第一篇：陸家嘴“黑洞”事件新進(jìn)展：用虛假材料獲國資委批條

陸家嘴“黑洞”事件新進(jìn)展：用虛假材料獲國資委批條

編者按：在《紅周刊》持續(xù)報(bào)道下，陸家嘴(600663)“黑洞”事件又有新進(jìn)展。據(jù)知情人透露，浦東國資委內(nèi)部高度關(guān)注此事，而上海證監(jiān)局也在近日進(jìn)入陸家嘴，就上海純一股權(quán)轉(zhuǎn)讓和高送轉(zhuǎn)一事對陸家嘴展開相關(guān)調(diào)查。在監(jiān)管層的關(guān)注下，陸家嘴還有多少“蓋頭”等待揭開？ 在《紅周刊》推出多篇關(guān)于陸家嘴在轉(zhuǎn)讓上海純一股權(quán)事件中“涉假托基金之名行自買自賣之實(shí)”的稿件后，《紅周刊》近日再接知情人爆料：擁有國資身份的陸家嘴，在啟動該項(xiàng)目之初就通過虛假材料取得了當(dāng)?shù)貒Y委合規(guī)審批。實(shí)際上，上海純一股權(quán)能否“成功”轉(zhuǎn)讓，當(dāng)?shù)貒Y委的合規(guī)審批至關(guān)重要。而陸家嘴卻通過“巧妙”安排,成功繞過了當(dāng)?shù)貒Y委監(jiān)管，最終讓轉(zhuǎn)讓上海純一股權(quán)事項(xiàng)順利成行。“無瑕疵”請示 2015年7月7日，陸家嘴集團(tuán)召開總經(jīng)理辦公會，會議產(chǎn)生《關(guān)于出讓上海純一實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司60%股權(quán)和相應(yīng)債權(quán)的決議》（以下稱《決議》），內(nèi)容介紹了股權(quán)轉(zhuǎn)讓的背景、目的和會議決定。在介紹轉(zhuǎn)讓上海純一股權(quán)背景和目的時(shí)，《決議》認(rèn)為，“上海純一主要資產(chǎn)為浦東新區(qū)塘橋社區(qū)02-04地塊房地產(chǎn)項(xiàng)目。該項(xiàng)目位于峨山路501弄，占地面積8213.8平米，容積率4.0，由股份公司（陸家嘴）以56800萬元于2011年9月在上海土地交易中心公開競得。目前在建三棟建筑，整個(gè)項(xiàng)目預(yù)計(jì)在2015年8月底竣工。該項(xiàng)目定位于非長期持有類資產(chǎn)，為實(shí)現(xiàn)其投資收益，擬按項(xiàng)目公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式出讓資產(chǎn)?！?/p>

《決議》中還提及了浦發(fā)國資委的文件要求，“根據(jù)浦發(fā)國資委出具浦國資聯(lián)（2015）第75號的要求，佳二公司（編輯注：佳二公司是陸家嘴全資子公司，全資擁有上海純一。）委托上海財(cái)瑞資產(chǎn)評估有限公司對純一公司截至2015年3月31日的股東全部權(quán)益進(jìn)行了評估，并經(jīng)國資評審中心審核：東方純一項(xiàng)目完工后的物業(yè)總價(jià)值13.52億元，純一公司資產(chǎn)總額約11.24億元，負(fù)債約5.78億元，凈資產(chǎn)約5.46億元?！?基于上述條件，陸家嘴集團(tuán)會議決定,“同意以公開市場掛牌的方式，通過上海聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所公開轉(zhuǎn)讓上海純一實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司60%股權(quán)和相應(yīng)債權(quán)，現(xiàn)擬掛牌價(jià)格為659962433.50元（期間審計(jì)完成后，相應(yīng)債權(quán)價(jià)格會有所調(diào)整，掛牌債權(quán)價(jià)格將以上海財(cái)瑞會計(jì)師事務(wù)所有限公司對純一公司自4月1日至6月30日的期間審計(jì)核定的委托貸款為準(zhǔn)）。” 在這份《決議》上,陸家嘴集團(tuán)黨委書記、陸家嘴董事長李晉昭，陸家嘴總經(jīng)理徐而進(jìn)予以簽字同意。按照國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓程序要求，在總經(jīng)理辦公會形成書面決議后，企業(yè)須向當(dāng)?shù)貒Y委請示。陸家嘴集團(tuán)按照程序向浦東國資委遞交了《關(guān)于陸家嘴下屬佳二公司轉(zhuǎn)讓純一公司60%股權(quán)及相應(yīng)債權(quán)正案的請示》（以下稱“《請示》”）?！墩埵尽肪驮撌马?xiàng)背景和目的的介紹基本和《決議》內(nèi)容一致，但陸家嘴在這份《請示》中巧妙地增加了一條“本次轉(zhuǎn)讓擬引進(jìn)財(cái)務(wù)投資，不讓渡經(jīng)營控制權(quán)，因而保留40%股權(quán)”說明，這一條非常關(guān)鍵，按照《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》（2004年2月1日起施行）和今年新頒布的《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》中相關(guān)規(guī)定，“轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)致使國家不再擁有控股地位的，應(yīng)當(dāng)報(bào)本級人民政府批準(zhǔn)，并由同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)組織進(jìn)行清產(chǎn)核資”。陸家嘴集團(tuán)新增的“本次轉(zhuǎn)讓擬引進(jìn)財(cái)務(wù)投資，不讓渡經(jīng)營控制權(quán)，因而保留40%股權(quán)”這一條，恰恰讓其請示流程只截止至浦東國資委。除去其他和《決議》重疊的內(nèi)容，該份《請示》還增加了受讓方的資格條件，其中包括，意向受讓方應(yīng)為依法設(shè)立并有效存續(xù)的內(nèi)資企業(yè)法人；本項(xiàng)目不接受聯(lián)合方式舉牌受讓；意向受讓方或其股東在2014年末的凈資產(chǎn)應(yīng)不少于掛牌價(jià)的5倍且資產(chǎn)負(fù)債率不高于40%，2014年凈利潤不少于掛牌價(jià)的5倍（以經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告為準(zhǔn)）。在遞交受讓意向時(shí)，意向受讓人須提供在本項(xiàng)目掛牌期內(nèi)由銀行出具的不低于掛牌金額的存款證明；意向受讓方或其股東應(yīng)具有在中國境內(nèi)開發(fā)、經(jīng)營辦公物業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，要求于2014年年末已開發(fā)建成的辦公物業(yè)面積合計(jì)不少于5萬平方米（需提供相關(guān)證明：可以是房產(chǎn)證、竣工備案證書、審計(jì)報(bào)告等能證明其具備上述條件經(jīng)驗(yàn)的憑據(jù)）等。就陸家嘴集團(tuán)的《決議》和《請示》內(nèi)容而言，完全滿足了國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的程序要求，最終得到了浦東國資委的批示。浦東國資委的批示 浦東國資委針對陸家嘴集團(tuán)的《請示》，于9月2日印發(fā)了《關(guān)于轉(zhuǎn)讓上海純一實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司60%股權(quán)的批復(fù)》（以下稱《批復(fù)》）?！杜鷱?fù)》內(nèi)容包括同意和要求兩部分。在同意部分，浦東國資委原則同意了陸家嘴轉(zhuǎn)讓上海純一60%股權(quán)，同意按照浦東新區(qū)資產(chǎn)評估工作管理中心核準(zhǔn)的2015年3月31日純一公司資產(chǎn)評估值為參考依據(jù)，以不低于477711834.80元為首次掛牌價(jià)格在上海聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所公開掛牌轉(zhuǎn)讓。以及佳二公司對上海純一的債權(quán)按照股權(quán)比例一并掛牌轉(zhuǎn)讓。在要求方面，浦東國資委要求“鑒于本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓目的為引進(jìn)財(cái)務(wù)投資者，請你司充分披露相關(guān)信息，同時(shí)做好公司章程修訂和公司法人治理架構(gòu)設(shè)計(jì)，體現(xiàn)不讓渡經(jīng)營控制權(quán)的思考，以維護(hù)國有股東權(quán)益、防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)?！薄罢堊龊庙?xiàng)目包裝和市場推廣工作，廣泛征集受讓方，確保在充分競爭的基礎(chǔ)上發(fā)現(xiàn)市場價(jià)格?！薄罢堃?guī)范辦理產(chǎn)權(quán)交易、工商及國有產(chǎn)權(quán)變更登記等相關(guān)手續(xù)?！?浦東國資委的《批復(fù)》是對陸家嘴集團(tuán)提供的轉(zhuǎn)讓國有資產(chǎn)相關(guān)要件的認(rèn)可，《批復(fù)》本身也抄送給了上海陸家嘴（集團(tuán)）有限公司監(jiān)事會和浦東新區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會辦公室。背后“劇情” 然而，陸家嘴集團(tuán)向浦東國資委遞交《請示》之前的劇情，卻不像看上去的那么單調(diào)。2015年7月7日，即陸家嘴集團(tuán)召開總經(jīng)理辦公會的當(dāng)天，陸家嘴投資部副總經(jīng)理吳琪敏向陸家嘴集團(tuán)戰(zhàn)略投資部提出陸家嘴“發(fā)起基金收購東方純一項(xiàng)目公司60%股權(quán)”的議案簽報(bào)，申請?zhí)峤魂懠易旒瘓F(tuán)總經(jīng)理辦公會決議。簽報(bào)要點(diǎn)包括陸家嘴推動房地產(chǎn)和金融結(jié)合的投資模式，擬與控股子公司陸金發(fā)公司旗下自貿(mào)區(qū)基金管理有限公司（“自貿(mào)區(qū)基金”）合作發(fā)起“地產(chǎn)1號基金”，收購陸家嘴持有的東方純一項(xiàng)目60%股權(quán)。換句話說，陸家嘴集團(tuán)總經(jīng)理辦公會決定轉(zhuǎn)讓上海純一股權(quán)的時(shí)候，陸家嘴參與的未來上海純一股權(quán)收購方——地產(chǎn)1號基金也恰好在醞釀中，而且完全發(fā)生在同一天。從7月8日到27日，陸家嘴集團(tuán)召開多次會議討論設(shè)立地產(chǎn)1號基金事宜，確定了陸家嘴全資子公司佳章公司與自貿(mào)區(qū)基金合作共同設(shè)立發(fā)起基金，用于收購上海純一60%股權(quán)及1.85億債權(quán)。7月28日，陸家嘴董事長、總經(jīng)理分別擔(dān)任董事長兼法人代表、董事的上海富都世界（陸家嘴股份擁有50%股權(quán)的合資公司）召開董事會，決議投資地產(chǎn)1號基金。之前，陸家嘴建議其在地產(chǎn)1號基金的投資份額由上海富都世界代持，投資額不超過1.17億元。從最終設(shè)立的地產(chǎn)1號基金來說，該基金的規(guī)模為6.94億元，和計(jì)劃的7.06億元略有縮小，其中上海富都出資1.16億元，是最大的劣后級份額持有人。正是在這些工作敲定后，陸家嘴集團(tuán)遞交了《請示》，并順利過關(guān)，而上海純一60%股權(quán)和18540.16494萬元債權(quán)也正式在上海聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所公開掛牌轉(zhuǎn)讓，掛牌總金額為人民幣6.63億元。掛牌轉(zhuǎn)讓的結(jié)果是，地產(chǎn)1號基金以66311.34842萬元成功摘取了上述股權(quán)及債權(quán)。知情人向《紅周刊》記者表示，陸家嘴集團(tuán)在轉(zhuǎn)讓上海純一股權(quán)和債權(quán)的受讓方資質(zhì)中，有不能聯(lián)合舉牌、凈資產(chǎn)和資產(chǎn)負(fù)債率，以及辦公物業(yè)開發(fā)面積的具體要求，“為什么地產(chǎn)1號基金能摘?。窟@些資質(zhì)其實(shí)都來自上海富都，沒有它，地產(chǎn)1號基金就沒有資質(zhì)。而且，也只有上海富都的條件符合轉(zhuǎn)讓資質(zhì)要求。” 就此而言，陸家嘴一手導(dǎo)演的全資孫公司上海純一的股權(quán)買和賣，盈利所得按規(guī)定不應(yīng)被計(jì)入公司利潤業(yè)，但陸家嘴2015年報(bào)卻顯示，該公司按照非實(shí)質(zhì)控制、非關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行了會計(jì)處理，轉(zhuǎn)讓上海純一60%股權(quán)和相應(yīng)債權(quán)以及對剩余40%股權(quán)按公允價(jià)值計(jì)算，合計(jì)產(chǎn)生投資收益4.32億元，合并利潤表歸母凈利潤3.24億元。也就在2015年，陸家嘴全年實(shí)現(xiàn)歸屬上市公司股東的凈利潤為19億元，實(shí)現(xiàn)了利潤同比增長，部分高管由此也獲得了業(yè)績增長獎(jiǎng)勵(lì)。浦東國資委或有新動作 陸家嘴的會計(jì)處理方法，實(shí)際和陸家嘴集團(tuán)報(bào)給浦東國資委“引進(jìn)財(cái)務(wù)投資，不讓渡經(jīng)營控制權(quán)”的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓要件是相悖的。今年8月，浦東國資委在接到舉報(bào)信后，對陸家嘴轉(zhuǎn)讓上海純一股權(quán)一事保持高度關(guān)注，組織核查小組對陸家嘴以上涉嫌違規(guī)之處進(jìn)行核實(shí)?！都t周刊》記者獲得的資料顯示，對于陸家嘴否認(rèn)控制地產(chǎn)1號基金、否認(rèn)上海富都世界代陸家嘴持有基金份額，以及沒有關(guān)聯(lián)交易等事項(xiàng)，核查小組一一做了核實(shí)。核實(shí)結(jié)論認(rèn)為，富都世界實(shí)際上是代陸家嘴認(rèn)購，地產(chǎn)1號基金的實(shí)際投資人是陸家嘴；上海純一股權(quán)出讓方和受讓方都是陸家嘴的子公司或合營公司；陸家嘴年報(bào)審計(jì)機(jī)構(gòu)安永對此事項(xiàng)的意見不具有充分的獨(dú)立性。就此次核實(shí)過程，知情人表示，核實(shí)小組當(dāng)時(shí)只見到了2015年7月28日董事會訣議，而所謂的在此后引起極大爭議的股東會訣議，并未出現(xiàn)在此次陸家嘴提交的核查文件中。就核實(shí)情況，浦東國資委在9月中旬曾征詢獨(dú)立第三方意見，在浦東國資委10月10日召集核實(shí)小組與獨(dú)立第三方的分析會上，天職會計(jì)師事務(wù)所合伙人表示，陸家嘴出售“純一實(shí)業(yè)60%股權(quán)”事項(xiàng)，構(gòu)成實(shí)質(zhì)控制，陸家嘴合并報(bào)表應(yīng)抵銷利潤卻未抵銷，虛增利潤事實(shí)成立?！渡虾ＷC券交易所股票上市規(guī)則》（2014年修訂）指出，直接或者間接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人或其他組織，即為關(guān)聯(lián)法人。浦東國資委以及第三方意見都指向陸家嘴否認(rèn)的關(guān)聯(lián)交易是事實(shí)成立的，按相關(guān)規(guī)定，相關(guān)責(zé)任人將因信披違規(guī)而接受處罰。因《紅周刊》的持續(xù)報(bào)道和舉報(bào)人的舉報(bào)，“證監(jiān)會批示，由上海證監(jiān)局督查。上海證監(jiān)局已經(jīng)駐場兩天，要求（陸家嘴）提供上海純一和利潤分配（高送轉(zhuǎn)）兩件事。同時(shí)訪談了公司董事和高管?！敝槿讼颉都t周刊》表示。在上海證監(jiān)局“走進(jìn)”陸家嘴之際，陸家嘴也派出高管趕赴蘇州解決另一事項(xiàng)。今年10月，陸家嘴全資公司與一只信托計(jì)劃聯(lián)合在上海聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所買下蘇鋼旗下蘇州綠岸房地產(chǎn)開發(fā)有限公司95%股權(quán)，但隨之進(jìn)入中止程序——中介機(jī)構(gòu)收到了交易對方于近日提供的蘇州市國土資源局向蘇州綠岸房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（以下稱“蘇州綠岸”）發(fā)出的《閑置土地調(diào)查通知書》，調(diào)查通知書指出“蘇州綠岸名下的蘇地2008—G—6號地塊已涉嫌構(gòu)成閑置土地”。陸家嘴在11月24日拜訪了蘇州高新(600736,股吧)區(qū)管委會，并在26日公告稱“蘇州綠岸未按期開發(fā)有其歷史原因，蘇州高新區(qū)管委會將積極協(xié)調(diào)相關(guān)土地管理部門爭取本月底前穩(wěn)妥解決?！憋@然，以上問題尚未能如期解決，陸家嘴不得不派高管繼續(xù)跟進(jìn)。知情人透露，陸家嘴此行并沒有獲得更大進(jìn)展，因?yàn)椤疤K州綠岸在上海聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所掛牌的是其優(yōu)質(zhì)土地資源，但蘇鋼有很多歷史遺留問題附著在這些土地資源上，又沒有一并出讓。蘇州政府方面的態(tài)度是，誰拿地誰就有義務(wù)解決這些歷史遺留問題。蘇州綠岸的這些問題，蘇州高新區(qū)管委會是解決不了的，蘇州市政府將開專題會議討論決定。” 在整個(gè)陸家嘴股權(quán)轉(zhuǎn)讓事件中，一旦其被定性為違規(guī)，則身為國資的陸家嘴及相關(guān)操辦人員將難免被問責(zé)。按照《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》，國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓存在程序違規(guī)的，相關(guān)企業(yè)負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員，由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者相關(guān)企業(yè)按照人事管理權(quán)限給予警告，情節(jié)嚴(yán)重的，給予紀(jì)律處分。按照《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》，相關(guān)人員“由有關(guān)單位按照人事和干部管理權(quán)限給予相關(guān)責(zé)任人員相應(yīng)處分；造成國有資產(chǎn)損失的，相關(guān)責(zé)任人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責(zé)任。” 就陸家嘴當(dāng)前顯露出的種種跡象而言，相關(guān)責(zé)任人難免要受到國資委的相應(yīng)處罰。