第一篇：國(guó)家工商行政管理局關(guān)于查處企業(yè) 以招商等名義非法集資有關(guān)問(wèn)題

【發(fā)布單位】工商行政管理總局 【發(fā)布文號(hào)】工商企字[1998]第272號(hào) 【發(fā)布日期】1998-11-25 【生效日期】1998-11-25 【失效日期】

【所屬類(lèi)別】國(guó)家法律法規(guī) 【文件來(lái)源】中國(guó)法院網(wǎng)

國(guó)家工商行政管理局關(guān)于查處企業(yè)

以招商等名義非法集資有關(guān)問(wèn)題的緊急通知

（工商企字〔1998〕第272號(hào)）

各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市工商行政管理局：

最近，發(fā)現(xiàn)有些企業(yè)以招商名義開(kāi)展非法集資活動(dòng)，有的已經(jīng)造成了嚴(yán)重后果。為杜絕類(lèi)似情況再度發(fā)生，現(xiàn)將有關(guān)問(wèn)題通知如下：

一、各級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)要嚴(yán)格按規(guī)定核定企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍，不得核定“招商”以及類(lèi)似的不規(guī)范用語(yǔ)；未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，不得核準(zhǔn)從事金融業(yè)務(wù)。對(duì)已經(jīng)核準(zhǔn)的，應(yīng)依有關(guān)規(guī)定立即糾正。

二、各級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)要對(duì)轄區(qū)內(nèi)企業(yè)以招商等名義從事非法集資活動(dòng)的情況進(jìn)行一次檢查，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)此類(lèi)活動(dòng)，應(yīng)商金融管理部門(mén)，依法堅(jiān)決查處。

三、糾正和查處情況，請(qǐng)及時(shí)報(bào)國(guó)家工商行政管理局。

一九九八年十一月二十五日

本內(nèi)容來(lái)源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請(qǐng)以正式文件為準(zhǔn)。

第二篇：以老年人為侵害對(duì)象的非法集資案件問(wèn)題研究

以老年人為侵害對(duì)象的非法集資案件問(wèn)題研究

在國(guó)際國(guó)內(nèi)金融經(jīng)濟(jì)形勢(shì)復(fù)雜嚴(yán)峻的大背景下，全國(guó)各地非法集資案件頻發(fā)，尤其是不少老年人投資理財(cái)心切，防范意識(shí)不強(qiáng)，極易被免費(fèi)旅游、免費(fèi)禮品等小恩小惠誘惑，成為非法集資的受害人，需引起高度關(guān)注與警惕。

一、相關(guān)案件

1、從2013年4月開(kāi)始，劉某等人利用吉林一家廢棄的大米加工廠，在南京編造該廠為吉林大型企業(yè)，現(xiàn)要擴(kuò)大發(fā)展需要投資人加入的假相，以月息2%左右、贈(zèng)送東北大米并推舉代表前往東北考察的方式，兩年期間在南京騙取130多名老人投資，斂財(cái)900余萬(wàn)元。偵辦工作中民警發(fā)現(xiàn)，南京辦事處僅是該團(tuán)伙諸多非法集資窩點(diǎn)中的一個(gè)，杭州、無(wú)錫、重慶、吉林等地都有一定數(shù)量的受害人，在全國(guó)范圍內(nèi)，劉某非法集資涉及的人數(shù)和金額還有待進(jìn)一步核查。（玄武分局）2、2014年至2015年5月期間，位于南京市鼓樓區(qū)廣州路199號(hào)天成大廈八樓的“河南省健木堂實(shí)業(yè)有限公司南京分公司”以年利息24%的高額回報(bào)作宣傳，非法吸收近百余人資金（部分受害人為6、70歲老人），涉案金額500余萬(wàn)元，現(xiàn)該公司人去樓空。（鼓樓分局）

二、案件特點(diǎn)

（一）受害人多為老年人。不法分子利用老年人缺乏識(shí)別與防范意識(shí)，將老年人作為侵害對(duì)象。他們?cè)诮置嬉园l(fā)放旅游宣傳、保健宣傳單頁(yè)為手段，將對(duì)此好奇的老年人拉進(jìn)寫(xiě)字樓上的公司后進(jìn)行非法集資推銷(xiāo)。在前期偵察中，民警發(fā)現(xiàn)這些公司對(duì)年輕投資人以“項(xiàng)目不合適”等理由拒絕，只將目光鎖定在老年人身上。此外，由于老年人擔(dān)心公安機(jī)關(guān)查處此類(lèi)公司導(dǎo)致自己的錢(qián)拿不回來(lái)，還會(huì)隱瞞案情，或是為了拿回自己的投資錢(qián)而不斷發(fā)展身邊人加入非法集資行列。

（二）偽造正規(guī)經(jīng)營(yíng)假相。不法分子在市中心高檔寫(xiě)字樓包下數(shù)間房間，以駐寧辦事處形式運(yùn)營(yíng)，聲稱(chēng)母公司與知名高校、地產(chǎn)型企業(yè)或政府有“戰(zhàn)略合作”項(xiàng)目，獲得多項(xiàng)專(zhuān)利，并假以擴(kuò)大發(fā)展、新建項(xiàng)目等借口，向老年人實(shí)施非法集資，許以高額月（年）利息，簽訂借款協(xié)議。初期，這些公司按時(shí)兌現(xiàn)利息，贈(zèng)送免費(fèi)禮品，組織免費(fèi)旅游或外出考察，使受害人對(duì)輕松賺錢(qián)深信不疑，不斷追加或介紹身邊人進(jìn)行投資。

（三）涉及領(lǐng)域廣手段多樣化。非法集資涉及眾多行業(yè)，在房地產(chǎn)、金融中介、工程建設(shè)、公司加盟、農(nóng)副產(chǎn)品或保健品營(yíng)銷(xiāo)等領(lǐng)域最為突出。不法分子大多采用籌集周轉(zhuǎn)資金、提供理財(cái)服務(wù)、收取加盟費(fèi)用等方式進(jìn)行非法集資，并出現(xiàn)了專(zhuān)業(yè)運(yùn)作團(tuán)隊(duì)，他們和所謂的企業(yè)負(fù)責(zé)人合作，到各地“圈錢(qián)”，從中收取高達(dá)40%-50%的運(yùn)作費(fèi)用。今年以來(lái)，玄武分局在打擊非法集資案件中同步打掉3個(gè)東北籍的運(yùn)作團(tuán)隊(duì)。

（四）極易引發(fā)不穩(wěn)定因素。一旦到期無(wú)法兌現(xiàn)本金和利息時(shí)，不法分子就會(huì)以公安機(jī)關(guān)組織專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)導(dǎo)致整個(gè)行業(yè)停止業(yè)務(wù)運(yùn)作，或是運(yùn)作團(tuán)隊(duì)怕被抓留下案底集體離職等為借口，并表示一旦公安機(jī)關(guān)行動(dòng)結(jié)束就恢復(fù)經(jīng)營(yíng)，從而繼續(xù)騙取受害人的信任。針對(duì)公安機(jī)關(guān)的打處，不法分子通過(guò)微信群煽動(dòng)集資人員集訪施壓，轉(zhuǎn)移矛盾視線。7月中旬，玄武分局在查處江蘇誠(chéng)昱電子商務(wù)有限公司非法集資和組織傳銷(xiāo)一案中，成功化解集資人員到市政府集訪、對(duì)新街口派出所圍堵事件，并有效阻止集資人群利用微信煽動(dòng)非法集會(huì)游行示威情況的發(fā)生，維護(hù)了社會(huì)大局穩(wěn)定。

三、打防措施

（一）提高思想認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì)。積極主動(dòng)向地方黨委政府匯報(bào)此類(lèi)案件高發(fā)以及導(dǎo)致不良后果的嚴(yán)峻態(tài)勢(shì)，成立由黨委政府牽頭，各職能部門(mén)、金融機(jī)構(gòu)參與的工作小組，把打擊、整治、防范、管理等工作有機(jī)結(jié)合，形成各部門(mén)分工協(xié)作、齊抓共管的工作體系，統(tǒng)一協(xié)調(diào)組織非法集資問(wèn)題的處置工作，并通過(guò)加大與金融、工商、稅務(wù)等執(zhí)法部門(mén)的合作，對(duì)本地區(qū)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行全程監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)非法集資的相關(guān)線索。

（二）完善工作機(jī)制，加大打防力度。要建立完善寫(xiě)字樓宇排查機(jī)制、非法集資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警評(píng)估機(jī)制，將內(nèi)部單位、房屋出租戶等納入戶籍化管理，開(kāi)展?jié)L動(dòng)式排查，全力擠壓經(jīng)營(yíng)空間，努力預(yù)防案件發(fā)生。要積極偵辦案件，形成治安、刑偵、經(jīng)偵、網(wǎng)安等多警種聯(lián)動(dòng)格局，打好整體戰(zhàn)、合成戰(zhàn)。要抓住線索排查、報(bào)案受理、證據(jù)搜集、資產(chǎn)凍結(jié)、阻止外逃、追贓挽損等環(huán)節(jié)，加強(qiáng)與檢法機(jī)關(guān)溝通，提高打處和挽損質(zhì)效。要發(fā)揮人力情報(bào)資源作用，在重點(diǎn)地區(qū)、重點(diǎn)寫(xiě)字樓物建高質(zhì)量的情報(bào)信息員，全方位、深層次、有針對(duì)性地開(kāi)展情報(bào)信息收集與研判，實(shí)現(xiàn)打早打小、露頭就打。

（三）加強(qiáng)宣傳教育，提高防范意識(shí)。鑒于老年人是此類(lèi)犯罪較為特定的受害人群，要組織民警、平安志愿者深入老年人活動(dòng)的廣場(chǎng)、社區(qū)、公園等部位，通過(guò)發(fā)放宣傳圖冊(cè)、懸掛橫幅標(biāo)語(yǔ)、開(kāi)展警民懇談等方法，揭露非法集資的犯罪伎倆，引導(dǎo)老年人樹(shù)立正確的投資理財(cái)觀念，主動(dòng)抵制和遠(yuǎn)離不法侵害。同時(shí)，充分利用電視、報(bào)紙、手機(jī)短信、網(wǎng)絡(luò)等途徑開(kāi)展防范宣傳，提醒廣大群眾識(shí)別和提防常見(jiàn)的非法集資案件，不給犯罪分子可乘之機(jī)。

第三篇：國(guó)家工商行政管理局關(guān)于對(duì)違法企業(yè)進(jìn)行處罰法律適用等問(wèn)題的答復(fù)

國(guó)家工商行政管理局文件

工商企字［1999］第172號(hào)

國(guó)家工商行政管理局關(guān)于對(duì)違法企業(yè) 進(jìn)行處罰法律適用等問(wèn)題的答復(fù)

北京市工商行政管理局：

你局《關(guān)于對(duì)違法企業(yè)處罰法律適用等問(wèn)題的請(qǐng)示》（京工商文字〔1999〕69號(hào)）收悉。經(jīng)研究，答復(fù)如下：

一、對(duì)企業(yè)違反《企業(yè)檢驗(yàn)辦法》或在年檢中發(fā)現(xiàn)企業(yè)違反登記管理法規(guī)的行為，可以按照國(guó)家工商行政管理局1998年12月3日公布的第86號(hào)令的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，也可以按照《企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例》及其施行細(xì)則或《公司登記管理?xiàng)l例》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

二、在按照《企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例施行細(xì)則》第六十六條第一款第（三）項(xiàng)對(duì)企業(yè)進(jìn)行處罰時(shí)，對(duì)作出沒(méi)收非法所得的，應(yīng)采取實(shí)事求是和慎重的態(tài)度，對(duì)未按規(guī)定辦理企業(yè)名稱(chēng)、住所、注冊(cè)資金、法定代表人、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)等登記事項(xiàng)變更登記的，一般情況下不作出沒(méi)收非法所得的處罰。

三、國(guó)家工商行政管理局《關(guān)于投機(jī)倒把違法違章案件非法所得計(jì)算方法問(wèn)題的通知》（工商檢字〔1989〕第336號(hào)）原則上適用各行業(yè)企業(yè)，國(guó)家工商行政管理局曾于1996年作過(guò)《關(guān)于適用沒(méi)收非法所得處罰問(wèn)題的答復(fù)》（工商企字〔1996〕第312號(hào)）。對(duì)違反登記管理法規(guī)的企業(yè)依法處以沒(méi)收非法所得的，非法所得的計(jì)算按上述〔1989〕第336號(hào)文件執(zhí)行。

一九九九年六月二十八日

第四篇：為了人民的利益——廣州辦查處八家企業(yè)非法集資8億元案件紀(jì)實(shí)(05-9-26)

為了人民的利益——廣州辦查處八家企業(yè)非法集資８億元案件紀(jì)實(shí)(05-9-26)------------------

來(lái)源： 審計(jì)署廣州辦

位于廣東省西部的某市，經(jīng)濟(jì)不甚發(fā)達(dá)。然而，就在這個(gè)不甚起眼的地區(qū)，卻發(fā)生了性質(zhì)嚴(yán)重的非法集資案件。此案涉案人員之多，金額之巨，影響之大，令人震驚。

2004年1月，審計(jì)署駐廣州特派辦在對(duì)人行廣州分行審計(jì)中發(fā)現(xiàn)：該市所屬Ａ、Ｂ兩個(gè)縣級(jí)市的8家企業(yè)從1997年下半年至2002年，以合作開(kāi)發(fā)果園等名義面向國(guó)內(nèi)十幾個(gè)省和美國(guó)、法國(guó)、新加坡、香港等十幾個(gè)國(guó)家和地區(qū)的境內(nèi)外18000人非法集資8億元。非法集資資金大量滯留境外，損失巨大，具有明顯的金融詐騙性質(zhì)。上述情況以審計(jì)要情上報(bào)后，國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)同志作出重要批示。目前，主要犯罪嫌疑人均已抓獲。

背后的故事還得追溯到2003年。

確定重點(diǎn)

找準(zhǔn)目標(biāo)

2003年10至11月間，廣州辦在對(duì)廣東省某市財(cái)政支農(nóng)資金審計(jì)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，該市一些農(nóng)業(yè)企業(yè)利用假合同、假發(fā)票套取財(cái)政支農(nóng)資金歸還集資款。大量當(dāng)?shù)厝艘瞾?lái)審計(jì)組駐地反映農(nóng)村基金會(huì)和行業(yè)基金會(huì)非法集資未兌現(xiàn)的問(wèn)題。職業(yè)的敏感性讓審計(jì)人員意識(shí)到，當(dāng)年的集資問(wèn)題可能又卷土重來(lái)。而人民銀行有監(jiān)督管理金融市場(chǎng)的職責(zé)，是否可以對(duì)此類(lèi)問(wèn)題在接下來(lái)的人行審計(jì)中作專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查？審計(jì)人員立即將情況向辦領(lǐng)導(dǎo)做了匯報(bào)，辦領(lǐng)導(dǎo)表示此案關(guān)乎人民利益，應(yīng)在人行審計(jì)中查深查透。接著，通過(guò)審前調(diào)查，審計(jì)組制定了以查找人行監(jiān)管記錄為突破口、以集資資金為主線、從企業(yè)銀行賬戶入手，內(nèi)查外調(diào)、徹底弄清企業(yè)非法集資的手法、背景及資金去向的審計(jì)思路。

2004年1月，農(nóng)歷除夕將近。但為了將問(wèn)題查清楚，切實(shí)保護(hù)群眾的利益，該辦3名審計(jì)人員毅然來(lái)到了該市開(kāi)始審計(jì)調(diào)查。由于重點(diǎn)明確，審計(jì)人員來(lái)到該市，就查看了人行該市中心支行的監(jiān)管記錄，并結(jié)合財(cái)政支農(nóng)資金調(diào)查了解的有關(guān)情況，很快將目標(biāo)鎖定在8家企業(yè)。

內(nèi)查外調(diào)

一追到底

目標(biāo)確定后，審計(jì)組三名同志開(kāi)始兵分兩路展開(kāi)調(diào)查。一個(gè)同志去Ｂ市了解情況，兩名同志在A市追查。他們首先來(lái)到號(hào)稱(chēng)Ａ市農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)的某果業(yè)有限公司。然而，公司董事長(zhǎng)在審計(jì)人員足足等了一個(gè)上午后也沒(méi)有露面。下午，審計(jì)人員決定另辟蹊徑，以該企業(yè)銀行賬戶資金流向?yàn)橥黄瓶凇９淮笥星?。審?jì)發(fā)現(xiàn)，2000年至2002年，該公司將外地集資款1.04億元?jiǎng)澣肫湓谵r(nóng)行Ａ市支行開(kāi)立的基本存款賬戶。至2002年底，該賬戶僅有余額14.8萬(wàn)元。這些資金被大批提現(xiàn)去向不明，顯然有轉(zhuǎn)移資金之嫌。審計(jì)人員信心更足了。然而這只是冰山一角。第二天，他們?cè)冢潦兄鞴苻r(nóng)業(yè)副市長(zhǎng)的陪同下，再次來(lái)到果業(yè)公司詢問(wèn)調(diào)查。公司董事長(zhǎng)終于現(xiàn)身了。但好說(shuō)歹說(shuō)，他都以各種理由拒絕給出集資的相關(guān)原始資料。經(jīng)過(guò)六個(gè)小時(shí)對(duì)峙，其見(jiàn)審計(jì)人員態(tài)度堅(jiān)決，答應(yīng)出具書(shū)面說(shuō)明。審計(jì)人員按照其提供的資料去果園現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)，發(fā)現(xiàn)其提供的用于集資的果園畝數(shù)與實(shí)際有很大出入，甚至出現(xiàn)同一塊地被多次用于集資的現(xiàn)象。

此后，審計(jì)人員一方面繼續(xù)調(diào)查其余幾家非法集資企業(yè)。發(fā)現(xiàn)這些企業(yè)現(xiàn)金交易及白條單報(bào)賬等現(xiàn)象較為普遍，有的企業(yè)賬冊(cè)不全甚至長(zhǎng)時(shí)間不記賬。如：某莊園有限公司從1998年后根本無(wú)帳可查，審計(jì)人員只得從一大袋原始憑證和白條中整理集資款項(xiàng)，資金去向更是無(wú)人知曉；1999年至2002年，Ｂ市農(nóng)業(yè)發(fā)展總公司共提取現(xiàn)金1.9億元，絕大部分支出憑據(jù)為白條單，其支出的真實(shí)性難以證實(shí)。另一方面，審計(jì)人員通過(guò)馬不停蹄走訪當(dāng)?shù)氐膰?guó)土、農(nóng)業(yè)、司法等相關(guān)政府部門(mén)。發(fā)現(xiàn)集資活動(dòng)帶有明顯的政府背景。如：上述企業(yè)到外地開(kāi)展集資活動(dòng)，事先均得到當(dāng)?shù)卣块T(mén)的批準(zhǔn)。在集資過(guò)程中，企業(yè)出資邀請(qǐng)國(guó)土、林業(yè)、司法等政府職能部門(mén)參與，為其辦理有關(guān)手續(xù)及公證，部分政府領(lǐng)導(dǎo)還到集資現(xiàn)場(chǎng)以政府名義為公司作保。甚至在中國(guó)人民銀行1997年下發(fā)有關(guān)嚴(yán)禁企業(yè)利用莊園開(kāi)發(fā)進(jìn)行非法集資的緊急通知后，當(dāng)?shù)卣块T(mén)仍對(duì)上述企業(yè)的非法集資活動(dòng)百般庇護(hù)。同時(shí)，作為行使金融監(jiān)管職能的人民銀行Ａ市、Ｂ市支行監(jiān)管乏力，行動(dòng)遲緩，如1999年11月人民銀行西安分行、2001年4月人民銀行克拉瑪依支行分別來(lái)函反映有關(guān)企業(yè)在當(dāng)?shù)氐姆欠Y活動(dòng)，直至2003年7月Ｂ市支行才發(fā)布取締當(dāng)?shù)毓麍@企業(yè)集資的通告，而A市支行至今未對(duì)當(dāng)?shù)仄髽I(yè)的非法集資活動(dòng)予以取締。

要情上報(bào)

反響強(qiáng)烈

在掌握了企業(yè)非法集資的情況后，審計(jì)人員開(kāi)始加班加點(diǎn)，對(duì)收集的資料進(jìn)行整理，并對(duì)有關(guān)情況進(jìn)行討論，確定下一步工作和重點(diǎn)。期間，他們隨時(shí)向辦領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)審計(jì)進(jìn)展情況，聽(tīng)取領(lǐng)導(dǎo)的要求。經(jīng)過(guò)五天緊張有序的工作，情況徹底水落石出：

1997年下半年至2002年，該地區(qū)8家企業(yè)在基金會(huì)被取締的情況下，變換手法，利用向農(nóng)民租來(lái)的土地，以合作開(kāi)發(fā)果園的名義，在全國(guó)十幾個(gè)省市設(shè)立集資機(jī)構(gòu)，以最高達(dá)15％的回扣為誘餌，通過(guò)代理人向社會(huì)廣泛集資，涉及金額8億元，涉及境內(nèi)外人員18000人。這些企業(yè)承諾給予集資者所認(rèn)購(gòu)果園五十年的使用權(quán)及收益權(quán)。實(shí)際上，這些果園用地是每2～3年向農(nóng)戶支付租金而承租的，一旦無(wú)法按時(shí)支付租金，農(nóng)戶隨時(shí)有權(quán)收回土地，企業(yè)對(duì)出資人50年果園使用權(quán)及收益權(quán)的承諾有可能成為一紙空文。據(jù)審計(jì)了解，大部分企業(yè)回報(bào)很低甚至完全沒(méi)有回報(bào)，部分公司已經(jīng)出現(xiàn)了不能正常向農(nóng)戶支付果園用地租金導(dǎo)致農(nóng)戶要求收回果園的情況，企業(yè)集資具有明顯的金融詐騙性質(zhì)。集資者在既不能得到回報(bào)，所購(gòu)買(mǎi)的果園五十年收益權(quán)又無(wú)保障的情況下，多次上訪，給社會(huì)穩(wěn)定造成了惡劣影響。

反映上述問(wèn)題的審計(jì)要情上報(bào)后，國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)同志作出批示，責(zé)成人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、廣東省政府查清情況，追究責(zé)任，并做好善后工作，維護(hù)穩(wěn)定。廣東省委、省政府對(duì)此案也高度重視，省委書(shū)記張德江等多位省領(lǐng)導(dǎo)相繼做出“嚴(yán)肅查處”的批示，廣東省專(zhuān)門(mén)成立了包括省紀(jì)委、省公安廳、省監(jiān)察廳、廣州辦等部門(mén)在內(nèi)的10部門(mén)專(zhuān)案督察組，對(duì)案情進(jìn)行深入調(diào)查并提出處理意見(jiàn)。Ａ、Ｂ兩市按照省委要求進(jìn)行積極整改。同時(shí)，廣東省政府吸取教訓(xùn)，對(duì)全省各地非法集資情況進(jìn)行了專(zhuān)門(mén)督察、處理，有效凈化了金融環(huán)境。

目前，案件雖已告一段落，但全國(guó)各地非法集資又有抬頭，集資方式不斷翻新、涉案金額日益增大、手段更加隱蔽，嚴(yán)重干擾了金融秩序，給集資者帶來(lái)巨大經(jīng)濟(jì)損失，直接威脅社會(huì)穩(wěn)定。各級(jí)政府和監(jiān)管部門(mén)如何切實(shí)履行職責(zé)，有效維護(hù)當(dāng)?shù)亟鹑谥刃蚝蛷V大人民群眾的根本利益，保一方平安，都值得認(rèn)真思索。（陳嵐

肖菲）

第五篇：全國(guó)總工會(huì)、國(guó)家工商行政管理局關(guān)于在企業(yè)登記中以工會(huì)資產(chǎn)投資設(shè)立企業(yè)出具資信證明有關(guān)問(wèn)題的通知

全國(guó)總工會(huì)、國(guó)家工商行政管理局關(guān)于在企業(yè)登記中以工會(huì)資產(chǎn)投資設(shè)立企業(yè)出具資信證明有關(guān)問(wèn)題的通知

全國(guó)總工會(huì) 國(guó)家工商行政管理局

各省、自治區(qū)、直轄市總工會(huì)、工商行政管理局，全國(guó)鐵路、民航、金融工會(huì)，中直機(jī)關(guān)、中央國(guó)家機(jī)關(guān)工會(huì)聯(lián)合會(huì)：

中華全國(guó)總工會(huì)、國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于工會(huì)資產(chǎn)界定與管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（工總財(cái)字〔1993〕66號(hào)，見(jiàn)附件）中明確“由工會(huì)經(jīng)費(fèi)（包括會(huì)員繳納的會(huì)費(fèi)、行政按國(guó)家規(guī)定撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)、政府及行政方面的補(bǔ)助、工會(huì)所屬企事業(yè)收入、社會(huì)捐贈(zèng)、外國(guó)援助等其他收入）形成的資產(chǎn)，屬于工會(huì)資產(chǎn)，不進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)登記，由工會(huì)組織進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查登記和管理”。鑒于此，現(xiàn)就以工會(huì)資產(chǎn)投資設(shè)立企業(yè)出具資信證明的有關(guān)問(wèn)題通知如下：

一、凡以工會(huì)資產(chǎn)投資設(shè)立的全民所有制企業(yè)，其設(shè)立或變更登記時(shí)需按規(guī)定提交資信證明的，由縣以上工會(huì)資產(chǎn)管理部門(mén)或工會(huì)財(cái)務(wù)管理部門(mén)出具資信證明，可不再提交國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證明。

二、以工會(huì)資產(chǎn)出資設(shè)立的其它企業(yè)，其設(shè)立或變更登記時(shí)需按規(guī)定提交資信證明的，應(yīng)按國(guó)家有關(guān)法規(guī)規(guī)定提交由法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資報(bào)告。

工總財(cái)字〔1993〕66號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市總工會(huì)，國(guó)有資產(chǎn)管理局（辦、處）、全國(guó)鐵路總工會(huì)、中國(guó)民航工會(huì)、中國(guó)金融工會(huì)、中央國(guó)家機(jī)關(guān)工會(huì)聯(lián)合會(huì)、中直機(jī)關(guān)工會(huì)聯(lián)合會(huì)： 據(jù)部分地方工會(huì)反映，在行政事業(yè)單位財(cái)產(chǎn)清查登記工作中，對(duì)縣級(jí)以上工會(huì)及所屬企事業(yè)單位資產(chǎn)的界定和管理仍然不夠明確，執(zhí)行起來(lái)有一定困難。經(jīng)研究，現(xiàn)將有關(guān)問(wèn)題通知如下：

一、各級(jí)總工會(huì)及其所屬企、事業(yè)單位資產(chǎn)的界定，比照國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局、國(guó)務(wù)院清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室、財(cái)政部、中華全國(guó)總工會(huì)聯(lián)合下發(fā)的國(guó)資法規(guī)發(fā)〔1993〕15號(hào)《關(guān)于清產(chǎn)核資中全民所有制企業(yè)中工會(huì)資產(chǎn)清查登記有關(guān)問(wèn)題的通知》的規(guī)定辦理。即，由工會(huì)經(jīng)費(fèi)（包括會(huì)員繳納的會(huì)費(fèi)、行政按國(guó)家規(guī)定撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)、政府及行政方面的補(bǔ)助、工會(huì)所屬企事業(yè)收入、社會(huì)捐贈(zèng)、外國(guó)援助等其他收入）形成的資產(chǎn)，屬于工會(huì)資產(chǎn)，不進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)登記，由工會(huì)組織進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查登記和管理。工總財(cái)字〔1992〕27號(hào)文中與此規(guī)定相抵觸的應(yīng)停

止執(zhí)行。

二、各級(jí)總工會(huì)及其所屬企、事業(yè)單位，要重視和加強(qiáng)對(duì)工會(huì)資產(chǎn)的管理。要設(shè)立專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)或指定職能部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)工會(huì)資產(chǎn)和工會(huì)占有使用的國(guó)有資產(chǎn)的管理工作，并按照國(guó)務(wù)院清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組的總體要求進(jìn)行工會(huì)資產(chǎn)的清產(chǎn)核資工作。

三、各級(jí)工會(huì)及其所屬單位興辦工會(huì)企事業(yè)時(shí)，凡投入工會(huì)資金和財(cái)產(chǎn)的屬于工會(huì)資產(chǎn)，按工總事字〔1992〕11號(hào)文（全總、國(guó)家工商局、國(guó)家稅務(wù)局聯(lián)合通知）和工總事字〔1992〕28號(hào)文（全總、國(guó)家工商局聯(lián)合通知）及國(guó)家有關(guān)的規(guī)定，向所在地工商行政管理機(jī)關(guān)申

請(qǐng)登記注冊(cè)。

四、其他未盡事項(xiàng)，由各地總工會(huì)與同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)管理局等有關(guān)部門(mén)協(xié)商解決，并上報(bào)上級(jí)工會(huì)備案。

1996年12月25日