第一篇：人民幣銀行結(jié)算賬戶管理案例題(含答案)

案例題

賬戶類 1、2009年8月10日，A企業(yè)的財務(wù)人員甲持A企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照、組織代碼證、稅務(wù)登記證、公章、法人身份證、甲本人身份證到B銀行某營業(yè)部辦理基本存款賬戶開戶手續(xù)，填寫開立銀行賬戶結(jié)算申請書，并簽訂了賬戶管理協(xié)議書。B銀行工作人員審查了其開戶資料，為A企業(yè)辦理了基本存款賬戶的開戶手續(xù)，保存了相關(guān)復印件，并預(yù)留銀行印鑒。2009年8月10下午，財務(wù)人員持以上證件和D銀行的借款合同到C銀行開立一個一般存款賬戶。2009年8月11日上午，B銀行工作人員將A企業(yè)開立基本存款賬戶的資料向當?shù)厝嗣胥y行報送。當天下午，財務(wù)人員到B銀行某營業(yè)部提交收款人為A企業(yè)，付款人為同一銀行開戶的E企業(yè)的轉(zhuǎn)賬支票一份，財務(wù)人員填寫了進賬單，B銀行工作人員審核支票后為其辦理了入賬手續(xù)。同時甲又向B銀行購買轉(zhuǎn)賬支票一本，并當場簽發(fā)收款人為B公司的轉(zhuǎn)賬支票一份，收款人開戶銀行為C銀行，填寫了進賬單，B銀行工作人員審查完后辦理了轉(zhuǎn)賬手續(xù)。2009年8月14日人民銀行對該賬戶予以核準。

要求：試分析上述各銀行的做法是否符合有關(guān)賬戶管理的要求并說明理由。

答：

1、B銀行的做法與有關(guān)賬戶管理規(guī)定不符的：

（1）A企業(yè)開戶時未提供法定代表人的授權(quán)書。因為根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》規(guī)定存款人申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時，如授權(quán)他人辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具其法定代表人或單位負責人的授權(quán)書。

B銀行對核準類賬戶未經(jīng)人民銀行核準后即為其辦理開戶手續(xù)。根據(jù)《人民幣銀行賬戶管理辦法》 規(guī)定，開戶申請書填寫齊全，符合核準類賬戶開立條件的，銀行應(yīng)將存款人的開戶申請書、相關(guān)證明文件和銀行審核意見等開戶資料報送中國人民銀行當?shù)胤种?，?jīng)其核準后辦理開戶手續(xù)。銀行在人民銀行未核準的前提下為其辦理入賬和出賬業(yè)務(wù)。因為只有按照《人民幣銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定開立的使用才可辦理票據(jù)業(yè)務(wù)。

2、C銀行的做法與有關(guān)賬戶管理規(guī)定不符：

1）C銀行憑D銀行的借款合同和開戶資料為其辦理開戶手續(xù)，未審核開戶許可證。根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，存款人申請開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和下列證明文件：存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同；存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。

2)C銀行未遵循賬戶開立后三個工作日后才能發(fā)生付款業(yè)務(wù)的制度。根據(jù)<人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法>，除借款需要開立的一般存款戶外，其他一般存款戶都需要遵循三個工作日制度。

3、人民銀行的做法與有關(guān)賬戶管理規(guī)定不符：

（1）B銀行于11日提交開戶資料，人民銀行于14日予以核準，不符中國人民銀行應(yīng)于2個工作日內(nèi)對銀行報送的核準類賬戶予以核準的規(guī)定。

2、A 公司到其基本戶開戶銀行要求增資，銀行告知客戶將增資款存入基本賬戶并在備注欄注明投資款就可以增資了。請問該銀行的做法對嗎？若不對正確的該如何處理？

——《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細則》第十一條

答：該銀行做法不妥。根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法，單位存款人因增資驗資需要開立銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)持其基本賬戶開戶許可證、股東會或董事會決議等證明文件，在銀行開立一個臨時存款賬戶，該賬戶的使用的撤銷比照因注冊驗資開立的臨時存款賬戶管理。

3、7月15日（星期三），甲公司財務(wù)人員張三與陳四到A銀行辦理一般 存款賬戶開戶手續(xù)，并提供了工商營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)機構(gòu)代碼證、基本賬戶開戶許可證及張三身份證原件與復印件。A銀行經(jīng)辦人員核對資料的原件與復印件，加蓋與原件一致印章；對張三的身份信息進行了聯(lián)網(wǎng)核查，打印信息核對一致的核查結(jié)果單，并當面預(yù)留銀行印鑒。A銀行留存復印件、預(yù)留印鑒、核查結(jié)果單，工商營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)機構(gòu)代碼證、基本賬戶開戶許可證及張三身份證原件退還給甲公司。甲公司在A銀行完成開戶手續(xù)。

7月16日（星期四），甲公司往其在A銀行的賬戶匯入100萬元。7月17日（星期五），甲公司財務(wù)人員張三帶著甲公司在A銀行開戶時所留的印鑒章到A銀行購買支付密碼器、重要空白憑證領(lǐng)用單、支票等空白憑證。

7月22日（星期三），A銀行將甲公司的賬戶向當?shù)厝嗣胥y行報備。在上述業(yè)務(wù)辦理過程中，A銀行有何錯誤？正確做法。

答：A銀行錯誤之處在于：1)甲公司提供的開戶資料不全，開戶資料中未提供法人身份證原件及法人授權(quán)委托書，未提供開戶證明，未提供稅務(wù)登記證等相關(guān)證件。開戶時，甲公司應(yīng)提供法人身份證原件，如果開戶人不是法人的，還需要提供法人授權(quán)委托書，需要提供開戶證明文件，稅務(wù)登記證等資料原件；2)A銀行未在規(guī)定時間內(nèi)向人民銀行報備。根據(jù)賬戶管理辦法規(guī)定，一般存款戶在5個工作日內(nèi)向人民銀行報備，而A銀行已超過該時限才向人民銀行報備甲公司賬戶。3)A銀行在未向人民銀行賬戶報備情況下即給甲公司辦理業(yè)務(wù)。A銀行于7月22日星期三向人民銀行報備，該賬戶應(yīng)該于7月22日才能辦理收款手續(xù)，在27日 才能辦理付款手續(xù)，而在7月16、17日即給該賬戶辦理收付款業(yè)務(wù)。

4、某年1月25日，客戶鄧某持本人身份證件和“廣州XX連鎖店有限公司”向重慶市工商局出具的同意鄧某在重慶市設(shè)立連鎖專賣店的申請書，以及委托鄧某全權(quán)申辦獨立法人的“XX連鎖店重慶市第一分店”的委托書等相關(guān)資料，向A銀行申請開立了臨時驗資戶。1月29日“廣州XX連鎖店有限公司”以投資款名義電匯12.4萬元人民幣到該臨時驗資戶賬上。在報工商部門審批執(zhí)照期間，鄧某以工商局要求先成立專賣店后才能成立公司為由，單獨以“重慶九龍坡區(qū)XX連鎖店”的名義辦理了個體營業(yè)執(zhí)照，也在A銀行開立了基本存款賬戶，要求A銀行將上述臨時驗資賬戶賬上的款項劃轉(zhuǎn)到新開立的“重慶九龍坡區(qū)XX連鎖店”賬戶內(nèi)，A銀行隨即以特種轉(zhuǎn)賬憑證將12.4萬元進行了劃轉(zhuǎn)。同年2月，由于“XX連鎖店重慶市第一分店”未得到工商部門核準，“廣州XX連鎖店有限公司”決定將原臨時驗資戶的驗資款劃回本公司，但發(fā)現(xiàn)此款已被轉(zhuǎn)移，鄧某不知去向。于是以A銀行“在未仔細審核取款人真實身份的情況下，將此款付給了不合法的取款人”為由向法院提起訴訟，要求A銀行賠償驗資款12.4萬元及利息。

1、分析A銀行在開戶過程中存在的不當之處。

2、說出在驗資成功和不成功時銀行應(yīng)如何處理？

答：1)A銀行處理不當?shù)男袨槭菦]有把驗資款劃入正確的驗資賬戶中。2)驗資成功，銀行根據(jù)營業(yè)執(zhí)照、開戶許可證等證件，把驗資款劃至該客戶的基本存款賬戶中，如果驗資不成功的，則根據(jù)驗資不成功的 相關(guān)證明或驗資人申請撤資等證明，把驗資款退還原驗資人，并且退款渠道不變，即轉(zhuǎn)賬劃入的仍轉(zhuǎn)賬劃出，現(xiàn)金存入的可以現(xiàn)金退還。

支付系統(tǒng)類

5、寧波A銀行清算賬戶總額為1400萬，其中可用頭寸為400萬，圈存資金1000萬，凈借記限額為1000萬，其中NPC節(jié)點為500萬，CCPC節(jié)點為500萬。當日，A銀行NPC第一場軋差凈額為凈借記80萬，尚未提交；A銀行CCPC第一場軋差凈額為凈貸記60萬，尚未提交。這時恰逢一客戶來簽發(fā)一張金額為500萬收款人賬號為上海某銀行的三省一市銀行匯票，（1）請問A銀行的業(yè)務(wù)人員能否簽發(fā)成功？為什么？（2）假設(shè)未成功，A銀行的業(yè)務(wù)人員該如何操作才能簽發(fā)成功？

答：1)A銀行業(yè)務(wù)匯票可以簽發(fā)成功，但該匯票在目前情況下不能解付成功。由于各銀行核心系統(tǒng)有所差異，部分銀行簽發(fā)銀行匯票不考慮頭寸情況的，僅在解付時，人民銀行系統(tǒng)核驗清算戶頭寸情況。由于簽發(fā)時，A銀行在NPC的可用額度為420萬，在CCPC的可用額度為500萬元，該匯票不能兌付成功。

2)A銀行業(yè)務(wù)人員可以進行圈存資金劃撥，從可用頭寸中劃付至少80萬至圈存資金中，或調(diào)整圈存資金中在NPC和CCPC中的額度，至少從CCPC中劃付80萬到NPC圈存額度中。

支付結(jié)算類

6、A偽造一張500萬元的銀行承兌匯票，該匯票以B公司為收款人，以乙銀行為付款人。將這張偽造的銀行承兌匯票向B公司換取了390萬元，B公司持這張偽造的匯票到甲銀行申請貼現(xiàn)，甲銀行未審查出匯票的真假，予以貼現(xiàn)450萬元，B公司由此獲得收入60萬元。甲銀行待到期時將托收憑證連同匯票寄往乙銀行辦理該票的委托收款。乙銀行從未辦理過商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)，在收到匯票后，立即向公安局報案。后查明該匯票系偽造。因此乙銀行將匯票退給甲銀行，拒絕承兌。請說明A、B公司、甲銀行、乙銀行的做法是否存在過錯及理由?！镀睋?jù)法》、《票據(jù)管理實施辦法》

答：A公司存在偽造票據(jù)的犯罪行為，根據(jù)票據(jù)法規(guī)定，偽造或變造票據(jù)的，應(yīng)承擔民事或刑事責任。

B公司其取得票據(jù)的行為不合法，其不是以真實貿(mào)易背景為基礎(chǔ)的取得票據(jù)。即未付對價取得票據(jù)，其行為得不到法律保護，如果其明知該票據(jù)為偽造的，還要負刑事責任。

甲銀行在為B公司辦理票據(jù)貼現(xiàn)時未審查真實貿(mào)易背景，也未向乙銀行進行票據(jù)查詢，未審查出該票據(jù)為偽造票據(jù)，存在直接的責任。乙銀行以該票據(jù)是偽造為由拒絕承兌行為正確。

7、甲、乙、丙均系個體經(jīng)營者，甲因從乙處進貨而拖欠3萬元貨款，乙又因借貸而拖欠丙3萬元，現(xiàn)離借款到期日還有4個月，乙在經(jīng)得甲、丙同意后，決定以匯票結(jié)清他們之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，乙做出票人，甲 做付款人，丙做收款人，票據(jù)金額3萬元，出票后4個月付款。丙拿到匯票后便于流通便找甲進行承兌。此后，丙從某鋁廠進貨時，將匯票背書轉(zhuǎn)讓給了鋁廠。鋁廠接收匯票時距到期日期還有近3個月，遂又決定用該匯票采購鋁材，采購員攜帶已在票據(jù)背面書欄簽有本單位單位章的匯票時不慎丟失，采購員將丟失匯票的情況反映給鋁廠，鋁廠立即填寫掛失止付通知書向甲辦理了掛失止付的手續(xù)，但未采取其他措施。該丟失匯票被丁撿到，丁便冒充被背書人簽了名，然后持匯票到某電腦公司購臵了一臺價值3萬元的電腦，并將匯票背書后交給了電腦公司，電腦公司未進行票據(jù)的轉(zhuǎn)讓，現(xiàn)匯票到期，電腦公司持匯票請求甲付款，甲以匯票已經(jīng)掛失止付為由拒絕付款。電腦公司只好追索并對所有前手發(fā)出通知，鋁廠接到通知后提出自己是票據(jù)權(quán)利人，電腦公司的票據(jù)權(quán)利有缺陷，請求返還票據(jù)，雙方發(fā)生爭議，訴至法院?，F(xiàn)問；（1）電腦公司有無票據(jù)權(quán)利？為什么？（2）電腦公司對所有前手發(fā)出追索通知的做法是否妥當？為什么？（3）甲作為承兌人能否以掛失止付為由拒絕付款？為什么？

——《票據(jù)法》、《票據(jù)管理實施辦法》

答：1)電腦公司有票據(jù)權(quán)利，因為電腦公司取得該票據(jù)權(quán)利時支付了對價，其取得的票據(jù)權(quán)利是合法的。

2)電腦公司對所有前手發(fā)出追索通知的做法妥當。因為電腦公司取得的票據(jù)是合法的，故其向所有前手追索是合法的。

3)甲不能以掛失止付為由拒絕付款。因為掛失止付的有效期為12天，自第13天后未收到法院的公示催告通知書的，掛失止付即失效，其不能以 已掛失止付為由拒絕支付。

8、A公司于2009年1月10日與B公司簽訂一份標的額為200萬元的買賣合同，合同約定采用匯票結(jié)算方式。2009年2月1日，A公司按照合同約定發(fā)貨，B公司于2月10日簽發(fā)一張見票后1個月付款的銀行承兌匯票。3月5日A公司向C銀行提示承兌并于當日獲得承兌。3月10日A公司在與D公司的買賣合同中將承兌后的匯票背書轉(zhuǎn)讓給D公司。3月20日，D公司在與E公司的買賣合同中將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給E公司，同時在匯票的背面記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣。3月30日E公司在與F公司的買賣合同中將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給F公司，4月6日，持票人F公司向C銀行提示付款，C銀行以E公司在背書轉(zhuǎn)讓時未記載背書日期為由拒絕付款，F(xiàn)公司于4月7日取得拒付理由書后，于4月12日向E公司、D公司、B公司、A公司同時發(fā)出追索通知，追索金額包括匯票金額200萬元，逾期付款利息及發(fā)出追索通知的費用合計203萬元。其中，E公司以F公司未在法定期限內(nèi)發(fā)出追索通知，喪失追索權(quán)力為由拒絕承擔保證責任；D公司以自己在背書時曾記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣為由拒絕承擔責任；A公司以追索金額超過匯票金額為由拒絕擔保責任；B公司以F公司應(yīng)當首先向E公司追索為由拒絕承擔擔保責任。要求根據(jù)上述情況和票據(jù)法律制度的有關(guān)規(guī)定，回答下列問題：（1）A公司提示承兌的時間是否符合規(guī)定，并說明理由。（2）匯票的到期日為哪天？（3）C銀行拒絕付款的“理由”是否成立？說明理由。（4）E公司拒絕承擔責任的理由是否成立？說明理由。（5）D公司的主張是否成立？說明理由。（6）A公司的主張是否成立？說明理由。（7）B公司的主張是否成立？說明理由。（8）如F公司于4月20日才向C銀行提示付款，如C銀行拒絕付款，能否向E公司行使追索權(quán)？F公司需要怎樣做才可得到票據(jù)款項？分別說明理由。——《票據(jù)法》 答：（1）A公司提示承兌的時間符合規(guī)定。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，見票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當自出票日起1個月內(nèi)向付款人提示承兌。本題中，出票日為2月10日，提示承兌日為3月5日，因此提示承兌的時間符合規(guī)定。（2）該匯票的到期日為2009年4月5日。

（3）C銀行絕付款的理由不成立。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，背書日期作為相對應(yīng)記載事項，如未在匯票上記載，并不影響匯票本身的效力。背書日期如未記載，則視為匯票在到期日前背書。（4）E公司的主張不能成立。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，持票人應(yīng)當自收到被拒絕承兌或被拒絕付款的有關(guān)證明之日起3日內(nèi)，將被拒絕事由書面通知其前手。如未按照規(guī)定期限通知的，持票人仍可以行使追索權(quán)。但因延期通知給前手或出票人造成損失的，由沒有按照規(guī)定通知的匯票當事人承擔該損失的賠償責任，但所賠償?shù)慕痤~以匯票金額為限。本題中，F(xiàn)公司雖然超過了法定期限發(fā)出追索通知人，但是其仍享有追索權(quán)，因此E公司拒絕承擔責任的理由是錯誤的。（5）D公司的主張成立。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，背書人在票據(jù)（背面）上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，原背書人對后手的背書人不承擔保證責任。

（6）A公司的主張不能成立。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，追索金額包括“被拒絕付款的匯票金額；匯票金額從到期日或者提示付款日至清償日止，按照中國人民銀行規(guī)定的利率計算的利息；取得有關(guān)拒絕證明和發(fā)出通知的費用”。

（7）B公司的主張不能成立。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，匯票的出票人、背書人、承兌人和保證人對持票人承擔連帶責任。持票人可以不按照匯票債務(wù)人的先后順序，對其中任何一人、數(shù)人事全體行使追索權(quán)。

（8）F公司不能向E公司行使追索權(quán)。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，如果持票人不按照法定期限提示付款的，則喪失對其前手的追索權(quán)。在本題中，該匯票的到期日為4月5日，持票人應(yīng)有4月15日向承兌人提示付款。

F公司還可以行使付款請求權(quán)。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，持票人未按照法定期限提示付款的，在作出說明后，承兌人或付款人仍應(yīng)當繼續(xù)對持票人承擔付款責任。9、4月10日，海鴻貿(mào)易有限責任公司（以下簡稱海鴻公司）從國立公司購進一批貨物，同時向國立公司開具一張商業(yè)承兌匯票，用于貨款結(jié)算。海鴻公司開具商業(yè)承兌匯票時，將付款人填寫為“海紅貿(mào)易有限責任公司”，出票日期填寫為“貳零零捌年肆月壹拾日”，收款人未填寫。后經(jīng)財務(wù)部小胡核對，發(fā)現(xiàn)付款人名稱填寫有誤，小胡遂將“紅”字改為“鴻”字，交予國立公司。

要求：根據(jù)上述情況和票據(jù)法律制度的有關(guān)規(guī)定，回答下列問題：（1）海鴻公司開具商業(yè)承兌匯票未填寫收款人名稱是否影響該票據(jù)的效力？簡要說明理由。

（2）指出海鴻公司在匯票出票日期填寫中是否錯誤，如是，請寫出正確的填寫格式。

（3）指出海鴻公司在更改付款人名稱行為中的不當之處，簡要說明理由。答：1)海鴻公司開具的未填寫收款人名稱的票據(jù)無效。根據(jù)票據(jù)法規(guī)定，收款人名稱是匯票的必須記載事項，未記載的票據(jù)無效； 2)日期填寫不規(guī)范，應(yīng)該為：貳零零捌年肆月零壹拾日

3)海鴻公司更改付款人名稱的行為不當，根據(jù)票據(jù)法規(guī)定，除收款人名稱、金額、出票日期不得更改外，其他事項更改必須由原記載人簽章后生效。而本題中海鴻公司不是匯票的原記載人。

10、某鉛筆廠于2009年3月5日在電視臺及當?shù)貓蠹埳峡菑V告，聲明作廢2張丟失的空白支票。3月27日，某人持鉛筆廠的空白轉(zhuǎn)賬支票一張并附有鉛筆廠的介紹信，在S計算機公司營業(yè)部購買了3臺計算機，共計貨款3.6萬元。當日下午，S公司將支票送開戶銀行辦理結(jié)算。鉛筆廠在對賬時發(fā)現(xiàn)此事后，向法院起訴，要求S公司和銀行承擔賠償責任。理由是：本廠早已公開聲明支票作廢，S公司收下作廢支票，損失應(yīng)由其承擔；銀行審查支票不嚴，致使作廢支票流通，應(yīng)負連帶賠償責任。

法院審理認為，鉛筆廠違反支票使用管理規(guī)定，造成支票失控，應(yīng)由本身承擔過錯責任。鉛筆廠以支票聲明作廢為由，認為S公司不應(yīng)受收，銀行不應(yīng)支付，因而應(yīng)賠償票款損失，是沒有法律根據(jù)的。最后，法院駁回了鉛筆廠的訴訟請求。

請問：法院的判決是否正確？某鉛筆廠聲明支票作廢的行為是否具備票據(jù)法上的效力？為什么？

答：法院判決正確。某鉛筆廠聲明支票作廢的行為不具備票據(jù)法上的效力。根據(jù)票據(jù)法規(guī)定，特定票據(jù)喪失后，可以進行掛失止付，掛失止付的有效期是12天?？梢赃M行公示催告或訴訟以保全票據(jù)權(quán)利。上述行為中不包括登報聲明作廢。

11、三亞克有限公司財務(wù)部在2009年5月8日晚上被盜，次日會計人員清點財物時，發(fā)現(xiàn)除現(xiàn)金、財務(wù)印章之外，還有2張空白支票和已開具的5張票據(jù)（現(xiàn)金支票1張、轉(zhuǎn)賬支票2張、商業(yè)匯票1張、未填明“現(xiàn) 金”字樣的銀行本票1張）被盜。

假設(shè)三亞克有限公司只在A銀行開立結(jié)算賬戶，當該公司會計人員來A銀行說明上述事由后，作為柜面人員應(yīng)如果操作。請結(jié)合相關(guān)金融法規(guī)制度回答下列問題：

（1）三亞克有限公司票據(jù)被盜后，哪些票據(jù)可以掛失止付？請說明理由。（2）三亞克有限公司采取掛失止付后，還可以采取哪些補救措施？（3）三亞克有限公司能否不經(jīng)掛失止付而直接向人民法院申請公示催告？請說明理由。

答：1)三亞克公司的2份空白支票、商業(yè)匯票、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票可以進行掛失止付。根據(jù)支付結(jié)算辦法規(guī)定：已承兌的商業(yè)匯票、支票、填明“現(xiàn)金”和代理付款人的銀行匯票以及填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票喪失，可以通知付款人或代理付款人掛失止付。

2)三亞克有限公司采取掛失止付后，可以采取向當?shù)胤ㄔ汗敬吒婊蛱崞鹪V訟的方式申請票據(jù)權(quán)利。

3)可以不經(jīng)掛失止付而直接向人民法院申請公示催告。票據(jù)法規(guī)定：夫票人可以在通知掛失止付后三日內(nèi)，也可以在票據(jù)喪失后，依法向人民法院申請公示催告或向人民法院提起訴訟。12、12月9日A行收到開戶單位B公司簽發(fā)并承兌的商業(yè)承兌匯票一張，到期日12月12日，當日通知客戶簽收付款通知書，客戶當日辦理簽收手續(xù)。12月12日對外付款時主管審核發(fā)現(xiàn)一個被背書人應(yīng)為XX裝潢公司，誤寫成xx裝璜公司，當日予以退票。上述操作存在哪些問題？ ——《支付結(jié)算辦法》第八十九條

答：1)A行應(yīng)在12月9日收到商業(yè)承兌匯票時即對票據(jù)進行審查，若屬背書不符的，應(yīng)及時提醒B公司按規(guī)定作成拒絕付款證明；

2)12月12日主管審核出背書不連續(xù)后，應(yīng)由付款人出具拒絕付款證明送A行后，A銀行才能進行退票。A行不能直接辦理退票。

13、某公司收到一張銀行匯票，出票日期為2009年6月２４日，出票人為中國電力公司，2009年7月２８日，該公司會計向代理付款行提示付款。問：１、代理付款行可否受理此銀行匯票，為什么？２、持票人對銀行匯票做何處理并簡述銀行辦理付款的手續(xù)？

答：1)代理付款行不能受理該銀行匯票，因為銀行匯票的提示付款期為一個月，該匯票已經(jīng)超過提示付款期；

2)某公司可以向其代理付款行出具延遲提示付款的原因后，銀行可以予以受理并代理支付款項。

14、A公司因業(yè)務(wù)關(guān)系，向其開戶銀行H銀行申請辦理了收款人為B公司的壹張銀行承兌匯票，出票金額計人民幣伍拾萬元整，B公司因業(yè)務(wù)需要將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給了在異地的C公司。2002年3月2日，C公司急于用款，將該匯票向其開戶銀行I銀行辦理了貼現(xiàn)，匯票到期日為2002年6月3日，貼現(xiàn)率為年利率2.4%，期間A公司因經(jīng)營不善倒閉，2002年5月28日，I銀行向H銀行辦理了委托收款，H銀行于2002年6月4日收到相關(guān)憑證，但以A公司倒閉，無款支付為由拒絕付款。

問：（1）C公司應(yīng)支付貼現(xiàn)利息多少？

（2）H銀行拒絕付款是否正確，為什么？ 答：1)C公司應(yīng)支付的利息為：500000*2.4%/36000*92= 2)H銀行拒絕付款不正確。因為C公司取得的該票據(jù)權(quán)力是合法的，I銀行進行貼現(xiàn)的行為也是合法的，該銀行承兌匯票的承兌人為H銀行，不能以A公司倒閉為理由進行拒絕付款，不符合票據(jù)法和支付結(jié)算辦法的規(guī)定。

15、甲發(fā)現(xiàn)用銀行卡在乙商場購買的一臺電視機存在質(zhì)量問題，遂要求乙商場退貨，乙商場在辦理退貨手續(xù)時以現(xiàn)金方式退還給甲支付的價款，并將退貨單送收單銀行。請問乙商場的行為是否符合銀行卡業(yè)務(wù)管理規(guī)定？

——《支付結(jié)算辦法》第149條

答：乙商場的行為不符合銀行卡業(yè)務(wù)管理規(guī)定。根據(jù)支付結(jié)算辦法，用刷卡方式支付貨款的，付款人要求退貨的，特約單位應(yīng)通過收單銀行以轉(zhuǎn)賬退款的方式退回原刷卡信用卡中，不能支付現(xiàn)金，以避免套現(xiàn)現(xiàn)象的發(fā)生。

16、乙公司在與甲公司交易中獲金額為300萬元的匯票一張，付款人為丙公司。乙公司請求承兌時，丙公司在匯票簽注：“承兌，甲公司款到后支付?！眲t丙公司是否應(yīng)負付款責任？

答：(支付結(jié)算辦法第二十五條)丙公司應(yīng)負付款責任。根據(jù)支付結(jié)算辦 法規(guī)定，除票據(jù)上必須記載事項外的其他記載事項不具有票據(jù)上的效力。17、2004年11月6日，A廠與B公司簽訂一份買賣合同。該合同約定：B公司應(yīng)于2004年12月 20日前向A廠交付100噸家電鋼板，合同貨款總值50萬元。為支付貨款，A廠于11月8日向B公司簽發(fā)了一張金額為50萬元的見票后定期付款的銀行承兌 匯票。B公司收到該匯票后于11月12日向C銀行提示承兌，C銀行對該匯票審查后，即于當日在匯票正面記載“承兌”字樣，簽署了承兌日期并簽章，并同時記載付款日期為同年12月25日。B公司為支付其基建工程所欠D公司的工程價款，于11月15日將該匯票背書給了D公司，并且在票據(jù)上寫明，“如果到期匯票 不獲付款，不得對其提起追索”。

2004年12月18日，B公司按照合同約定將100噸家電鋼板交付給了A廠，并驗收入庫。但由于A廠生產(chǎn)的電冰 箱嚴重滯銷，產(chǎn)品積壓過多，銷售發(fā)生困難，決定停止生產(chǎn)經(jīng)營，以便擇機轉(zhuǎn)產(chǎn)。12月20日A廠借口B公司交付的家電鋼板質(zhì)量不符合合同約定的要求，提出退 貨，B公司則認為所交貨物的質(zhì)量完全符合合同約定的質(zhì)量標準，不同意退貨。于是，A廠于12月23日通知C銀行停止向B公司支付其已開出的金額為50萬元銀行承兌匯票的票款。2004年12月27日D公司向C銀行提示付款時，遭C銀行的拒絕。

要求根據(jù)上述事實，分別回答下列問題：

（1）C銀行是否可以向D公司拒絕付款？并說明理由？（2）B公司背書時在票據(jù)上記載的條件是否有效？并說明理由（3）D公司應(yīng)向本案中的哪些當事人行使追索權(quán)？

答：1)C銀行不可以向D公司拒絕付款。因為D公司以得該票據(jù)是進行了對價支付，是善意的合法的所得，C銀行拒絕付款不符合票據(jù)法的相關(guān)規(guī)定。

2)B公司在票據(jù)上記載的條件無效。根據(jù)支付結(jié)算辦法規(guī)定，除票據(jù)上必須記載事項外的其他記載事項不具有票據(jù)上的效力。3)D公司可以向C銀行、A公司、B公司行使追索權(quán)。

18、甲企業(yè)從乙企業(yè)購進一批裝臵，價款為80萬元，甲企業(yè)開出一張付款期限為6個月的已承兌的商業(yè)承兌匯票給乙企業(yè)，丙企業(yè)在該匯票的正面記載了保證事項，乙企業(yè)取得匯票后，將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給了丁企業(yè)。匯票到期，丁企業(yè)委托銀行收款時，才得知甲企業(yè)的存款賬戶不足支付。銀行將付款人未付票款通知書和該商業(yè)承兌匯票一同交給丁企業(yè)。丁企業(yè)遂向乙企業(yè)要求付款。

要求：根據(jù)上述情況和票據(jù)法律制度的有關(guān)規(guī)定，回答下列問題：（1）丁企業(yè)在票據(jù)未獲付款的情況下是否有權(quán)向乙企業(yè)要求付款？為什么？

（2）丁企業(yè)在乙企業(yè)拒絕付款的情況下是否可向甲企業(yè)、丙企業(yè)要求付款？為什么？

（3）如果丙企業(yè)代為履行票據(jù)付款義務(wù)，則丙企業(yè)可向誰行使追索權(quán)？為什么？

答：1)丁企業(yè)可以向乙企業(yè)要求付款。根據(jù)票據(jù)法規(guī)定，商業(yè)匯票被拒 絕承兌時，可以向承兌人及其前手及其他債務(wù)人行使追索權(quán)。2)丁企業(yè)可以向甲企業(yè)和丙企業(yè)要求付款。因為甲企業(yè)是該票據(jù)的承兌人、丙企業(yè)是該票據(jù)的保證人，可以行使追索權(quán)。

3)丙企業(yè)履行付款義務(wù)后，可以代為行使追索權(quán)，可以向甲企業(yè)、乙企業(yè)行使追索權(quán)。根據(jù)支付結(jié)算辦法規(guī)定，被追索人請償債務(wù)后，可以向其他票據(jù)債務(wù)人行使再追索權(quán)。

19、A公司和B公司簽訂一項購銷合同，A公司向B公司開出出票后1個月付款的銀行匯票。B公司將匯票背書后向C公司轉(zhuǎn)讓。C公司又背書后向D公司轉(zhuǎn)讓。

請根據(jù)現(xiàn)行法規(guī)，回答下列問題：

（1）如果B公司未履行供貨義務(wù)，A公司有無權(quán)利要求銀行停止支付該匯票？

（2）如果銀行拒絕支付，D公司作為持票人能否直接向A公司要求賠償？B公司和C公司對票據(jù)債務(wù)應(yīng)否負責？

（3）如果D公司在遭銀行拒絕付款后未按法定期限發(fā)出追索通知，對其追索權(quán)有何影響？

答：1)如果B公司未履行供貨義務(wù)，A公司無權(quán)要求銀行停止支付該匯票；

2)如果銀行拒絕支付，D公司可以向A公司要求賠償，B公司和C公司作為票據(jù)的收款人和背書人也應(yīng)對票據(jù)的支付承擔責任。

3)D公司未按法定期發(fā)出追索通知，其仍可以對承兌人、背書人及票據(jù)債務(wù)人行使追索權(quán)。

20、某支行5月31日收到客戶提交的轉(zhuǎn)賬銀行匯票一張，金額10萬元，出票日期為3月25日。銀行可否受理此匯票？為什么？持票人或申請人應(yīng)對銀行匯票如何處理？

——《支付結(jié)算辦法》第五十七條

答：銀行不能受理該匯票，因為該匯票超過匯票的一個月的提示付款期限。持票人可以出具對超過提示付款期限的情況說明，銀行可以受理該匯票。持票人也可以把該匯票退還申請人，由申請人向出票銀行辦理退回手續(xù)。

21、甲在出票人欄中加蓋甲公司印章，并記載：“受乙公司委托，代其出票?！背制比讼蛞夜咎崾靖犊畋灰乙浴皬奈次屑壮銎薄睘橛删芙^。持票人以甲、乙為被告向法院起訴，要求判令甲、乙連帶支付票據(jù)金額。問：（1）如果有證據(jù)證明乙委托甲出票，甲的行為構(gòu)成什么？在此情況下，票據(jù)債務(wù)人是誰？

（2）如果沒有證據(jù)證明乙委托甲出票，甲的行為構(gòu)成什么？在此情況下，票據(jù)債務(wù)人是誰？

（3）持票人要求判令甲、乙連帶支付票據(jù)金額的主張是否有法律依據(jù)？

——《票據(jù)法》第五條

答：1)如果有證據(jù)證明乙委托甲出票，甲的行為構(gòu)成代理行為，在此情 況下，票據(jù)債務(wù)人即為乙。

2)如果沒有證據(jù)證明乙委托甲出票，則甲沒有代理權(quán)，由甲承擔票據(jù)債務(wù)。

3)持票人根據(jù)票據(jù)上的記載，要求甲乙連帶票據(jù)金額的主張沒有法律依據(jù)。若該票據(jù)甲公司構(gòu)成代理行為，則由乙公司承擔票據(jù)債務(wù)，如果甲公司不構(gòu)成代理行為，則由甲公司承擔票據(jù)責任，不可能存在甲乙都需要承擔票據(jù)責任的可能。

第二篇：人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法

中 國 人 民銀 行 令 〔2003〕第5號

為規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，維護經(jīng)濟金融秩序穩(wěn)定，中國人民銀行制定了《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，經(jīng)2002年8月21日第34次行長辦公會議通過，現(xiàn)予公布，自2003年9月1日起施行。

行長：周小川 二○○三年四月十日

人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法

第一章 總 則

第一條為規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶（以下簡稱銀行結(jié)算賬戶）的開立和使用，加強銀行結(jié)算賬戶管理，維護經(jīng)濟金融秩序穩(wěn)定，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條存款人在中國境內(nèi)的銀行開立的銀行結(jié)算賬戶適用本辦法。

本辦法所稱存款人，是指在中國境內(nèi)開立銀行結(jié)算賬戶的機關(guān)、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織(以下統(tǒng)稱單位)、個體工商戶和自然人。

本辦法所稱銀行，是指在中國境內(nèi)經(jīng)中國人民銀行批準經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)的政策性銀行、商業(yè)銀行（含外資獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行）、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社。

本辦法所稱銀行結(jié)算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。

第三條銀行結(jié)算賬戶按存款人分為單位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶。

（一）存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為單位銀行結(jié)算賬戶。單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。

個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。

（二）存款人憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為個人銀行結(jié)算賬戶。

郵政儲蓄機構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶納入個人銀行結(jié)算賬戶管理。

第四條單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。

第五條存款人應(yīng)在注冊地或住所地開立銀行結(jié)算賬戶。符合本辦法規(guī)定可以在異地（跨省、市、縣）開立銀行結(jié)算賬戶的除外。

第六條存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位開立專用存款賬戶實行核準制度，經(jīng)中國人民銀行核準后由開戶銀行核發(fā)開戶登記證。但存款人因注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶除外。

第七條存款人可以自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶。除國家法律、行政法規(guī)和國務(wù)院規(guī)定外，任何單位和個人不得強令存款人到指定銀行開立銀行結(jié)算賬戶。

第八條銀行結(jié)算賬戶的開立和使用應(yīng)當遵守法律、行政法規(guī)，不得利用銀行結(jié)算賬戶進行偷逃稅款、逃廢債務(wù)、套取現(xiàn)金及其他違法犯罪活動。

第九條銀行應(yīng)依法為存款人的銀行結(jié)算賬戶信息保密。對單位銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料，除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個人查詢。對個人銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料，除國家法律另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個人查詢。

第十條中國人民銀行是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門。

第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立

第十一條基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。下列存款人，可以申請開立基本存款賬戶:

（一）企業(yè)法人。

（二）非法人企業(yè)。

（三）機關(guān)、事業(yè)單位。

（四）團級(含)以上軍隊、武警部隊及分散執(zhí)勤的支（分）隊。

（五）社會團體。

（六）民辦非企業(yè)組織。

（七）異地常設(shè)機構(gòu)。

（八）外國駐華機構(gòu)。

（九）個體工商戶。

（十）居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會。

（十一）單位設(shè)立的獨立核算的附屬機構(gòu)。

（十二）其他組織。

第十二條一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。

第十三條專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶:

（一）基本建設(shè)資金。

（二）更新改造資金。

（三）財政預(yù)算外資金。

（四）糧、棉、油收購資金。

（五）證券交易結(jié)算資金。

（六）期貨交易保證金。

（七）信托基金。

（八）金融機構(gòu)存放同業(yè)資金。

（九）政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金。

（十）單位銀行卡備用金。

（十一）住房基金。

（十二）社會保障基金。

（十三）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金。

（十四）黨、團、工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費。

（十五）其他需要專項管理和使用的資金。

收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，是指基本存款賬戶存款人附屬的非獨立核算單位或派出機構(gòu)發(fā)生的收入和支出的資金。

因收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金開立的專用存款賬戶，應(yīng)使用隸屬單位的名稱。

第十四條臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。有下列情況的，存款人可以申請開立臨時存款賬戶：

（一）設(shè)立臨時機構(gòu)。

（二）異地臨時經(jīng)營活動。

（三）注冊驗資。

第十五條個人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。有下列情況的，可以申請開立個人銀行結(jié)算賬戶：

（一）使用支票、信用卡等信用支付工具的。

（二）辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的。

自然人可根據(jù)需要申請開立個人銀行結(jié)算賬戶，也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認為個人銀行結(jié)算賬戶。

第十六條存款人有下列情形之一的，可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶：

（一）營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。

（二）辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的。

（三）存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的。

（四）異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶的。

（五）自然人根據(jù)需要在異地開立個人銀行結(jié)算賬戶的。

第十七條存款人申請開立基本存款賬戶,應(yīng)向銀行出具下列證明文件：

（一）企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本。

（二）非法人企業(yè)，應(yīng)出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本。

（三）機關(guān)和實行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明；非預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書。

（四）軍隊、武警團級(含)以上單位以及分散執(zhí)勤的支（分）隊，應(yīng)出具軍隊軍級以上單位財務(wù)部門、武警總隊財務(wù)部門的開戶證明。

（五）社會團體，應(yīng)出具社會團體登記證書，宗教組織還應(yīng)出具宗教事務(wù)管理部門的批文或證明。

（六）民辦非企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書。

（七）外地常設(shè)機構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地政府主管部門的批文。

（八）外國駐華機構(gòu)，應(yīng)出具國家有關(guān)主管部門的批文或證明;外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國家登記機關(guān)頒發(fā)的登記證。

（九）個體工商戶，應(yīng)出具個體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本。

（十）居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會，應(yīng)出具其主管部門的批文或證明。

（十一）獨立核算的附屬機構(gòu)，應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文。

（十二）其他組織，應(yīng)出具政府主管部門的批文或證明。

本條中的存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動納稅人的，還應(yīng)出具稅務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證。

第十八條存款人申請開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：

（一）存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同。

（二）存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。

第十九條存款人申請開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件:

（一）基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、社會保障基金，應(yīng)出具主管部門批文。

（二）財政預(yù)算外資金，應(yīng)出具財政部門的證明。

（三）糧、棉、油收購資金，應(yīng)出具主管部門批文。

（四）單位銀行卡備用金，應(yīng)按照中國人民銀行批準的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料。

（五）證券交易結(jié)算資金，應(yīng)出具證券公司或證券管理部門的證明。

（六）期貨交易保證金，應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門的證明。

（七）金融機構(gòu)存放同業(yè)資金，應(yīng)出具其證明。

（八）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具基本存款賬戶存款人有關(guān)的證明。

（九）黨、團、工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費，應(yīng)出具該單位或有關(guān)部門的批文或證明。

（十）其他按規(guī)定需要專項管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。

第二十條合格境外機構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶納入專用存款賬戶管理。其開立人民幣特殊賬戶時應(yīng)出具國家外匯管理部門的批復文件，開立人民幣結(jié)算資金賬戶時應(yīng)出具證券管理部門的證券投資業(yè)務(wù)許可證。

第二十一條存款人申請開立臨時存款賬戶,應(yīng)向銀行出具下列證明文件：

（一）臨時機構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時機構(gòu)的批文。

（二）異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同。

（三）異地從事臨時經(jīng)營活動的單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本以及臨時經(jīng)營地工商行政管理部門的批文。

（四）注冊驗資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準通知書或有關(guān)部門的批文。

本條第二、三項還應(yīng)出具其基本存款賬戶開戶登記證。

第二十二條存款人申請開立個人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)向銀行出具下列證明文件：

（一）中國居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時身份證。

（二）中國人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證件。

（三）中國人民武裝警察，應(yīng)出具武警身份證件。

（四）香港、澳門居民，應(yīng)出具港澳居民往來內(nèi)地通行證；臺灣居民，應(yīng)出具臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件。

（五）外國公民，應(yīng)出具護照。

（六）法律、法規(guī)和國家有關(guān)文件規(guī)定的其他有效證件。

銀行為個人開立銀行結(jié)算賬戶時，根據(jù)需要還可要求申請人出具戶口簿、駕駛執(zhí)照、護照等有效證件。

第二十三條存款人需要在異地開立單位銀行結(jié)算賬戶，除出具本辦法第十七條、十八條、十九條、二十一條規(guī)定的有關(guān)證明文件外，應(yīng)出具下列相應(yīng)的證明文件：

（一）經(jīng)營地與注冊地不在同一行政區(qū)域的存款人，在異地開立基本存款賬戶的，應(yīng)出具注冊地中國人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明。

（二）異地借款的存款人，在異地開立一般存款賬戶的，應(yīng)出具在異地取得貸款的借款合同。

（三）因經(jīng)營需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的存款人，在異地開立專用存款賬戶的，應(yīng)出具隸屬單位的證明。

屬本條第二、三項情況的，還應(yīng)出具其基本存款賬戶開戶登記證。

存款人需要在異地開立個人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)出具本辦法第二十二條規(guī)定的證明文件。

第二十四條單位開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱相一致。有字號的個體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其營業(yè)執(zhí)照的字號相一致；無字號的個體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱，由“個體戶”字樣和營業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營者姓名組成。自然人開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的有效身份證件中的名稱全稱相一致。

第二十五條銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶的，應(yīng)自開戶之日起3個工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。

第二十六條存款人申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時，可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。

由法定代表人或單位負責人直接辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負責人的身份證件；授權(quán)他人辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具其法定代表人或單位負責人的授權(quán)書及其身份證件，以及被授權(quán)人的身份證件。

第二十七條存款人申請開立銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)填制開戶申請書。開戶申請書按照中國人民銀行的規(guī)定記載有關(guān)事項。

第二十八條銀行應(yīng)對存款人的開戶申請書填寫的事項和證明文件的真實性、完整性、合規(guī)性進行認真審查。

開戶申請書填寫的事項齊全，符合開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶條件的，銀行應(yīng)將存款人的開戶申請書、相關(guān)的證明文件和銀行審核意見等開戶資料報送中國人民銀行當?shù)胤种?，?jīng)其核準后辦理開戶手續(xù)；符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶條件的，銀行應(yīng)辦理開戶手續(xù)，并于開戶之日起5個工作日內(nèi)向中國人民銀行當?shù)胤种袀浒浮?/p>

第二十九條中國人民銀行應(yīng)于2個工作日內(nèi)對銀行報送的基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶的開戶資料的合規(guī)性予以審核，符合開戶條件的，予以核準；不符合開戶條件的，應(yīng)在開戶申請書上簽署意見，連同有關(guān)證明文件一并退回報送銀行。

第三十條銀行為存款人開立銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)與存款人簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。除中國人民銀行另有規(guī)定的以外，應(yīng)建立存款人預(yù)留簽章卡片，并將簽章式樣和有關(guān)證明文件的原件或復印件留存歸檔。

第三十一條開戶登記證是記載單位銀行結(jié)算賬戶信息的有效證明，存款人應(yīng)按本辦法的規(guī)定使用，并妥善保管。

第三十二條銀行在為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶時，應(yīng)在其基本存款賬戶開戶登記證上登記賬戶名稱、賬號、賬戶性質(zhì)、開戶銀行、開戶日期，并簽章。但臨時機構(gòu)和注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶除外。

第三章 銀行結(jié)算賬戶的使用

第三十三條基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過該賬戶辦理。

第三十四條一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

第三十五條專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付。

單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

財政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。

基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時報中國人民銀行當?shù)胤种信鷾省Ｖ袊嗣胥y行當?shù)胤种袘?yīng)根據(jù)國家現(xiàn)金管理的規(guī)定審查批準。

糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金和黨、團、工會經(jīng)費等專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財政專用存款戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

銀行應(yīng)按照本條的各項規(guī)定和國家對糧、棉、油收購資金使用管理規(guī)定加強監(jiān)督，對不符合規(guī)定的資金收付和現(xiàn)金支取，不得辦理。但對其他專用資金的使用不負監(jiān)督責任。

第三十六條臨時存款賬戶用于辦理臨時機構(gòu)以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。

臨時存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限。存款人在賬戶的使用中需要延長期限的，應(yīng)在有效期限內(nèi)向開戶銀行提出申請，并由開戶銀行報中國人民銀行當?shù)胤种泻藴屎筠k理展期。臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年。

臨時存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

第三十七條注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，注冊驗資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。

第三十八條存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。

第三十九條個人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取。下列款項可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶：

（一）工資、獎金收入。

（二）稿費、演出費等勞務(wù)收入。

（三）債券、期貨、信托等投資的本金和收益。

（四）個人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益。

（五）個人貸款轉(zhuǎn)存。

（六）證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金。

（七）繼承、贈與款項。

（八）保險理賠、保費退還等款項。

（九）納稅退還。

（十）農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。

（十一）其他合法款項。

第四十條單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應(yīng)向其開戶銀行提供下列付款依據(jù)：

（一）代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單。

（二）獎勵證明。

（三）新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務(wù)合同或支付給個人款項的證明。

（四）證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎券發(fā)行或承銷部門支付或退還給自然人款項的證明。

（五）債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。

（六）借款合同。

（七）保險公司的證明。

（八）稅收征管部門的證明。

（九）農(nóng)、副、礦產(chǎn)品購銷合同。

（十）其他合法款項的證明。

從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時應(yīng)向其開戶銀行提供完稅證明。

第四十一條有下列情形之一的，個人應(yīng)出具本辦法第四十條規(guī)定的有關(guān)收款依據(jù)。

（一）個人持出票人為單位的支票向開戶銀行委托收款，將款項轉(zhuǎn)入其個人銀行結(jié)算賬戶的。

（二）個人持申請人為單位的銀行匯票和銀行本票向開戶銀行提示付款，將款項轉(zhuǎn)入其個人銀行結(jié)算賬戶的。

第四十二條單位銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶款項的，銀行應(yīng)按第四十條、第四十一條規(guī)定認真審查付款依據(jù)或收款依據(jù)的原件，并留存復印件，按會計檔案保管。未提供相關(guān)依據(jù)或相關(guān)依據(jù)不符合規(guī)定的，銀行應(yīng)拒絕辦理。

第四十三條儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

第四十四條銀行應(yīng)按規(guī)定與存款人核對賬務(wù)。銀行結(jié)算賬戶的存款人收到對賬單或?qū)~信息后，應(yīng)及時核對賬務(wù)并在規(guī)定期限內(nèi)向銀行發(fā)出對賬回單或確認信息。

第四十五條存款人應(yīng)按照本辦法的規(guī)定使用銀行結(jié)算賬戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。

存款人不得出租、出借銀行結(jié)算賬戶，不得利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用。

第四章 銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷

第四十六條存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號的，應(yīng)于5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請，并出具有關(guān)部門的證明文件。

第四十七條單位的法定代表人或主要負責人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時，應(yīng)于5個工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。

第四十八條銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時辦理變更手續(xù)，并于2個工作日內(nèi)向中國人民銀行報告。

第四十九條有下列情形之一的，存款人應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請：

（一）被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的。

（二）注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的。

（三）因遷址需要變更開戶銀行的。

（四）其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。

存款人有本條第一、二項情形的，應(yīng)于5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請。

本條所稱撤銷是指存款人因開戶資格或其他原因終止銀行結(jié)算賬戶使用的行為。

第五十條存款人因本辦法第四十九條第一、二項原因撤銷基本存款賬戶的，存款人基本存款賬戶的開戶銀行應(yīng)自撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起2個工作日內(nèi)將撤銷該基本存款賬戶的情況書面通知該存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行；存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行，應(yīng)自收到通知之日起2個工作日內(nèi)通知存款人撤銷有關(guān)銀行結(jié)算賬戶；存款人應(yīng)自收到通知之日起3個工作日內(nèi)辦理其他銀行結(jié)算賬戶的撤銷。

第五十一條銀行得知存款人有本辦法第四十九條第一、二項情況，存款人超過規(guī)定期限未主動辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)的，銀行有權(quán)停止其銀行結(jié)算賬戶的對外支付。

第五十二條未獲得工商行政管理部門核準登記的單位，在驗資期滿后，應(yīng)向銀行申請撤銷注冊驗資臨時存款賬戶，其賬戶資金應(yīng)退還給原匯款人賬戶。注冊驗資資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時的現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證件。

第五十三條存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的，不得申請撤銷該賬戶。

第五十四條存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶登記證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。存款人未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，造成損失的，由其自行承擔。

第五十五條銀行撤銷單位銀行結(jié)算賬戶時應(yīng)在其基本存款賬戶開戶登記證上注明銷戶日期并簽章，同時于撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起2個工作日內(nèi)，向中國人民銀行報告。

第五十六條銀行對一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶,應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項列入久懸未取專戶管理。

第五章 銀行結(jié)算賬戶的管理

第五十七條中國人民銀行負責監(jiān)督、檢查銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，對存款人、銀行違反銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定的行為予以處罰。

第五十八條中國人民銀行對銀行結(jié)算賬戶的開立和使用實施監(jiān)控和管理。

第五十九條中國人民銀行負責基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶開戶登記證的管理。

任何單位及個人不得偽造、變造及私自印制開戶登記證。

第六十條銀行負責所屬營業(yè)機構(gòu)銀行結(jié)算賬戶開立和使用的管理，監(jiān)督和檢查其執(zhí)行本辦法的情況，糾正違規(guī)開立和使用銀行結(jié)算賬戶的行為。

第六十一條銀行應(yīng)明確專人負責銀行結(jié)算賬戶的開立、使用和撤銷的審查和管理，負責對存款人開戶申請資料的審查，并按照本辦法的規(guī)定及時報送存款人開銷戶信息資料，建立健全開銷戶登記制度，建立銀行結(jié)算賬戶管理檔案，按會計檔案進行管理。

銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后10年。

第六十二條銀行應(yīng)對已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實行年檢制度，檢查開立的銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)性，核實開戶資料的真實性；對不符合本辦法規(guī)定開立的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)予以撤銷。對經(jīng)核實的各類銀行結(jié)算賬戶的資料變動情況，應(yīng)及時報告中國人民銀行當?shù)胤种小?/p>

銀行應(yīng)對存款人使用銀行結(jié)算賬戶的情況進行監(jiān)督，對存款人的可疑支付應(yīng)按照中國人民銀行規(guī)定的程序及時報告。

第六十三條存款人應(yīng)加強對預(yù)留銀行簽章的管理。單位遺失預(yù)留公章或財務(wù)專用章的，應(yīng)向開戶銀行出具書面申請、開戶登記證、營業(yè)執(zhí)照等相關(guān)證明文件；更換預(yù)留公章或財務(wù)專用章時，應(yīng)向開戶銀行出具書面申請、原預(yù)留簽章的式樣等相關(guān)證明文件。個人遺失或更換預(yù)留個人印章或更換簽字人時，應(yīng)向開戶銀行出具經(jīng)簽名確認的書面申請，以及原預(yù)留印章或簽字人的個人身份證件。銀行應(yīng)留存相應(yīng)的復印件，并憑以辦理預(yù)留銀行簽章的變更。

第六章 罰 則

第六十四條存款人開立、撤銷銀行結(jié)算賬戶，不得有下列行為：

（一）違反本辦法規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶。

（二）偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶。

（三）違反本辦法規(guī)定不及時撤銷銀行結(jié)算賬戶。

非經(jīng)營性的存款人，有上述所列行為之一的，給予警告并處以1000元的罰款；經(jīng)營性的存款人有上述所列行為之一的，給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。

第六十五條存款人使用銀行結(jié)算賬戶，不得有下列行為：

（一）違反本辦法規(guī)定將單位款項轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶。

（二）違反本辦法規(guī)定支取現(xiàn)金。

（三）利用開立銀行結(jié)算賬戶逃廢銀行債務(wù)。

（四）出租、出借銀行結(jié)算賬戶。

（五）從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶。

（六）法定代表人或主要負責人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行。

非經(jīng)營性的存款人有上述所列一至五項行為的，給予警告并處以1000元罰款；經(jīng)營性的存款人有上述所列一至五項行為的，給予警告并處以5000元以上3萬元以下的罰款；存款人有上述所列第六項行為的，給予警告并處以1000元的罰款。

第六十六條銀行在銀行結(jié)算賬戶的開立中，不得有下列行為：

（一）違反本辦法規(guī)定為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶。

（二）明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲。

銀行有上述所列行為之一的，給予警告，并處以5萬元以上30萬元以下的罰款；對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規(guī)定給予紀律處分；情節(jié)嚴重的，中國人民銀行有權(quán)停止對其開立基本存款賬戶的核準，責令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。

第六十七條銀行在銀行結(jié)算賬戶的使用中，不得有下列行為：

（一）提供虛假開戶申請資料欺騙中國人民銀行許可開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶。

（二）開立或撤銷單位銀行結(jié)算賬戶，未按本辦法規(guī)定在其基本存款賬戶開戶登記證上予以登記、簽章或通知相關(guān)開戶銀行。

（三）違反本辦法第四十二條規(guī)定辦理個人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

（四）為儲蓄賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

（五）違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入。

（六）超過期限或未向中國人民銀行報送賬戶開立、變更、撤銷等資料。

銀行有上述所列行為之一的，給予警告，并處以5000元以上3萬元以下的罰款；對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規(guī)定給予紀律處分；情節(jié)嚴重的，中國人民銀行有權(quán)停止對其開立基本存款賬戶的核準，構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。

第六十八條違反本辦法規(guī)定，偽造、變造、私自印制開戶登記證的存款人，屬非經(jīng)營性的處以1000元罰款；屬經(jīng)營性的處以1萬元以上3萬元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。

第七章 附 則

第六十九條開戶登記證由中國人民銀行總行統(tǒng)一式樣，中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行負責監(jiān)制。

第七十條本辦法由中國人民銀行負責解釋、修改。

第七十一條本辦法自2003年9月1日起施行。1994年10月9日中國人民銀行發(fā)布的《銀行賬戶管理辦法》同時廢止。（來源：人民銀行網(wǎng)站）中國人民銀行關(guān)于印發(fā)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細則》的通知

銀發(fā)[2005]16號

頒布日期：20050119 實施日期：20050131 頒布單位：中國人民銀行

第一章 總 則

第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立

第三章 銀行結(jié)算賬戶的使用

第四章 銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷

第五章 銀行結(jié)算賬戶的管理

第六章 附 則

中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行，各政策性銀行、國有獨資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，國家郵政局郵政儲匯局：

現(xiàn)將《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細則》（以下簡稱《實施細則》）印發(fā)給你們，并就有關(guān)事項通知如下：

一、《國務(wù)院對確需保留的行政審批項目設(shè)定行政許可的決定》（國務(wù)院令[2004]412號）明確規(guī)定，“銀行賬戶行政許可證核發(fā)”為人民銀行職責范圍內(nèi)的行政許可項目。據(jù)此，《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（以下簡稱訪法》）中所稱“開戶登記證”相應(yīng)改為“開戶許可證”。同時，《辦法》第三十二條、第五十五條關(guān)于“銀行撤銷單位銀行結(jié)算賬戶時應(yīng)在其基本存款賬戶開戶登記證上注明銷戶日期并簽章”的規(guī)定以及第六十七條關(guān)于對該條第（二）項所列“開立或撤銷單位銀行結(jié)算賬戶，未按本辦法規(guī)定在其基本存款賬戶開戶登記證上予以登記、簽章”的處罰規(guī)定不再適用。

二、在已運行人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)（以下簡稱“賬戶管理系統(tǒng)”）的省（自治區(qū)、直轄市）使用《實施細則》規(guī)定的“開戶許可證”；尚未運行賬戶管理系統(tǒng)的?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市），仍使用《中國人民銀行關(guān)于實施〈人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法〉有關(guān)事項的通知》（銀發(fā)[2003]163號）規(guī)定的“開戶核準通知書”。

三、請中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至所在省（自治區(qū)、直轄市）的城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城鄉(xiāng)信用社和外資銀行，并做好本省（自治區(qū)、直轄市）的宣傳和培訓等工作，確?！掇k法》和《實施細則》的有效實施。

實施中的情況和問題，請及時報告中國人民銀行。

中國人民銀行

二○○五年一月十九日

人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細則

第一章 總 則 第一條 為加強人民幣銀行結(jié)算賬戶（以下簡稱“銀行結(jié)算賬戶”）管理，維護經(jīng)濟金融秩序穩(wěn)定，根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（以下簡稱《辦法》），制定本實施細則。

第二條 《辦法》和本實施細則所稱銀行，是指在中華人民共和國境內(nèi)依法經(jīng)批準設(shè)立，可經(jīng)營人民幣支付結(jié)算業(yè)務(wù)的銀行業(yè)金融機構(gòu)。

第三條 中國人民銀行是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門，負責對銀行結(jié)算賬戶的開立、使用、變更和撤銷進行檢查監(jiān)督。

第四條 中國人民銀行通過人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)（以下簡稱“賬戶管理系統(tǒng)”）和其他合法手段，對銀行結(jié)算賬戶的開立、使用、變更和撤銷實施監(jiān)控和管理。

第五條 中國人民銀行對下列單位銀行結(jié)算賬戶實行核準制度：

（一）基本存款賬戶；

（二）臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外）；

（三）預(yù)算單位專用存款賬戶；

（四）合格境外機構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶（以下簡稱“QFII專用存款賬戶”）。

上述銀行結(jié)算賬戶統(tǒng)稱核準類銀行結(jié)算賬戶。

第六條 《辦法》中“開戶登記證”全部改為開戶許可證。開戶許可證是中國人民銀行依法準予申請人在銀行開立核準類銀行結(jié)算賬戶的行政許可證件，是核準類銀行結(jié)算賬戶合法性的有效證明。中國人民銀行在核準開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外）、預(yù)算單位專用存款賬戶和QFII專用存款賬戶時分別頒發(fā)基本存款賬戶開戶許可證、臨時存款賬戶開戶許可證和專用存款賬戶開戶許可證（附式1）。

第七條 人民銀行在頒發(fā)開戶許可證時，應(yīng)在開戶許可證中載明下列事項：

（一）“開戶許可證”字樣；

（二）開戶許可證編號；

（三）開戶核準號；

（四）中國人民銀行當?shù)胤种匈~戶管理專用章；

（五）核準日期；

（六）存款人名稱；

（七）存款人的法定代表人或單位負責人姓名；

（八）開戶銀行名稱；

（九）賬戶性質(zhì)；

（十）賬號。

臨時存款賬戶開戶許可證除記載上述事項外，還應(yīng)記載臨時存款賬戶的有效期限。第八條 《辦法》和本實施細則所稱“注冊地”是指存款人的營業(yè)執(zhí)照等開戶證明文件上記載的住所地。

第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立

第九條 存款人應(yīng)以實名開立銀行結(jié)算賬戶，并對其出具的開戶申請資料實質(zhì)內(nèi)容的真實性負責，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。銀行應(yīng)負責對存款人開戶申請資料的真實性、完整性和合規(guī)性進行審查。中國人民銀行應(yīng)負責對銀行報送的核準類銀行結(jié)算賬戶的開戶資料的合規(guī)性以及存款人開立基本存款賬戶的唯一性進行審核。

第十條 境外（含港澳臺地區(qū)）機構(gòu)在境內(nèi)從事經(jīng)營活動的，或境內(nèi)單位在異地從事臨時活動的，持政府有關(guān)部門批準其從事該項活動的證明文件，經(jīng)中國人民銀行當?shù)胤种泻藴屎罂砷_立臨時存款賬戶。

第十一條 單位存款人因增資驗資需要開立銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)持其基本存款賬戶開戶許可證、股東會或董事會決議等證明文件，在銀行開立一個臨時存款賬戶。該賬戶的使用和撤銷比照因注冊驗資開立的臨時存款賬戶管理。

第十二條 存款人為臨時機構(gòu)的，只能在其駐在地開立一個臨時存款賬戶，不得開立其他銀行結(jié)算賬戶。

存款人在異地從事臨時活動的，只能在其臨時活動地開立一個臨時存款賬戶。

建筑施工及安裝單位企業(yè)在異地同時承建多個項目的，可根據(jù)建筑施工及安裝合同開立不超過項目合同個數(shù)的臨時存款賬戶。第十三條 《辦法》第十七條所稱“稅務(wù)登記證”是指國稅登記證或地稅登記證。

存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的納稅人，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定無法取得稅務(wù)登記證的，在申請開立基本存款賬戶時可不出具稅務(wù)登記證。

第十四條 存款人憑《辦法》第十九條規(guī)定的同一證明文件，只能開立一個專用存款賬戶。

合格境外機構(gòu)投資者申請開立QFII專用存款賬戶應(yīng)根據(jù)《辦法》第二十條的規(guī)定出具證明文件，無須出具基本存款賬戶開戶許可證。

第十五條 自然人除可憑《辦法》第二十二條規(guī)定的證明文件申請開立個人銀行結(jié)算賬戶外，還可憑下列證明文件申請開立個人銀行結(jié)算賬戶：

（一）居住在境內(nèi)的中國公民，可出具戶口簿或護照。

（二）軍隊（武裝警察）離退休干部以及在解放軍軍事院校學習的現(xiàn)役軍人，可出具離休干部榮譽證、軍官退休證、文職干部退休證或軍事院校學員證。

（三）居住在境內(nèi)或境外的中國籍的華僑，可出具中國護照。

（四）外國邊民在我國邊境地區(qū)的銀行開立個人銀行賬戶，可出具所在國制發(fā)的《邊民出入境通行證》。

（五）獲得在中國永久居留資格的外國人，可出具外國人永久居留證。

第十六條 《辦法》第二十三條第（一）項所稱出具“未開立基本存款賬戶的證明”（附式2）適用以下三種情形：

（一）注冊地已運行賬戶管理系統(tǒng)，但經(jīng)營地尚未運行賬戶管理系統(tǒng)的；

（二）經(jīng)營地已運行賬戶管理系統(tǒng)，但注冊地尚未運行賬戶管理系統(tǒng)的；

（三）注冊地和經(jīng)營地均未運行賬戶管理系統(tǒng)的。

第十七條 存款人為單位的，其預(yù)留簽章為該單位的公章或財務(wù)專用章加其法定代表人（單位負責人）或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。存款人為個人的，其預(yù)留簽章為該個人的簽名或者蓋章。

第十八條 存款人在申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時，其申請開立的銀行結(jié)算賬戶的賬戶名稱、出具的開戶證明文件上記載的存款人名稱以及預(yù)留銀行簽章中公章或財務(wù)專用章的名稱應(yīng)保持一致，但下列情形除外：

（一）因注冊驗資開立的臨時存款賬戶，其賬戶名稱為工商行政管理部門核發(fā)的“企業(yè)名稱預(yù)先核準通知書”或政府有關(guān)部門批文中注明的名稱，其預(yù)留銀行簽章中公章或財務(wù)專用章的名稱應(yīng)是存款人與銀行在銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議中約定的出資人名稱；

（二）預(yù)留銀行簽章中公章或財務(wù)專用章的名稱依法可使用簡稱的，賬戶名稱應(yīng)與其保持一致；

（二）沒有字號的個體工商戶開立的銀行結(jié)算賬戶，其預(yù)留簽章中公章或財務(wù)專用章應(yīng)是個體戶字樣加營業(yè)執(zhí)照上載明的經(jīng)營者的簽字或蓋章。

第十九條 存款人因注冊驗資或增資驗資開立臨時存款賬戶后，需要在臨時存款賬戶有效期屆滿前退還資金的，應(yīng)出具工商行政管理部門的證明；無法出具證明的，應(yīng)于賬戶有效期屆滿后辦理銷戶退款手續(xù)。第二十條 《辦法》第二十七條所稱“填制開戶申請書”是指，存款人申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)填寫“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書”（附式3），并加蓋單位公章。存款人有組織機構(gòu)代碼、上級法人或主管單位的，應(yīng)在“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書”上如實填寫相關(guān)信息。存款人有關(guān)聯(lián)企業(yè)的，應(yīng)填寫“關(guān)聯(lián)企業(yè)登記表”（附式4）。存款人申請開立個人銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)填寫“開立個人銀行結(jié)算賬戶申請書”（附式5），并加其個人簽章。

第二十一條 中國人民銀行當?shù)胤种性诤藴蚀婵钊碎_立基本存款賬戶后，應(yīng)為存款人打印初始密碼，由開戶銀行轉(zhuǎn)交存款人。

存款人可到中國人民銀行當?shù)胤种谢蚧敬婵钯~戶開戶銀行，提交基本存款賬戶開戶許可證，使用密碼查詢其已經(jīng)開立的所有銀行結(jié)算賬戶的相關(guān)信息。

第二十二條 開戶銀行和存款人簽訂的銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議的內(nèi)容可在開戶申請書中列明，也可由開戶銀行與存款人另行約定。

第二十三條 存款人符合《辦法》和本實施細則規(guī)定的開戶條件的，銀行應(yīng)為其開立銀行結(jié)算賬戶。

第三章 銀行結(jié)算賬戶的使用

第二十四條 《辦法》第三十六條所稱“臨時存款賬戶展期”的具體辦理程序是，存款人在臨時存款賬戶有效期屆滿前申請辦理展期時，應(yīng)填寫“臨時存款賬戶展期申請書”（附式6），并加蓋單位公章，連同臨時存款賬戶開戶許可證及開立臨時存款賬戶時需要出具的相關(guān)證明文件一并通過開戶銀行報送中國人民銀行當?shù)胤种?。符合展期條件的，中國人民銀行當?shù)胤种袘?yīng)核準其展期，收回原臨時存款賬戶開戶許可證，并頒發(fā)新的臨時存款賬戶開戶許可證。不符合展期條件的，中國人民銀行當?shù)胤种胁缓藴势湔蛊谏暾垼婵钊藨?yīng)及時辦理該臨時存款賬戶的撤銷手續(xù)。

第二十五條 《辦法》第三十八條所稱“正式開立之日”具體是指：對于核準類銀行結(jié)算賬戶，“正式開立之日”為中國人民銀行當?shù)胤种械暮藴嗜掌?；對于非核準類單位銀行結(jié)算賬戶，“正式開立之日”為銀行為存款人辦理開戶手續(xù)的日期。

第二十六條 當存款人在同一銀行營業(yè)機構(gòu)撤銷銀行結(jié)算賬戶后重新開立銀行結(jié)算賬戶時，重新開立的銀行結(jié)算賬戶可自開立之日起辦理付款業(yè)務(wù)。

第二十七條 《辦法》第四十一條所稱“有下列情形之一的”，是指“有下列情形之一”，且符合“單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項每筆超過5萬元”的情形。

第二十八條 《辦法》第四十二條所稱“銀行應(yīng)按第四十條、第四十一條規(guī)定認真審查付款依據(jù)或收款依據(jù)的原件，并留存復印件”是指：對于《辦法》第四十條規(guī)定的情形，單位銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行應(yīng)認真審查付款依據(jù)的原件，并留存復印件；對于《辦法》第四十一條規(guī)定的情形，個人銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行應(yīng)認真審查收款依據(jù)的原件，并留存復印件。

存款人應(yīng)對其提供的收款依據(jù)或付款依據(jù)的真實性、合法性負責，銀行應(yīng)按會計檔案管理規(guī)定保管收款依據(jù)、付款依據(jù)的復印件。

第二十九條 個人持出票人（或申請人）為單位且一手或多手背書人為單位的支票、銀行匯票或銀行本票，向開戶銀行提示付款并將款項轉(zhuǎn)入其個人銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)按照《辦法》第四十一條和本實施細則第二十八條的規(guī)定，向開戶銀行出具最后一手背書人為單位且被背書人為個人的收款依據(jù)。

第三十條 《辦法》第四十四條所稱“規(guī)定期限”是指銀行與存款人約定的期限。

第四章 銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷

第三十一條 《辦法》第四十六條所稱“提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請”是指，存款人申請辦理銀行結(jié)算賬戶信息變更時，應(yīng)填寫“變更銀行結(jié)算賬戶申請書”（附式7）。屬于申請變更單位銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)加蓋單位公章；屬于申請變更個人銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)加其個人簽章。

第三十二條 存款人申請變更核準類銀行結(jié)算賬戶的存款人名稱、法定代表人或單位負責人的，銀行應(yīng)在接到變更申請后的2個工作日內(nèi)，將存款人的“變更銀行結(jié)算賬戶申請書”、開戶許可證以及有關(guān)證明文件報送中國人民銀行當?shù)胤种小?/p>

符合變更條件的，中國人民銀行當?shù)胤种泻藴势渥兏暾垼栈卦_戶許可證，頒發(fā)新的開戶許可證。不符合變更條件的，中國人民銀行當?shù)胤种胁缓藴势渥兏暾垺?/p>

第三十三條 存款人因《辦法》第四十九條第（一）、（二）項原因撤銷銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。第三十四條 存款人因《辦法》第四十九條第（三）、（四）項原因撤銷基本存款賬戶后，需要重新開立基本存款賬戶的，應(yīng)在撤銷其原基本存款賬戶后10日內(nèi)申請重新開立基本存款賬戶。

存款人在申請重新開立基本存款賬戶時，除應(yīng)根據(jù)《辦法》第十七條的規(guī)定出具相關(guān)證明文件外，還應(yīng)出具“已開立銀行結(jié)算賬戶清單”（附式8）。

第三十五條 存款人申請撤銷銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)填寫“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書”（附式9）。屬于申請撤銷單位銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)加蓋單位公章；屬于申請撤銷個人銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)加其個人簽章。

第三十六條 銀行在收到存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請后，對于符合銷戶條件的，應(yīng)在2個工作日內(nèi)辦理撤銷手續(xù)。

第三十七條 《辦法》第五十四條所稱交回“開戶登記證”是指存款人撤銷核準類銀行結(jié)算賬戶時應(yīng)交回開戶許可證。

第三十八條 存款人申請臨時存款賬戶展期，變更、撤銷單位銀行結(jié)算賬戶以及補（換）發(fā)開戶許可證時，可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。

由法定代表人或單位負責人直接辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負責人的身份證件；授權(quán)他人辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負責人的身份證件及其出具的授權(quán)書，以及被授權(quán)人的身份證件。

第三十九條 對于按照《辦法》和本實施細則規(guī)定應(yīng)撤銷而未辦理銷戶手續(xù)的單位銀行結(jié)算賬戶，銀行應(yīng)通知該單位銀行結(jié)算賬戶的存款人自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項列入久懸未取專戶管理。

第五章 銀行結(jié)算賬戶的管理

第四十條 中國人民銀行當?shù)胤种型ㄟ^賬戶管理系統(tǒng)與支付系統(tǒng)、同城票據(jù)交換系統(tǒng)等系統(tǒng)的連接，實現(xiàn)相關(guān)銀行結(jié)算賬戶信息的比對，依法監(jiān)測和查處未經(jīng)中國人民銀行核準或未向中國人民銀行備案的銀行結(jié)算賬戶。

第四十一條 賬戶管理系統(tǒng)中的銀行機構(gòu)代碼是按照中國人民銀行規(guī)定的編碼規(guī)則為銀行編制的，用于識別銀行身份的唯一標識，是賬戶管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。

中國人民銀行負責銀行機構(gòu)代碼信息的統(tǒng)一管理和維護。銀行應(yīng)按要求準確、完整、及時地向中國人民銀行當?shù)胤种猩陥筱y行機構(gòu)代碼信息。

第四十二條 中國人民銀行應(yīng)將開戶許可證作為重要空白憑證進行管理，建立健全開戶許可證的印制、保管、領(lǐng)用、頒發(fā)、收繳和銷毀制度。

第四十三條 開戶許可證遺失或毀損時，存款人應(yīng)填寫“補（換）發(fā)開戶許可證申請書”（附式10），并加蓋單位公章，比照《辦法》和本實施細則有關(guān)開立銀行結(jié)算賬戶的規(guī)定，通過開戶銀行向中國人民銀行當?shù)胤种刑岢鲅a（換）發(fā)開戶許可證的申請。申請換發(fā)開戶許可證的，存款人應(yīng)繳回原開戶許可證。

第四十四條 單位存款人申請更換預(yù)留公章或財務(wù)專用章，應(yīng)向開戶銀行出具書面申請、原預(yù)留公章或財務(wù)專用章等相關(guān)證明材料。單位存款人申請更換預(yù)留公章或財務(wù)專用章但無法提供原預(yù)留公章或財務(wù)專用章的，應(yīng)向開戶銀行出具原印簽卡片、開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照正本、司法部門的證明等相關(guān)證明文件。

單位存款人申請變更預(yù)留公章或財務(wù)專用章，可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。由法定代表人或單位負責人直接辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負責人的身份證件；授權(quán)他人辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負責人的身份證件及其出具的授權(quán)書，以及被授權(quán)人的身份證件。

第四十五條 單位存款人申請更換預(yù)留個人簽章，可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。

由法定代表人或單位負責人直接辦理的，應(yīng)出具加蓋該單位公章的書面申請以及法定代表人或單位負責人的身份證件。

授權(quán)他人辦理的，應(yīng)出具加蓋該單位公章的書面申請、法定代表人或單位負責人的身份證件及其出具的授權(quán)書、被授權(quán)人的身份證件。無法出具法定代表人或單位負責人的身份證件的，應(yīng)出具加蓋該單位公章的書面申請、該單位出具的授權(quán)書以及被授權(quán)人的身份證件。

第四十六條 存款人應(yīng)妥善保管其密碼。存款人在收到開戶銀行轉(zhuǎn)交的初始密碼之后，應(yīng)到中國人民銀行當?shù)胤种谢蚧敬婵钯~戶開戶銀行辦理密碼變更手續(xù)。

存款人遺失密碼的，應(yīng)持其開戶時需要出具的證明文件和基本存款賬戶開戶許可證到中國人民銀行當?shù)胤种猩暾堉刂妹艽a。第六章 附 則

第四十七條 本實施細則所稱各類申請書，可由銀行參照本實施細則所附申請書式樣，結(jié)合本行的需要印制，但必須包含本實施細則所附申請書式樣中列明的記載事項。

第四十八條 《辦法》和本實施細則所稱身份證件，是指符合《辦法》第二十二條和本實施細則第十五條規(guī)定的身份證件。

第四十九條 本實施細則由中國人民銀行負責解釋、修改。

第五十條 本實施細則自2005年1月31日起施行。

附式1：開戶許可證（基本存款賬戶）

（一）正面

開戶許可證

核準號： 編號：0000-0000000 經(jīng)審核，（存款人名稱）符合開產(chǎn)條件，準予開立基本

存款賬戶。

法定代表人（單位負責人）開戶銀行

賬 號

發(fā)證機關(guān)（蓋章）

年 月 日

（二）背面

注意事項

一、本證是證明核準類銀行結(jié)算賬戶合法性的有效證件，由存款入持有。

二、存款人和銀行應(yīng)按《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細則》的規(guī)定使用本證。

三、存款人應(yīng)妥善保管本證。本征遺失、毀損的，應(yīng)向中國人民銀行當?shù)胤种猩暾堁a

（換）發(fā)．并承擔因遺失、毀損本證所造成的一切損失。

四、本證由中國人民銀行監(jiān)制，嚴禁變造、偽造、涂改和私自印制。

附式1：

開戶許可證（專用存款賬戶）

（一）正面

開戶許可證

核準號： 編號：0000-00000000 經(jīng)審核，（存款人名稱）符合開戶條件，準予開立專用存款賬戶。

法定代表人（單位負責人）開戶銀行

賬號 發(fā)證機關(guān)（蓋章）

年 月 日

（二）背面

注意事項

一、本證是證明核準類銀行結(jié)算賬戶合法性的有效證件，由存款入持有。

二、存款人和銀行應(yīng)按《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細則》的規(guī)定使用本證。

三、存款人應(yīng)妥善保管本證。本征遺失、毀損的，應(yīng)向中國人民銀行當?shù)胤种猩暾堁a

（換）發(fā)，并承擔因遺失、毀損本證所造成的一切損失。

四、本證由中國人民銀行監(jiān)制，嚴禁變造、偽造、涂改和私自印制。

附式1：開戶許可證（臨時存款賬戶）

（一）正面

開戶許可證

核準號：編號：0000-00000000 經(jīng)審核，（存款人名稱）符合開戶條件，準予開立臨時存款賬戶。

法定代表人（單位負責人）開戶銀行 賬號． 有效期至 年 月 日

發(fā)證機關(guān)（蓋章）

年 月 日

（二）背面

注意事項

一、本證是證明核準類銀行結(jié)算賬戶合法性的有效證件，由存款入持有。

二、存款人和銀行應(yīng)按《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細則》的規(guī)定使用本證。

三、存款人應(yīng)妥善保管本證。本征遺失、毀損的，應(yīng)向中國人民銀行當?shù)胤种猩暾堁a（換）發(fā)，并承擔因遺失、毀損本證所造成的一切損失。

四、本證由中國人民銀行監(jiān)制，嚴禁變造、偽造、涂改和私自印制。

附式2：未開立基本存款賬戶證明

年 月 日 編號：

中國人民銀行分（支）行：

經(jīng)調(diào)查，存款人未開立基本存款賬戶，特此證明。

存款人信息如下：

存款人名稱： 營業(yè)執(zhí)照注冊號：

組織機構(gòu)代碼：

原基本存款賬戶開戶許可證核準號：

有效日期：

中國人民銀行 分（支）行（簽章）

聯(lián)系人：

聯(lián)系電話： 傳真：

聯(lián)系地址：

填制說明：

1．本證明書一式兩聯(lián)，一聯(lián)交申請人，一聯(lián)中國人民銀行當?shù)胤种辛舸妗?/p>

2．本證明復印無效。

第三篇：人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法

【發(fā)布單位】中國人民銀行

【發(fā)布文號】中國人民銀行令〔2003〕第5號 【發(fā)布日期】2003-04-10 【生效日期】2003-09-01 【失效日期】

【所屬類別】國家法律法規(guī) 【文件來源】中國法院網(wǎng)

人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法

(中國人民銀行令〔2003〕第5號)

為規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，維護經(jīng)濟金融秩序穩(wěn)定，中國人民銀行制定了《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，經(jīng)2002年8月21日第34次行長辦公會議通過，現(xiàn)予公布，自2003年9月1日起施行。

行長：周小川

二○○三年四月十日

人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶（以下簡稱銀行結(jié)算賬戶）的開立和使用，加強銀行結(jié)算賬戶管理，維護經(jīng)濟金融秩序穩(wěn)定，根據(jù)《 中華人民共和國中國人民銀行法》和《 中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 存款人在中國境內(nèi)的銀行開立的銀行結(jié)算賬戶適用本辦法。

本辦法所稱存款人，是指在中國境內(nèi)開立銀行結(jié)算賬戶的機關(guān)、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織(以下統(tǒng)稱單位)、個體工商戶和自然人。

本辦法所稱銀行，是指在中國境內(nèi)經(jīng)中國人民銀行批準經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)的政策性銀行、商業(yè)銀行（含外資獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行）、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社。

本辦法所稱銀行結(jié)算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。

第三條 銀行結(jié)算賬戶按存款人分為單位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶。

（一）存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為單位銀行結(jié)算賬戶。單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。

個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。

（二）存款人憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為個人銀行結(jié)算賬戶。

郵政儲蓄機構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶納入個人銀行結(jié)算賬戶管理。

第四條 單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。

第五條 存款人應(yīng)在注冊地或住所地開立銀行結(jié)算賬戶。符合本辦法規(guī)定可以在異地（跨省、市、縣）開立銀行結(jié)算賬戶的除外。

第六條 存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位開立專用存款賬戶實行核準制度，經(jīng)中國人民銀行核準后由開戶銀行核發(fā)開戶登記證。但存款人因注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶除外。

第七條 存款人可以自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶。除國家法律、行政法規(guī)和國務(wù)院規(guī)定外，任何單位和個人不得強令存款人到指定銀行開立銀行結(jié)算賬戶。

第八條 銀行結(jié)算賬戶的開立和使用應(yīng)當遵守法律、行政法規(guī)，不得利用銀行結(jié)算賬戶進行偷逃稅款、逃廢債務(wù)、套取現(xiàn)金及其他違法犯罪活動。

第九條 銀行應(yīng)依法為存款人的銀行結(jié)算賬戶信息保密。對單位銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料，除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個人查詢。對個人銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料，除國家法律另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個人查詢。

第十條 中國人民銀行是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門。

第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立

第十一條 基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。下列存款人，可以申請開立基本存款賬戶:

（一）企業(yè)法人。

（二）非法人企業(yè)。

（三）機關(guān)、事業(yè)單位。

（四）團級(含)以上軍隊、武警部隊及分散執(zhí)勤的支（分）隊。

（五）社會團體。

（六）民辦非企業(yè)組織。

（七）異地常設(shè)機構(gòu)。

（八）外國駐華機構(gòu)。

（九）個體工商戶。

（十）居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會。

（十一）單位設(shè)立的獨立核算的附屬機構(gòu)。

（十二）其他組織。

第十二條 一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。

第十三條 專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶:

（一）基本建設(shè)資金。

（二）更新改造資金。

（三）財政預(yù)算外資金。

（四）糧、棉、油收購資金。

（五）證券交易結(jié)算資金。

（六）期貨交易保證金。

（七）信托基金。

（八）金融機構(gòu)存放同業(yè)資金。

（九）政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金。

（十）單位銀行卡備用金。

（十一）住房基金。

（十二）社會保障基金。

（十三）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金。

（十四）黨、團、工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費。

（十五）其他需要專項管理和使用的資金。

收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，是指基本存款賬戶存款人附屬的非獨立核算單位或派出機構(gòu)發(fā)生的收入和支出的資金。

因收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金開立的專用存款賬戶，應(yīng)使用隸屬單位的名稱。

第十四條 臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。有下列情況的，存款人可以申請開立臨時存款賬戶：

（一）設(shè)立臨時機構(gòu)。

（二）異地臨時經(jīng)營活動。

（三）注冊驗資。

第十五條 個人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。有下列情況的，可以申請開立個人銀行結(jié)算賬戶：

（一）使用支票、信用卡等信用支付工具的。

（二）辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的。

自然人可根據(jù)需要申請開立個人銀行結(jié)算賬戶，也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認為個人銀行結(jié)算賬戶。

第十六條 存款人有下列情形之一的，可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶：

（一）營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。

（二）辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的。

（三）存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的。

（四）異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶的。

（五）自然人根據(jù)需要在異地開立個人銀行結(jié)算賬戶的。

第十七條 存款人申請開立基本存款賬戶,應(yīng)向銀行出具下列證明文件：

（一）企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本。

（二）非法人企業(yè)，應(yīng)出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本。

（三）機關(guān)和實行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明；非預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書。

（四）軍隊、武警團級(含)以上單位以及分散執(zhí)勤的支（分）隊，應(yīng)出具軍隊軍級以上單位財務(wù)部門、武警總隊財務(wù)部門的開戶證明。

（五）社會團體，應(yīng)出具社會團體登記證書，宗教組織還應(yīng)出具宗教事務(wù)管理部門的批文或證明。

（六）民辦非企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書。

（七）外地常設(shè)機構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地政府主管部門的批文。

（八）外國駐華機構(gòu)，應(yīng)出具國家有關(guān)主管部門的批文或證明;外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國家登記機關(guān)頒發(fā)的登記證。

（九）個體工商戶，應(yīng)出具個體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本。

（十）居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會，應(yīng)出具其主管部門的批文或證明。

（十一）獨立核算的附屬機構(gòu)，應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文。

（十二）其他組織，應(yīng)出具政府主管部門的批文或證明。

本條中的存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動納稅人的，還應(yīng)出具稅務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證。

第十八條 存款人申請開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：

（一）存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同。

（二）存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。

第十九條 存款人申請開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件:

（一）基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、社會保障基金，應(yīng)出具主管部門批文。

（二）財政預(yù)算外資金，應(yīng)出具財政部門的證明。

（三）糧、棉、油收購資金，應(yīng)出具主管部門批文。

（四）單位銀行卡備用金，應(yīng)按照中國人民銀行批準的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料。

（五）證券交易結(jié)算資金，應(yīng)出具證券公司或證券管理部門的證明。

（六）期貨交易保證金，應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門的證明。

（七）金融機構(gòu)存放同業(yè)資金，應(yīng)出具其證明。

（八）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具基本存款賬戶存款人有關(guān)的證明。

（九）黨、團、工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費，應(yīng)出具該單位或有關(guān)部門的批文或證明。

（十）其他按規(guī)定需要專項管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。

第二十條 合格境外機構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶納入專用存款賬戶管理。其開立人民幣特殊賬戶時應(yīng)出具國家外匯管理部門的批復文件，開立人民幣結(jié)算資金賬戶時應(yīng)出具證券管理部門的證券投資業(yè)務(wù)許可證。

第二十一條 存款人申請開立臨時存款賬戶,應(yīng)向銀行出具下列證明文件：

（一）臨時機構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時機構(gòu)的批文。

（二）異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同。

（三）異地從事臨時經(jīng)營活動的單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本以及臨時經(jīng)營地工商行政管理部門的批文。

（四）注冊驗資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準通知書或有關(guān)部門的批文。

本條第二、三項還應(yīng)出具其基本存款賬戶開戶登記證。

第二十二條 存款人申請開立個人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)向銀行出具下列證明文件：

（一）中國居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時身份證。

（二）中國人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證件。

（三）中國人民武裝警察，應(yīng)出具武警身份證件。

（四）香港、澳門居民，應(yīng)出具港澳居民往來內(nèi)地通行證；臺灣居民，應(yīng)出具臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件。

（五）外國公民，應(yīng)出具護照。

（六）法律、法規(guī)和國家有關(guān)文件規(guī)定的其他有效證件。

銀行為個人開立銀行結(jié)算賬戶時，根據(jù)需要還可要求申請人出具戶口簿、駕駛執(zhí)照、護照等有效證件。

第二十三條 存款人需要在異地開立單位銀行結(jié)算賬戶，除出具本辦法第十七條、十八條、十九條、二十一條規(guī)定的有關(guān)證明文件外，應(yīng)出具下列相應(yīng)的證明文件：

（一）經(jīng)營地與注冊地不在同一行政區(qū)域的存款人，在異地開立基本存款賬戶的，應(yīng)出具注冊地中國人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明。

（二）異地借款的存款人，在異地開立一般存款賬戶的，應(yīng)出具在異地取得貸款的借款合同。

（三）因經(jīng)營需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的存款人，在異地開立專用存款賬戶的，應(yīng)出具隸屬單位的證明。

屬本條第二、三項情況的，還應(yīng)出具其基本存款賬戶開戶登記證。

存款人需要在異地開立個人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)出具本辦法第二十二條規(guī)定的證明文件。

第二十四條 單位開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱相一致。有字號的個體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其營業(yè)執(zhí)照的字號相一致；無字號的個體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱，由“個體戶”字樣和營業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營者姓名組成。自然人開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的有效身份證件中的名稱全稱相一致。

第二十五條 銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶的，應(yīng)自開戶之日起3個工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。

第二十六條 存款人申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時，可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。

由法定代表人或單位負責人直接辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負責人的身份證件；授權(quán)他人辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具其法定代表人或單位負責人的授權(quán)書及其身份證件，以及被授權(quán)人的身份證件。

第二十七條 存款人申請開立銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)填制開戶申請書。開戶申請書按照中國人民銀行的規(guī)定記載有關(guān)事項。

第二十八條 銀行應(yīng)對存款人的開戶申請書填寫的事項和證明文件的真實性、完整性、合規(guī)性進行認真審查。

開戶申請書填寫的事項齊全，符合開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶條件的，銀行應(yīng)將存款人的開戶申請書、相關(guān)的證明文件和銀行審核意見等開戶資料報送中國人民銀行當?shù)胤种校?jīng)其核準后辦理開戶手續(xù)；符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶條件的，銀行應(yīng)辦理開戶手續(xù)，并于開戶之日起5個工作日內(nèi)向中國人民銀行當?shù)胤种袀浒浮?/p>

第二十九條 中國人民銀行應(yīng)于2個工作日內(nèi)對銀行報送的基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶的開戶資料的合規(guī)性予以審核，符合開戶條件的，予以核準；不符合開戶條件的，應(yīng)在開戶申請書上簽署意見，連同有關(guān)證明文件一并退回報送銀行。

第三十條 銀行為存款人開立銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)與存款人簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。除中國人民銀行另有規(guī)定的以外，應(yīng)建立存款人預(yù)留簽章卡片，并將簽章式樣和有關(guān)證明文件的原件或復印件留存歸檔。

第三十一條 開戶登記證是記載單位銀行結(jié)算賬戶信息的有效證明，存款人應(yīng)按本辦法的規(guī)定使用，并妥善保管。

第三十二條 銀行在為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶時，應(yīng)在其基本存款賬戶開戶登記證上登記賬戶名稱、賬號、賬戶性質(zhì)、開戶銀行、開戶日期，并簽章。但臨時機構(gòu)和注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶除外。

第三章 銀行結(jié)算賬戶的使用

第三十三條 基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過該賬戶辦理。

第三十四條 一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

第三十五條 專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付。

單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

財政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。

基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時報中國人民銀行當?shù)胤种信鷾?。中國人民銀行當?shù)胤种袘?yīng)根據(jù)國家現(xiàn)金管理的規(guī)定審查批準。

糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金和黨、團、工會經(jīng)費等專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財政專用存款戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

銀行應(yīng)按照本條的各項規(guī)定和國家對糧、棉、油收購資金使用管理規(guī)定加強監(jiān)督，對不符合規(guī)定的資金收付和現(xiàn)金支取，不得辦理。但對其他專用資金的使用不負監(jiān)督責任。

第三十六條 臨時存款賬戶用于辦理臨時機構(gòu)以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。

臨時存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限。存款人在賬戶的使用中需要延長期限的，應(yīng)在有效期限內(nèi)向開戶銀行提出申請，并由開戶銀行報中國人民銀行當?shù)胤种泻藴屎筠k理展期。臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年。

臨時存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

第三十七條 注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，注冊驗資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。

第三十八條 存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。

第三十九條 個人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取。下列款項可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶：

（一）工資、獎金收入。

（二）稿費、演出費等勞務(wù)收入。

（三）債券、期貨、信托等投資的本金和收益。

（四）個人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益。

（五）個人貸款轉(zhuǎn)存。

（六）證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金。

（七）繼承、贈與款項。

（八）保險理賠、保費退還等款項。

（九）納稅退還。

（十）農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。

（十一）其他合法款項。

第四十條 單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應(yīng)向其開戶銀行提供下列付款依據(jù)：

（一）代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單。

（二）獎勵證明。

（三）新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務(wù)合同或支付給個人款項的證明。

（四）證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎券發(fā)行或承銷部門支付或退還給自然人款項的證明。

（五）債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。

（六）借款合同。

（七）保險公司的證明。

（八）稅收征管部門的證明。

（九）農(nóng)、副、礦產(chǎn)品購銷合同。

（十）其他合法款項的證明。

從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時應(yīng)向其開戶銀行提供完稅證明。

第四十一條 有下列情形之一的，個人應(yīng)出具本辦法第四十條規(guī)定的有關(guān)收款依據(jù)。

（一）個人持出票人為單位的支票向開戶銀行委托收款，將款項轉(zhuǎn)入其個人銀行結(jié)算賬戶的。

（二）個人持申請人為單位的銀行匯票和銀行本票向開戶銀行提示付款，將款項轉(zhuǎn)入其個人銀行結(jié)算賬戶的。

第四十二條 單位銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶款項的，銀行應(yīng)按第四十條、第四十一條規(guī)定認真審查付款依據(jù)或收款依據(jù)的原件，并留存復印件，按會計檔案保管。未提供相關(guān)依據(jù)或相關(guān)依據(jù)不符合規(guī)定的，銀行應(yīng)拒絕辦理。

第四十三條 儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

第四十四條 銀行應(yīng)按規(guī)定與存款人核對賬務(wù)。銀行結(jié)算賬戶的存款人收到對賬單或?qū)~信息后，應(yīng)及時核對賬務(wù)并在規(guī)定期限內(nèi)向銀行發(fā)出對賬回單或確認信息。

第四十五條 存款人應(yīng)按照本辦法的規(guī)定使用銀行結(jié)算賬戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。

存款人不得出租、出借銀行結(jié)算賬戶，不得利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用。

第四章 銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷

第四十六條 存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號的，應(yīng)于5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請，并出具有關(guān)部門的證明文件。

第四十七條 單位的法定代表人或主要負責人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時，應(yīng)于5個工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。

第四十八條 銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時辦理變更手續(xù)，并于2個工作日內(nèi)向中國人民銀行報告。

第四十九條 有下列情形之一的，存款人應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請：

（一）被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的。

（二）注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的。

（三）因遷址需要變更開戶銀行的。

（四）其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。

存款人有本條第一、二項情形的，應(yīng)于5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請。

本條所稱撤銷是指存款人因開戶資格或其他原因終止銀行結(jié)算賬戶使用的行為。

第五十條 存款人因本辦法第四十九條第一、二項原因撤銷基本存款賬戶的，存款人基本存款賬戶的開戶銀行應(yīng)自撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起2個工作日內(nèi)將撤銷該基本存款賬戶的情況書面通知該存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行；存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行，應(yīng)自收到通知之日起2個工作日內(nèi)通知存款人撤銷有關(guān)銀行結(jié)算賬戶；存款人應(yīng)自收到通知之日起3個工作日內(nèi)辦理其他銀行結(jié)算賬戶的撤銷。

第五十一條 銀行得知存款人有本辦法第四十九條第一、二項情況，存款人超過規(guī)定期限未主動辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)的，銀行有權(quán)停止其銀行結(jié)算賬戶的對外支付。

第五十二條 未獲得工商行政管理部門核準登記的單位，在驗資期滿后，應(yīng)向銀行申請撤銷注冊驗資臨時存款賬戶，其賬戶資金應(yīng)退還給原匯款人賬戶。注冊驗資資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時的現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證件。

第五十三條 存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的，不得申請撤銷該賬戶。

第五十四條 存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶登記證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。存款人未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，造成損失的，由其自行承擔。

第五十五條 銀行撤銷單位銀行結(jié)算賬戶時應(yīng)在其基本存款賬戶開戶登記證上注明銷戶日期并簽章，同時于撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起2個工作日內(nèi)，向中國人民銀行報告。

第五十六條 銀行對一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶,應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項列入久懸未取專戶管理。

第五章 銀行結(jié)算賬戶的管理

第五十七條 中國人民銀行負責監(jiān)督、檢查銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，對存款人、銀行違反銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定的行為予以處罰。

第五十八條 中國人民銀行對銀行結(jié)算賬戶的開立和使用實施監(jiān)控和管理。

第五十九條 中國人民銀行負責基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶開戶登記證的管理。

任何單位及個人不得偽造、變造及私自印制開戶登記證。

第六十條 銀行負責所屬營業(yè)機構(gòu)銀行結(jié)算賬戶開立和使用的管理，監(jiān)督和檢查其執(zhí)行本辦法的情況，糾正違規(guī)開立和使用銀行結(jié)算賬戶的行為。

第六十一條 銀行應(yīng)明確專人負責銀行結(jié)算賬戶的開立、使用和撤銷的審查和管理，負責對存款人開戶申請資料的審查，并按照本辦法的規(guī)定及時報送存款人開銷戶信息資料，建立健全開銷戶登記制度，建立銀行結(jié)算賬戶管理檔案，按會計檔案進行管理。

銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后10年。

第六十二條 銀行應(yīng)對已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實行年檢制度，檢查開立的銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)性，核實開戶資料的真實性；對不符合本辦法規(guī)定開立的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)予以撤銷。對經(jīng)核實的各類銀行結(jié)算賬戶的資料變動情況，應(yīng)及時報告中國人民銀行當?shù)胤种小?/p>

銀行應(yīng)對存款人使用銀行結(jié)算賬戶的情況進行監(jiān)督，對存款人的可疑支付應(yīng)按照中國人民銀行規(guī)定的程序及時報告。

第六十三條 存款人應(yīng)加強對預(yù)留銀行簽章的管理。單位遺失預(yù)留公章或財務(wù)專用章的，應(yīng)向開戶銀行出具書面申請、開戶登記證、營業(yè)執(zhí)照等相關(guān)證明文件；更換預(yù)留公章或財務(wù)專用章時，應(yīng)向開戶銀行出具書面申請、原預(yù)留簽章的式樣等相關(guān)證明文件。個人遺失或更換預(yù)留個人印章或更換簽字人時，應(yīng)向開戶銀行出具經(jīng)簽名確認的書面申請，以及原預(yù)留印章或簽字人的個人身份證件。銀行應(yīng)留存相應(yīng)的復印件，并憑以辦理預(yù)留銀行簽章的變更。

第六章 罰 則

第六十四條 存款人開立、撤銷銀行結(jié)算賬戶，不得有下列行為：

（一）違反本辦法規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶。

（二）偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶。

（三）違反本辦法規(guī)定不及時撤銷銀行結(jié)算賬戶。

非經(jīng)營性的存款人，有上述所列行為之一的，給予警告并處以1000元的罰款；經(jīng)營性的存款人有上述所列行為之一的，給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。

第六十五條 存款人使用銀行結(jié)算賬戶，不得有下列行為：

（一）違反本辦法規(guī)定將單位款項轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶。

（二）違反本辦法規(guī)定支取現(xiàn)金。

（三）利用開立銀行結(jié)算賬戶逃廢銀行債務(wù)。

（四）出租、出借銀行結(jié)算賬戶。

（五）從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶。

（六）法定代表人或主要負責人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行。

非經(jīng)營性的存款人有上述所列一至五項行為的，給予警告并處以1000元罰款；經(jīng)營性的存款人有上述所列一至五項行為的，給予警告并處以5000元以上3萬元以下的罰款；存款人有上述所列第六項行為的，給予警告并處以1000元的罰款。

第六十六條 銀行在銀行結(jié)算賬戶的開立中，不得有下列行為：

（一）違反本辦法規(guī)定為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶。

（二）明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲。

銀行有上述所列行為之一的，給予警告，并處以5萬元以上30萬元以下的罰款；對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規(guī)定給予紀律處分；情節(jié)嚴重的，中國人民銀行有權(quán)停止對其開立基本存款賬戶的核準，責令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。

第六十七條 銀行在銀行結(jié)算賬戶的使用中，不得有下列行為：

（一）提供虛假開戶申請資料欺騙中國人民銀行許可開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶。

（二）開立或撤銷單位銀行結(jié)算賬戶，未按本辦法規(guī)定在其基本存款賬戶開戶登記證上予以登記、簽章或通知相關(guān)開戶銀行。

（三）違反本辦法第四十二條規(guī)定辦理個人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

（四）為儲蓄賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

（五）違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入。

（六）超過期限或未向中國人民銀行報送賬戶開立、變更、撤銷等資料。

銀行有上述所列行為之一的，給予警告，并處以5000元以上3萬元以下的罰款；對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規(guī)定給予紀律處分；情節(jié)嚴重的，中國人民銀行有權(quán)停止對其開立基本存款賬戶的核準，構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。

第六十八條 違反本辦法規(guī)定，偽造、變造、私自印制開戶登記證的存款人，屬非經(jīng)營性的處以1000元罰款；屬經(jīng)營性的處以1萬元以上3萬元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。

第七章 附 則

第六十九條 開戶登記證由中國人民銀行總行統(tǒng)一式樣，中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行負責監(jiān)制。

第七十條 本辦法由中國人民銀行負責解釋、修改。

第七十一條 本辦法自2003年9月1日起施行。1994年10月9日中國人民銀行發(fā)布的《銀行賬戶管理辦法》同時廢止。

本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請以正式文件為準。

第四篇：人民幣銀行結(jié)算賬戶自查報告

人民幣銀行結(jié)算賬戶自查報告

根據(jù)縣聯(lián)社《關(guān)于開展人民幣銀行結(jié)算賬戶自查活動的通知》（農(nóng)信聯(lián)發(fā)〔ⅩⅩ〕75號）文件精神，我社領(lǐng)導高度重視，及時組織我社員工進行學習，同時開展一次人民幣銀行結(jié)算賬戶自查活動，現(xiàn)在將自查情況匯報如下：

為確保此項工作有序開展，我社成立了人民幣銀行結(jié)算賬戶自查小組：

人民幣銀行結(jié)算賬戶自查情況：

一、銀行結(jié)算賬戶的基本情況： ㈠、銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)內(nèi)控管理：

1、明確專人負責銀行結(jié)算賬戶開立、使用和撤銷的審查和管理；實行復核制度，防止銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)處理“一手清”。

2、賬戶管理系統(tǒng)二級操作員與三級操作員分開，各司其職。

3、執(zhí)行開銷戶登記制度；建立銀行結(jié)算賬戶檔案，并按規(guī)定由專人保管。

4、對銀行結(jié)算賬戶實行年檢，對未通過年檢的賬戶按規(guī)定及時處理。

5、規(guī)定與存款人進行對賬，執(zhí)行記賬與對賬相分離制度。

6、印鑒卡的保管、使用、更換符合規(guī)定。㈡銀行結(jié)算賬戶的開立、變更、撤銷業(yè)務(wù)處理情況：

1、對存款人提交的申請書填寫事項和證明文件的真實性、完整性

和合規(guī)性進行審查。

2、與存款人簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議及補充協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。

3、不存在未經(jīng)人行核準，私自為存款人違規(guī)開立核準類賬戶（基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶）的情況。

4、不存在為存款人違規(guī)開立備案類賬戶的情況。

5、為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶按規(guī)定及時書面通知基本存款賬戶開戶銀行。

6、銷戶時有按規(guī)定收回未用的重要空白憑證及印鑒卡等資料。㈢銀行結(jié)算賬戶的使用情況：

1、單位銀行結(jié)算賬戶不允許自開立之日起3個工作日內(nèi)辦理付款業(yè)務(wù)。

2、一般存款賬戶沒有辦理現(xiàn)金支取。

3、專用存款賬戶按國家現(xiàn)金管理規(guī)定和賬戶使用規(guī)定支取現(xiàn)金。㈣賬戶實名制落實和公民身份信息聯(lián)網(wǎng)核查工作情況按規(guī)定對銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)涉及的相關(guān)個人身份信息進行聯(lián)網(wǎng)核查。

二、存在問題

1、對銀行結(jié)算賬戶實行年檢，但對未通過年檢的賬戶按規(guī)定及時處理。

2、賬戶實名制落實和公民身份信息聯(lián)網(wǎng)核查工作情況按規(guī)定對銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)涉及的相關(guān)個人身份信息進行聯(lián)網(wǎng)核查，但未對所有相關(guān)的業(yè)務(wù)相關(guān)個人身份信息進行聯(lián)網(wǎng)核查。

三、整改措施

1、盡快對未通過年檢的銀行結(jié)算賬戶實行年檢，不能通過年檢的賬戶按規(guī)定及時處理。

2、按規(guī)定對銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)涉及的相關(guān)個人身份信息進行聯(lián)網(wǎng)核查，對相關(guān)的業(yè)務(wù)相關(guān)個人身份信息進行聯(lián)網(wǎng)核查。

四、銀行結(jié)算賬戶管理工作中的不足和建議

經(jīng)自查，我社基本符合《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細則》等有關(guān)規(guī)定，但自查開展的自查過程中，距《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的要求還存在一定的差距，突出表現(xiàn)在我社人員對此項工作認識不夠、使命感不強、責任心不強等。今后，我社將繼續(xù)圍繞《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細則》工作部署，積極開展人民幣銀行結(jié)算賬戶各項工作。

ⅩⅩ縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社ⅩⅩ信用社

年4月7日

第五篇：人民幣單位銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議

人民幣單位銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議

第一條根據(jù)中國人民銀行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（以下簡稱《辦法》）和《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理方法實施細則》，為促進業(yè)務(wù)發(fā)展，甲乙雙方在平等互惠、共同協(xié)商的基礎(chǔ)上，簽訂本協(xié)議，以明確雙方的 權(quán)利和義務(wù)。

第二條甲方自愿在乙方開立銀行結(jié)算賬戶，乙方向甲方提供銀行結(jié)算賬戶服務(wù)事宜，及時、準確地辦理人民幣資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)。

第三條甲乙雙方應(yīng)當共同遵守《中華人民共和國票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《人民幣銀行結(jié)算管理辦法實施細則》等法律法規(guī)。

第四條甲方應(yīng)按照支付結(jié)算法律法規(guī)使用支付結(jié)算工具，不得利用銀行結(jié)算賬戶進行偷逃稅款、逃廢債務(wù)、套取現(xiàn)金、洗錢及其他違法行為。

第五條甲方保證向乙方提供的開戶資料真實、完整、合法，同意乙方視情況向有關(guān)部門和單位進行核實。

第六條甲方的單位公章名稱、單位地址、聯(lián)系電話、組織機構(gòu)代碼、注冊資金、經(jīng)營范圍、稅務(wù)登記證號碼、可證明甲方依法設(shè)立或依法開展經(jīng)營、社會活動的執(zhí)照、證件和文件的名稱、號碼和有效期限、控股股東、法定代表人或單位負責人、財務(wù)負責人、大額交易有權(quán)確認人員和授權(quán)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)人員的姓名、身份證件或者身份證明文件的種類、號碼、有效期限，以及其他資料發(fā)生變更時，甲方應(yīng)主動于上述事件變動之日起5個工作日內(nèi)書面通知乙方，并向乙方提供有關(guān)證明，辦理變更手續(xù)。變更內(nèi)容的生效日期以甲、乙雙方的約定日期為準，甲方賬戶資料發(fā)生變化因不通知乙方所造成的一切后果由甲方承擔。甲方須按有關(guān)要求辦理相關(guān)證件（包括營業(yè)執(zhí)照、組織代碼證、稅務(wù)登記證等）的年檢手續(xù)，保證開戶資料的時效性，并及時向乙方提供有關(guān)復印件備案。

第七條甲方同意乙方可從其賬戶主動甲方對乙方負有支付義務(wù)的各種款項和費用（如銀行借款、利息、手續(xù)費、賬戶管理費、補制回單費、賬戶信息變更費用等）費用標準按照乙方公布或雙方約定的有關(guān)收費標準執(zhí)行。收費標準發(fā)生變更，乙方須提前十天公布。甲方□同意∕□不同意通過電子回單箱方式領(lǐng)取銀行回單并支付相應(yīng)費用。

第八條乙方按甲方指定的方式（□電子回單箱打印、□來行領(lǐng)取、□乙方郵寄、□網(wǎng)上銀行打印、□電話銀行）發(fā)出日常交易對賬單。甲方應(yīng)及時（至少每月一次）與乙方核對賬務(wù)，如有不符應(yīng)及時向乙方查詢。甲方自乙方發(fā)出日常交易對賬單之日起15日內(nèi)未回復乙方，視同甲方核對賬務(wù)無誤。

第九條甲乙雙方應(yīng)按“對賬服務(wù)協(xié)議”中約定的方式定期進行余額核對。第十條甲方撤銷銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)以書面形式向乙方申請，主動與乙方核對銀行結(jié)算賬戶存款余額，并交回預(yù)留印鑒卡、各種重要空白票據(jù)、結(jié)算憑證和開戶許可證（如有）；甲方未按規(guī)定交回預(yù)留印鑒卡、各種重要空白票據(jù)、結(jié)算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，造成損失的，由甲方承擔。甲方尚未清償其與乙方任何已有、或有債務(wù)時，乙方有權(quán)拒絕甲方撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請。

第十一條甲方開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱一致。但可使用甲乙雙方約定的規(guī)范簡稱，簡稱為，甲方承諾在辦理該賬戶項下的結(jié)算業(yè)務(wù)中使用該簡稱，由此引起的后果由甲方承擔。

第十二條甲方在乙方開立的銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可購買重要空白結(jié)算憑證和辦理付款業(yè)務(wù)，但注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶、因借款轉(zhuǎn)存開立一般存款賬戶、當存款人在同一銀行營業(yè)機構(gòu)撤銷銀行結(jié)算賬戶時重新開立銀行結(jié)算賬戶三種情況或人民銀行另有規(guī)定的除外。

第十三條如甲方簽發(fā)空頭、簽章與預(yù)留銀行簽章不符（使用支付密碼或支付密碼器，但簽發(fā)密碼錯誤）、要素不全等不符規(guī)定的支票或其他支付憑證，乙方有權(quán)予以退票或拒絕執(zhí)行該支付指令。對甲方因上述退票或拒絕執(zhí)行該支付指令而引起的任何損失，乙方無須承擔責任。

第十四條如乙方發(fā)現(xiàn)甲方符合下列情形時，乙方有權(quán)終止與甲方的業(yè)務(wù)關(guān)系，有權(quán)拒絕繼續(xù)提供服務(wù)：

（一）甲方被列入國際組織、當?shù)乇O(jiān)管或有關(guān)外國政府的制裁名單，且相關(guān)名單在本行或當?shù)乇O(jiān)管禁止提供賬戶服務(wù)、禁止交易之列。

（二）甲方從事洗錢、恐怖融資或其他違法犯罪行為被司法機關(guān)定罪量刑。

（三）甲方涉嫌洗錢、恐怖融資或其他違法犯罪行為被訴訟或調(diào)查，并使本行遭受或可能遭受巨大聲譽、財務(wù)等損失。

（四）有合理理由懷疑甲方涉嫌洗錢、恐怖融資或其他違法犯罪行為，要求甲方提供證明交易合法性、真實性等相關(guān)材料，甲方無合理理由拒絕配合。

(五)經(jīng)核實甲方所提供的身份信息嚴重失實。

（六）乙方在得知甲方被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉以及被注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照時向甲方發(fā)出銷戶通知，甲方自乙方發(fā)出銷戶通知之日起30天內(nèi)仍未辦理銷戶手續(xù)的。

（七）各級機構(gòu)認可的其他情形。

第十五條乙方應(yīng)按規(guī)定及時、準確地為甲方辦理資金收付業(yè)務(wù)，因乙方辦理業(yè)務(wù)中工作差錯所造成的損失，乙方應(yīng)按有關(guān)法律及規(guī)章制度承擔相應(yīng)責任。甲方開立注冊驗資臨時存款賬戶與乙方約定預(yù)留銀行簽章為：□全體出資人 □下列出資人的簽章。

第十六條乙方應(yīng)依法保障甲方的資金安全，使用規(guī)定的結(jié)算方式，在核對預(yù)留銀行簽章無誤的前提下付款（雙方另有約定的除外）。預(yù)留銀行簽章由甲方的公章或財務(wù)專用章，及被授權(quán)簽字人的簽名或蓋章組成。甲方為無字號的個體工商戶的，預(yù)留印鑒由“個體戶XXX”印章中的姓名應(yīng)與營業(yè)執(zhí)照上記載的經(jīng)營者姓名一致。預(yù)留銀行簽章應(yīng)與單位結(jié)算賬戶的名稱一致（注冊驗資臨時存款賬戶除外）。被授權(quán)簽字人可以為甲方的法定代表人或單位負責人或其授權(quán)的代理人。預(yù)留銀行簽章如有支付條件限制時，應(yīng)在向乙方預(yù)留時明確聲明。

第十七條乙方應(yīng)依法為甲方的銀行結(jié)算賬戶信息保密。除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，乙方應(yīng)拒絕任何單位或個人查詢甲方銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料。

第十八條乙方有權(quán)在必要時查詢甲方的信用記錄檔案，以了解甲方的信用情況。

第十九條乙方有權(quán)按照《辦法》和中國人民銀行的其他有關(guān)規(guī)定對甲方開立的銀行結(jié)算賬戶進行年檢，甲方應(yīng)配合乙方的年檢，及時向乙方提供最新的賬戶資料，為年檢提供便利。甲方先前提交的身份證件或者身份證明文件已過有效期的，甲方?jīng)]有在合理期限內(nèi)更新且沒有提出合理理由的，乙方有權(quán)中止為甲方辦理業(yè)務(wù)，由此產(chǎn)生后果，乙方無須承擔責任。

第二十條乙方對一年為發(fā)生收付活動且為欠乙方債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知甲方自發(fā)出通知之日起30天內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期未辦理視同自愿銷戶，乙方將未劃轉(zhuǎn)款項列入久懸未取專戶管理。

第二十一條對于由于不可抗力原因或任何第三者導致的任何延誤、中斷或暫時中止而使甲方所遭受的任何遲延、損失，乙方無須承擔責任。

第二十二條以上未盡事宜甲乙雙方應(yīng)簽訂補充協(xié)議，補充協(xié)議與本協(xié)議具有同等效力。

第二十三條因本協(xié)議履行中產(chǎn)生的爭議，甲乙雙方應(yīng)通過協(xié)商解決。若協(xié)商未果，任何乙方有權(quán)向乙方所在地人民法院起訴。

第二十四條本協(xié)議于甲方在乙方開立的銀行結(jié)算賬戶存續(xù)期間有效，如甲方撤銷在乙方開立的銀行結(jié)算賬戶，自正式銷戶之日起，本協(xié)議自動終止。