美元以上的，憑本人真實身份證明、本人入境申報單原件或原銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)的原件辦理。銀行應(yīng)在本人入境申報單原件和銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)的原件上標(biāo)注結(jié)匯金額、結(jié)匯日期和結(jié)匯銀行名稱，并退給非居民個人保留。

四、非居民個人辦理境內(nèi)外匯資金劃轉(zhuǎn)時，應(yīng)如實向銀行說明外匯資金劃轉(zhuǎn)用途，填寫《非居民個人外匯收支情況表》。銀行在對非居民個人填寫的內(nèi)容與非居民個人提供的材料進(jìn)行認(rèn)真核對的基礎(chǔ)上，只能為其辦理本人同一性質(zhì)外匯賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)。

五、規(guī)范非居民個人外匯流出管理

（一）非居民個人需將現(xiàn)匯賬戶和現(xiàn)鈔賬戶內(nèi)的存款匯出境外時，直接到銀行辦理，并填寫《非居民個人外匯收支情況表》。銀行應(yīng)對非居民個人填寫的內(nèi)容與非居民個人提供的材料進(jìn)行認(rèn)真核對。

（二）非居民個人持有的外幣現(xiàn)鈔需匯出境外時，匯出金額在等值5000美元以下的，憑本人真實身份證明到銀行辦理；匯出金額在等值5000美元以上的，憑本人真實身份證明和本人入境申報單辦理。銀行應(yīng)在非居民個人入境申報單原件上標(biāo)注匯出金額、匯出日期和匯出銀行名稱，并退給非居民個人保留。

（三）非居民個人在境內(nèi)合法的人民幣收益購匯匯出及出境時未用完的人民幣兌回外匯，可以按現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定辦理。

六、非居民個人在境內(nèi)辦理上述業(yè)務(wù)時，可以由他人代為辦理。如由他人代辦，應(yīng)提供書面委托證明、代辦人的真實身份證明原件及復(fù)印件和上述各條規(guī)定的證明材料。

七、銀行在辦理非居民個人外匯業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)與居民個人外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行區(qū)分，并加注標(biāo)識。

八、外匯局或銀行在辦理非居民個人的外匯業(yè)務(wù)后，應(yīng)當(dāng)將非居民個人和代辦人的真實身份證明復(fù)印件、非居民個人攜帶外幣現(xiàn)鈔入境申報單復(fù)印件、銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)復(fù)印件、《非居民個人外匯收支情況表》及其他證明材料復(fù)印件留存五年備查。

九、非居民個人攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行《攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境管理暫行辦法》中的有關(guān)規(guī)定。

十、非居民個人從事B股交易等資本項下的外匯收支應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)行國家外匯管理局的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

十一、通過境內(nèi)銀行辦理涉外收支業(yè)務(wù)的，均應(yīng)當(dāng)按照《國際收支統(tǒng)計申報辦法》、《國家外匯管理局關(guān)于加強B股等跨境資金流動進(jìn)行統(tǒng)計監(jiān)測有關(guān)事項的通知》（匯發(fā)〔2001〕72號）等有關(guān)規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計申報。

十二、銀行辦理非居民個人外匯業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)按照《金融機構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法》中的相關(guān)規(guī)定申報有關(guān)交易信息。

十三、銀行應(yīng)當(dāng)按照本通知規(guī)定辦理非居民個人外匯業(yè)務(wù)，并接受外匯局的監(jiān)督、檢查。

十四、各地外匯局應(yīng)依照本通知規(guī)定，會同有關(guān)金融監(jiān)管部門加強對非居民個人外匯業(yè)務(wù)的監(jiān)督和檢查。對違反本通知規(guī)定的，外匯局可根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及其他相關(guān)規(guī)定予以處罰。

十五、本通知自2004年3月1日起開始施行。以前有關(guān)規(guī)定與本通知規(guī)定相抵觸的，按本通知規(guī)定執(zhí)行。

各分局在收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄支局、外資銀行和城市商業(yè)銀行；各中資外匯指定銀行應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支機構(gòu)。執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反饋。

附件一：非居民個人外匯收支情況表

第四篇：匯發(fā)[2006]19號國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整經(jīng)常項目外匯管理政策的通知

國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整經(jīng)常項目外匯

管理政策的通知

匯發(fā)[2006]19號

頒布時間：2006-4-13發(fā)文單位：國家外匯管理局

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中

資外匯指定銀行：

為進(jìn)一步滿足境內(nèi)機構(gòu)和個人的用匯需求，促進(jìn)貿(mào)易便利化，根據(jù)中國人民銀行公告[2006] 第5號，現(xiàn)就經(jīng)常項目外匯管理政策調(diào)整的有關(guān)事宜通知如下：

一、取消經(jīng)常項目外匯賬戶開戶事前審批，提高經(jīng)常項目外匯賬戶限額

（一）外匯局不再對境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶的開立、變更、關(guān)閉進(jìn)行事先核準(zhǔn)。境內(nèi)機構(gòu)凡已經(jīng)開立過經(jīng)常項目外匯賬戶的，如需開立新的經(jīng)常項目外匯賬戶，可持開戶申請書、營業(yè)執(zhí)照（或社團登記證）和組織機構(gòu)代碼證直接到外匯指定銀行（以下簡稱“銀行”）辦理開戶手續(xù)；凡未開立過經(jīng)常項目外匯賬戶的，應(yīng)持營業(yè)執(zhí)照（或社團登記證）和組織機構(gòu)代碼證先到外匯局進(jìn)行機構(gòu)基本信息登記。

（二）提高境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶保留外匯的限額，按上經(jīng)常項目外匯收入的80%與經(jīng)常項目外匯支出的50%之和確定。對于上沒有經(jīng)常項目外匯收支且需要開立賬戶的境內(nèi)機構(gòu)，開立經(jīng)常項目外匯賬戶的初始限額，調(diào)整為不超過等值50萬美元。

（三）境內(nèi)機構(gòu)有真實貿(mào)易背景且有對外支付需要的，可在開戶銀行憑《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》及其它有關(guān)外匯管理法規(guī)規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)提前辦理購匯，并存入其經(jīng)常項目外匯賬戶。

二、簡化服務(wù)貿(mào)易售付匯憑證，調(diào)整服務(wù)貿(mào)易售付匯審核權(quán)限

（一）對境外機構(gòu)支付等值5萬美元以下（含5萬美元），對境外個人支付等值5千美元以下（含5千美元）服務(wù)貿(mào)易項下費用的，境內(nèi)機構(gòu)和個人憑合同（協(xié)議）或發(fā)票（支付通知書）辦理購付匯手續(xù)；

超過上述限額的，按原規(guī)定辦理。

（二）境內(nèi)機構(gòu)和個人通過互聯(lián)網(wǎng)等電子商務(wù)方式進(jìn)行服務(wù)貿(mào)易項下對外支付的，可憑網(wǎng)絡(luò)下載的相關(guān)合同（協(xié)議）、支付通知書，加蓋印章或簽字后，辦理購付匯手續(xù)。

（三）對法規(guī)未明確規(guī)定審核憑證的服務(wù)貿(mào)易項下的售付匯，等值10萬美元以下（含10萬美元）的由銀行審核，等值10萬美元以上的由所在地外匯局審核。

（四）國際海運企業(yè)（包括國際船舶運輸、無船承運、船舶代理、貨運代理企業(yè)）支付國際海運項下運費及相關(guān)費用，可直接到銀行購匯；貨主根據(jù)業(yè)務(wù)需要，可直接向境外運輸企業(yè)支付國際海運項下運費

及相關(guān)費用。

三、放寬境內(nèi)居民個人購匯政策，實行總額管理

（一）對境內(nèi)居民個人購匯實行總額管理，總額為每人每年等值2萬美元。境內(nèi)居民個人在總額內(nèi)購匯的，憑本人真實身份證明并向銀行申報用途后辦理；超過總額購匯的，經(jīng)銀行審核外

匯管理規(guī)定的真實需求憑證后辦理。

（二）境內(nèi)居民個人總額內(nèi)所購?fù)鈪R，可以存入本人境內(nèi)外匯賬戶或用于經(jīng)常項目外匯支出。凡外匯匯出境外、提取外幣現(xiàn)鈔或攜帶出境的，仍按原外匯管理規(guī)定辦理。

（三）境內(nèi)居民個人在總額內(nèi)購匯，應(yīng)由本人辦理或委托其直系親屬代為辦理。凡由直系親屬代為辦理的，需提供委托人和代辦人的身份證明、親屬關(guān)系證明，以及委托人的授權(quán)書。

（四）外匯局對境內(nèi)居民個人購匯不再實行核銷管理。

四、規(guī)范業(yè)務(wù)管理，加強監(jiān)測預(yù)警

（一）外匯局通過信息系統(tǒng)對境內(nèi)機構(gòu)和個人外匯收支活動實施監(jiān)管，并根據(jù)涉外經(jīng)濟發(fā)展和國際收支形勢的客觀需要，對經(jīng)常項目外匯賬戶限額和境內(nèi)居民個人購匯總額進(jìn)行調(diào)整。

（二）銀行應(yīng)按要求加強對境內(nèi)機構(gòu)和個人外匯資金流入和結(jié)匯的真實性審核，向外匯局報送外匯賬

戶的開立、關(guān)閉和外匯收支以及個人購匯信息。

（三）對違反本通知規(guī)定的，外匯局依據(jù)有關(guān)外匯管理法規(guī)進(jìn)行查處。

本通知自2006年5月1日起執(zhí)行。本通知未盡事宜仍按現(xiàn)行規(guī)定辦理。以前規(guī)定與本通知規(guī)定相抵

觸的，按本通知規(guī)定執(zhí)行。

各分局收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)至所轄支局、外資銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作銀行；各中資外匯指定銀行總行收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支行。執(zhí)行中如遇到問題，請及時向國家外匯管理

局反饋。

第五篇：國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機構(gòu)捐贈外匯管理有關(guān)問題的通知--匯發(fā)(2009)63號

國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機構(gòu)捐贈外匯管理有關(guān)問題的通知

匯發(fā)【2009】63號

為完善捐贈外匯管理，便利捐贈外匯收支，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及其他相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將境內(nèi)機構(gòu)捐贈外匯管理有關(guān)問題通知如下：

一、本通知所稱的捐贈是指境內(nèi)機構(gòu)與境外機構(gòu)或境外個人之間無償贈與及援助合法外匯資金的行為。

二、境內(nèi)機構(gòu)捐贈外匯收支必須遵守我國法律法規(guī)及其他相關(guān)管理規(guī)定，不得違背社會公德，不得損害公共利益和其他公民的合法權(quán)益。

三、境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過捐贈外匯賬戶辦理捐贈外匯收支。外匯指定銀行（以下簡稱銀行）應(yīng)當(dāng)為境內(nèi)機構(gòu)開立捐贈外匯賬戶，并納入外匯賬戶管理信息系統(tǒng)進(jìn)行管理。

除本通知另有規(guī)定外，捐贈外匯賬戶的開立、使用、變更、關(guān)閉按照經(jīng)常項目外匯賬戶管理相關(guān)規(guī)定辦理，其收入范圍是：從境外匯入的捐贈外匯資金、從同名經(jīng)常項目外匯賬戶或購匯劃入的用于向境外捐贈的外匯資金；支出范圍是：按捐贈協(xié)議約定的支出及其他捐贈支出。

境外非政府組織境內(nèi)代表機構(gòu)捐贈外匯賬戶收支范圍是：境外非政府組織總部撥付的捐贈項目外匯資金及其在境內(nèi)的合法支出。

境內(nèi)企業(yè)接受或向境外營利性機構(gòu)或境外個人捐贈，其捐贈外匯賬戶的開立、使用、變更、關(guān)閉按照資本項目外匯賬戶管理相關(guān)規(guī)定辦理。

四、境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)按照本通知規(guī)定，提交相關(guān)單證并經(jīng)銀行審核通過后，方可辦理捐贈外匯資金的入賬及對外支付手續(xù)。

五、境內(nèi)企業(yè)接受或向境外非營利性機構(gòu)捐贈，應(yīng)持以下單證在銀行辦理：

（一）申請書（境內(nèi)企業(yè)在申請書中須如實承諾其捐贈行為不違反國家相關(guān)禁止性規(guī)定，已按照國家相關(guān)規(guī)定辦理審批備案等手續(xù)，與其發(fā)生捐贈外匯收支的境外機構(gòu)為非營利性機構(gòu)，境內(nèi)企業(yè)將嚴(yán)格按照捐贈協(xié)議使用資金，并承擔(dān)由此產(chǎn)生的法律責(zé)任。格式見附件1）；

（二）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

（三）經(jīng)公證并列明資金用途的捐贈協(xié)議；

（四）境外非營利性機構(gòu)在境外依法登記成立的證明文件（附中文譯本）；

（五）在上述材料無法充分證明交易真實性時，要求提供的其他材料。境內(nèi)企業(yè)接受或向境外營利性機構(gòu)或境外個人捐贈，按照跨境投資、對外債權(quán)債務(wù)有關(guān)規(guī)定辦理。

六、縣級以上（含）國家機關(guān)、根據(jù)有關(guān)規(guī)定不登記和免予社團登記的部分團體（名單見附件2）接受或向境外捐贈，應(yīng)持申請書在銀行辦理外匯收支手續(xù)。

七、境外非政府組織境內(nèi)代表機構(gòu)憑申請書、境外非政府組織總部與境內(nèi)受贈方之間的捐贈協(xié)議辦理外匯入賬手續(xù)。

八、除本通知第五、六、七條規(guī)定之外的其他境內(nèi)機構(gòu)辦理捐贈外匯收支，應(yīng)向銀行提交以下單證：

（一）申請書（境內(nèi)機構(gòu)在申請書中須如實承諾該捐贈行為不違反國家相關(guān)禁止性規(guī)定，已按照國家相關(guān)規(guī)定辦理審批備案等手續(xù)，并承擔(dān)由此產(chǎn)生的法律責(zé)任）；

（二）有關(guān)管理部門頒發(fā)的登記證書復(fù)印件；

（三）列明用途的捐贈協(xié)議。

全國性宗教團體一次性接受等值100萬元人民幣以上（含）的捐贈外匯收入，還應(yīng)提交國家宗教事務(wù)局批準(zhǔn)接受該筆捐贈的證明文件；寺院、宮觀、清真寺、教堂等宗教活動場所和地方宗教團體一次性接受等值100萬元人民幣以上（含）的捐贈外匯收入，還須提交所在地省級人民政府批準(zhǔn)接受該筆捐贈的證明文件。

九、境內(nèi)機構(gòu)向境外捐贈，除按本通知規(guī)定提交相關(guān)單證外，還應(yīng)按有關(guān)規(guī)定提交《服務(wù)貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和部分資本項目對外支付稅務(wù)證明》。

十、銀行為境內(nèi)機構(gòu)辦理捐贈外匯收支，應(yīng)按規(guī)定審核相關(guān)單證，并及時向所在地外匯管理部門報告可疑或異常捐贈外匯收支信息。

銀行應(yīng)在審核單證上注明辦理日期、金額并加蓋業(yè)務(wù)印章后，留存相關(guān)單證五年備查。

十一、外匯管理部門應(yīng)依法對捐贈外匯收支進(jìn)行監(jiān)督管理，并加強對捐贈外匯收支的非現(xiàn)場監(jiān)管。

十二、對違反本通知及相關(guān)外匯管理規(guī)定的行為，依照《中華人民共和國外匯管理條例》等有關(guān)規(guī)定予以處罰。

十三、本通知自2010年3月1日起執(zhí)行。以往規(guī)定與本通知規(guī)定相抵觸的，按本通知執(zhí)行。

各分局收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)支局、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外資銀行；各中資外匯指定銀行應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支機構(gòu)。執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反饋。

二〇〇九年十二月二十五日