第一篇：個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表填制方法

個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表填制方法（超實(shí)用）

2017-04-14稅月伴你行代理個(gè)人所得稅納稅申報(bào)的關(guān)鍵問(wèn)題，是能否全面、真實(shí)地反映納稅義務(wù)人的應(yīng)稅所 得。由于個(gè)人收入結(jié)算與支付具有一定的隱蔽性，會(huì)給代理申報(bào)帶來(lái)一定的困難和風(fēng)險(xiǎn)。為確保辦稅質(zhì)量，在界定納稅義務(wù)人性質(zhì)的前提下，稅務(wù)師應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)范程序操作。(一）居民納稅義務(wù)人

居民納稅義務(wù)人是指在中國(guó)境內(nèi)有住所，或者無(wú)住所而在境內(nèi)居住滿(mǎn)1年的個(gè)人，應(yīng)負(fù) 有無(wú)限納稅義務(wù)。本節(jié)主要介紹我國(guó)境內(nèi)的企業(yè)、外國(guó)企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)中的中方和外籍 人員工薪所得，勞務(wù)報(bào)酬所得，利息、股息、紅利所得代理申報(bào)的操作規(guī)范，除此之外的所得 項(xiàng)目因很少涉及代理，故不作專(zhuān)門(mén)闡述。

1.核查有關(guān)工薪所得、勞務(wù)報(bào)酬所得和利息、股息、紅利所得結(jié)算賬戶(hù)，審核支付單位 工薪支付明細(xì)表，獎(jiǎng)金和補(bǔ)貼性收人發(fā)放明細(xì)表，勞務(wù)報(bào)酬支付明細(xì)表，福利性現(xiàn)金或?qū)嵨?支出，集資債券利息、股息、紅利支出，確定應(yīng)稅項(xiàng)目和計(jì)稅收入。

2.根據(jù)稅法有關(guān)稅前扣除項(xiàng)目的具體規(guī)定，確定免予征稅的所得，計(jì)算應(yīng)稅所得。3.核查外籍個(gè)人來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)由境外公司支付的收入，來(lái)源于中國(guó)境外由境內(nèi)、境 外公司支付的所得，根據(jù)有無(wú)住所或?qū)嶋H居住時(shí)間，以及在中國(guó)境內(nèi)企業(yè)任職的實(shí)際情況，確認(rèn)納稅義務(wù)。

4.核查稅款負(fù)擔(dān)方式和適用的稅率，計(jì)算應(yīng)納稅額，并于每月15日前向主管稅務(wù)機(jī)關(guān) 辦理代扣代繳所得稅申報(bào)手續(xù)。(二)非居民納稅義務(wù)人

非居民納稅義務(wù)人是指在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所又不居住，或無(wú)住所而在境內(nèi)居住不滿(mǎn)1年 但有從中國(guó)境內(nèi)取得所得的個(gè)人。非居民納稅義務(wù)人只負(fù)有限納稅義務(wù)。對(duì)非居民納稅 義務(wù)人來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的工薪所得，根據(jù)在境內(nèi)實(shí)際居住的時(shí)間、支付方式和稅收協(xié)定的 有關(guān)規(guī)定來(lái)確定是否征稅。勞務(wù)報(bào)酬所得主要根據(jù)稅收協(xié)定有關(guān)獨(dú)立勞務(wù)和非獨(dú)立勞務(wù) 的判定來(lái)確定具體的計(jì)稅方法。由于利息、股息、紅利所得情況各異，征免界定均有具體規(guī) 定。因此，代理非居民納稅義務(wù)人個(gè)人所得稅的納稅申報(bào)，其計(jì)稅資料的取得與核實(shí)是比 較復(fù)雜的。

1.核查外籍個(gè)人因任職、受雇、履約等出入境的實(shí)際日期，確定與其派遣公司或雇主的關(guān) 系，通過(guò)出入境簽證、職業(yè)證件、勞務(wù)合同等來(lái)判定其所得適用的稅目和發(fā)生納稅義務(wù)的時(shí)間。

2.核查納稅義務(wù)人來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)分別由境內(nèi)、境外支付的工薪所得明細(xì)表，根據(jù)稅 款負(fù)擔(dān)方式和雇主為其負(fù)擔(dān)稅款情況，將不含稅收人換算成含稅收入。

3.核查納稅義務(wù)人從中國(guó)境內(nèi)企業(yè)取得的各種補(bǔ)貼、津貼及福利費(fèi)支出明細(xì)，除稅法 規(guī)定免予征稅的項(xiàng)目外，將其并入工薪所得計(jì)算納稅。

4.核查納稅義務(wù)人勞務(wù)報(bào)酬所得支付明細(xì)表，通過(guò)審核外籍個(gè)人來(lái)華提供勞務(wù)服務(wù)與 派遣公司的關(guān)系，判定其屬于非獨(dú)立勞務(wù)或獨(dú)立勞務(wù)，前者應(yīng)按工薪所得計(jì)稅，后者則適用 勞務(wù)報(bào)酬的計(jì)稅方法。

5.核查納稅義務(wù)人來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的利息、股息、紅利所得的計(jì)稅資料，根據(jù)其投資的 具體內(nèi)容來(lái)判定征免。

6.核查擔(dān)任境內(nèi)企業(yè)或外企商社高級(jí)職務(wù)的外籍個(gè)人來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的工薪所得和 實(shí)際履行職務(wù)的期間，據(jù)以計(jì)算應(yīng)稅所得。

7.在對(duì)非居民納稅義務(wù)人工薪所得、勞務(wù)報(bào)酬所得、利息、股息、紅利所得等全部計(jì)稅 資料進(jìn)行核查后，分類(lèi)計(jì)算應(yīng)稅所得，按一定的稅款負(fù)擔(dān)方式計(jì)算出支付單位應(yīng)代扣代繳 的個(gè)人所得稅稅額。代理填制個(gè)人所得稅納稅申報(bào)表的方法 填表說(shuō)明：

一、適用范圍

本表由扣繳義務(wù)人填報(bào)。適用于扣繳義務(wù)人辦理全員全額扣繳明細(xì)申報(bào)時(shí)，其支付所得納稅人基礎(chǔ) 信息的填報(bào)。初次申報(bào)后，以后月份只需報(bào)送基礎(chǔ)信息發(fā)生變化的納稅人的信息。

二、扣繳義務(wù)人填報(bào)本表時(shí)，“姓名、國(guó)籍(地區(qū)）” “身份證件類(lèi)型”“身份證件號(hào)碼”“是否殘疾烈屬孤 老”為所有納稅人的必填項(xiàng)；其余則根據(jù)納稅人自身情況選擇后填報(bào)。

三、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明

1.姓名:填寫(xiě)納稅人姓名。中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所個(gè)人，其姓名應(yīng)當(dāng)用中、外文同時(shí)填寫(xiě)。2.國(guó)籍（地區(qū)）：填寫(xiě)納稅人的國(guó)籍或者地區(qū)。

3.身份證件類(lèi)型:填寫(xiě)納稅人有效身份證件（照）名稱(chēng)。中國(guó)居民，填寫(xiě)身份證、軍官證、士兵證等證 件名稱(chēng);中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所個(gè)人，填寫(xiě)護(hù)照、港澳居民來(lái)往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證等證照 名稱(chēng)。

4.身份證件號(hào)碼:填寫(xiě)身份證件上的號(hào)碼。

5.是否殘疾烈屬孤老:有本項(xiàng)所列情況的，填寫(xiě)“是”；否則，填寫(xiě)“否”。6?雇員欄:本欄填寫(xiě)雇員納稅人的相關(guān)信息。(1)電話(huà):填寫(xiě)雇員納稅人的聯(lián)系電話(huà)。(2)電子郵箱:填寫(xiě)雇員納稅人的電子郵箱。

7.非雇員欄:填寫(xiě)非扣繳單位雇員的納稅人（不包括股東、投資者）的相關(guān)信息。一般填寫(xiě)從扣繳單 位取得勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得、利息股息紅利所得、財(cái)產(chǎn)租賃所得、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得、偶 然所得、其他所得的納稅人的相關(guān)信息。(1)聯(lián)系地址:填寫(xiě)非雇員納稅人的聯(lián)系地址。(2)電話(huà):填寫(xiě)非雇員納稅人的聯(lián)系電話(huà)。

(3)工作單位:填寫(xiě)非雇員納稅人的任職受雇單位名稱(chēng)全稱(chēng)。沒(méi)有任職受雇單位的，則不填。8.股東、投資者欄:填寫(xiě)扣繳單位的自然人股東、投資者的相關(guān)信息。沒(méi)有則不填。(1)公司股本(投資）總額:填寫(xiě)扣繳單位的公司股本(投資)總額。

(2)個(gè)人股本(投資)額:填寫(xiě)自然人股東、投資者個(gè)人投資的股本(投資）額。9.境內(nèi)無(wú)住所個(gè)人欄:填寫(xiě)在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所個(gè)人的相關(guān)信息。沒(méi)有則不填。

(1)納稅人識(shí)別號(hào):填寫(xiě)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予的18位納稅人識(shí)別號(hào)。該納稅人識(shí)別號(hào)作為境內(nèi)無(wú)住所 個(gè)人的唯一身份識(shí)別碼，由納稅人到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理初次涉稅事項(xiàng)，或者扣繳義務(wù)人辦理該納稅人初次 扣繳申報(bào)時(shí)，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)授予。(2)來(lái)華時(shí)間:填寫(xiě)納稅人到達(dá)中國(guó)境內(nèi)的年月日。

(3)任職期限:填寫(xiě)納稅人在中國(guó)境內(nèi)任職受雇單位的任職期限。(4)預(yù)計(jì)離境時(shí)間:填寫(xiě)納稅人預(yù)計(jì)離境的年月日。(5)預(yù)計(jì)離境地點(diǎn):填寫(xiě)納稅人預(yù)計(jì)離境的地點(diǎn)。(6)境內(nèi)職務(wù):填寫(xiě)納稅人在境內(nèi)任職受雇單位擔(dān)任的職務(wù)。(7)境外職務(wù):填寫(xiě)納稅人在境外任職受雇單位擔(dān)任的職務(wù)。

(8)支付地:填寫(xiě)納稅人取得的所得的支付地，在“境內(nèi)支付”“境外支付”和“境、內(nèi)外同時(shí)支付”三種 類(lèi)型中選擇一種填寫(xiě)。

(9)境外支付地國(guó)別（地區(qū)）：如果納稅人取得的所得支付地為國(guó)外的，填寫(xiě)境外支付地的國(guó)別或地區(qū) 名稱(chēng)。填表說(shuō)明:

一、適用范圍

本表適用于自然人納稅人基礎(chǔ)信息的填報(bào)。

各地稅務(wù)機(jī)關(guān)可根據(jù)本地實(shí)際，由自然人納稅人初次向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理相關(guān)涉稅事宜時(shí)填報(bào)本表;初次 申報(bào)后,以后僅需在信息發(fā)生變化時(shí)填報(bào)。

二、本表各欄填寫(xiě)如下：(一)表頭欄

1.姓名?.填寫(xiě)納稅人姓名。中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所個(gè)人,其姓名應(yīng)當(dāng)分別用中、外兩種文字填寫(xiě)。2?身份證件類(lèi)型:填寫(xiě)納稅人有效身份證件(照）名稱(chēng)。中國(guó)居民，填寫(xiě)身份證、軍官證、士兵證等證件 名稱(chēng);中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所個(gè)人，填寫(xiě)護(hù)照、港澳居民來(lái)往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證等證照名稱(chēng)。

3.身份證件號(hào)碼:填寫(xiě)身份證件上的號(hào)碼。4?納稅人類(lèi)型:納稅人根據(jù)自身情況在對(duì)應(yīng)框內(nèi)打“ V”，可多選。(1)有任職受雇單位:是指納稅人有固定任職受雇單位。

(2)無(wú)任職受雇單位(不含股東投資者）：是指納稅人為自由職業(yè)者，沒(méi)有與任何單位簽訂任職受雇合 同;不含企業(yè)股東、個(gè)體工商戶(hù)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)合伙人、承包承租經(jīng)營(yíng)者。

(3)投資者:是指有對(duì)外投資的納稅人。

(4)無(wú)住所個(gè)人:是指在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所的納稅人?！盁o(wú)住所”是相對(duì)有住所而言;在中國(guó)境內(nèi)有住所 的個(gè)人，是指因戶(hù)籍、家庭、經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系而在中國(guó)境內(nèi)習(xí)慣性居住的個(gè)人。5.任職受雇單位名稱(chēng)及納稅人識(shí)別號(hào):填寫(xiě)納稅人簽訂任職受雇合同的單位名稱(chēng)全稱(chēng)及其在稅務(wù)機(jī) 關(guān)辦理登記時(shí)的納稅人識(shí)別號(hào)。前列填名稱(chēng)，后列填納稅人識(shí)別號(hào)。與多家單位簽訂合同的，須分行列示。沒(méi)有則不填。

6.“三費(fèi)一金”繳納情況:納稅人根據(jù)自己繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)情況在“基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)”“基本醫(yī)療保險(xiǎn) 費(fèi)”“失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)”“住房公積金”對(duì)應(yīng)框內(nèi)打“V”；如果都沒(méi)有繳納的，在“無(wú)”欄打“ /”。

7?電子郵箱:填寫(xiě)稅務(wù)機(jī)關(guān)能與納稅人聯(lián)系的電子郵箱地址。

8?境內(nèi)聯(lián)系地址、郵政編碼：填寫(xiě)稅務(wù)機(jī)關(guān)能與納稅人聯(lián)系的有效中國(guó)境內(nèi)聯(lián)系地址和郵政編碼。

9?聯(lián)系電話(huà):填寫(xiě)稅務(wù)機(jī)關(guān)能與納稅人聯(lián)系的電話(huà)。

10.職業(yè):填寫(xiě)納稅人所從事的職業(yè)。職業(yè)分類(lèi)按勞動(dòng)和社會(huì)保障部門(mén)的國(guó)標(biāo)填寫(xiě)。11?職務(wù):填寫(xiě)納稅人在任職受雇單位所擔(dān)任的職務(wù)，在“高層”“中層”“普通”三項(xiàng)前選擇其一打“ /”。

12?學(xué)歷:填寫(xiě)納稅人取得的最終學(xué)歷。

13?是否殘疾人/烈屬/孤老:符合本欄情況的，在對(duì)應(yīng)框前打“ V”;否則,在“否”欄打“ V”。(二)有境外所得的納稅人填寫(xiě)欄:納稅人從中國(guó)境外取得所得的填寫(xiě)本欄;沒(méi)有則不填。納稅人在選填此欄時(shí)，應(yīng)根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈個(gè)人所得稅自行納稅申報(bào)辦法（試行）〉的通 知》第十一條第二款“從中國(guó)境外取得所得的，向中國(guó)境內(nèi)戶(hù)籍所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)。在中國(guó)境內(nèi)有 戶(hù)籍，但戶(hù)籍所在地與中國(guó)境內(nèi)經(jīng)常居住地不一致的，選擇并固定向其中一地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)。在中國(guó) 境內(nèi)沒(méi)有戶(hù)籍的,向中國(guó)境內(nèi)經(jīng)常居住地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)”的規(guī)定選擇填寫(xiě)。

選擇后,納稅人在“戶(hù)籍所在地”或“經(jīng)常居住地”對(duì)應(yīng)框內(nèi)打“ V”并填寫(xiě)具體地址。(三)投資者納稅人填寫(xiě)欄:由自然人股東、投資者填寫(xiě)。如果沒(méi)有對(duì)外投資的，則不填。1.投資者類(lèi)型:納稅人根據(jù)自身情況在對(duì)應(yīng)框內(nèi)打“V”，可多選。2?被投資單位信息:填寫(xiě)納稅人對(duì)外投資單位的有關(guān)信息。

(1)納稅人名稱(chēng):填寫(xiě)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的被投資單位稅務(wù)登記證載明的納稅人名稱(chēng)全稱(chēng)。投資多家單位 的，需分別列示。

(2)扣繳義務(wù)人編碼:填寫(xiě)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號(hào)碼。來(lái)源：解稅寶

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第二篇：個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表填報(bào)說(shuō)明

填表說(shuō)明：

一、適用范圍

本表由扣繳義務(wù)人填報(bào)。適用于扣繳義務(wù)人辦理全員全額扣繳明細(xì)申報(bào)時(shí)，其支付所得納稅人基礎(chǔ)信息的填報(bào)。初次申報(bào)后，以后月份只需報(bào)送基礎(chǔ)信息發(fā)生變化的納稅人的信息。

二、扣繳義務(wù)人填報(bào)本表時(shí)，“姓名、國(guó)籍(地區(qū))、身份證件類(lèi)型、身份證件號(hào)碼、是否殘疾烈屬孤老”為所有納稅人的必填項(xiàng)；其余則根據(jù)納稅人自身情況選擇后填報(bào)。

三、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明

1． 姓名：填寫(xiě)納稅人姓名。中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所個(gè)人，其姓名應(yīng)當(dāng)用中、外文同時(shí)填寫(xiě)。

2． 國(guó)籍（地區(qū)）：填寫(xiě)納稅人的國(guó)籍或者地區(qū)。

3． 身份證件類(lèi)型：填寫(xiě)納稅人有效身份證件（照）名稱(chēng)。中國(guó)居民，填寫(xiě)身份證、軍官證、士兵證等證件名稱(chēng)；中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所個(gè)人，填寫(xiě)護(hù)照、港澳居民來(lái)往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證等證照名稱(chēng)。4． 身份證件號(hào)碼：填寫(xiě)身份證件上的號(hào)碼。

5． 是否殘疾烈屬孤老：有本項(xiàng)所列情況的，填寫(xiě)“是”；否則，填寫(xiě)“否”。6． 雇員欄：本欄填寫(xiě)雇員納稅人的相關(guān)信息。

（1）電話(huà)：填寫(xiě)雇員納稅人的聯(lián)系電話(huà)。（2）電子郵箱：填寫(xiě)雇員納稅人的電子郵箱。

7． 非雇員欄：填寫(xiě)非扣繳單位雇員的納稅人（不包括股東、投資者）的相關(guān)信息。一般填寫(xiě)從扣繳單位取得勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得、利息股息紅利所得、財(cái)產(chǎn)租賃所得、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得、偶然所得、其它所得的納稅人的相關(guān)信息。

（1）聯(lián)系地址：填寫(xiě)非雇員納稅人的聯(lián)系地址。（2）電話(huà)：填寫(xiě)非雇員納稅人的聯(lián)系電話(huà)。

（3）工作單位：填寫(xiě)非雇員納稅人的任職受雇單位名稱(chēng)全稱(chēng)。沒(méi)有任職受雇單位的，則不填。

8． 股東、投資者欄：填寫(xiě)扣繳單位的自然人股東、投資者的相關(guān)信息。沒(méi)有則不填。

（1）公司股本（投資）總額：填寫(xiě)扣繳單位的公司股本（投資）總額。（2）個(gè)人股本（投資）額：填寫(xiě)自然人股東、投資者個(gè)人投資的股本（投資）額。

9． 境內(nèi)無(wú)住所個(gè)人欄：填寫(xiě)在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所個(gè)人的相關(guān)信息。沒(méi)有則不填。

（1）納稅人識(shí)別號(hào)：填寫(xiě)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予的18位納稅人識(shí)別號(hào)。該納稅人識(shí)別號(hào)作為境內(nèi)無(wú)住所個(gè)人的唯一身份識(shí)別碼，由納稅人到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理初次涉稅事項(xiàng)，或者扣繳義務(wù)人辦理該納稅人初次扣繳申報(bào)時(shí)，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)授予。（2）來(lái)華時(shí)間：填寫(xiě)納稅人到達(dá)中國(guó)境內(nèi)的年月日。

（3）任職期限：填寫(xiě)納稅人在中國(guó)境內(nèi)任職受雇單位的任職期限。（4）預(yù)計(jì)離境時(shí)間：填寫(xiě)納稅人預(yù)計(jì)離境的年月日。（5）預(yù)計(jì)離境地點(diǎn)：填寫(xiě)納稅人預(yù)計(jì)離境的地點(diǎn)。

（6）境內(nèi)職務(wù)：填寫(xiě)納稅人在境內(nèi)任職受雇單位擔(dān)任的職務(wù)。（7）境外職務(wù)：填寫(xiě)納稅人在境外任職受雇單位擔(dān)任的職務(wù)。

（8）支付地：填寫(xiě)納稅人取得的所得的支付地，在“境內(nèi)支付”、“境外支付”和“境、內(nèi)外同時(shí)支付”三種類(lèi)型中選擇一種填寫(xiě)。

（9）境外支付地國(guó)別（地區(qū)）：如果納稅人取得的所得支付地為國(guó)外的，填寫(xiě)境外支付地的國(guó)別或地區(qū)名稱(chēng)。

第三篇：清產(chǎn)核資工作基礎(chǔ)表填制講解

企業(yè)清產(chǎn)核資工作基礎(chǔ)表編制說(shuō)明

(本表中與《清產(chǎn)核資報(bào)表》中相同的欄目不再重復(fù)注釋)

《清產(chǎn)核資工作基礎(chǔ)表》是企業(yè)開(kāi)展資產(chǎn)清查工作的基本底表，是按企業(yè)明細(xì)賬類(lèi)別制定，將賬務(wù)清理、資產(chǎn)清查、損失認(rèn)定等工作以表格的形式貫穿起來(lái)。

一、編制范圍

《清產(chǎn)核資工作基礎(chǔ)表》的編制范圍應(yīng)與清產(chǎn)核資目標(biāo)和內(nèi)容相一致，包括納入清產(chǎn)核資范圍的中央文化企業(yè)本部、所屬企事業(yè)單位及投資控股企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“企業(yè)”）。

二、報(bào)表組成

本套報(bào)表共56張，其中基礎(chǔ)表52張，補(bǔ)充表4張。企業(yè)在清產(chǎn)核資過(guò)程中可根據(jù)企業(yè)自身情況對(duì)《清產(chǎn)核資工作基礎(chǔ)表》進(jìn)行必要的修改或調(diào)整。

（一）基礎(chǔ)表組成

企業(yè)基本情況表：企清基01表 資產(chǎn)負(fù)債清查基礎(chǔ)表：企清基02表 現(xiàn)金清查明細(xì)表：企清基03表 銀行存款清查明細(xì)表：企清基04表 其他貨幣資金清查明細(xì)表：企清基05表 短期投資清查明細(xì)表：企清基06表 應(yīng)收票據(jù)清查明細(xì)表：企清基07表 應(yīng)收股利清查明細(xì)表：企清基08表 應(yīng)收利息清查明細(xì)表：企清基09表 應(yīng)收賬款清查明細(xì)表：企清基10表 其他應(yīng)收款清查明細(xì)表：企清基11表 預(yù)付賬款清查明細(xì)表：企清基12表 壞賬準(zhǔn)備清查明細(xì)表：企清基13表 期貨保證金清查明細(xì)表：企清基14表 應(yīng)收補(bǔ)貼款清查明細(xì)表：企清基15表 應(yīng)收出口退稅清查明細(xì)表：企清基16表 存貨清查匯總表：企清基17表

存貨（原材料）清查明細(xì)表：企清基17-1表 存貨（低值易耗品）清查明細(xì)表：企清基17-2表 存貨（產(chǎn)成品）清查明細(xì)表：企清基17-3表 存貨（發(fā)出商品）清查明細(xì)表：企清基17-4表 存貨（其他）清查明細(xì)表：企清基17-5表 待攤費(fèi)用清查明細(xì)表：企清基18表

待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失清查明細(xì)表：企清基19表 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)投資清查明細(xì)表：企清基20表 其他流動(dòng)資產(chǎn)清查明細(xì)表：企清基21表 長(zhǎng)期投資清查匯總表：企清基22表 長(zhǎng)期股權(quán)投資清查明細(xì)表：企清基22-1表 長(zhǎng)期債權(quán)投資清查明細(xì)表：企清基22-2表 固定資產(chǎn)清查匯總表：企清基23表

固定資產(chǎn)（土地）清查明細(xì)表：企清基23-1表 固定資產(chǎn)（房屋及建筑物）清查明細(xì)表：企清基23-2表 固定資產(chǎn)（通用設(shè)備）清查明細(xì)表：企清基23-3表 固定資產(chǎn)（交通運(yùn)輸工具）清查明細(xì)表：企清基23-4表 固定資產(chǎn)（電器設(shè)備）清查明細(xì)表：企清基23-5表

固定資產(chǎn)（電子產(chǎn)品及通信設(shè)備）清查明細(xì)表：企清基23-6表固定資產(chǎn)（文藝體育設(shè)備）清查明細(xì)表：企清基23-7表 固定資產(chǎn)（家具用具及其他）清查明細(xì)表：企清基23-8表 固定資產(chǎn)清理清查明細(xì)表：企清基24表 工程物資清查明細(xì)表：企清基25表

在建工程（專(zhuān)項(xiàng)工程支出）清查明細(xì)表：企清基26表 待處理固定資產(chǎn)凈損失清查明細(xì)表：企清基27表 無(wú)形資產(chǎn)清查匯總表：企清基28表

無(wú)形資產(chǎn)（著作權(quán)）清查明細(xì)表：企清基28-1表 無(wú)形資產(chǎn)（土地使用權(quán)）清查明細(xì)表：企清基28-2表 無(wú)形資產(chǎn)（其他）清查明細(xì)表：企清基28-3表 遞延資產(chǎn)清查明細(xì)表：企清基29表 其他長(zhǎng)期資產(chǎn)清查明細(xì)表：企清基30表 遞延稅款借項(xiàng)清查明細(xì)表：企清基31表 短期借款清查明細(xì)表：企清基32表 應(yīng)付票據(jù)清查明細(xì)表：企清基33表 應(yīng)付賬款清查明細(xì)表：企清基34表 應(yīng)付工資清查明細(xì)表：企清基35表 應(yīng)付福利費(fèi)清查明細(xì)表：企清基36表 應(yīng)付股利清查明細(xì)表：企清基37表 預(yù)收賬款清查明細(xì)表：企清基38表 應(yīng)交稅金清查明細(xì)表：企清基39表

其他應(yīng)交款清查明細(xì)表：企清基40表 其他應(yīng)付款清查明細(xì)表：企清基41表 預(yù)提費(fèi)用清查明細(xì)表：企清基42表 預(yù)計(jì)負(fù)債清查明細(xì)表：企清基43表

一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債清查明細(xì)表：企清基44表 其他流動(dòng)負(fù)債清查明細(xì)表：企清基45表 長(zhǎng)期借款清查明細(xì)表：企清基46表 應(yīng)付債券清查明細(xì)表：企清基47表 長(zhǎng)期應(yīng)付款清查明細(xì)表：企清基48表 專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款清查明細(xì)表：企清基49表 其他長(zhǎng)期負(fù)債清查明細(xì)表：企清基50表 遞延稅款貸項(xiàng)清查明細(xì)表：企清基51表 所有者權(quán)益清查明細(xì)表：企清基52表

（二）補(bǔ)充表組成 抵押擔(dān)保事項(xiàng)表：補(bǔ)充表1 或有事項(xiàng)情況表：補(bǔ)充表2 集團(tuán)內(nèi)部債權(quán)清查明細(xì)表：補(bǔ)充表3 集團(tuán)內(nèi)部債務(wù)清查明細(xì)表：補(bǔ)充表4

三、企業(yè)基本情況表(企清基01表)1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：指按照國(guó)家規(guī)定擔(dān)任總會(huì)計(jì)師職務(wù)的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人。尚未設(shè)置總會(huì)計(jì)師職務(wù)及總會(huì)計(jì)師未分管財(cái)務(wù)工作的企業(yè)，由實(shí)際分管財(cái)務(wù)工作的企業(yè)負(fù)責(zé)人簽字蓋章。

2.所執(zhí)行會(huì)計(jì)制度：根據(jù)企業(yè)目前所執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度填列。3.清查基準(zhǔn)日：企業(yè)確定的清產(chǎn)核資工作基準(zhǔn)日。

四、資產(chǎn)負(fù)債清查基礎(chǔ)表(企清基02表)

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)各類(lèi)資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）編制范圍

納入清產(chǎn)核資范圍的企業(yè)。

（三）編制方法

本表可由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成，不需要企業(yè)進(jìn)行手工填列。

1.表內(nèi)“賬面數(shù)”：由計(jì)算機(jī)從企清基03表至企清基52表相關(guān)指標(biāo)的“賬面數(shù)”中提取。

2.表內(nèi)“基準(zhǔn)數(shù)”：由計(jì)算機(jī)從企清基03表至企清基52表相關(guān)指標(biāo)的“基 準(zhǔn)數(shù)”中提取。

3.表內(nèi)“清查損失數(shù)”：由計(jì)算機(jī)從企清基03表至企清基31表相關(guān)指標(biāo)的“申報(bào)損失（盤(pán)盈）數(shù)”中提取。

4.表內(nèi)“清查潛盈數(shù)”：由計(jì)算機(jī)從企清基32表至企清基51表相關(guān)指標(biāo)的 “申報(bào)潛盈（損失數(shù)）中提取。

5.表內(nèi)“清查數(shù)”：由計(jì)算機(jī)從企清基03表至企清基52表相關(guān)指標(biāo)的 “清查數(shù)”中提取。

五、現(xiàn)金清查明細(xì)表（企清基03表）

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）指標(biāo)解釋

1.會(huì)計(jì)技術(shù)差錯(cuò)：會(huì)計(jì)技術(shù)差錯(cuò)指企業(yè)會(huì)計(jì)人員由于工作疏忽，或?qū)?huì)計(jì)制度理解有誤造成的會(huì)計(jì)差錯(cuò)。若是調(diào)減該科目的則以正數(shù)填列，若是調(diào)增該科目則以負(fù)數(shù)填列。

2.基準(zhǔn)數(shù)：指在清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日原賬面數(shù)的基礎(chǔ)上，通過(guò)賬務(wù)清理，對(duì)會(huì)計(jì)技術(shù)差錯(cuò)進(jìn)行調(diào)整后形成的新賬面數(shù)。

3.盤(pán)虧（盤(pán)盈）：指經(jīng)過(guò)盤(pán)點(diǎn)后庫(kù)存現(xiàn)金的清查情況，盤(pán)虧以正數(shù)填列，盤(pán)盈以負(fù)數(shù)填列。

4.預(yù)計(jì)殘值：清查出有問(wèn)題的資產(chǎn)，通過(guò)各種方式可收回的金額數(shù)，如可獲得的賠償金額、對(duì)方單位可清償金額、變價(jià)凈收入等。

5.申報(bào)損失（盤(pán)盈）數(shù)：指按照有關(guān)規(guī)定，自行審核并向財(cái)政部申報(bào)清查出的資產(chǎn)損失（盤(pán)盈）數(shù)。

6.清查數(shù)：指通過(guò)賬務(wù)清理和資產(chǎn)清查后現(xiàn)金的實(shí)際清查價(jià)值。

7.損失（盤(pán)盈）原因：在軟件提供的項(xiàng)目中直接選擇，要選擇到最明細(xì)項(xiàng)。8.發(fā)生時(shí)間：指現(xiàn)金損失（盤(pán)盈）業(yè)務(wù)發(fā)生的的具體時(shí)間。

9.關(guān)鍵證據(jù)描述：根據(jù)《關(guān)于印發(fā)國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)損失認(rèn)定工作規(guī)則的通知》(國(guó)資評(píng)價(jià)［2003］72號(hào))等有關(guān)規(guī)定，提供的相關(guān)資產(chǎn)損失掛賬的證據(jù)材料名稱(chēng)。具體包括：具有法律效力的證據(jù)、中介機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)鑒證證明和特定事項(xiàng)的企業(yè)內(nèi)部證據(jù)。

10.底稿索引號(hào)：按現(xiàn)金損失掛賬證據(jù)材料的編號(hào)填列。11.備注：認(rèn)為需填列的其他關(guān)鍵事項(xiàng)說(shuō)明。

（三）注意事項(xiàng)

1.本表的金額單位為元，保留兩位小數(shù)(下同)。2.本表應(yīng)分幣種逐項(xiàng)填列。

3.幣種為人民幣時(shí)也需填列幣種、匯率、原幣金額。

（四）審核公式

7欄=3欄-5欄 8欄=4欄-6欄 15欄=11欄-13欄 16欄=12欄-14欄 17欄=7欄-15欄 18欄=8欄-16欄。

六、銀行存款清查明細(xì)表（企清基04表）

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)銀行存款進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）指標(biāo)解釋

同現(xiàn)金清查明細(xì)表（企清基03表）。

（三）注意事項(xiàng)

1.所有銀行存款必須進(jìn)行函證，函證范圍包括清查基準(zhǔn)日所在會(huì)計(jì)曾經(jīng)有過(guò)存款的所有賬戶(hù)，包括當(dāng)年截止清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日賬戶(hù)余額為零和已清戶(hù)的賬戶(hù)。

2.幣種為人民幣時(shí)也需填列幣種、匯率、原幣金額。

（四）審核公式

7欄=3欄-5欄 8欄=4欄-6欄 15欄=11欄-13欄 16欄=12欄-14欄 17欄=7欄-15欄 18欄=8欄-16欄。

七、其他貨幣資金清查明細(xì)表（企清基05表）

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)其他貨幣資金進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）指標(biāo)解釋

存放地點(diǎn)、形式：本欄填列企業(yè)其他貨幣資金的具體形式，即外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證存款、存出投資款等。

（三）注意事項(xiàng)

幣種為人民幣時(shí)也需填列幣種、匯率、原幣金額。

（四）審核公式

7欄=3欄-5欄 8欄=4欄-6欄 15欄=11欄-13欄 16欄=12欄-14欄 17欄=7欄-15欄 18欄=8欄-16欄。

八、短期投資清查明細(xì)表（企清基06表）

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)短期投資進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）指標(biāo)解釋

1.投資類(lèi)別：填寫(xiě)投資的分類(lèi)，如“股票投資”、“債券投資”、“其他投資”等。

2.單項(xiàng)投資名稱(chēng)：根據(jù)企業(yè)實(shí)際投資股票、債券、基金的名稱(chēng)或其他具體投資項(xiàng)目填列，如浙江廣廈、華發(fā)股份等。

（三）注意事項(xiàng)

如果已經(jīng)對(duì)短期投資計(jì)提了減值準(zhǔn)備，賬面數(shù)要填列扣除減值準(zhǔn)備后的金額。

（四）審核公式

3欄=1欄-2欄 6欄=4欄-5欄 7欄=3欄-6欄。

九、應(yīng)收票據(jù)清查明細(xì)表(企清基07表)

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)應(yīng)收票據(jù)進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）指標(biāo)解釋

1.票據(jù)種類(lèi)：填寫(xiě)票據(jù)的種類(lèi)如“商業(yè)票據(jù)”、“銀行匯票”等。

2.與本企業(yè)關(guān)系：指出票單位與本企業(yè)的關(guān)系，填列“關(guān)聯(lián)方”、“非關(guān)聯(lián)方”。3.盤(pán)點(diǎn)面值：指截止清查基準(zhǔn)日對(duì)各項(xiàng)應(yīng)收票據(jù)清查盤(pán)點(diǎn)的票面金額數(shù)，不包括應(yīng)計(jì)利息部分。

（三）注意事項(xiàng)

所有應(yīng)收票據(jù)必須進(jìn)行函證或取得相應(yīng)法律證據(jù)。

（四）審核公式

7欄=3欄-6欄 10欄=8欄-9欄 11欄=7欄-10欄。

十、應(yīng)收股利清查明細(xì)表（企清基08表）

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)應(yīng)收股利進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）指標(biāo)解釋

1.債務(wù)人名稱(chēng)：填寫(xiě)被投資單位的全稱(chēng)。

2.與本企業(yè)關(guān)系：指?jìng)鶆?wù)人與本企業(yè)的關(guān)系，填列“關(guān)聯(lián)方”、“非關(guān)聯(lián)方”。

（三）注意事項(xiàng)

應(yīng)收股利必須按規(guī)定函證或取得相應(yīng)的法律證據(jù)。

（四）審核公式

6欄=4欄-5欄 7欄=3欄-6欄。

十一、應(yīng)收利息清查明細(xì)表（企清基09表）

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)應(yīng)收利息進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）指標(biāo)解釋

1.債務(wù)人名稱(chēng)：填寫(xiě)被投資單位的全稱(chēng)。

2.與本企業(yè)關(guān)系：指?jìng)鶆?wù)人與本企業(yè)的關(guān)系，填列“關(guān)聯(lián)方”、“非關(guān)聯(lián)方”。

（三）注意事項(xiàng)

應(yīng)收利息必須按規(guī)定函證或取得相應(yīng)的法律證據(jù)。

（四）審核公式

9欄=1欄-8欄 12欄=10欄-11欄 13欄=9欄-12欄。

十二、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款清查明細(xì)表（企清基10、11表）

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）指標(biāo)解釋

賬面數(shù)按賬齡劃分：賬齡劃分應(yīng)依據(jù)財(cái)政部財(cái)會(huì)(2002)18號(hào)文件規(guī)定，“采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備時(shí)，收到債務(wù)單位當(dāng)期償還的部分債務(wù)后，剩余的應(yīng)收款項(xiàng)，不應(yīng)改變其賬齡，仍應(yīng)按原賬齡加上本期應(yīng)增加的賬齡確定；在存在多筆應(yīng)收款項(xiàng)、且各筆應(yīng)收款項(xiàng)賬齡不同的情況下，收到債務(wù)單位當(dāng)期償還的部分債務(wù)，應(yīng)當(dāng)逐筆認(rèn)定收到的是哪一筆應(yīng)收款項(xiàng)；如果確實(shí)無(wú)法認(rèn)定的，按照先發(fā)生先收回的原則確定，剩余應(yīng)收款項(xiàng)的賬齡按上述同一原則確定”。

（三）注意事項(xiàng)

1.應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款清查明細(xì)表中“會(huì)計(jì)技術(shù)差錯(cuò)”、“申報(bào)損失（盤(pán)盈）數(shù)”和 “清查值”的數(shù)據(jù)按賬面余額數(shù)填列，不扣除已按余額比例計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備數(shù)。

2.應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款擬核銷(xiāo)的壞賬必須進(jìn)行函證或取得相應(yīng)法律證據(jù)。3.分段賬齡之和要與賬面數(shù)保持一致。

（四）審核公式

9欄=1欄-8欄 12欄=10欄-11欄 13欄=9欄-12欄。

十三、預(yù)付賬款清查明細(xì)表（企清基12表）

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)預(yù)付賬款進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）注意事項(xiàng)

預(yù)付賬款必須按規(guī)定函證或取得相應(yīng)法律證據(jù)。

（三）審核公式

9欄=1欄-8欄 12欄=10欄-11欄 13欄=9欄-12欄。

十四、壞賬準(zhǔn)備清查明細(xì)表（企清基13表）

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)壞賬準(zhǔn)備進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）指標(biāo)解釋

1.應(yīng)收款清查后余額：指應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款按賬齡劃分的清查后余額，該數(shù)應(yīng)與應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款明細(xì)表中的“清查值”一致。

2.壞賬準(zhǔn)備計(jì)提基數(shù)：指清查后應(yīng)收賬款仍需預(yù)計(jì)損失的賬面余額。

（三）注意事項(xiàng) 所有擬核銷(xiāo)的壞賬必須進(jìn)行函證或取得相應(yīng)法律證據(jù)。

（四）審核公式

3欄=1欄-2欄 6欄=4欄-5欄 7欄=6欄。

十五、期貨保證金清查明細(xì)表（企清基14表）

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)期貨保證金進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）審核公式

3欄=1欄-2欄 6欄=4欄-5欄 7欄=3欄-6欄。

十六、應(yīng)收補(bǔ)貼款清查明細(xì)表(企清基15表)

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)應(yīng)收補(bǔ)貼款進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）審核公式

3欄=1欄-2欄 6欄=4欄-5欄 7欄=3欄-6欄。

十七、應(yīng)收出口退稅清查明細(xì)表(企清基16表)

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)應(yīng)收出口退稅進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）審核公式

3欄=1欄-2欄 6欄=4欄-5欄 7欄=3欄-6欄。

十八、存貨清查匯總表(企清基17表)

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)存貨進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）注意事項(xiàng)

企清基17-

1、17-

2、17-

3、17-

4、17-5表填列完畢后，此表可由軟件自動(dòng)生成。

十九、存貨（原材料）清查明細(xì)表(17-1表)

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)原材料進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）指標(biāo)解釋

1.類(lèi)別及名稱(chēng)：填列原材料的明細(xì)項(xiàng)目。2.實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)：填列清查后的原材料實(shí)際數(shù)量。

3.清查毀損待報(bào)廢：填列已經(jīng)毀損、待報(bào)廢的無(wú)使用價(jià)值的存貨數(shù)量及金額。

（三）審核公式

7欄=1欄-5欄 8欄=2欄-6欄 9欄=7欄-3欄 10欄=8欄-4欄 14欄=10欄+12欄-13欄 15欄=7欄-9欄-11欄 16欄=8欄-14欄。

二十、存貨（低值易耗品）清查明細(xì)表(企清基17-2表)

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)低值易耗品進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）審核公式

7欄=1欄-5欄 8欄=2欄-6欄 9欄=7欄-3欄 10欄=8欄-4欄 14欄=10欄+12欄-13欄 15欄=7欄-9欄-11欄 16欄=8欄-14欄。

二十一、存貨（產(chǎn)成品）清查明細(xì)表(企清基17-3表)

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)產(chǎn)成品進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）審核公式

10欄=3欄-8欄 13欄=10欄-6欄 20欄=14欄+16欄+18欄-19欄 21欄=10欄-13欄-15欄-17欄 22欄=11欄-20欄。

二十二、存貨（發(fā)出商品）清查明細(xì)表(企清基17-4表)

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)存貨中發(fā)出商品進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）審核公式

7欄=1欄-5欄 8欄=2欄-6欄 9欄=7欄-3欄 10欄=8欄-4欄 14欄=10欄+12欄-13欄 15欄=7欄-9欄-11欄 16欄=8欄-14欄。

二十三、存貨（其它）清查明細(xì)表（企清基17-5表)

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)生產(chǎn)成本、包裝物等進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）審核公式

3欄=1欄-2欄 6欄=4欄-5欄 7欄=3欄-6欄。二

十四、待攤費(fèi)用清查明細(xì)表(企清基18表)

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)待攤費(fèi)用進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）指標(biāo)解釋

1.費(fèi)用名稱(chēng)：填列需攤銷(xiāo)的待攤費(fèi)用的具體名稱(chēng)，如水電費(fèi)、修理費(fèi)等。2.攤銷(xiāo)期限：填列應(yīng)攤銷(xiāo)的月份數(shù)。

3.初始金額：指發(fā)生的待攤費(fèi)用在分期攤銷(xiāo)前的金額數(shù)。

（三）審核公式

6欄=4欄-5欄 8欄=4欄-7欄 10欄=6欄-9欄 12欄=10欄-11欄。二

十五、待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失清查明細(xì)表(企清基19表)

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）指標(biāo)解釋

原轉(zhuǎn)出科目：填寫(xiě)引起待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失的原科目名稱(chēng)。

（三）審核公式

3欄=1欄-2欄 6欄=3欄-5欄。二十六、一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)投資清查明細(xì)表(企清基20表)

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)投資進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）指標(biāo)解釋

1.被投資單位名稱(chēng)：填列一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)投資的被投資單位全稱(chēng)。2.原始投資金額：填列當(dāng)初投資債權(quán)的原始金額。

（三）審核公式

9欄=7欄-8欄 12欄=10欄-11欄 13欄=9欄-12欄。二

十七、其他流動(dòng)資產(chǎn)清查明細(xì)表(企清基21表)

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)其他流動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）指標(biāo)解釋

1.項(xiàng)目名稱(chēng)：按其他流動(dòng)資產(chǎn)的類(lèi)別、項(xiàng)目等原則確定的明細(xì)項(xiàng)目填列。2.性質(zhì)：指其他流動(dòng)資產(chǎn)的性質(zhì)，是屬于資產(chǎn)還是費(fèi)用掛賬等。

（三）審核公式

3欄=1欄-2欄 6欄=4欄-5欄 7欄=3欄-6欄。二

十八、長(zhǎng)期投資清查匯總表(企清基22表)

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)長(zhǎng)期投資進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）注意事項(xiàng)

長(zhǎng)期股權(quán)投資和長(zhǎng)期債權(quán)投資清查明細(xì)表填列完畢后，長(zhǎng)期投資清查匯總表可由軟件自動(dòng)生成。

二十九、長(zhǎng)期股權(quán)投資清查明細(xì)表(企清基22-1表)

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）指標(biāo)解釋

1.被投資單位名稱(chēng)：填列被投資單位的全稱(chēng)。

2.投資種類(lèi)：按股票投資、對(duì)子公司的投資、對(duì)合營(yíng)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)的投資、其他股權(quán)投資分類(lèi)填列。

3.股票名稱(chēng)、發(fā)行日期、持股數(shù)量：只在涉及股票投資的情況下填列，其他 投資種類(lèi)不填列。

4.初始投資金額：指對(duì)子公司及合營(yíng)、聯(lián)營(yíng)等股權(quán)投資情況下的原始投資金額。

（三）審核公式

4欄=2欄-3欄 7欄=5欄-6欄 8欄=4欄-7欄。三

十、長(zhǎng)期債權(quán)投資清查明細(xì)表(企清基22-2表)

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)長(zhǎng)期債權(quán)投資進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）指標(biāo)解釋

1.投資種類(lèi)：按債券投資、其他債權(quán)投資分類(lèi)填列。2.原始投資金額：指購(gòu)買(mǎi)長(zhǎng)期債券投資時(shí)的原始價(jià)值。

（三）審核公式

6欄=4欄-5欄 9欄=7欄-8欄 10欄=6欄-9欄。三

十一、固定資產(chǎn)清查匯總表(企清基23表)

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）注意事項(xiàng)

該匯總表在8張固定資產(chǎn)明細(xì)表數(shù)據(jù)填列完畢后可由軟件自動(dòng)生成。三

十二、固定資產(chǎn)（土地）清查明細(xì)表(企清基23-1表)

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)固定資產(chǎn)（土地）進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）指標(biāo)解釋

1.開(kāi)發(fā)程度：填寫(xiě)土地開(kāi)發(fā)狀態(tài)如“七通一平”等。2.用地性質(zhì)：填寫(xiě)土地的屬性如“工業(yè)、商業(yè)”等。

3.準(zhǔn)用年限：填寫(xiě)土地的法定使用年限，如50年、70年等，國(guó)家劃撥土地的使用年限不填列。

（三）審核公式

3欄=1欄-2欄 5欄=3欄-4欄。

三

十三、固定資產(chǎn)（房屋及建筑物）清查明細(xì)表(企清基23-2表)

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)固定資產(chǎn)（房屋及建筑物）進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）指標(biāo)解釋

1.建筑物名稱(chēng)：填列房屋建筑物的明細(xì)項(xiàng)目名稱(chēng)。

2.結(jié)構(gòu)：填列“磚混結(jié)構(gòu)”、“磚木結(jié)構(gòu)”、“鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)”等。3.折舊年限：指目前規(guī)定的固定資產(chǎn)折舊年限，以“年”為單位填列。4.清查出有問(wèn)題資產(chǎn)數(shù)：指清查出的盤(pán)虧、毀損、報(bào)廢減去盤(pán)盈資產(chǎn)后的金額。

（三）審核公式

18欄=12欄+14欄+16欄-10欄 19欄=13欄+15欄+17欄-11欄 21欄=18欄-20欄 22欄=21欄-23欄 23欄=19欄-20欄 24欄=7欄-21欄 25欄=8欄-22欄 26欄=9欄-23欄。

三

十四、固定資產(chǎn)（通用設(shè)備）清查明細(xì)表(企清基23-3表)

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)固定資產(chǎn)（通用設(shè)備）進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）指標(biāo)解釋

1.名稱(chēng)及規(guī)格：按照通用設(shè)備的具體名稱(chēng)及規(guī)格填列。

2.已使用年限：指固定資產(chǎn)實(shí)際已使用年限，以“年”為單位填列。

（三）注意事項(xiàng)

只有在屬于同類(lèi)同型號(hào)、同批購(gòu)進(jìn)，且購(gòu)進(jìn)單價(jià)相同的情況下，才可合并填列。

（四）審核公式

18欄=12欄+14欄+16欄-10欄 19欄=13欄+15欄+17欄-11欄 21欄=18欄-20欄 22欄=21欄-23欄 23欄=19欄-20欄 24欄=7欄-21欄 25欄=8欄-22欄 26欄=9欄-23欄。

三

十五、固定資產(chǎn)（交通運(yùn)輸工具）清查明細(xì)表(企清基23-4表)

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)固定資產(chǎn)（交通運(yùn)輸工具）進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）審核公式

18欄=12欄+14欄+16欄-10欄 19欄=13欄+15欄+17欄-11欄 21欄=18欄-20欄 22欄=21欄-23欄 23欄=19欄-20欄 24欄=7欄-21欄 25欄=8欄-22欄 26欄=9欄-23欄。

三

十六、固定資產(chǎn)（電器設(shè)備）清查明細(xì)表(企清基23-5表)

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)固定資產(chǎn)（電器設(shè)備）進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）注意事項(xiàng)

本表主要填列與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的大型儀器如膠印機(jī)、印刷機(jī)等專(zhuān)用設(shè)備。

（三）審核公式

18欄=12欄+14欄+16欄-10欄 19欄=13欄+15欄+17欄-11欄 21欄=18欄-20欄 22欄=21欄-23欄 23欄=19欄-20欄 24欄=7欄-21欄 25欄=8欄-22欄 26欄=9欄-23欄。三

十七、固定資產(chǎn)（電子產(chǎn)品及通信設(shè)備）清查明細(xì)表(企清基23-6表)

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)固定資產(chǎn)（電子產(chǎn)品及通信設(shè)備）進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）注意事項(xiàng)

本表主要填列電腦、打印機(jī)、空調(diào)及通信設(shè)備等。

（三）審核公式

18欄=12欄+14欄+16欄-10欄 19欄=13欄+15欄+17欄-11欄 21欄=18欄-20欄 22欄=21欄-23欄 23欄=19欄-20欄 24欄=7欄-21欄 25欄=8欄-22欄 26欄=9欄-23欄。

三

十八、固定資產(chǎn)（文藝體育設(shè)備）清查明細(xì)表(企清基23-7表)

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)固定資產(chǎn)（文藝體育設(shè)備）進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）審核公式

18欄=12欄+14欄+16欄-10欄 19欄=13欄+15欄+17欄-11欄 21欄=18欄-20欄 22欄=21欄-23欄 23欄=19欄-20欄 24欄=7欄-21欄 25欄=8欄-22欄 26欄=9欄-23欄。

三

十九、固定資產(chǎn)（家具用具及其他）清查明細(xì)表(企清基23-8表)

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)固定資產(chǎn)（家具用具及其他）進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）審核公式

18欄=12欄+14欄+16欄-10欄 19欄=13欄+15欄+17欄-11欄 21欄=18欄-20欄 22欄=21欄-23欄 23欄=19欄-20欄 24欄=7欄-21欄 25欄=8欄-22欄 26欄=9欄-23欄。

四

十、固定資產(chǎn)清理清查明細(xì)表(企清基24表)

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)固定資產(chǎn)清理進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）指標(biāo)解釋

1.購(gòu)入時(shí)間：指該項(xiàng)固定資產(chǎn)購(gòu)置的具體時(shí)間。

2.轉(zhuǎn)入本科目前賬面數(shù)中固定資產(chǎn)原值、累計(jì)折舊：根據(jù)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理科目前的該項(xiàng)固定資產(chǎn)明細(xì)賬金額填列。

3.處理收入、處理支出：指企業(yè)在固定資產(chǎn)清理過(guò)程中的變價(jià)收入和清理稅費(fèi)支出金額。尚未發(fā)生的預(yù)期處理收入凈額在本表“預(yù)計(jì)殘值”中填列。

（三）審核公式 3欄=1欄-2欄 6欄=3欄-4欄+5欄 8欄=6欄-7欄 11欄=9欄-10欄 12欄=8欄-11欄。

四

十一、工程物資清查明細(xì)表(企清基25表)

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)工程物資進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）審核公式

3欄=1欄-2欄 6欄=4欄-5欄 7欄=3欄-6欄。

四

十二、在建工程（專(zhuān)項(xiàng)工程支出）清查明細(xì)表(企清基26表)

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)在建工程(專(zhuān)項(xiàng)工程支出)進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）指標(biāo)解釋

1.項(xiàng)目名稱(chēng)：按在建工程類(lèi)別、項(xiàng)目、單項(xiàng)等原則確定的明細(xì)項(xiàng)目填列。2.工程開(kāi)始時(shí)間：按在建工程（專(zhuān)項(xiàng)工程支出）實(shí)際開(kāi)始建設(shè)的時(shí)間填列。3.預(yù)計(jì)竣工時(shí)間：按各項(xiàng)目收到預(yù)算批復(fù)時(shí)填列的預(yù)計(jì)完工時(shí)間填列。4.完工進(jìn)度%：指已發(fā)生費(fèi)用占預(yù)計(jì)發(fā)生總費(fèi)用的比例或者工程的形象進(jìn)度。5.資金來(lái)源：分別按專(zhuān)項(xiàng)撥款、借款、自籌資金填列。

（三）審核公式

3欄=1欄-2欄 6欄=4欄-5欄 7欄=3欄-6欄。

四

十三、待處理固定資產(chǎn)凈損失清查明細(xì)表(企清基27表)

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)待處理固定資產(chǎn)凈損失進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）指標(biāo)解釋

原轉(zhuǎn)出科目：指轉(zhuǎn)入待處理固定資產(chǎn)凈損失科目前所核算的明細(xì)科目。

（三）注意事項(xiàng)

本項(xiàng)目在進(jìn)行賬務(wù)清理、收集相關(guān)證據(jù)基礎(chǔ)上應(yīng)按原制度申報(bào)老損失，清查后一般無(wú)余額。

（四）審核公式

3欄=1欄-2欄 6欄=4欄-5欄 7欄=3欄-6欄。

四

十四、無(wú)形資產(chǎn)清查匯總表（企清基28表）

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）注意事項(xiàng)

該匯總表在無(wú)形資產(chǎn)清查明細(xì)表數(shù)據(jù)填列完畢后可由軟件自動(dòng)生成。四

十五、無(wú)形資產(chǎn)（著作權(quán)）清查明細(xì)表（企清基28-1表）

（一）本表內(nèi)容 主要反映企業(yè)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)-著作權(quán)進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）指標(biāo)解釋

1.著作權(quán)名稱(chēng)：賬面記載的著作權(quán)名稱(chēng)。

2.取得方式：填列包括原創(chuàng)取得、轉(zhuǎn)讓取得和其他。其他方式需注明采用何種方式取得。

3.攤銷(xiāo)期限：指規(guī)定著作權(quán)應(yīng)攤銷(xiāo)的期限，本欄目按月填列。4.原始金額：指著作權(quán)在分期攤銷(xiāo)前的金額數(shù)。

（三）審核公式

8欄=6欄-7欄 10欄=8欄-9欄。

四

十六、無(wú)形資產(chǎn)（土地使用權(quán)）清查明細(xì)表（企清基28-2表）

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)-土地使用權(quán)進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）指標(biāo)解釋

1.開(kāi)發(fā)程度：填寫(xiě)土地開(kāi)發(fā)狀態(tài)如“七通一平”等。

2.用地性質(zhì)：按土地的性質(zhì)如“工業(yè)、商業(yè)”等原則確定的明細(xì)項(xiàng)目填列。3.攤銷(xiāo)期限：指規(guī)定土地應(yīng)攤銷(xiāo)的期限，本欄目按月填列。4.原始金額：指無(wú)形資產(chǎn)在分期攤銷(xiāo)前的金額數(shù)。

（三）審核公式

8欄=6欄-7欄 10欄=8欄-9欄。

四

十七、無(wú)形資產(chǎn)（其他）清查明細(xì)表（企清基28-3表）

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)其他無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）指標(biāo)解釋

1.無(wú)形資產(chǎn)類(lèi)別：填列無(wú)形資產(chǎn)-土地使用權(quán)以外的無(wú)形資產(chǎn)類(lèi)別，如專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)等。

2.項(xiàng)目名稱(chēng)：按無(wú)形資產(chǎn)的類(lèi)別、項(xiàng)目等原則確定的明細(xì)項(xiàng)目填列。3.攤銷(xiāo)期限：指該項(xiàng)資產(chǎn)按規(guī)定應(yīng)攤銷(xiāo)的期限，本欄目按月填列。4.原始金額：指無(wú)形資產(chǎn)在分期攤銷(xiāo)前的金額數(shù)。

5.截止基準(zhǔn)日賬面應(yīng)有余額:指無(wú)形資產(chǎn)的初始金額減去已攤銷(xiāo)金額后的余額。

（三）審核公式

5欄=3欄-4欄 9欄=7欄-8欄 11欄=9欄-10欄。四

十八、遞延資產(chǎn)清查明細(xì)表（企清基29表）

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)遞延資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）指標(biāo)解釋

1.項(xiàng)目名稱(chēng)：按遞延資產(chǎn)的類(lèi)別、項(xiàng)目等原則確定的明細(xì)項(xiàng)目填列。2.項(xiàng)目類(lèi)別：填寫(xiě)遞延資產(chǎn)的性質(zhì)，如“開(kāi)辦費(fèi)”等。

3.攤銷(xiāo)期限(月)：指該項(xiàng)資產(chǎn)按規(guī)定應(yīng)攤銷(xiāo)的期限，本欄目按月填列。

（三）審核公式

3欄=1欄-2欄 7欄=5欄-6欄 9欄=7欄-8欄 四

十九、其他長(zhǎng)期資產(chǎn)清查明細(xì)表（企清基30表）

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)其他長(zhǎng)期資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）指標(biāo)解釋

業(yè)務(wù)內(nèi)容：是指在其他長(zhǎng)期資產(chǎn)中核算的內(nèi)容。

（三）審核公式

3欄=1欄-2欄 6欄=4欄-5欄 7欄=3欄-6欄。

五

十、遞延稅款借項(xiàng)清查明細(xì)表(企清基31表)

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)遞延稅款借項(xiàng)進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）指標(biāo)解釋

1.項(xiàng)目名稱(chēng)：填列形成遞延稅款借項(xiàng)的所得稅調(diào)整項(xiàng)目名稱(chēng)。2.產(chǎn)生原因：按遞延稅款借項(xiàng)實(shí)際形成的原因描述。

（三）審核公式

3欄=1欄-2欄 5欄=1欄-4欄 7欄=5欄-6欄 9欄=7欄-8欄。五

十一、短期借款清查明細(xì)表(企清基32表)

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)短期借款進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）指標(biāo)解釋

1.金融機(jī)構(gòu)：填列借款銀行。

2.借款條件：分為保證借款、抵押借款、質(zhì)押借款等。3.抵押資產(chǎn)：填寫(xiě)抵押給銀行的資產(chǎn)（如有）。

4.擔(dān)保單位：填寫(xiě)合同約定書(shū)中列示的相關(guān)擔(dān)保單位（如有）。

5.申報(bào)潛盈（損失）數(shù)：指無(wú)需支付的短期借款潛盈及未入賬短期借款情況。

（三）注意事項(xiàng)

1.短期借款必須進(jìn)行函證或取得相應(yīng)法律證據(jù)。

2.應(yīng)根據(jù)各項(xiàng)負(fù)債的賬面記錄、業(yè)務(wù)合同及實(shí)際清查情況填列本清查明細(xì)表各相關(guān)欄目。

3.無(wú)法支付的負(fù)債為潛盈，以正數(shù)填列；未入賬負(fù)債為潛虧，以負(fù)數(shù)填列。

（四）審核公式

5欄=1欄-3欄 6欄=2欄-4欄 9欄=5欄-7欄 10欄=6欄-8欄。五

十二、應(yīng)付票據(jù)清查明細(xì)表(企清基33表)

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)應(yīng)付票據(jù)進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）指標(biāo)解釋

票據(jù)種類(lèi)：填寫(xiě)票據(jù)的種類(lèi)如“商業(yè)匯票”、“銀行匯票”等。

（三）注意事項(xiàng)

應(yīng)付票據(jù)必須進(jìn)行函證或取得相應(yīng)法律證據(jù)。

（四）審核公式

5欄=3欄-4欄 7欄=5欄-6欄。

五

十三、應(yīng)付賬款清查明細(xì)表(企清基34表)

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)應(yīng)付賬款進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）指標(biāo)解釋

債權(quán)人名稱(chēng)：填寫(xiě)欠款單位的全稱(chēng)。

（三）注意事項(xiàng)

應(yīng)付賬款必須進(jìn)行函證或取得相應(yīng)法律證據(jù)。

（四）審核公式

9欄=1欄-8欄 11欄=9欄-10欄。

五

十四、應(yīng)付工資清查明細(xì)表(企清基35表)

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)應(yīng)付工資進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）審核公式

3欄=1欄-2欄 5欄=3欄-4欄。

五

十五、應(yīng)付福利費(fèi)清查明細(xì)表(企清基36表)

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)應(yīng)付福利費(fèi)進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）審核公式

3欄=1欄-2欄 5欄=3欄-4欄。

五

十六、應(yīng)付股利清查明細(xì)表(企清基37表)

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)應(yīng)付股利進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）指標(biāo)解釋

利潤(rùn)所屬期間:填列應(yīng)付利潤(rùn)所屬的。

（三）審核公式

3欄=1欄-2欄 5欄=3欄-4欄。

五

十七、預(yù)收賬款清查明細(xì)表(企清基38表)

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)預(yù)收賬款進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）注意事項(xiàng)

預(yù)收賬款必須進(jìn)行函證或取得相應(yīng)法律證據(jù)。

（三）審核公式

9欄=1欄-8欄 11欄=9欄-10欄。

五

十八、應(yīng)交稅金清查明細(xì)表(企清基39表)

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)應(yīng)交稅金進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）指標(biāo)解釋

1.主管稅務(wù)機(jī)關(guān)：指負(fù)責(zé)征稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)。2.項(xiàng)目?jī)?nèi)容：填列稅種，如“營(yíng)業(yè)稅、增值稅”等。3.稅率、欠交原因：按實(shí)際情況填列。

（三）審核公式

3欄=1欄-2欄 5欄=3欄-4欄。

五

十九、其他應(yīng)交款清查明細(xì)表(企清基40表)

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)其他應(yīng)交款進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）指標(biāo)解釋

項(xiàng)目?jī)?nèi)容：指應(yīng)交的款項(xiàng)種類(lèi)，如“教育費(fèi)附加”等。

（三）審核公式

3欄=1欄-2欄 5欄=3欄-4欄。

六

十、其他應(yīng)付款清查明細(xì)表(企清基41表)

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)其他應(yīng)付款進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）注意事項(xiàng)

其他應(yīng)付款必須進(jìn)行函證或取得相應(yīng)法律證據(jù)。

（三）審核公式

9欄=1欄-8欄 11欄=9欄-10欄。

六

十一、預(yù)提費(fèi)用清查明細(xì)表(企清基42表)

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)預(yù)提費(fèi)用進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）指標(biāo)解釋

計(jì)提原因：是指發(fā)生預(yù)提費(fèi)用科目的原因。

（三）審核公式

3欄=1欄-2欄 5欄=3欄-4欄。

六

十二、預(yù)計(jì)負(fù)債清查明細(xì)表(企清基43表)

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）指標(biāo)解釋

預(yù)計(jì)原因：說(shuō)明預(yù)計(jì)負(fù)債的依據(jù)。

（三）審核公式

3欄=1欄-2欄 5欄=3欄-4欄。

六十三、一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債清查明細(xì)表(企清基44表)

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）審核公式

3欄=1欄-2欄 5欄=3欄-4欄。

六

十四、其他流動(dòng)負(fù)債清查明細(xì)表(企清基45表)

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)其他流動(dòng)負(fù)債進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）注意事項(xiàng)

其他流動(dòng)負(fù)債必須進(jìn)行函證或取得相應(yīng)法律證據(jù)。

（三）審核公式

9欄=1欄-8欄 11欄=9欄-10欄。

六

十五、長(zhǎng)期借款清查明細(xì)表(企清基46表)

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)長(zhǎng)期借款進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）注意事項(xiàng)

長(zhǎng)期借款必須進(jìn)行函證或取得相應(yīng)法律證據(jù)。

（三）審核公式

3欄=1欄-2欄 5欄=3欄-4欄。

六

十六、應(yīng)付債券清查明細(xì)表(企清基47表)

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)應(yīng)付債券進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）審核公式

3欄=1欄-2欄 5欄=3欄-4欄。六

十七、長(zhǎng)期應(yīng)付款清查明細(xì)表(企清基48表)

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)長(zhǎng)期應(yīng)付款進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）注意事項(xiàng)

長(zhǎng)期應(yīng)付款必須進(jìn)行函證或取得相應(yīng)法律證據(jù)。

（三）審核公式

3欄=1欄-2欄 5欄=3欄-4欄。

六

十八、專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款清查明細(xì)表(企清基49表)

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）指標(biāo)解釋

1.撥入單位：指下?lián)軐?zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款的單位。2.撥入日期：指銀行入賬日期。3.業(yè)務(wù)內(nèi)容：指專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款的用途。4.項(xiàng)目期限：指專(zhuān)項(xiàng)支出的項(xiàng)目期間。

（三）審核公式

3欄=1欄-2欄 5欄=3欄-4欄。

六

十九、其他長(zhǎng)期負(fù)債清查明細(xì)表(企清基50表)

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)其他長(zhǎng)期負(fù)債進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）審核公式

3欄=1欄-2欄 5欄=3欄-4欄。

七

十、遞延稅款貸項(xiàng)清查明細(xì)表(企清基51表)

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)遞延稅款貸項(xiàng)進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）指標(biāo)解釋

1.初始金額：指遞延稅款的原始金額。

2.截止基準(zhǔn)日應(yīng)轉(zhuǎn)銷(xiāo)額：指遞延稅款應(yīng)該轉(zhuǎn)銷(xiāo)的金額。

（三）審核公式

3欄=1欄-2欄 5欄=1欄-4欄 7欄=5欄-6欄 9欄=7欄-8欄。七

十一、所有者權(quán)益清查明細(xì)表(企清基52表)

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)所有者權(quán)益進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）審核公式

3欄=1欄-2欄 5欄=3欄-4欄。

七

十二、抵押擔(dān)保事項(xiàng)表（補(bǔ)充表1）

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)抵押擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）指標(biāo)解釋

1.抵押資產(chǎn)名稱(chēng)：填列抵押資產(chǎn)的具體名稱(chēng)，如固定資產(chǎn)明細(xì)項(xiàng)目的項(xiàng)目名稱(chēng)。

2.抵押事項(xiàng)：填列抵押行為形成的具體事項(xiàng)名稱(chēng)，如用于銀行貸款抵押等。3.擔(dān)保條件：填列保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金等擔(dān)保方式中的一種。

（三）注意事項(xiàng)

無(wú)此項(xiàng)目的企業(yè)無(wú)需填列。

七

十三、或有事項(xiàng)情況表（補(bǔ)充表2）

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)或有事項(xiàng)進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）指標(biāo)解釋

項(xiàng)目?jī)?nèi)容：包括訴訟、抵押、擔(dān)保、承諾等已形成或可能形成單位的債務(wù)和債權(quán)的事項(xiàng)。

（三）注意事項(xiàng)

無(wú)此項(xiàng)目的企業(yè)無(wú)需填列。

七

十四、集團(tuán)內(nèi)部債權(quán)清查明細(xì)表（補(bǔ)充表3）

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)集團(tuán)內(nèi)部債權(quán)進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）指標(biāo)解釋

與本單位關(guān)系：根據(jù)與債務(wù)方的關(guān)系分析填列，如母公司、同一母公司控制下的子公司、子公司等。

（三）注意事項(xiàng)

1.無(wú)此項(xiàng)目的企業(yè)無(wú)需填列。

2.本表主要列示集團(tuán)內(nèi)各公司往來(lái)賬單方掛賬的清查情況，應(yīng)按應(yīng)收款項(xiàng)科目（應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款）分別填列事項(xiàng)。

3.單方掛賬原因應(yīng)按項(xiàng)目逐筆說(shuō)明。

4.單方掛賬應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款可計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，但不能全額計(jì)提。七

十五、集團(tuán)內(nèi)部債務(wù)清查明細(xì)表（補(bǔ)充表4）

（一）本表內(nèi)容

主要反映企業(yè)對(duì)集團(tuán)內(nèi)部債務(wù)進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。

（二）注意事項(xiàng)

1.無(wú)此項(xiàng)目的企業(yè)無(wú)需填列。2.本表主要列示集團(tuán)內(nèi)各公司往來(lái)賬單方掛賬的清查情況，應(yīng)按應(yīng)付款項(xiàng)科目（應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、預(yù)收賬款）分別填列事項(xiàng)。

3.單方掛賬原因應(yīng)按項(xiàng)目逐筆說(shuō)明。

第四篇：會(huì)計(jì)人員基礎(chǔ)信息表

會(huì)計(jì)人員基礎(chǔ)信息表

姓名

民族

身份證號(hào)

性別

1男

2、女

出生年月日

開(kāi)始從事會(huì)計(jì)工作時(shí)間

年月

最高學(xué)歷

1、初中及以上

2、高中

3、中專(zhuān)

4、大專(zhuān)5本科

6、碩士

7、博士 畢業(yè)學(xué)校

畢業(yè)時(shí)間

年月

所學(xué)專(zhuān)業(yè)

1、會(huì)計(jì)

2、審計(jì)

3、財(cái)政

4、金融

5、統(tǒng)計(jì)6經(jīng)濟(jì)管理

7、其他 現(xiàn)任職務(wù)

1、會(huì)計(jì)主管人員

2、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人

3、總會(huì)計(jì)師

4、其他 會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格

1、初級(jí)

2、中級(jí)

3、高級(jí)

4、無(wú)資格

取得方式

1、評(píng)審

2、考試

取得時(shí)間

年月

證號(hào)或批文號(hào)

現(xiàn)任專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)

1、會(huì)計(jì)員

2、助理會(huì)計(jì)師

3、會(huì)計(jì)師4高級(jí)會(huì)計(jì)師

5、其他專(zhuān)業(yè)職務(wù)

6、無(wú) 聘任時(shí)間

年月

會(huì)計(jì)證號(hào)

發(fā)證單位

發(fā)證時(shí)間

年月日

注冊(cè)時(shí)間

年月日

電算化證

1、初級(jí)

2、中級(jí)

3、無(wú)

取得時(shí)間

年月

證書(shū)號(hào)碼

珠算等級(jí)

1、一級(jí)以上

2、普一

3、普二

4、普三

5、普四

6、普五

7、普六

8、無(wú)級(jí)別

珠算證號(hào)

本累計(jì)繼續(xù)教育學(xué)時(shí)

是否在會(huì)計(jì)工作崗位

1、是

2、否

工作單位全稱(chēng)

聯(lián)系電話(huà)

單位經(jīng)濟(jì)類(lèi)型

1、國(guó)家機(jī)關(guān)

2、事業(yè)單位

3、社會(huì)團(tuán)體

4、國(guó)有企業(yè)

5、城市集體企業(yè)

6、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)

7、股份有限公司

8、外商投資企業(yè)

9、農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織

10、私營(yíng)企業(yè)

11、個(gè)體工商戶(hù)

12、其他

第五篇：駕駛員基礎(chǔ)信息表

從業(yè)單位經(jīng)營(yíng)許可證號(hào)登記表編號(hào)姓名性別文化程度政治面貌聯(lián)系電話(huà)本市外省市發(fā)證日期技術(shù)等級(jí)本市檔案編號(hào)管轄地外省市檔案編號(hào)管轄地準(zhǔn)駕車(chē)型狀態(tài)工作單位流動(dòng)記錄第一次第一次第二次第二次第三次第三次第四次第四次第五次第五次時(shí)間事故地點(diǎn)駕車(chē)牌號(hào)事故類(lèi)型責(zé)任認(rèn)定備注填表人 年 月 日從業(yè)單位經(jīng)營(yíng)許可證號(hào)登記表編號(hào)姓名性別文化程度政治面貌上海市省際道路客運(yùn)從業(yè)人員信息登記表表三駕 駛 員  戶(hù)籍所在地居住地地址身份證號(hào)碼進(jìn)本公司日期合同起止日期從業(yè)資格證發(fā)證機(jī)構(gòu)從業(yè)資格證號(hào)碼從業(yè)資格證號(hào)碼初次發(fā)證日期有效起至日期駕駛證發(fā)證機(jī)關(guān)初次領(lǐng)證時(shí)間取得相應(yīng)駕駛證時(shí)間三年內(nèi)是否發(fā)生重大以上交通責(zé)任事故行業(yè)查實(shí)及行政管理部門(mén)轉(zhuǎn)來(lái)的違章記錄發(fā)生有責(zé)事故情況上海市省際道路客運(yùn)從業(yè)人員信息登記表表三駕 駛 員  聯(lián)系電話(huà)本市外省市發(fā)證日期技術(shù)等級(jí)本市檔案編號(hào)管轄地外省市檔案編號(hào)管轄地準(zhǔn)駕車(chē)型狀態(tài)工作單位流動(dòng)記錄第一次第一次第二次第二次第三次第三次第四次第四次第五次第五次時(shí)間事故地點(diǎn)駕車(chē)牌號(hào)事故類(lèi)型責(zé)任認(rèn)定備注填表人 年 月 日從業(yè)單位經(jīng)營(yíng)許可證號(hào)登記表編號(hào)姓名性別文化程度政治面貌聯(lián)系電話(huà)戶(hù)籍所在地居住地地址身份證號(hào)碼進(jìn)本公司日期合同起止日期從業(yè)資格證發(fā)證機(jī)構(gòu)從業(yè)資格證號(hào)碼從業(yè)資格證號(hào)碼初次發(fā)證日期有效起至日期駕駛證發(fā)證機(jī)關(guān)初

次領(lǐng)證時(shí)間取得相應(yīng)駕駛證時(shí)間三年內(nèi)是否發(fā)生重大以上交通責(zé)任事故行業(yè)查實(shí)及行政管理部門(mén)轉(zhuǎn)來(lái)的違章記錄發(fā)生有責(zé)事故情況上海市省際道路客運(yùn)從業(yè)人員信息登記表表三駕 駛 員  戶(hù)籍所在地居住地地址身份證號(hào)碼進(jìn)本公司日期合同起止日期本市外省市發(fā)證日期技術(shù)等級(jí)本市檔案編號(hào)管轄地外省市檔案編號(hào)管轄地準(zhǔn)駕車(chē)型狀態(tài)工作單位流動(dòng)記錄第一次第一次第二次第二次第三次第三次第四次第四次第五次第五次時(shí)間事故地點(diǎn)駕車(chē)牌號(hào)事故類(lèi)型責(zé)任認(rèn)定備注填表人 年 月 日從業(yè)資格證發(fā)證機(jī)構(gòu)從業(yè)資格證號(hào)碼從業(yè)資格證號(hào)碼初次發(fā)證日期有效起至日期駕駛證發(fā)證機(jī)關(guān)初次領(lǐng)證時(shí)間取得相應(yīng)駕駛證時(shí)間三年內(nèi)是否發(fā)生重大以上交通責(zé)任事故行業(yè)查實(shí)及行政管理部門(mén)轉(zhuǎn)來(lái)的違章記錄發(fā)生有責(zé)事故情況