第一篇：財政所各項制度20091028

所長崗

位職責

1．主持所里的全盤工作，管理本鎮(zhèn)的財政收入和支出。

2．貫徹執(zhí)行黨和國家的方針政策，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，為鎮(zhèn)黨政領(lǐng)導(dǎo)決策當好參謀。

3．組織編制鎮(zhèn)財政收支預(yù)、決算，定期向鎮(zhèn)政府、鎮(zhèn)人民代表大會報告財政預(yù)算執(zhí)行情況和決算。

4．組織全所干部制定年度工作計劃，逐項落實到人，按月檢查各人的工作完成情況，組織好全所干部的半年初評和年終總結(jié)評比。

5．做好各部門的聯(lián)系協(xié)調(diào)工作，組織力量按時完成國家的各項收入任務(wù)和國庫券的認購任務(wù)。

6．管好用活鄉(xiāng)鎮(zhèn)自籌資金和專項統(tǒng)籌資金，堅持年初有預(yù)算、用款有計劃、審批有專人、年終有結(jié)算，做到收支平穩(wěn)，不打赤字預(yù)算。

7．領(lǐng)導(dǎo)管好用好支農(nóng)周轉(zhuǎn)金，大力支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和農(nóng)村商品經(jīng)濟的發(fā)展。8．主管所內(nèi)人員的政治思想工作，處處以身作則，關(guān)心群眾生活，自覺抵制不正之風。

9．熟悉掌握財經(jīng)政策和業(yè)務(wù)知識，組織全所同志搞好業(yè)務(wù)學(xué)習，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。

10．完成上級財政部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府交辦的各項任務(wù)。

副所長崗位責任制

1．貫徹執(zhí)行黨和國家的方針政策，嚴格遵守財經(jīng)紀律，協(xié)會助所長管好所內(nèi)工作。

2．認真負責做好自己分管的各項工作，主動出色地完成本職工作任務(wù)，按時完成稅收收繳任務(wù)。

3．熟悉掌握財政政策和業(yè)務(wù)知識，組織和搞好所內(nèi)同志的業(yè)務(wù)學(xué)習，指導(dǎo)提高所內(nèi)同志業(yè)務(wù)水平。

4．參加組織全所干部制定年度工作計劃逐項落實到人，按月檢查各人的工作完成情況，組織好所內(nèi)干部的半年初評和年終總結(jié)。

5．管好行政事業(yè)單位各項財政資金，組織做好各項分管的業(yè)務(wù)工作，并搞好各項資金的回收工作。

6．搞好企業(yè)聯(lián)系點，深入企業(yè)，為企業(yè)辦實事。7．協(xié)助稅收部門搞好工商稅的征收。

總預(yù)算會計崗位職責

1．根據(jù)上級要求負責按時編制好鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政收支預(yù)算，搞好財政改革。2．經(jīng)辦本級財政預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的收繳、撥付、結(jié)算、報解工作。對應(yīng)收繳的國家收入及時收繳足額報解，對各項經(jīng)費支出，應(yīng)嚴格按計劃撥款，并及時審核費用開支，杜絕不合理支出。

3．按照總預(yù)算會計制度的規(guī)定，認真做好記帳、算帳、報帳檢查和分析等項工作，設(shè)置鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算會計帳簿，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政范圍內(nèi)的一切收支及時登記入帳，按月編送報表，按季分析收支預(yù)算執(zhí)行情況，隨時向領(lǐng)導(dǎo)提供數(shù)據(jù)情況。

4．協(xié)調(diào)好與各單位的關(guān)系，搞好縣財政局、銀行及鄉(xiāng)各部門等單位款項的核對工作。

5．定期對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企事業(yè)單位進行財務(wù)會計報表審核檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正或向上級反映。年終負責審核單位財務(wù)年報、匯編好年度財政總決算。

6．管好鄉(xiāng)鎮(zhèn)人員的工資關(guān)系，并搞好收據(jù)、票證的管理。

7．認真貫徹執(zhí)行國家的方針、政策、法律、制度，維護國家利益，對經(jīng)濟活動進行嚴格的核算和監(jiān)督。

單位行財會計崗位職責

1．管好本單位的財產(chǎn)、物資、資金。并定期對本單位財產(chǎn)、物資、資金進行清查盤底。

2．按縣財政局的規(guī)定設(shè)置總帳和各類明細帳，搞好記帳、報帳、算帳、結(jié)帳等會計業(yè)務(wù)工作。

3．定期反映本單位收支情況，按規(guī)定的格式、內(nèi)容和期限，組織會計報表，做到報送及時，準確無誤。

4．配合鎮(zhèn)政府、人大和紀檢對本鄉(xiāng)鎮(zhèn)文教、衛(wèi)生等行政事業(yè)單位和各村的財務(wù)經(jīng)常進行檢查、指導(dǎo)、幫助、健全財務(wù)管理制度。

5．制訂節(jié)約措施，按照節(jié)約的原則，及時、合理供應(yīng)資金和使用資金，提高資金的使用效果，保證增收節(jié)支，并定期向鄉(xiāng)黨政領(lǐng)導(dǎo)匯報收支情況。

出納員崗位職責

1．負責做好現(xiàn)金出納管理工作。配合做好各項預(yù)算內(nèi)、外款項收繳工作，按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支和銀行存款業(yè)務(wù)，按月向會計投帳。

2．及時處理帳務(wù)，逐筆記好現(xiàn)金和銀行存款日記帳并結(jié)出余額?，F(xiàn)金的帳面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符。銀行存款的帳面余額要及時與銀行對帳單核對無誤。

3．按鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政會計制度和國家現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，嚴格審核原始憑證，掌握經(jīng)費開支標準，對無稽核人員審查簽章的憑證、違反財經(jīng)紀律的憑證應(yīng)拒絕付款，并及時向領(lǐng)導(dǎo)或上級反映。

4．庫存現(xiàn)金不超過規(guī)定限額，不許徇私情挪借公款，不準白條抵庫，公私款項要嚴格分開。

5．保管好現(xiàn)金、有關(guān)印章、有價票券和空白支票、空白收據(jù)等等。嚴格按規(guī)定用途使用、領(lǐng)發(fā)。對有價證券（如國庫券）要設(shè)置專門帳冊進行登記并專門保管，防止丟失。

農(nóng)稅員崗位職責

1．掌握所轄地區(qū)的稅源、納稅習慣、稅務(wù)管理、群眾基礎(chǔ)等基本情況，按照規(guī)定編制好各項稅務(wù)征管計劃，全面組織各項稅收及時足額入庫。

2．搞好冊籍管理，按照規(guī)定的手續(xù)，做好各稅征收入庫工作，按期或提前完成征收任務(wù)。

3．做好契稅工作，摸清買賣、典當、贈與、交換房屋等稅源情況，做到應(yīng)征必征，入庫及時。

4．做好耕地占用稅收管理工作。聯(lián)系有關(guān)部門，深入實際，核實占用面積，嚴格貫徹政策，堅持計稅標準，做到依法計征，入庫及時。

5．管好契稅、耕地占用稅、罰沒收入的票證和文件，年終分類清理歸檔；登記好契稅、耕地占用稅、罰沒收入各種報表。

農(nóng)財員崗位職責

1．對國家設(shè)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)的和集體舉辦的農(nóng)林水利等事業(yè)單位，實行嚴格的計劃管理，加強調(diào)查研究，幫助開展綜合經(jīng)營，逐步向企業(yè)化過渡。

2．對國家撥付和本鄉(xiāng)鎮(zhèn)安排的各項專項資金，加強監(jiān)督，事前參與決策論證、事中進行檢查管理、事后總結(jié)收集效益。

3．認真貫徹執(zhí)行支農(nóng)資金管理辦法，制訂本鄉(xiāng)鎮(zhèn)支農(nóng)資金管理制度。4．制定鄉(xiāng)鎮(zhèn)支農(nóng)周轉(zhuǎn)金管理制度。做好支農(nóng)周轉(zhuǎn)金的項目選擇、發(fā)放和回收工作。嚴格履行經(jīng)濟合同手續(xù)，如實向上級報告資金使用效益情況。

5．熟練掌握農(nóng)業(yè)財務(wù)方面的有關(guān)方針政策和會計核算知識，經(jīng)常深入企事業(yè)單位了解情況，學(xué)習有關(guān)農(nóng)業(yè)專業(yè)知識，幫助搞好財務(wù)會計核算。

企財管理員職責

1．熟練掌握企業(yè)財務(wù)知識和國家財經(jīng)政策，經(jīng)常深入企業(yè)了解情況，幫助企業(yè)抓好財務(wù)會計核算。

2．經(jīng)常深入企業(yè)，召開企業(yè)座談會，了解企業(yè)經(jīng)營情況，資金運用情況。3．加強調(diào)查研究，幫助企業(yè)財務(wù)部門提高業(yè)務(wù)水平，幫助企業(yè)最大地發(fā)揮資金的效益。

4．協(xié)助企業(yè)與各部門的關(guān)系，為企業(yè)創(chuàng)收排憂解難。5．參加企業(yè)的重大經(jīng)濟決策，健全企業(yè)各項規(guī)章制度。

6．收集企業(yè)月報及年終報表，綜合匯總產(chǎn)值、利稅等各項指標，定期向鄉(xiāng)鎮(zhèn)主管領(lǐng)導(dǎo)、上級財政部門提供經(jīng)濟參數(shù)。

7．深入市場調(diào)查，為企業(yè)提供市場信息。

國有資產(chǎn)管理員崗位職責

1．認真學(xué)習和貫徹國家的國有資產(chǎn)有關(guān)政策，并最大地發(fā)揮國有資產(chǎn)功能。

2．建立好國有資產(chǎn)帳，按財產(chǎn)項目填寫好國有資產(chǎn)卡，分季對國有資產(chǎn)進行核對。

3．經(jīng)縣國有資產(chǎn)管理局同意，方能進行國有資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓與出售。4．監(jiān)督機關(guān)工作人員保護好國有資產(chǎn)，對使用國有資產(chǎn)的責任人，損壞或丟失國有資產(chǎn)，必須要求責任人照價賠償。

5．詳細登記好國有資產(chǎn)的增、減情況，并說明原因。6．收好國有資產(chǎn)占用費并及時上交縣國有資產(chǎn)管理局。

檔案人員崗位職責

一、檔案提供利用，須嚴格遵守保密制度，查閱時不能隨便離開查閱室，外單位來查閱未開放檔案的，除須持有單位介紹信外，還須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準，方可查閱。

二、查閱檔案時不準吸煙、喝茶，不得私自擴大利用范圍，未經(jīng)批準，不得抄錄復(fù)制檔案，不準涂改畫圈折疊、撕毀和拆散檔案資料。

三、非檔案工作人員未經(jīng)許可，不能進入庫房查找檔案材料。

四、檔案人員根據(jù)開發(fā)利用檔案資源的需要，編制適用的檢索工具和參與資料，為檔案利用創(chuàng)造條件，簡化手續(xù)，主動搞好服務(wù)。

五、做好檔案利用登記和效果記錄，搞好信息反饋，總結(jié)經(jīng)驗，促進檔案管理工作的開展。

銀行存款和現(xiàn)金管理制度

1．單位收支和各種款項，必須按照國務(wù)院頒發(fā)和《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定辦理，在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，不得坐支現(xiàn)金與白條抵庫。

2．出納人員對每筆現(xiàn)金的收支，都必須依據(jù)合法的、審核無誤的原始憑證和記帳憑證辦理，并逐筆進行登記帳簿，每天對現(xiàn)金進行盤底。

3．單位在銀行開立帳戶，必須遵守中國人民銀行《銀行帳戶管理辦法》的各項規(guī)定。

4．在銀行開立帳戶只供本單位業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍內(nèi)的資金收付，不準出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用。

5．各種收付款憑證，必須如實填明款項來源或用途，不得巧立名目弄虛作假套取現(xiàn)金。

6．單位銀行帳戶必須有足夠的資金保證支付，不準簽發(fā)空頭的支付憑證，不準簽發(fā)遠期的支付憑證。

7．及時、正確地記載和銀行的往來帳務(wù)，認真及時地與銀行對帳單進行核對，發(fā)現(xiàn)不符，及時與銀行聯(lián)系，盡快查清。

檔案管理制度

一、凡是需本單位歸檔范圍的各種文件材料，必須按規(guī)定向檔案部門移交，實行集中統(tǒng)一保管。

二、針對文書、科技、財會檔案及其他專門檔案的各自特點以及載體的差異，采用不同的保管形式和方法。

三、檔案庫房管理要按國家有關(guān)規(guī)定，做好防火、防盜、防光、防霉、防塵、防蟲、防鼠、防高溫高濕、防有害氣體等工作，確保檔案安全。

四、保持庫房整潔，定期對檔案資料進行檢查、清理、核對工作，如發(fā)現(xiàn)問題，要立即向領(lǐng)導(dǎo)報告，對破損及褪變檔案及時搶救。

五、檔案及有關(guān)資料的接收、移交、銷毀，要嚴格履行交接手續(xù)及審批制度。

檔案利用制度

一、嚴格遵守并執(zhí)行《中華人民共和國檔案法》及其《實施辦法》，認真貫徹黨和國家關(guān)于檔案工作的方針、政策

二、堅持四項基本原則，熱愛本職工作，刻苦鉆研業(yè)務(wù)，努力提高自身政治、文化、業(yè)務(wù)素質(zhì)。

三、對本單位各部門文件材料的立卷歸檔工作進行指導(dǎo)和監(jiān)督。

四、負責收集管理本單位全部檔案，對其進行整理、保管、鑒定、統(tǒng)計，并積極開發(fā)檔案住處資源，為本單位各項工作服務(wù)。

五、負責對本系統(tǒng)所屬單位的檔案工作進行指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。

六、忠于職守，確保檔案載體和檔案機密的完整與安全。

保密制度

一、嚴格遵守《保密法》、《檔案法》；

二、不因工作以外的原因打聽國家機密或案件情況；

三、不在公共場所和家屬、子女、親友面談及國家機密；

四、不在私人交往中泄漏國家秘密和案件情況；

五、不私自抄錄、復(fù)印秘密文件資料；

六、不攜帶秘密文電和案卷到宿舍和公共場所；

七、不用普遍話和無線電話傳遞國家秘密事項；

八、不用明確電報和不加密傳真機傳輸秘密文件；

九、不在個人著作和文章中引用國家秘密；

十、發(fā)現(xiàn)失泄密問題要及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，并采取補救措施，防止擴散。

立卷歸

檔制度

一、按國家檔案局有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位檔案工作實際，分別劃出各種門類檔案材料歸檔與不歸檔范圍。

二、堅持文書處理部門和業(yè)務(wù)部門立卷歸檔制度，凡屬文書、科技、會計等門類檔案歸檔范圍內(nèi)的文字材料、圖表、聲像、照片等，均由承辦部門負責收集，并按有關(guān)要求立卷、歸檔。

三、各種文件材料，立卷歸檔時間除有特殊規(guī)定者外，一般都翌年四月以前立卷歸檔完畢。

四、確保檔案齊全，完整，保持立卷歸檔文件材料之間的有機聯(lián)系。

五、保證立卷歸檔質(zhì)量，組卷合理，裝訂規(guī)范，編號準確，字跡整潔美觀，各類檔案整理均應(yīng)符合國家檔案行政管理部門或有關(guān)專業(yè)主管部門的業(yè)務(wù)規(guī)范要求。

票證管

理制

度

一、設(shè)立專管人員，嚴格管理各類票證及各種收據(jù)；

二、建立票證登記簿及數(shù)據(jù)登記簿；

三、票證收據(jù)的領(lǐng)付應(yīng)在登記簿上注明日期，本數(shù)或份數(shù)，領(lǐng)票人和發(fā)票人均應(yīng)在收據(jù)簿上簽章；

四、票證登記簿上的字樣必須清楚，嚴禁潦草和隨意改動，出現(xiàn)錯誤時雙方應(yīng)在字樣后的備注（或核對）欄內(nèi)簽章；

五、經(jīng)常核對和盤底各類票證，謹防丟失；

六、加強票證的保安工作，做到防盜、防火、防潮；

鄉(xiāng)財政人

員職業(yè)

道1．熱愛本職

2．精通業(yè)務(wù)

3．想方設(shè)法

4．堅持原則

5．廉潔奉公

6．團結(jié)協(xié)作

7．關(guān)心群眾

8．廣泛生財

9．精打細算

10．據(jù)實提供

德

規(guī)范

扎根基層

獨立工作

培植財源

依法辦事

不謀私利

樂于奉獻

平等待人

加強聚財

合理理財

及時反映

鎮(zhèn)機關(guān)工作人員考勤制度

為了使我鎮(zhèn)各項工作正規(guī)化、制度化，特制訂如下考勤制度：

1．出勤天數(shù)：全所工作人員按全年總天數(shù)，除法令規(guī)定例假、節(jié)日假、輪休假和鎮(zhèn)黨委安排半邊戶農(nóng)忙假外，其余天數(shù)都為出勤天數(shù)。

2．因有特殊情況需請假者，全年累計不超過20天，凡請事假的每次不超過2天（特殊情況除外），要請事假，必須憑請假條經(jīng)所長同意后才能離開工作崗位。

3．周末例假不必請假，但必須在星期五下午六時后方能離開工作崗位。下周星期一按時趕到崗位上班。上班時間是：春秋季上午8∶30上班，中午12點鐘，下午2∶30上班，下午5∶30下班。夏季上午8點鐘上班，中午12點鐘下班，下午3點鐘上班，下午6點鐘下班。冬季上午9點鐘上班，中午12點鐘下班，下午2點鐘上班、下午5∶30點鐘下班。否則視為遲到，遲到一次，罰款20元，缺席一天扣款50元。

4．全年累計曠工5天，事假超過20天，病假超過60天以上，年終不評先、評優(yōu)。

5．節(jié)假日加班，經(jīng)集體研究或主要領(lǐng)導(dǎo)指定需要加班的，視為加班日，每天加班工資定10元。由辦公室造表再由書記簽字，鄉(xiāng)長審核發(fā)放。

6．有下列情況，作曠工論處，每天扣款50元。不請假擅自離開工作崗位的；應(yīng)到村工作經(jīng)調(diào)查核實而未到村里去的；請假超假的。

7．財政所開會、學(xué)習按先天5點鐘以前通知規(guī)定的時間，凡遲到早退15分鐘扣款10元，遲到或早退一小時以上扣款20元，一次不參加會議或?qū)W習（除上級開會或因公出差和已請假的外）扣款50元。會議考勤罰款由主持會議的同志負責登

記從財政人員崗位津貼中扣除。

8．白天在機關(guān)和下村工作下午六時前不準打撲克、字牌、麻將等。晚上搞娛樂活動不超過12點鐘。嚴禁賭博，發(fā)現(xiàn)賭博，按治安管理處罰條例有關(guān)規(guī)定每人每次罰款100元，召集人和提供場所者各罰款200元，舉報人按罰款總額獎勵50%，造成不良影響的責成寫出局面檢討，并扣除年終獎。

9．以上制度由財政所管內(nèi)務(wù)的副所長負責考勤，并將考勤情況匯總。

機關(guān)工作制度

為了使我鄉(xiāng)工作高效運轉(zhuǎn)，保證圓滿完成各項任務(wù)，特制訂此制度。1．凡是機關(guān)干部職工都要堅持天天上班，除國家規(guī)定的節(jié)假日外，每月上班時間不能少于22天。

2．上班要樹立干部的文明形象，不準在辦公期間講怪話、痞話和發(fā)牢騷，要使用機關(guān)文明用語。

3．在機關(guān)嚴禁不正當?shù)膴蕵坊顒?，上班期間不準玩撲克、打字牌等活動，嚴禁賭博，如有賭博現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)一次除責成作出深刻檢討外，每人每次罰款100元，提供娛樂場所加倍處罰。

4．遵守作息時間，上班不準遲到、早退和干私事，保持嚴肅認真的態(tài)度。5．對工作要認真負責。按分工分線及主管工作的職責及時安排好日常工作，按上級要求搞好自己本職工作。

6．熱忱接待群眾，不準有衙門作風存在，提高辦事效率，做到群眾滿意，領(lǐng)導(dǎo)滿意。

7．工作作風要深入，干部要經(jīng)常深入基層調(diào)查研究，遇事寫好調(diào)查報告。以上條款希共同遵守執(zhí)行。

鎮(zhèn)財務(wù)管理制度

為了加強財務(wù)管理，緊縮財務(wù)開支，確保鎮(zhèn)財政收支平衡，略有節(jié)余，努力完成消赤減債目標。堅持實行“政府當家，財政統(tǒng)管，民主理財”的原則。根據(jù)上級財政部門的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我鎮(zhèn)的實際情況，經(jīng)鎮(zhèn)黨政聯(lián)席會議研究決定，特制訂如下制度：

一、預(yù)算內(nèi)財務(wù)管理制度

（一）凡鎮(zhèn)干部與辦公室所需辦公用品，先由分管內(nèi)務(wù)同志與鎮(zhèn)財政所測算，然后由鎮(zhèn)財政所派人與辦公室同志一道購買，按照有關(guān)規(guī)定由鎮(zhèn)辦公室統(tǒng)一造冊發(fā)放。具體規(guī)定：辦公紙、小筆記本，正科級干部分別為6刀、4個，副科級干部分別為4刀、2個，其他同志分別為2刀、2個，墨水每人2瓶。拒報任何單位，個人辦公用品發(fā)票。各部門參照此標準執(zhí)行。

（二）夜班電池費實行包干，年底每人一次發(fā)放30元，夜班加班補助年底人平發(fā)放60元。

（三）電費辦公室的同志與供電所的同志抄好電表度數(shù)，并簽具證明，由鎮(zhèn)長審批，然后由財政所統(tǒng)一支付。各部門都要裝電表，由供電所的同志抄表收費，收據(jù)由財政所提供。未裝表的部門按200元/年標準收取電費。嚴禁使用大功率的電器設(shè)備（如電爐、電炊壺、電熱器、電飯煲等），并要求管內(nèi)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)不定期會同財政所，辦公室同志進行檢查。發(fā)現(xiàn)違者每次罰款伍拾元，從工資中扣除。

（四）差旅費：①下村補助每月人平75元，②外出差旅費根據(jù)干部工作性質(zhì)，分檔分月發(fā)放。具體標準如下：正科級每月人平60元，副科級、秘書、財政所正、副所長每月每人平50元，其他行政在編人員，每月人平40元。其他同志每月人平

30元，前兩項在每月工資中統(tǒng)一發(fā)放，③交通費補助，行政在編同志及財政所正副所長每月人平80元。其他同志每月人平60元，年底統(tǒng)一發(fā)放，再不報任何形式的差旅費。

（五）在財政發(fā)工資人員的烤火費由鎮(zhèn)黨政辦統(tǒng)一購藕煤按規(guī)定造冊發(fā)放。各部門自行負責。

二、預(yù)算外部分財務(wù)管理制度

1．①鎮(zhèn)政府召開各種會議，事先須經(jīng)鎮(zhèn)鄉(xiāng)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)批準，然后由會議主持人到黨政辦按照會議人數(shù)，每人每餐2元票到食堂就餐。大型會議，按鄉(xiāng)黨政集體研究開支標準辦理。②伙食開支不得突破規(guī)定標準，突破部分由辦公室主管同志與炊事員自負。與會人員一律在食堂就餐，在其他任何地方就餐一律自負。③食堂的便飯客餐，實行憑票就餐。由就餐者到辦公室處領(lǐng)取客餐費。每月底客餐票匯總結(jié)帳一次。為按規(guī)定執(zhí)行者，由經(jīng)辦人負責經(jīng)費。④食堂購物由專人負責，專人驗收，專人管錢。

2．部門召開的會議，要由主管部門領(lǐng)導(dǎo)報書記，鎮(zhèn)長審批，其經(jīng)費一律自負，如在食堂就餐，要先天交款到鎮(zhèn)財政所，辦公室憑財政所交款收據(jù)予以安排，食堂人員擅自開餐的，由食堂人員自負。

（一）招待費開支制度：

1、嚴格控制煙酒開支，來客一般三菜一湯，不發(fā)整包煙，原則上三人以內(nèi)不得超過20元，四人25元，每增加一人經(jīng)費增加5元，以此類推。早餐一般吃面食、粉，每人每餐不超過2元，來客用餐須事先通知辦公室，由辦公室按上述標準開出派餐單，安排食堂辦理，不得超標用餐，特殊情況，由黨政負責人審批后方可適當增加標準。部門來客由主管部門領(lǐng)導(dǎo)陪同。

2、嚴格控制在外就餐及支付其他招待費，特殊情況，確需開支由鎮(zhèn)長審批后，由鎮(zhèn)財政所主管內(nèi)務(wù)同志匯總，食堂開具收據(jù)到鎮(zhèn)財政所撥款。

（二）到商店購物，必須開出購物單，到打字店打字、印刷材料，須開出打印通知單，到飲食店就餐須開出派餐單。鎮(zhèn)長憑有關(guān)單據(jù)簽發(fā)票。

（三）添置固定資產(chǎn)，由鎮(zhèn)黨政研究決定方能添置，低值易耗品，事先須經(jīng)鎮(zhèn)長同意后方可購買，否則拒報開支發(fā)票。一切公共財產(chǎn)由財政所會同黨政辦逐房逐戶登記造冊，統(tǒng)一安排使用，不準任意調(diào)整，不準損壞，每季度由財政所與責任人核對一次，丟失或損壞由責任人照價賠償。

（四）鎮(zhèn)機關(guān)小車開支嚴格按鎮(zhèn)《小車使用、維修保養(yǎng)、安全管理制度》執(zhí)行。

（五）電話費的開支。包干使用：正科級40元/月，副科級30元/月；其他同志20元/月，與每月的工資一起發(fā)放。辦公室電話在辦公室大廳設(shè)一個分機只接不打，辦公室內(nèi)廳安裝一臺電話，由辦公室負責管理。

（六）所有的學(xué)習深造，包括中專、大專、本科的學(xué)費、書籍費、食宿費、交通費等一切費用，以及招工、轉(zhuǎn)干、晉升、晉職（級）所需一切費用，一律自負。除縣委、縣政府統(tǒng)一安排的外出參觀、學(xué)習所需費用按上級規(guī)定解決外，其他單位私自組織外出參觀、學(xué)習費用一律自負。

（七）鎮(zhèn)機關(guān)干部職工的父、母去世，鄉(xiāng)財政可開支四百元，一個花圈、一床被，鎮(zhèn)機關(guān)干部職工的奶奶、爺爺、岳父、岳母去世，可在二百元以內(nèi)開支（含花圈、炮竹、踏花被），村干部的父母親去世，可在二百元之內(nèi)開支。所有的紅喜事，鎮(zhèn)財政一律不開支，鎮(zhèn)干部因公住院財政可開支四百元以內(nèi)去看望。

三、其他財務(wù)管理制度

（一）實行票據(jù)，資金歸口管理，積極組織財政收入，各部門所用收據(jù)或票據(jù)，必須在財政所領(lǐng)取，不得使用其他收據(jù)或票據(jù)，各部門收取的款項要及時入庫，不得坐支、載留、挪用。

（二）各部門的財務(wù)統(tǒng)一由各部門管理，由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字報銷，重大開支，包

括固定資產(chǎn)添置和家俱添置。由主管領(lǐng)導(dǎo)作好規(guī)劃交鎮(zhèn)長審批，方能列支。各部門的開支年終由人大牽頭組織紀檢、監(jiān)察、審計、財政所等單位有關(guān)同志審計。

（三）嚴格控制財政支出，做到民主理財，大的開支需要黨政集體研究決定，鎮(zhèn)財政所一般不辦理借款手續(xù)。鎮(zhèn)干遇特殊情況借款在500元鎮(zhèn)內(nèi)的由鎮(zhèn)長審批借給，500元以上由黨政領(lǐng)導(dǎo)同意后，再由鎮(zhèn)長審批借給，但借款期限不得超過半年。其他鎮(zhèn)屬單位和所屬人員不得向財政所借款，往來單位借款經(jīng)黨政集體研究同意后，鎮(zhèn)長才能簽字辦理。

（四）管錢的領(lǐng)導(dǎo)不能在部門中享受其他開支、補貼、資金和公款公物（上級規(guī)定的崗位津貼可以照發(fā)，但一律在部門中列支，按文件執(zhí)行，但每月最高不得超過80元，鎮(zhèn)財政不予負擔）。服裝在部門列支，但必須是二年發(fā)放一次。且必須按文件規(guī)定，不得超標發(fā)放。

（五）實行財務(wù)公開，財政所每委度把鎮(zhèn)財政收支執(zhí)行情況向黨政領(lǐng)導(dǎo)集體匯報一次。每年4月份左右由人大牽頭組織，紀檢監(jiān)察審查一次。

第二篇：財政所制度文本

注：以下文本是依照“鄉(xiāng)財縣管”管理體制制定的，與我區(qū)實際情況差別較大，僅作參考。因時間關(guān)系，請各財政所根據(jù)各自情況有針對性的加以修改完善，使制度切合本地實際，具有可操作性，切忌生搬硬套。如自身已有健全的制度，可不必采用。

鎮(zhèn)街財政所規(guī)章制度規(guī)范文本（部分）

三、“村財民理鄉(xiāng)代管”業(yè)務(wù)規(guī)程

（一）職能定位：堅持“三個不變”，即村級資金的權(quán)屬不變，縣對村級補助既得財力總量不變，村級財務(wù)審批權(quán)不變；實行“三統(tǒng)一”，即村級資金管理統(tǒng)一實行預(yù)決算制度，村級自行組織的收入統(tǒng)一納入“村級集體收入專戶”收付，村級財務(wù)核算統(tǒng)一由鎮(zhèn)街農(nóng)村經(jīng)濟管理服務(wù)中心代理。

（二）鎮(zhèn)街農(nóng)村經(jīng)濟管理機構(gòu)為村級財務(wù)的代管單位，職責是：編制和匯總村級資金（含財政轉(zhuǎn)移支付補助資金）的預(yù)決算；代理村級資金的財務(wù)管理和核算；監(jiān)督村級資金的收支活動；組織督促村級債務(wù)的化解。

（三）鎮(zhèn)街財政所為村級財務(wù)的監(jiān)管單位，職責是：編制村級財政轉(zhuǎn)移支付補助資金預(yù)決算；開設(shè)和管理“村級集體收入專戶”；對村級財政轉(zhuǎn)移支付補助資金集中支付；對鎮(zhèn)街農(nóng)經(jīng)中心村級財務(wù)核算進行監(jiān)督。

（四）村民主理財小組的職責：制定財務(wù)計劃和各項財務(wù)管理制度；監(jiān)督財務(wù)計劃和各項財務(wù)制度的執(zhí)行情況；檢查、審核財務(wù)收支賬目，否決不合理開支。

（五）預(yù)算編制：村級預(yù)算要堅持量入為出、收支平衡、不列赤字的原則。村委會年初按照收支（含財政轉(zhuǎn)移支付補助資金）范圍、標準編制綜合收支預(yù)算草案，經(jīng)村民會議或村民代表會議討論通過，報鎮(zhèn)街農(nóng)經(jīng)中心審核。鎮(zhèn)街農(nóng)經(jīng)中心對所屬各村的預(yù)算進行匯總，編制村級預(yù)算，抄送鎮(zhèn)街財政所。村級財政轉(zhuǎn)移支付補助資金的預(yù)算計劃由鎮(zhèn)街財政所編制。

（六）預(yù)算調(diào)整：對在執(zhí)行中需要調(diào)整的支出事項，由村委會提交村民會議或村民代表會議研究同意后，報鎮(zhèn)街農(nóng)經(jīng)中心審核后執(zhí)行。村級資金年終結(jié)余，必須用于償還債務(wù)或結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。

（七）決算：由鎮(zhèn)街農(nóng)經(jīng)中心在每終了后編制決算草案，提請村民會議或村民代表會議審查批準。鎮(zhèn)街農(nóng)經(jīng)中心對所屬各村的決算進行匯總，編制村級決算，抄送鎮(zhèn)街財政所。村級財政補助資金決算由鎮(zhèn)街財政所編制。

（八）賬戶設(shè)置：取消各村和鎮(zhèn)街農(nóng)經(jīng)中心在金融機構(gòu)開設(shè)的賬戶，由鎮(zhèn)街財政所統(tǒng)一在金融機構(gòu)開設(shè)“村級集體收入專戶”，用于村級集體經(jīng)濟收入（不含財政轉(zhuǎn)移支付補助資金）的繳納，以村為單位分戶記賬，由鎮(zhèn)街農(nóng)經(jīng)中心進行監(jiān)繳和核算。農(nóng)經(jīng)中心統(tǒng)一在金融機構(gòu)開設(shè)“村級支出專戶”，以村為單位分類核算。

（九）收入管理：村級集體經(jīng)濟收入全部繳入“村級集體資金專戶”，1000元以上的即時繳入，1000元以下的零星收入可在一周內(nèi)集中繳納，并開具統(tǒng)一的票據(jù)。鎮(zhèn)街農(nóng)經(jīng)中心要對村級收入的合理性進行審核和監(jiān)控，財產(chǎn)變價收入要組織現(xiàn)場評估確認，發(fā)包收入要以鎮(zhèn)街政府批準的承包合同為依據(jù)確認。

（十）財政轉(zhuǎn)移支付資金的支出管理：村干部補貼、五保戶供養(yǎng)資金，分別經(jīng)鎮(zhèn)街農(nóng)經(jīng)中心和民政部門審核后由鎮(zhèn)街財政所按月或按季集中支付，可通過金融機構(gòu)統(tǒng)一發(fā)放到個人；村辦公經(jīng)費，經(jīng)鎮(zhèn)街農(nóng)經(jīng)中心審核后，由鎮(zhèn)街財政所按計劃撥付到“村級支出專戶”，鎮(zhèn)街農(nóng)經(jīng)中心代理村級財務(wù)進行集中核算，鎮(zhèn)街財政所負責監(jiān)督檢查。

（十一）村級其他支出：由村委會根據(jù)預(yù)算提出月或季度用款計劃，經(jīng)村領(lǐng)導(dǎo)簽批村民主理財小組同意后，報鎮(zhèn)街農(nóng)經(jīng)中心審核并開具撥款通知書送鎮(zhèn)街財政所，由鎮(zhèn)街財政所撥付到“村級支出專戶”，由鎮(zhèn)街農(nóng)經(jīng)中心按規(guī)定程序辦理，并監(jiān)督各村按規(guī)定用途使用。

（十二）超收增加的支出：必須經(jīng)村民主理財小組研究同意方可辦理。

（十三）財務(wù)會計核算：農(nóng)經(jīng)中心代理會計核算并管理現(xiàn)金、票據(jù)、會計檔案，實行月報制度和內(nèi)部審計制度；村設(shè)助理會計協(xié)助鎮(zhèn)街農(nóng)經(jīng)服務(wù)中心管理本村財務(wù)，負責登記本村內(nèi)部往來賬，村級現(xiàn)金收入上繳，現(xiàn)金支取和票據(jù)領(lǐng)用、管理，定期對賬，發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)前后的報審等。

（十四）財務(wù)監(jiān)督管理：村級財務(wù)管理實行公示制度，公示的內(nèi)容是：村級資金預(yù)決算，各項收入與支出；集體資產(chǎn)的承包、發(fā)包與租賃，村級債權(quán)債務(wù)，籌資籌勞的用途和使用，收益分配，代收代繳費用及群眾要求公開的其它經(jīng)濟事項。對村干部實行離任審計制度；村民主理財小組履行民主監(jiān)督的義務(wù)；各級財政、農(nóng)業(yè)等部門按各自職責監(jiān)督檢查。

（十五）對村委會的要求：建立健全內(nèi)部財務(wù)規(guī)章制度，不得隱瞞、截留、坐支收入或虛列支出；資金不得體外循環(huán)，私設(shè)小金庫；不得擅自變賣村級集體財產(chǎn)；不得自制和在市場上購買票據(jù)。

四、鎮(zhèn)街行政事業(yè)單位報賬工作程序

（一）鎮(zhèn)街財政所對同級預(yù)算單位實行會計集中核算，代行管理單位財務(wù)核算。同級預(yù)算單位發(fā)生支出業(yè)務(wù)時，由各單位報賬員填制支出報賬單并附原始憑證，經(jīng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，加蓋單位印鑒后，送會計核算中心核算會計復(fù)核和會計核算中心主任審核后，報鎮(zhèn)街領(lǐng)導(dǎo)簽批核銷。

（二）審核原始憑證：報賬員在受理本單位業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的收支票據(jù)時，須對原始憑證的真實性、完整性、合法性和填寫的正確性、有效性進行初審，包括：檢查經(jīng)辦人、審批人的簽名手續(xù)是否完備，是否符合本單位內(nèi)部財務(wù)管理制度和審批權(quán)限規(guī)定。

（三）整理原始憑證：報賬員應(yīng)對初審后的原始憑證進行整理、歸類、粘貼，并核實憑證張數(shù)和金額。

（四）填寫專用結(jié)報憑證：報賬員應(yīng)按會計核算中心提供的規(guī)定格式分類填寫專用結(jié)報憑證，經(jīng)單位財務(wù)審批人簽批后向會計核算中心辦理結(jié)報。

（五）辦理報賬手續(xù)：報賬員將報賬單據(jù)交會計核算中心審核；對于會計核算中心退回的不準確、不完整的原始憑證，報賬員退回經(jīng)辦人按要求補充、更正。

（六）結(jié)報期限：報賬員應(yīng)對發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)及時向會計核算中心辦理結(jié)報。各單位結(jié)報業(yè)務(wù)量多時，應(yīng)當天結(jié)報，業(yè)務(wù)量少時，可10天結(jié)報一次，但每月25日前必須將當月經(jīng)濟業(yè)務(wù)結(jié)報完畢。

（七）會計核對：報賬員應(yīng)根據(jù)單位的需要和會計核算中心的有關(guān)要求及時進行有關(guān)收支情況的核對工作。

（八）會計報表：會計核算中心負責提供基礎(chǔ)會計報表，各單位負責報送并據(jù)此編報其它相關(guān)報表。每月終了，會計核算中心按財務(wù)管理要求生成基礎(chǔ)會計報表，經(jīng)單位財務(wù)負責人及相關(guān)人員簽字確認后，由會計核算中心和報賬單位分別各存檔1份，必要時可報送縣有關(guān)部門1份。經(jīng)濟統(tǒng)計報表、年終決算報表由各單位根據(jù)會計核算中心提供的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)按要求如實編報。

五、鎮(zhèn)街財政所財務(wù)工作制度

（一）認真貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)方針、政策及上級制定的各項財務(wù)制度。

（二）建立健全財務(wù)崗位責任制，明確分工，密切協(xié)作。

（三）正確編制和季度的財務(wù)計劃(預(yù)算)，辦理會計業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的程序和期限，報送會計月報、季報和年報(決算)。

（四）認真按照“鄉(xiāng)財鄉(xiāng)用縣監(jiān)管”、“村財民理鄉(xiāng)代管”的規(guī)定管理收支，收入及時繳庫，支出按權(quán)限申報。

（五）為鎮(zhèn)街政府當好參謀，經(jīng)常進行經(jīng)濟活動分析，及時匯報財務(wù)收支、財產(chǎn)管理等情況，做好財務(wù)會計核算工作。

（六）采購支出要按照政府采購目錄和限額標準編制政府采購預(yù)算和計劃，經(jīng)縣財政局鎮(zhèn)街財政管理機構(gòu)審核，主管局長批準后，統(tǒng)一由縣級集中采購部門辦理，采購資金由縣財政局國庫管理機構(gòu)直接支付給供應(yīng)商。

（七）嚴格審核原始憑證，對不真實、不合法的原始憑證不予受理，對手續(xù)不健全、記載不正確的票據(jù)、憑證應(yīng)予以退回或補充更正。

（八）財政支出，必須按審批手續(xù)辦理，對超范圍、超標準和無計劃支出要拒付。

（九）支出票據(jù)要嚴格按照《會計法》的有關(guān)規(guī)定，作到手續(xù)完備、內(nèi)容完整，杜絕“白條子”入賬。

（十）臨時性借款須經(jīng)財政所長審核同意，鎮(zhèn)街領(lǐng)導(dǎo)批準后，出納人員方能支付。

（十一）及時記賬、對賬，做到日清月結(jié)。

（十二）庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額或以“白條”頂現(xiàn)金庫存。不得挪用公款，或以長補短。出現(xiàn)差錯應(yīng)如實反映，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)研究處理。

（十三）管好財務(wù)會計檔案，做好原始憑證、賬本、工資清冊、財務(wù)決算等核算資料的整理、裝訂、歸檔等工作。

六、鎮(zhèn)街財政資金管理制度

（一）鎮(zhèn)街的各項支出嚴格按照支出范圍、標準、順序和財務(wù)審批程序辦理，指標內(nèi)支出，要做出用款計劃，合理安排資金，不得超指標，特殊情況需報縣財政局鎮(zhèn)街財政管理機構(gòu)審批。

（二）預(yù)算資金必須按照“保工資、保運轉(zhuǎn)、保重點”的原則安排支出。

（三）鎮(zhèn)街財政所按月向縣財政局鎮(zhèn)街財政管理機構(gòu)提交工資發(fā)放明細表和工資調(diào)整表，經(jīng)縣財政局鎮(zhèn)街管理機構(gòu)審核，主管局長批準后，將工資撥到“工資專戶”，并委托銀行統(tǒng)一代發(fā)。

（四）鎮(zhèn)街公用經(jīng)費支出和事業(yè)支出，用款單位根據(jù)預(yù)算按月提出用款計劃，經(jīng)鎮(zhèn)街領(lǐng)導(dǎo)簽批鎮(zhèn)街財政所審核后。報縣財政局鎮(zhèn)街財政管理機構(gòu)批準，送縣財政局國庫管理機構(gòu)，由縣財政局國庫管理機構(gòu)撥入“支出專戶”，鎮(zhèn)街按規(guī)定使用。

（五）專項資金實行專項管理，按規(guī)定用途使用，按進度撥款，專款專用，嚴禁擠占、挪用。

（六）涉及到基本建設(shè)和維修等方面的專項支出實行工程預(yù)決算制度，報請縣投資評審中心審核后方可入賬。

（七）涉及政府采購的專項資金必須報請縣政府采購辦批準或由縣政府采購辦統(tǒng)一采購。

（八）鎮(zhèn)街預(yù)算外資金實施收支兩條線管理，收入全額上繳到鎮(zhèn)街財政所預(yù)算外收入專戶，不得滯留、挪用、坐支。

（九）鎮(zhèn)街財政所對各單位預(yù)算外資金的上繳，要進行監(jiān)督和檢查，對隱瞞收入、坐支等問題要依據(jù)相關(guān)法規(guī)嚴肅處理。

（十）使用預(yù)算外資金要遵循相關(guān)政策文件，不得隨意改變資金用途。

（十一）鎮(zhèn)街財政所對專項資金和預(yù)算外資金要進行跟蹤檢查，防止違法違紀現(xiàn)象發(fā)生。

七、會計核算監(jiān)督制度

（一）會計核算中心應(yīng)當按照《中華人民共和國會計法》和國家統(tǒng)一會計制度設(shè)立會計賬冊，做好會計核算工作，保證會計信息合法、真實、準確、完整。

（二）鎮(zhèn)街各單位要依據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，取得或填制原始憑證，并及時送交會計核算中心。

（三）會計核算中心按國家會計制度對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證不予接受；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并按照會計制度的規(guī)定更正、補充。

（四）會計人員要根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，登記會計賬簿。

（五）會計核算中心要定期對會計賬簿、貨幣資金、有價證券、往來等進行核對，保證賬證相符、賬款相符、賬賬相符；對賬工作每月至少一次。

（六）為保證銀行存款的安全，會計核算中心預(yù)留銀行的存款賬戶印鑒，由主管會計和出納員分開保管。

（七）會計核算中心按照國家會計制度規(guī)定，根據(jù)經(jīng)審核的會計賬簿和有關(guān)資料及時編報各單位的財務(wù)報告；財務(wù)報告要由單位負責人簽名、蓋章和加蓋單位公章。

（八）會計核算中心依據(jù)國家法律、法規(guī)及各單位的預(yù)算計劃、業(yè)務(wù)工作計劃對各單位的經(jīng)濟活動進行會計監(jiān)督。

九、支票管理制度

（一）現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票由會計核算中心資金出納員統(tǒng)一根據(jù)用量到開戶銀行購買并保管；購買的支票要分別按順序號登記。

（二）建立支票使用登記制度，登記內(nèi)容：支票號、使用日期、收款單位、用途、金額、領(lǐng)用人、經(jīng)手人簽字。

（三）支票使用要隨時簽發(fā)、隨時蓋章，不得預(yù)先蓋章備用。

（四）領(lǐng)用支票人員必須在3日內(nèi)報賬，報賬時資金出納人員要認真核對票據(jù)的合法性和有效性。

（五）領(lǐng)用支票人員要保證支票的安全，不得隨意亂放，一旦發(fā)現(xiàn)支票丟失或被盜，要向領(lǐng)導(dǎo)報告，并迅速向銀行辦理掛失手續(xù)或向公安部門報案，防止造成經(jīng)濟損失。

（六）支票丟失造成損失，要追究當事人的責任，并據(jù)情要求當事人賠償經(jīng)濟損失。

（七）對過期、作廢支票要加蓋“作廢”戳記，逐筆注銷，并剪掉作廢支票的號碼，將其貼在支票登記簿的號碼欄內(nèi)備查；同時，按照支票號碼整理裝訂成冊，妥善保管。

（八）會計人員應(yīng)及時正確地記載各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，準確掌握銀行存款余額，定期與銀行對賬單進行核對，每月做銀行存款調(diào)節(jié)表，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。

（九）嚴格支票結(jié)算制度，不簽發(fā)空頭支票，不簽發(fā)遠期或過期支票，不簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票，不得將支票出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人使用；支票和印鑒要由相關(guān)人員分別保管，不得由一人保管。

十、現(xiàn)金管理制度

（一）財政所庫存現(xiàn)金和各單位的備用金實行審查核定制度，一般不超過500元，超過定額，要及時存入銀行。

（二）在財經(jīng)制度允許的范圍內(nèi)，以下開支可使用現(xiàn)金：

1、未納入統(tǒng)發(fā)的職工工資和各種工資性津貼；

2、支付個人勞務(wù)報酬及其他專門工作報酬；

3、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人其它現(xiàn)金支出；

4、出差人員必須隨身攜帶的差旅費；

5、結(jié)算起點500元以下的零星支出；

6、確實需要現(xiàn)金支付的其他支出；

7、與其他單位正常經(jīng)濟往來在500元以下的。

（三）因公外出人員攜帶必要的現(xiàn)金要填寫借據(jù)，并由單位領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，方可支付。

（四）因公外出人員返回后必須在5天內(nèi)報賬，結(jié)清差旅費，不準拖欠。

（五）購買物品所借現(xiàn)金必須及時報銷結(jié)清。

（六）購買專控商品，一律不準使用現(xiàn)金。

（七）出納、會計要嚴格按照崗位責任制認真履行職責，賬款要做到日清月結(jié)、賬款相符，現(xiàn)金管理要做到十不準：

1、會計員和出納員責任分明，錢賬分開，不準一人兼管；

2、不準用白條頂替庫存現(xiàn)金；

3、不準因私借用公款；

4、不準單位之間相互借用現(xiàn)金；

5、不準假造用途套用現(xiàn)金；

6、不準用轉(zhuǎn)賬支票套取現(xiàn)金；

7、不準公款私存；

8、不準賬外存款，私設(shè)小金庫；

9、不準坐支各種收入；

10、不準有價證券抵頂現(xiàn)金。

（八）發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短少或長余時，不得私自處理，要及時查清原因，并如實向財政所長報告。

（九）現(xiàn)金取送數(shù)額較大的，必須兩人以上同行，必要時有保衛(wèi)人員護送。

十一、票據(jù)管理制度

（一）鎮(zhèn)街財政所設(shè)專人管理票據(jù)，具體負責票據(jù)管理、購入、發(fā)出、回收等項工作。

（二）鎮(zhèn)街財政所統(tǒng)一管理票據(jù)，鎮(zhèn)街各單位統(tǒng)一到鎮(zhèn)街財政所領(lǐng)取票據(jù)。

（三）對各單位核定供票數(shù)量，定期檢查，定期收繳，交舊領(lǐng)新。

（四）要嚴格票據(jù)領(lǐng)用手續(xù)，建立票據(jù)使用登記簿，登記冊號，領(lǐng)發(fā)票據(jù)須統(tǒng)一登記編號，領(lǐng)用人簽字。

（五）不準將票據(jù)涂改、挖補、撕毀、隔號、拆本使用。

（六）鎮(zhèn)街各單位收費收入全部存入財政專戶，對坐收坐支的，在問題沒查清處理前應(yīng)暫時停發(fā)票據(jù)。

（七）鎮(zhèn)街各單位不按規(guī)定使用票據(jù)或自購自制票據(jù)收費，或收費不開票據(jù)，要依法嚴肅處理。

十二、計算機操作管理制度

（一）“鄉(xiāng)財鄉(xiāng)用縣監(jiān)管”操作系統(tǒng)實行專人維護使用制度，其他人員不得擅自操作。

（二）發(fā)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)和系統(tǒng)出現(xiàn)問題要及時向有關(guān)人員報告。

（三）計算機操作人員不準操作與本職工作無關(guān)的程序。

（四）上機前一律實行病毒檢測，檢測無毒后方可使用。

（五）認真遵守計算機操作程序，保證微機正常工作運行。

（六）注意及時關(guān)閉計算機及附屬機器電源，避免長時間待機。

（七）非專業(yè)人員不準拆卸機器。

（八）不準擅自改變網(wǎng)絡(luò)程序，報表及核算程序，做好資料的備份存檔保密工作。

十三、會計檔案管理制度

（一）會計核算中心統(tǒng)一管理各單位會計檔案。

（二）會計檔案分會計憑證類、會計賬簿類、財務(wù)報表類、其它類，每年分單位整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。

（三）年終，核算會計將會計檔案交核算中心綜合檔案室歸檔。

（四）會計檔案必須嚴格執(zhí)行安全和保密制度，妥善保管，有序存放，方便查閱，嚴防毀損、散失和泄密。

（五）會計核算中心應(yīng)為各單位查閱本單位會計檔案提供方便；相關(guān)部門查閱、調(diào)閱會計檔案應(yīng)提供合法手續(xù)。

（六）會計檔案原件原則上不得借出，如有特殊需要，須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準，可查閱或復(fù)制，并辦理登記手續(xù)，禁止在會計檔案涂畫，拆封和抽換。

（七）會計賬除磁介質(zhì)保存外，還要打印并保存紙介質(zhì)作備份。

十四、鎮(zhèn)街財政所印鑒管理制度

（一）鎮(zhèn)街財政所公章由預(yù)算會計保管，預(yù)算會計如有特殊情況，由財政所長指定人員暫時代管。

（二）鎮(zhèn)街財政業(yè)務(wù)專用章由具體財政業(yè)務(wù)負責人員各自管理，銀行賬戶預(yù)留個人印鑒必須是財政所長，個人印鑒由預(yù)留印鑒人員保管。

（三）嚴禁用財政所印鑒為政府機關(guān)、企事業(yè)單位或其他單位及個人提供擔保；財政所擅自為政府機關(guān)、企事業(yè)單位或他人提供擔保，造成經(jīng)濟損失的，由責任人承擔全部責任，并追究其法律責任。

（四）建立財政所印鑒使用登記簿，使用財政所印鑒，必須經(jīng)財政所長批準簽字后登記備案。

（五）財政所人員崗位變動時，由財政所長負責辦理印鑒交接手續(xù)。

十五、信訪工作制度

（一）每名鎮(zhèn)街財政職工都應(yīng)努力做好群眾來信來訪工作。

（二）本著誰接待誰處理的原則，不熟悉情況的由接待人員負責安排知情人進行接待。

（三）安排人員做好來信來訪登記工作；登記要詳細，承辦人員受理及處理結(jié)果要寫清。

（四）堅持原則，替來信來訪人員保守秘密。

（五）重大的來信來訪事件，必須向財政所長匯報。

（六）嚴肅認真，熱情周到，讓來信來訪人員滿意，樹立鎮(zhèn)街財政干部良好形象。

（七）對于來信來訪，可以當時答復(fù)的要當時答復(fù)，當時答復(fù)不了需請示縣財政局或鎮(zhèn)街政府的，要及時請示縣財政局或鎮(zhèn)街政府后，在五個工作日內(nèi)給予答復(fù)。

（八）盡最大努力防止越級上訪和集體上訪事件的發(fā)生；對于因財政所接待工作失誤，造成越級上訪和集體上訪事件的，要追究財政所長和接待人員的責任。

十六、財政所防火防盜制度

（一）財政所長是防火防盜第一責任人，相關(guān)工作人員是責任人。

（二）工作人員要樹立安全意識，認真遵守安全制度，按時認真值班值宿，不亂扔煙灰。

（三）不準在辦公桌、檔案柜內(nèi)存放私人貴重物品，保險柜內(nèi)存放現(xiàn)金必須符合限額要求。

（四）定期檢查電源線路，發(fā)現(xiàn)有老化等情況立即報告，防患于未然。

（五）離開辦公室前要認真檢查門窗是否關(guān)好、電源是否斷開、是否有明火等。

十七、財政所長崗位責任制

（一）負責財政所全面工作。

（二）自覺接受縣財政局和鎮(zhèn)街黨委、政府的領(lǐng)導(dǎo)。

（三）負責組織職工學(xué)習貫徹落實黨和國家的方針、政策，認真執(zhí)行財務(wù)會計法規(guī)和規(guī)章制度，提高工作質(zhì)量和工作效率，確保工作有序進行。

（四）負責財政所工作人員管理，做好政治思想工作，積極組織職工政治業(yè)務(wù)學(xué)習，搞好廉政建設(shè)，增強文明辦公和為民服務(wù)意識；關(guān)心職工生活，調(diào)動職工工作積極性。

（五）負責鎮(zhèn)街財政收支監(jiān)督管理，組織預(yù)決算編報、預(yù)算調(diào)整執(zhí)行及情況分析工作。

（六）負責實施各項涉農(nóng)補貼資金的發(fā)放工作，落實好農(nóng)村公共財政的各項政策。

（七）負責鄉(xiāng)村會計集中核算，落實“鄉(xiāng)財鄉(xiāng)用縣監(jiān)管”、“村財民理鄉(xiāng)代管”等項管理制度，嚴格按照上級財政部門規(guī)定的工作程序開展工作。

（八）負責財政所規(guī)章制度的制定和執(zhí)行，對工作人員崗位責任進行考核。

（九）不斷改進工作作風，注重調(diào)查研究，解決工作中出現(xiàn)的苗頭性、傾向性的問題，為上級領(lǐng)導(dǎo)決策提供翔實的第一手材料。

（十）增強防范意識，加強業(yè)務(wù)崗位檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，并實行備案制，防止違法違紀、盜情、火情的發(fā)生。

（十一）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

十八、財政所預(yù)算會計崗位責任制

（一）負責綜合財政預(yù)算指標的制定和調(diào)整。

（二）負責預(yù)算內(nèi)外資金的撥款審核與會計核算工作。

（三）負責資金收付會計憑證的審核。

（四）負責按會計制度規(guī)定，利用“鄉(xiāng)財鄉(xiāng)用縣監(jiān)管”系統(tǒng)搞好財政總預(yù)算會計記賬和各項會計事項處理。

（五）負責按月向鎮(zhèn)街政府和縣鎮(zhèn)街財政管理機構(gòu)報告預(yù)算執(zhí)行情況

（六）負責預(yù)算內(nèi)外財政綜合預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的決算編報和分析工作。

（七）負責鎮(zhèn)街財政的票據(jù)管理工作。

（八）負責財政、財務(wù)監(jiān)督檢查工作。

（九）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

十九、財政所專管員崗位責任制

（一）嚴格執(zhí)行各項政策法規(guī)，完成負責的工作任務(wù)。

（二）稅收專管員負責有關(guān)稅收的征收管理工作；經(jīng)常深入基層，調(diào)查稅源；及時做好稅源的登記、上報和存檔工作。

（三）農(nóng)民補貼專管員負責各項農(nóng)民補貼的政策宣傳、數(shù)據(jù)統(tǒng)計、資金發(fā)放、報表匯總及相關(guān)信訪咨詢等工作。

（四）村級資金專管員負責按政策對村級 “一事一議”、村級經(jīng)費等國家對村補助資金的范圍、程序、方法和實施情況進行全程監(jiān)督，確保其正確使用。

（五）社會保障專管員負責農(nóng)村五保戶供養(yǎng)、農(nóng)村合作醫(yī)療及相關(guān)事項的認定與資金的發(fā)放、監(jiān)督工作，切實做好農(nóng)村社會保障工作。

（六）專管員要及時登記臺賬，定期與總預(yù)算會計對賬，按時報表，做好資料存檔工作。

（七）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

二十、財政所檔案員崗位責任制

（一）負責按規(guī)定做好會計檔案的歸檔、保管、查閱和銷毀等工作。

（二）會計檔案按進行歸檔、分類，整理立卷，編制保管清冊，做到存放有序，查找方便。

（三）負責管理會計核算光盤等磁性介質(zhì)檔案，并按有關(guān)規(guī)定存放、保管。

（四）嚴格按《會計檔案管理辦法》規(guī)定借閱檔案并做好借閱登記，防止會計檔案被涂、拆和抽換。

（五）會計檔案不準借出，遇有特殊需要，須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準，可復(fù)制，并辦理登記手續(xù)。

（六）保持檔案室環(huán)境整潔，定期進行防蛀、防腐處理，防止毀損、遺失和泄密。

（七）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

二十、財政所文明辦公制度

（一）工作人員要儀表端莊、衣著得體、整潔大方，符合崗位要求。

（二）職工要衣著整潔，常理發(fā)、常修指甲；不在辦公室大聲喧嘩，語言文明。

（三）接待外來辦事人員要來有迎聲、去有送語。

（四）工作人員不得上班時飲酒，不得賭博、參與封建迷信活動。

（五）辦公室用品擺放整齊規(guī)范，室內(nèi)窗明幾凈、四壁無塵，室外整潔優(yōu)美。

（六）保持辦公室內(nèi)外的環(huán)境衛(wèi)生，不亂扔紙屑、不隨地吐痰、不亂堆雜物；辦公場所每天一清掃，每周一大掃，做到地無紙屑和煙頭。

（七）工作人員離開辦公室要做到門窗關(guān)嚴、電源切斷、杜絕隱患。

二十一、鎮(zhèn)街財政工作人員守則

（一）堅持毛澤東思想、鄧小平理論、“三個代表”重要思想。

（二）堅持科學(xué)發(fā)展觀，為建設(shè)和諧社會做貢獻。

（三）堅持原則，實事求是，客觀公正。

（四）堅持學(xué)習，與時俱進，不斷更新知識，指導(dǎo)實踐。

（五）堅持社會主義榮辱觀，模范遵守法律法規(guī)，恪守職業(yè)道德，嚴守工作紀律。

（六）熟練掌握國家財經(jīng)法規(guī)和會計制度，準確履行財務(wù)和會計職責。

（七）愛崗敬業(yè)，鉆研業(yè)務(wù)，工作主動，注重效率，完成任務(wù)。

（八）團結(jié)互助，精誠合作，禮貌待人，文明辦公，講究衛(wèi)生。

（九）秉公執(zhí)法，廉潔自律。

（十）嚴守財經(jīng)機密。

第三篇：財政所制度

財政所制度

一、崗位責任制度

1、財政所長崗位職責 1）負責財政所的全面工作

2）認真執(zhí)行黨和國家的有關(guān)方針政策，掌握財政、稅收、財務(wù)、會計、國有資產(chǎn)管理等方面的法律、法規(guī)，積極參與各項財政改革，積極參與制定本鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)展計劃。

3）負責組織鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預(yù)決算的編制工作，定期向鄉(xiāng)鎮(zhèn)人大、政府及旗財政局報告預(yù)算執(zhí)行情況。

4）負責協(xié)調(diào)本鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政、金融、稅務(wù)等部門之間的關(guān)系。

5）負責鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政惠民補貼資金、財政項目資金和民生工程的政策宣傳、資金管理和項目監(jiān)督。

6）負責本鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政事業(yè)單位的國有資產(chǎn)管理工作。

7）負責財政所的內(nèi)部管理，完善制度建設(shè)，監(jiān)督執(zhí)行各項規(guī)章制度。8）完成上級財政部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨政領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

2、預(yù)算會計崗位職責

1）負責綜合財政預(yù)算草案的編制和分析。

2）負責預(yù)算內(nèi)外資金的撥款、審核與核算工作。

3）負責對資金會計和統(tǒng)管會計的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督管理，對資金運行和使用情況提出建議。4）負責按會計制度規(guī)定做好財政總預(yù)算會計記賬和各項會計處理。5)負責預(yù)算內(nèi)外財政綜合預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的決算編報和分析工作。6）負責鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政的票據(jù)管理工作。7）負責鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政、財務(wù)監(jiān)督檢查工作。8）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

3、單位會計崗位職責

1）負責鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政、事業(yè)單位會計業(yè)務(wù)核算。2）負責單位各類資產(chǎn)及檔案管理工作。

3)做好與預(yù)算會計資金會計的工作銜接，接受預(yù)算會計的監(jiān)督和管理。4）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

4、結(jié)算會計崗位職責

1）負責向縣鎮(zhèn)核算中心會計辦理收入報解；按月與單位會計進行收入核對，每月向縣鎮(zhèn)會計核算中心報支出等業(yè)務(wù)。

2）負責辦理各項收入解繳業(yè)務(wù)，財政周轉(zhuǎn)金賬戶銀行余額并入總預(yù)算賬，業(yè)務(wù)由結(jié)算會計負責。

3)總預(yù)算會計將預(yù)算內(nèi)外的暫存、暫付賬面余額及明細賬轉(zhuǎn)交結(jié)算會計，資金余額移交縣鎮(zhèn)財政會計核算中心。

4）負責各項惠農(nóng)補貼資金的發(fā)放工作（一卡通）。5）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

5、“一事一議”相關(guān)崗位職責 了解一事一議項目的各項流程 1）議事程序

召開村民大會討論研究一事一議項目申報情況及項目實施方案，對項目名稱、投資金額、項目內(nèi)容、資金來源及組成情況進行公示，按規(guī)定編制項目工程籌資籌勞名單及相關(guān)會議記錄，上報嘎查村基本情況。2）項目申報

編制建設(shè)項目的報告、嘎查村民表決記錄及記錄附表，財政獎補項目申報表及預(yù)算表，最后立項。3）項目審批

由農(nóng)綜改辦對項目準予實施的批復(fù)，招標請示及批復(fù)，自籌資金到位 4）項目實施

和中標的施工單位擬定施工合同，建立質(zhì)量監(jiān)理領(lǐng)導(dǎo)小組，確保工程質(zhì)量。5）竣工驗收及評審

蘇木鎮(zhèn)對項目進行驗收并出具項目完工初驗報告，財政部門驗收出具驗收報告，對項目投資、成果、驗收情況進行公示。制作永久性的一事一議標識牌。6）資金撥付

財政部門根據(jù)資金申請表撥付資金，最后對工程的管護簽訂協(xié)議書，并制定管護制度。7）上述所有資料按項目順序裝訂成冊

6、“一卡通”相關(guān)崗位職責

1）做好“一卡通”日常業(yè)務(wù)的辦理。幫助農(nóng)牧民查詢相關(guān)補貼金額、補貼發(fā)放日期、存折賬號等信息并做好分戶、戶主變更等日常工作。

2）保障資金發(fā)放基礎(chǔ)信息的準確性。核實發(fā)放補貼人員的姓名、身份證號、補貼標準、補貼金額及賬號等信息的真實性。

3）在基礎(chǔ)信息正確的前提下在規(guī)定的時間內(nèi)錄入清冊并上報財政局審核。

4）做好“一卡通”惠農(nóng)補貼工作。動員鄉(xiāng)村干部采集各項補貼對象原始基礎(chǔ)資料，與農(nóng)村信用社共同核對農(nóng)戶存折號，保證惠農(nóng)資金安全及時發(fā)放到位。

5）做好群眾走訪工作。在各項強農(nóng)惠農(nóng)補貼資金發(fā)放后，及時鄒芳部分受惠群眾，詢問是否得到補貼資金。查看“一卡通”存折補貼資金是否到賬同時了解農(nóng)民的服務(wù)需求和對工作的意見及建議。

二、資金管理制度

各單位必須嚴格執(zhí)行國家有關(guān)現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算辦法，不得自行開設(shè)銀行公款私存和坐收坐支現(xiàn)金，預(yù)算資金必須按照批準的預(yù)算執(zhí)行，預(yù)算外資金必須嚴格執(zhí)行收支兩條線管理的有關(guān)規(guī)定，專項資金必須按照批準的項目，用途實行?？顚Ｓ茫瑢９?。

1、現(xiàn)金的管理制度：

1）根據(jù)遠近和交通便利與否等具體情況，依據(jù)三到五天的正常開支的需要量核定庫存限額.2）出納人員無權(quán)進行現(xiàn)金賬務(wù)處理，不得先收或付款后才將單據(jù)交會計人員制單。收付款事項必須有人經(jīng)手，有人驗收，有人批準，做到憑證規(guī)范手續(xù)齊全，原始憑證不得涂改，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫，不得保留帳外資金，審核人員要不定期對庫存現(xiàn)金進行抽查，核實，確?，F(xiàn)金帳帳相符，帳實相符。

2、銀行存款的管理制度：

1）嚴格執(zhí)行相關(guān)制度保證銀行業(yè)務(wù)的正常進行。2）按照銀行結(jié)算的相關(guān)制度，正確運用銀行結(jié)算方式。

3）財務(wù)部內(nèi)部銀行設(shè)置“銀行存款”科目進行序時登記，月末對銀行日記賬與銀行對賬單核對，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，經(jīng)過調(diào)整后，銀行存款賬面余額應(yīng)與銀行對賬單余額相符。

三、內(nèi)部稽核制度

1、會計憑證的稽核

記賬憑證填制完畢后，由所長負責稽核，審核賬戶，處理是否符合會計制度要求（包括科目使用和數(shù)字計算是否正確）記賬憑證經(jīng)審核無誤后才能登記賬簿。

2、總賬及報表稽核

各種會計報表由會計編制完成后經(jīng)所長稽核并簽章后，報同級政府機關(guān)和上級財政部門。

四、印鑒管理制度

1、建立印鑒使用登記制度，凡經(jīng)批準使用印鑒的，登記人員必須認真進行登記，以備存檔查閱。

2、印鑒必須在辦公室內(nèi)使用，嚴禁攜帶外出，必須攜帶外出時，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準同意后方可帶出，同時由登記人員做好登記，外出辦好事后，印鑒要及時教會辦公室管理。

3、管理印鑒的相關(guān)工作人員要認真負責，加強對印鑒的管理使用，如有違反制度的，輕者給予批評教育，造成嚴重后果的要給予黨紀、政紀處分，直至追究法律責任。

五、檔案管理制度

1、嚴格執(zhí)行各項規(guī)定，負責辦理檔案的收集、立卷、歸檔、保管、查閱等具體工作。保持檔案室的干凈、整潔，定期進行防蛀、防霉變處理。

1）財政所檔案分為會計檔案、文書檔案等。會計檔案包括：會計憑證、會計帳薄、財務(wù)報告及其他，文書檔案包括:各類收文、本級發(fā)文、工作計劃、工作總結(jié)等。

2）所有檔案由經(jīng)辦人員整理、管理一年后移交檔案管理人員。檔案移交時必須填寫移交清單，與檔案管理人員辦理移接交手續(xù)。

3）檔案管理人員對接收的檔案資料應(yīng)按、按類別立卷，建立檔案索引目錄，按類別設(shè)立專柜存放。

2、按程序向內(nèi)外提供需查（借）閱的檔案，及時辦理查（借）登記手續(xù)。

1）外部查閱檔案，應(yīng)持單位正式介紹信，經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)或所長批準后，方可辦理查閱復(fù)制手續(xù)。

2）單位內(nèi)部人員查閱檔案，必須經(jīng)所領(lǐng)導(dǎo)批準同意。

3）凡是需要查閱檔案的人員應(yīng)按規(guī)定辦理查閱手續(xù)，填寫檔案查閱登記簿。4）查閱或復(fù)制檔案時，嚴禁在檔案上涂畫、拆封、標記。5）借出的檔案要按期如數(shù)收回，并辦理注銷借閱手續(xù)。

3、檔案管理人員調(diào)動時，應(yīng)按照規(guī)定辦理交接手續(xù)。

4、檔案的銷毀

1）財政所的檔案原則上應(yīng)加以妥善保管，不得隨意銷毀。

2）檔案保管期滿確需銷毀的，應(yīng)提出銷毀意見、編制銷毀清冊，報請有關(guān)單位批準和監(jiān)銷。

六、財務(wù)處理審批制度

1、審批原則

財務(wù)收支實行日常開支，由單位負責人審批，大額支出（單筆支出在50000元及以上）由單位領(lǐng)導(dǎo)班子審核后，單位負責人審批。

2、審批范圍

財務(wù)支出具體包括費用支出、費用報賬，辦公物品采購等。各項審批程序如下：

1）業(yè)務(wù)經(jīng)辦人申請報銷費用時，應(yīng)填制《費用報銷單》并在粘貼單上按類別粘貼好相應(yīng)票據(jù)，先報分管領(lǐng)導(dǎo)審查，經(jīng)會計填制會計憑證，由稽核人員審核，最后由單位負責人審批，會計報賬，出納付款。2）購置辦公物品、出差需借款時，先由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員填制《借款單》經(jīng)會計填制會計憑證，由稽核人員審核簽字，再由單位負責人審批，會計報賬，出納付款。

購置辦公物品后申請報賬時，先由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填制《物品報銷單》，竟會計填制會計憑證，連同有驗收人員和保管人員簽字的《物品驗收單》交稽核員審核簽字后，由單位負責人審批。

3、審批要求

任何費用在發(fā)生之前都應(yīng)先履行請示義務(wù)，非經(jīng)單位負責人允許，超時間、超范圍發(fā)生的費用一概不予報銷。

4、審批責任

1）各項財務(wù)收支審核人員應(yīng)認真審核每一項收支業(yè)務(wù)，對于與實際情況不相符且違反制度規(guī)定，或有超標準超限額開支，經(jīng)辦手續(xù)不齊全等問題的，均不得辦理款項收支和相關(guān)手續(xù)，如遇特殊及重大問題應(yīng)及時向上級反映情況。

2）各財務(wù)收支審批人員應(yīng)在各自的審批范圍內(nèi)行駛審批權(quán)，不得超范圍、超預(yù)算審批，也不得化整為零進行審批，財務(wù)人員有權(quán)對不符合國家財經(jīng)法規(guī)和單位財務(wù)制度的開支及報銷憑據(jù)予以剔除。

3）各項財務(wù)收支的經(jīng)辦、審查、稽核和審批人員要認真履行崗位職責，嚴格環(huán)節(jié)把關(guān)，單位如發(fā)現(xiàn)有巧立名目開支、徇私情開支等，將視情節(jié)給予責任人相應(yīng)處罰，如發(fā)現(xiàn)有徇私舞弊，偽造票據(jù)等嚴重違規(guī)情形，對當事人將給予嚴厲處罰，觸犯法律的移交司法機關(guān)處理。

七、固定資產(chǎn)管理制度

1、加強政府機關(guān)公共財產(chǎn)物資管理，防止資產(chǎn)流失，充分發(fā)揮使用效益。

2、集體所有的房屋、建筑物、機器、設(shè)備、工具、器具和農(nóng)業(yè)基本建設(shè)設(shè)施等固定資產(chǎn)，要按資產(chǎn)的類別建立固定資產(chǎn)臺賬，及時記錄資產(chǎn)增減變動情況。

3、財產(chǎn)物資由專人統(tǒng)一管理。根據(jù)工作需要，在各使用單位之間分配和調(diào)劑，定期維護和組織清理盤點。財產(chǎn)物資的變賣、贈與和報廢，必須報機關(guān)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，統(tǒng)一辦理變賣、贈予和報廢手續(xù)，其變價收入上繳國庫

4、加強對計算機、傳真機、復(fù)印機等重要設(shè)備的管理，堅持專人專管，并制定單項管理制度，對管理不善或違規(guī)操作造成損壞的，應(yīng)由直接責任人負責賠償。

5、任何個人無權(quán)私自占用、外借和處理公共財產(chǎn)物資。特殊情況需外借的，必須由資產(chǎn)管理員報請領(lǐng)導(dǎo)批準后方可辦理。借出的財產(chǎn)物資由經(jīng)辦人負責收回，若有損失照價賠償。

6、單位工作人員變動或調(diào)離工作崗位時，必須辦理財產(chǎn)物資交接手續(xù)，確保所使用物資安全完整。

八、學(xué)習及會議制度

為了提高財政所人員的政治水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)，切實加強內(nèi)部管理，規(guī)范機關(guān)學(xué)習及工作例會制度，特制定本制度。

1、定期召開工作例會，每月不少于一次，根據(jù)上級或鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的會議要求和工作布置以及實際工作的需要，不定期召開專題會議。

2、會議由所長召集和主持

3、定期例會的內(nèi)容主要包括時政和財政法律法規(guī)規(guī)章的學(xué)習、上級文件的學(xué)習和會議精神的傳達、前期工作總結(jié)和下段工作安排等事項。

4、嚴肅會風，參學(xué)、參會人員不得無故缺席，端正態(tài)度，參會時要有筆記記錄，討論時要涌躍發(fā)言。

九、考勤及值班制度

1、設(shè)置考勤簽到登記薄，實行上下班簽到簽退制度，并按月統(tǒng)計、裝訂成冊備查。

2、工作人員按規(guī)定的時間上下班，不得遲到早退，上班時間不干與業(yè)務(wù)無關(guān)的事情。

3、因有事不能上班的需履行請假手續(xù)。

4、建立輪流值班制度，值班人員要提前到崗并負責對考勤簽到的監(jiān)督。

第四篇：鎮(zhèn)財政所主要職責、各項制度與相關(guān)說明

**鎮(zhèn)財政所主要職責、各項內(nèi)部管理制度

財政所長崗位職責

1、負責財政所的全面工作。

2、認真執(zhí)行黨和國家的有關(guān)方針政策，掌握財政、稅收、財務(wù)、會計、國有資產(chǎn)管理等方面的法律、法規(guī)；積極參與各項財政改革，積極參與制定本鎮(zhèn)發(fā)展規(guī)劃。

3、負責組織鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預(yù)決算的編制工作，定期向鎮(zhèn)人大、政府及縣財政局報告預(yù)算執(zhí)行情況。

4、負責協(xié)調(diào)本鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政、金融、稅務(wù)等部門之間的關(guān)系。

5、負責鎮(zhèn)財政惠民補貼資金、財政項目資金和民生工程的政策宣傳、資金管理和項目監(jiān)督。

6、負責本鎮(zhèn)行政事業(yè)單位的國有資產(chǎn)管理工作。

7、負責財政所的內(nèi)部管理，完善制度建設(shè)，監(jiān)督執(zhí)行各項規(guī)章制度。

8、完成上級財政部門和鎮(zhèn)黨政領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

財政所預(yù)算會計崗位職責

1、、負責編報鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政總預(yù)（決）算；定期做好預(yù)算執(zhí)行情況分析，及時反饋預(yù)算執(zhí)行信息，提供領(lǐng)導(dǎo)決策依據(jù)；年終同縣財政局體制結(jié)算、內(nèi)部財務(wù)清理結(jié)算等。

2、負責預(yù)算執(zhí)行中指標計劃的管理，根據(jù)支出預(yù)算，編報分月用款計劃及預(yù)算內(nèi)外資金的撥款、審核與核算工作。

3、負責對資金會計和統(tǒng)管會計的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。對核算會計、資金會計的會計憑證、會計帳簿進行稽核，審核會計資料的合法性、真實性和完整性。對資金運行和使用情況提出建議。

4、認真做好財政供給人員變動及其工資增減的核實、登記和上報工作，建立和登記人員工資臺賬，收集、整理和裝訂人員工資相關(guān)資料。

5、負責按月向鎮(zhèn)政府和縣級財政管理機構(gòu)報告預(yù)算執(zhí)行情況。

6、負責預(yù)算內(nèi)外財政綜合預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的決算編報和分析工作。

7、負責鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政的票據(jù)管理與財務(wù)監(jiān)督檢查工作。

8、積極支持和配合農(nóng)村綜合改革，強化監(jiān)督，深入調(diào)查研究，推進農(nóng)村綜合改革。

9、完成上級財政部門和鎮(zhèn)黨政領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

財政所資金會計崗位職責

1、負責現(xiàn)金收支和銀行存款業(yè)務(wù)的日常管理工作，正確記載現(xiàn)金和銀行存款帳目。

2、嚴格審核會計編制的記帳憑證，完善審批手續(xù)，維護財經(jīng)紀律。

3對辦理收付業(yè)務(wù)后的記帳憑證，及時登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，將登記后的記帳憑證及時傳遞給核算會計登記有關(guān)帳簿、并定期與銀行、單位對帳，確保帳帳、帳款相符。、。

4、做好與總預(yù)算會計的手續(xù)銜接工作，接受總預(yù)算會計的監(jiān)督和管理。

5、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項臨時工作。

財政所統(tǒng)管會計崗位職責

1、負責統(tǒng)管單位的財務(wù)日常管理工作，做好會計記賬和各項會計事項處理。

2、負責統(tǒng)管單位各類資產(chǎn)管理工作。

3、做好與總預(yù)算會計及資金會計的手續(xù)銜接工作，接受總預(yù)算會計的監(jiān)督和管理。

4、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項臨時工作。

財政所專項資金專管員崗位職責

1、嚴格執(zhí)行各項政策法規(guī)，完成負責的工作任務(wù)。

2、涉農(nóng)補貼專管員負責各項農(nóng)民補貼的政策宣傳、數(shù)據(jù)統(tǒng)計、資金發(fā)放、報表匯總及相關(guān)信訪咨詢等工作。

4、村級資金專管員負責按政策對村級經(jīng)費等國家對村補助資金的范圍、程序、方法和實施情況進行全程監(jiān)督，確保其正確使用。

5、社會保障專管員負責農(nóng)村五保戶供養(yǎng)、農(nóng)村合作醫(yī)療及相關(guān)事項的認定與資金的發(fā)放、監(jiān)督工作，切實做好農(nóng)村社會保障工作。

6、“三資”代理核算員負責農(nóng)村集體經(jīng)濟組織“三資”代理憑證的審核、收支的結(jié)算、賬戶的管理、賬簿的核算和財務(wù)報告。

檔案管理制度

根據(jù)《檔案法》、《會計法》、《會計檔案管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合鎮(zhèn)財政所工作實際情況，特定本制度。

1、財政所應(yīng)設(shè)置檔案管理員崗位，確定專人從事檔案管理工作，并保持相對穩(wěn)定。檔案管理人員的職責是：

①嚴格執(zhí)行《檔案法》的各項規(guī)定，負責辦理檔案的收集、立卷、歸檔、保管、查閱等具體工作。

②保持檔案室干凈、整潔，定期進行防蛀、防霉變處理。

③嚴格按程序（手續(xù)）向內(nèi)外提供需查（借）閱的檔案，及時辦理查（借）登記手續(xù)。

④檔案管理人員調(diào)動時，應(yīng)按照規(guī)定辦理交接手續(xù)。

2、檔案的立卷歸檔

①財政所檔案分為會計檔案、文書檔案等。會計檔案包括：會計憑證類、會計賬簿類、財務(wù)報告類及其他類等；文書檔案包括：各級各類收文、本級發(fā)文、工作計劃、工作總結(jié)、調(diào)查報告、介紹信等。

②所有檔案由經(jīng)辦人員整理、管理一年后移交檔案管理人員。檔案移交時必須填寫移交清單，與檔案管理人員辦理移接交手續(xù)。

③檔案管理人員對接收的檔案資料應(yīng)按、按類別立卷，建立檔案索引目錄，按類別設(shè)立專柜存放。

3、檔案的整理與維護

①歸檔的各類檔案應(yīng)按年、月依次排列，分類別編寫卷號、起止和保管期限。

②檔案管理人員應(yīng)設(shè)置檔案移接交登記簿、檔案目錄登記簿、檔案調(diào)閱登記簿等。

③檔案管理人員要嚴格執(zhí)行安全和保密制度，不得將檔案隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。

④檔案室要貫徹“以防為主，防治結(jié)合”的原則，采取切實措施，做好防盜、防火、防水、防塵、防溫、防霉、防毀、防蟲、磁性介質(zhì)防磁等九防工作。

4、檔案的銷毀

①財政所的檔案原則上應(yīng)加以妥善保管，不得隨意銷毀。

②檔案保管期滿者確需銷毀的，應(yīng)提出銷毀意見、編制銷毀清冊，報請有關(guān)單位批準和監(jiān)銷。

現(xiàn)金管理制度

第一條 財政所設(shè)置專職出納會計，非出納會計不得經(jīng)管現(xiàn)金。第二條 現(xiàn)金管理應(yīng)嚴格支出范圍、收入及時繳存。

第三條 庫存現(xiàn)金限額原則上以三天的日常公務(wù)開支所需確定，月末現(xiàn)金余額控制在1000元以內(nèi)，嚴禁“白條”抵庫。

第四條 現(xiàn)金收付必須符合法律法規(guī)、規(guī)章制度的規(guī)定，否則會計人員有權(quán)拒絕辦理。

第五條 現(xiàn)金支付原始憑證應(yīng)加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記。

第六條 個人不得因私借用公款，因公臨時借用現(xiàn)金要及時辦理報支手續(xù)，否則，要及時入賬。

第七條 建立健全現(xiàn)金管理制度，完善保管措施，確?，F(xiàn)金安全。

非稅收入管理制度

第一條 非稅收入包括行政事業(yè)性收費、政府性基金、國有資源有償使用收入、國有資產(chǎn)有償使用收入、國有資本經(jīng)營收益、主管部門集中收入、經(jīng)營服務(wù)性收入及利息收入等。

第二條 非稅收入實行依法征收、票款分離、銀行代收、專戶存儲管理辦法。第三條 組織收入須使用內(nèi)蒙古自治區(qū)財政部門統(tǒng)一監(jiān)制或印制的合法票據(jù)。第四條 非稅收入統(tǒng)一納入預(yù)算會計核算。第五條 非稅收入實行“收支兩條線”管理。

財政票據(jù)管理制度

第一條 財政票據(jù)指財政部門統(tǒng)一監(jiān)制或印制的票據(jù)，是行政事業(yè)單位收費、結(jié)算的合法憑證。

第二條 財政所總預(yù)算會計具體負責財政票據(jù)的管理。第三條 財政票據(jù)實行限量領(lǐng)購、定期繳驗制度。第四條 首次申領(lǐng)票據(jù)需提供相關(guān)證明材料及證件。第五條 領(lǐng)購票據(jù)時需持有《票據(jù)登記簿》，繳舊領(lǐng)新。第六條 在票據(jù)啟用前，應(yīng)檢查票據(jù)是否有缺項、少聯(lián)、錯號等情況。第七條 按“票款分離”收繳辦法將所收資金繳入非稅收入財政專戶，實行“收支兩條線”管理。

第八條 嚴格按規(guī)定的用途使用票據(jù)。

固定資產(chǎn)管理制度

為切實規(guī)范和加強鎮(zhèn)政府固定資產(chǎn)管理，逐步規(guī)范鎮(zhèn)級行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理，維護固定資產(chǎn)的安全和完整，合理配置固定資產(chǎn)，提高固定資產(chǎn)使用效益，結(jié)合鎮(zhèn)級政府實際，特制定如下管理制度：

第一條 鎮(zhèn)政府固定資產(chǎn)日常管理制度

（一）財政所必須設(shè)有專人管理固定資產(chǎn)，并對所用資產(chǎn)的安全完整負責。固定資產(chǎn)管理人員應(yīng)相對穩(wěn)定，工作調(diào)動時必須辦理交接手續(xù)。

（二）鎮(zhèn)政府固定資產(chǎn)未經(jīng)管理人員同意，任何人不準領(lǐng)用或調(diào)換。使用部門領(lǐng)用固定資產(chǎn)需填寫《資產(chǎn)領(lǐng)用單》，如需借用固定資產(chǎn)，須經(jīng)鎮(zhèn)政府領(lǐng)導(dǎo)同意，辦理借用手續(xù)。

（三）財政所對配備給個人使用的固定資產(chǎn)，要建立領(lǐng)用交還制度，工作調(diào)動時必須辦理交還手續(xù)，否則資產(chǎn)管理人員要承擔相應(yīng)責任。

（四）財政所每年必須對鎮(zhèn)政府資產(chǎn)進行一次全面清查盤點，查明資產(chǎn)實有數(shù)與賬面結(jié)存數(shù)是否相符。對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)查明原因，及時匯報。

第二條

固定資產(chǎn)新建購置管理

（一）新建辦公用房及其他建筑物依據(jù)工程決算報告金額及時登記固定資產(chǎn)賬。

（二）鎮(zhèn)政府購置的資產(chǎn)，依法實施政府采購。

（三）財政所必須及時對購置的資產(chǎn)進行驗收、登記，在購置后10日內(nèi)進行賬務(wù)處理。

第三條

固定資產(chǎn)處置管理制度

（一）鎮(zhèn)政府固定資產(chǎn)的處置是指鎮(zhèn)政府根據(jù)其占有使用的固定資產(chǎn)狀況進行轉(zhuǎn)移和核銷，包括無償轉(zhuǎn)讓、出售、置換、對外捐贈、報廢、報損以及貨幣性資產(chǎn)損失核銷等。

（二）資產(chǎn)處置審批權(quán)限：鎮(zhèn)政府處置固定資產(chǎn)，提出申請?zhí)幹玫膱蟾?，填報《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置申報表》，經(jīng)區(qū)財政局審核同意，按規(guī)定程序公開處置。

（三）鎮(zhèn)政府固定資產(chǎn)情況發(fā)生變更后，要及時調(diào)整賬目，保證做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。

第四條

鎮(zhèn)級行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理

財政所要加強對鎮(zhèn)級行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的日常監(jiān)管，按照區(qū)局固定資產(chǎn)管理的相關(guān)文件要求，對鎮(zhèn)級行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)變更、處置、清查工作進行指導(dǎo)、監(jiān)督，使其做到定期清查盤點，確保帳實相符、資產(chǎn)安全。

計算機管理制度

第一條

為了加強全所計算機使用、維護和管理，確保計算機網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的正常運行，充分發(fā)揮計算機和所域網(wǎng)在財政工作中的作用，特制定本制度。本制度中計算機包括本所所有的計算機及其附屬設(shè)備。

第二條

嚴格按照計算機網(wǎng)絡(luò)管理部門的要求使用計算機，切實維護好計算機的軟硬件設(shè)施。不得隨意從互聯(lián)網(wǎng)上下載安裝電腦軟件，減少計算機病毒傳染機率。第三條

計算機只能通過單位指定的線路接入互聯(lián)網(wǎng)，嚴禁私自使用其他方式繞過單位的網(wǎng)絡(luò)安全設(shè)備接入互聯(lián)網(wǎng)；嚴禁上班時間利用計算機網(wǎng)絡(luò)聊天、游戲、視頻等一切與業(yè)務(wù)工作無關(guān)活動；

第四條

如果發(fā)現(xiàn)計算機有異常情況，如異味、冒煙、打火、異常聲響等，應(yīng)及時關(guān)閉機器，切斷電源，保護現(xiàn)場，做好記錄并及時通知計算機管理人員查修，在故障不明之前嚴禁啟動機器。嚴禁擅自打開機箱自行修理。

第五條

注意保守工作秘密，嚴禁將含有工作秘密性質(zhì)的財政數(shù)據(jù)、資料發(fā)布到對外網(wǎng)站上或者在內(nèi)部網(wǎng)上任意共享。操作人員的密碼要互相保密，嚴禁串用，為安全起見應(yīng)不定期更換自己的口令，口令應(yīng)設(shè)置為6位數(shù)以上。如泄漏密碼造成損失，由密碼所有者負責。

第六條

嚴禁將計算機及有關(guān)設(shè)施借給單位和個人使用。

第七條

重視數(shù)據(jù)備份工作，可將數(shù)據(jù)備份到網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器上。每年將需要保存的數(shù)據(jù)刻成光盤保存。

第八條

操作人員關(guān)機離開辦公室前，應(yīng)將計算機系統(tǒng)的電源連接斷開。

財務(wù)內(nèi)部控制制度

第一條 財政所要建立嚴格的內(nèi)部控制機制，保證全所每筆財務(wù)事項真實合法準確完整。

第二條

會計工作崗位可以一人一崗，一人多崗或者一崗多人。但出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

第三條

各會計崗位要按月及時做賬，不得拖延。總預(yù)算會計要按季對其他崗位會計賬簿、憑證，報表進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時通知整改。

第四條 財政所長負責按季對總預(yù)算會計會計賬簿、憑證，報表進行稽核，發(fā)現(xiàn)問題及時通知整改。

第五條 會計崗位之間要按季對賬務(wù)進行互查，對存在問題提出整改意見，并要求及時糾正。第六條 支出業(yè)務(wù)發(fā)生后，先由出納會計對原始憑證的合法性進行審核，再報所長審核；所長審核后，由鎮(zhèn)長進行簽批。不真實、不合法的單據(jù)，會計人員有權(quán)拒絕辦理。

第七條 財政所長、各崗位會計應(yīng)按記賬憑證所列業(yè)務(wù)職責范圍，加強對各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的審核。

第八條財政所內(nèi)實行嚴格的印章、支票分管制度。

廉政建設(shè)制度

第一條

為了進一步加強財政所廉政建設(shè)，促進干部職工廉潔自律，根據(jù)《中國共產(chǎn)黨黨內(nèi)監(jiān)督條例（試行）》和《中國共產(chǎn)黨紀律處分條例》，結(jié)合財政工作實際，制定本制度。

第二條

認真學(xué)習和貫徹國家財經(jīng)法律法規(guī)，遵守各項規(guī)章制度，堅持秉公辦事、不徇私情。做到公平、公開、公正、優(yōu)質(zhì)、高效，熱情服務(wù)，杜絕“門難進，臉難看，話難說，事難辦”現(xiàn)象的發(fā)生。

全體財政所工作人員要自覺遵守廉政建設(shè)“八不準”：

一、不準利用職務(wù)上的便利，搞吃、拿、卡、要、送；

二、不準接受可能影響公正執(zhí)行公務(wù)的禮品（金）和宴請；

三、不準用公款大吃大喝，杜絕用公款支付高消費娛樂活動；

四、不準利用職權(quán)收受賄賂；

五、不準利用職權(quán)撥人情款、辦人情事，搞權(quán)錢交易，挪用財政資金；

六、不準聚眾賭博，參與封建迷信活動；

七、不準利用職務(wù)上的便利操辦婚喪喜慶事宜，造成不良社會影響；

八、不準利用職權(quán)從事有償?shù)闹薪榛顒印?/p>

第三條

依法行使行政權(quán)力，對財政資金分配、國有資產(chǎn)處置、政府采購必須按規(guī)定程序操作辦理，決不以打招呼、暗示等任何方式干擾正常業(yè)務(wù)，堅決杜絕講關(guān)系、徇私情。

第四條

財政所長對所內(nèi)廉政建設(shè)負總責，負責全所廉政建設(shè)的領(lǐng)導(dǎo)工作，并做好廉政建設(shè)工作責任制落實和考核。

第五條 將廉政建設(shè)作為年終文明財政所評選，財政人員評先評優(yōu)的重要內(nèi)容。

鎮(zhèn)財政所主要職能

一、公共財政服務(wù)職能。落實公共財政政策，履行鎮(zhèn)政府內(nèi)部綜合協(xié)調(diào)職能，提供和落實村級及鎮(zhèn)一級范圍內(nèi)的政策協(xié)調(diào)服務(wù)，促進農(nóng)村經(jīng)濟和社會建設(shè)事業(yè)發(fā)展。村級及鎮(zhèn)資金申報必須經(jīng)鎮(zhèn)財政所審核后，方可向上一級政府上報。

二、三、預(yù)算編制管理職能。負責鎮(zhèn)財政預(yù)算編制和執(zhí)行。

組織協(xié)調(diào)收入職能。負責協(xié)調(diào)組織鎮(zhèn)財政收入，鎮(zhèn)規(guī)費、政府性基金、租金等非稅收入的征收管理。

四、資金監(jiān)督管理職能。負責各項支農(nóng)資金、涉農(nóng)補貼資金的兌付落實及監(jiān)督檢查，負責鎮(zhèn)專項資金核撥及監(jiān)督管理等。

五、國有資產(chǎn)管理職能。管理鎮(zhèn)單位國有資產(chǎn)，對資產(chǎn)購置、登記、處置進行管理；參與建設(shè)項目的論證和實施工作，辦理政府集中采購事項。

六、對債權(quán)債務(wù)實施監(jiān)督管理。對鎮(zhèn)債務(wù)進行清理核實，摸清債務(wù)底數(shù)，健全賬目，鎖定舊債，規(guī)范鎮(zhèn)債務(wù)管理。

七、負責鎮(zhèn)財政信息化建設(shè)。充分利用現(xiàn)代化的管理手段來提高預(yù)算管理水平，構(gòu)建從預(yù)算編制、指標管理、審核支付的財政管理信息平臺。

八、財經(jīng)政策執(zhí)行職能。貫徹落實黨和國家財經(jīng)政策，嚴格執(zhí)行財政法規(guī)和財經(jīng)制度，負責監(jiān)督鎮(zhèn)范圍內(nèi)各單位的財務(wù)活動，檢查財稅政策、法令和財務(wù)會計制度執(zhí)行情況。

第五篇：財政所內(nèi)部各項管理制度

財政所內(nèi)部各項管理制度

現(xiàn)金管理制度

第一條 財政所設(shè)置專職出納會計，非出納會計不得經(jīng)管現(xiàn)金。第二條 現(xiàn)金管理應(yīng)嚴格支出范圍、收入及時繳存。

第三條 庫存現(xiàn)金限額原則上以三天的日常公務(wù)開支所需確定，月末現(xiàn)金余額控制在1000元以內(nèi)，嚴禁“白條”抵庫。

第四條 現(xiàn)金收付必須符合法律法規(guī)、規(guī)章制度的規(guī)定，否則會計人員有權(quán)拒絕辦理。

第五條 現(xiàn)金支付原始憑證應(yīng)加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記。

第六條 個人不得因私借用公款，因公臨時借用現(xiàn)金要及時辦理報支手續(xù)，否則，要及時入賬。

第七條 建立健全現(xiàn)金管理制度，完善保管措施，確保現(xiàn)金安全。

非稅收入管理制度

第一條 非稅收入包括行政事業(yè)性收費、政府性基金、國有資源有償使用收入、國有資產(chǎn)有償使用收入、國有資本經(jīng)營收益、主管部門集中收入、經(jīng)營服務(wù)性收入及利息收入等。

第二條 非稅收入實行依法征收、票款分離、銀行代收、專戶存儲管理辦法。第三條 組織收入須使用省財政部門統(tǒng)一監(jiān)制或印制的合法票據(jù)。第四條 非稅收入統(tǒng)一納入預(yù)算會計核算。第五條 非稅收入實行“收支兩條線”管理。

財政票據(jù)管理制度

第一條 財政票據(jù)指財政部門統(tǒng)一監(jiān)制或印制的票據(jù)，是行政事業(yè)單位收費、結(jié)算的合法憑證。

第二條 財政所總預(yù)算會計具體負責財政票據(jù)的管理。第三條 財政票據(jù)實行限量領(lǐng)購、定期繳驗制度。第四條 首次申領(lǐng)票據(jù)需提供相關(guān)證明材料及證件。第五條 領(lǐng)購票據(jù)時需持有《票據(jù)登記簿》，繳舊領(lǐng)新。

第六條 在票據(jù)啟用前，應(yīng)檢查票據(jù)是否有缺項、少聯(lián)、錯號等情況。第七條 按“票款分離”收繳辦法將所收資金繳入非稅收入財政專戶，實行“收支兩條線”管理。

第八條 嚴格按規(guī)定的用途使用票據(jù)。

固定資產(chǎn)管理制度

為切實規(guī)范和加強鎮(zhèn)政府固定資產(chǎn)管理，逐步規(guī)范鎮(zhèn)級行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理，維護固定資產(chǎn)的安全和完整，合理配置固定資產(chǎn)，提高固定資產(chǎn)使用效益，結(jié)合鎮(zhèn)級政府實際，特制定如下管理制度： 第一條 鎮(zhèn)政府固定資產(chǎn)日常管理制度

（一）財政所必須設(shè)有專人管理固定資產(chǎn)，并對所用資產(chǎn)的安全完整負責。固定資產(chǎn)管理人員應(yīng)相對穩(wěn)定，工作調(diào)動時必須辦理交接手續(xù)。

（二）鎮(zhèn)政府固定資產(chǎn)未經(jīng)管理人員同意，任何人不準領(lǐng)用或調(diào)換。使用部門領(lǐng)用固定資產(chǎn)需填寫《資產(chǎn)領(lǐng)用單》，如需借用固定資產(chǎn)，須經(jīng)鎮(zhèn)政府領(lǐng)導(dǎo)同意，辦理借用手續(xù)。

（三）財政所對配備給個人使用的固定資產(chǎn)，要建立領(lǐng)用交還制度，工作調(diào)動時必須辦理交還手續(xù)，否則資產(chǎn)管理人員要承擔相應(yīng)責任。

（四）財政所每年必須對鎮(zhèn)政府資產(chǎn)進行一次全面清查盤點，查明資產(chǎn)實有數(shù)與賬面結(jié)存數(shù)是否相符。對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)查明原因，及時匯報。

第二條 固定資產(chǎn)新建購置管理

（一）新建辦公用房及其他建筑物依據(jù)工程決算報告金額及時登記固定資產(chǎn)賬。

（二）鎮(zhèn)政府購置的資產(chǎn)，依法實施政府采購。

（三）財政所必須及時對購置的資產(chǎn)進行驗收、登記，在購置后10日內(nèi)進行賬務(wù)處理。

第三條 固定資產(chǎn)處置管理制度

（一）鎮(zhèn)政府固定資產(chǎn)的處置是指鎮(zhèn)政府根據(jù)其占有使用的固定資產(chǎn)狀況進行轉(zhuǎn)移和核銷，包括無償轉(zhuǎn)讓、出售、置換、對外捐贈、報廢、報損以及貨幣性資產(chǎn)損失核銷等。

（二）資產(chǎn)處置審批權(quán)限：鎮(zhèn)政府處置固定資產(chǎn)，提出申請?zhí)幹玫膱蟾?，填報《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置申報表》，經(jīng)區(qū)財政局審核同意，按規(guī)定程序公開處置。

（三）鎮(zhèn)政府固定資產(chǎn)情況發(fā)生變更后，要及時調(diào)整賬目，保證做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。

第四條 鎮(zhèn)級行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理

財政所要加強對鎮(zhèn)級行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的日常監(jiān)管，按照區(qū)局固定資產(chǎn)管理的相關(guān)文件要求，對鎮(zhèn)級行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)變更、處置、清查工作進行指導(dǎo)、監(jiān)督，使其做到定期清查盤點，確保帳實相符、資產(chǎn)安全。

計算機管理制度

第一條 為了加強全所計算機使用、維護和管理，確保計算機網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的正常運行，充分發(fā)揮計算機和所域網(wǎng)在財政工作中的作用，特制定本制度。本制度中計算機包括本所所有的計算機及其附屬設(shè)備。

第二條 嚴格按照計算機網(wǎng)絡(luò)管理部門的要求使用計算機，切實維護好計算機的軟硬件設(shè)施。在局辦公室和相關(guān)業(yè)務(wù)科室的指導(dǎo)下正確安裝使用網(wǎng)絡(luò)安全設(shè)備，定期查殺計算機網(wǎng)絡(luò)病毒，確保計算機安全運行。不得自行關(guān)閉或刪除單位指定的防毒軟件。不得隨意從互聯(lián)網(wǎng)上下載安裝電腦軟件，減少計算機病毒傳染機率。

第三條 計算機只能通過單位指定的線路接入互聯(lián)網(wǎng)，嚴禁私自使用其他方式繞過單位的網(wǎng)絡(luò)安全設(shè)備接入互聯(lián)網(wǎng)；嚴禁上班時間利用計算機網(wǎng)絡(luò)聊天、游戲、視頻等一切與業(yè)務(wù)工作無關(guān)的活動；嚴禁在網(wǎng)絡(luò)上瀏覽、下載、傳播色情、暴力形態(tài)等各種不健康、非法的圖片資料；嚴禁將易燃、易爆、易碎、易污染和磁性物品及有腐蝕性和刺激性固、液、氣體物品放置計算機旁。

第四條 如果發(fā)現(xiàn)計算機有異常情況，如異味、冒煙、打火、異常聲響等，應(yīng)及時關(guān)閉機器，切斷電源，保護現(xiàn)場，做好記錄并及時通知計算機管理人員查修，在故障不明之前嚴禁啟動機器。嚴禁擅自打開機箱自行修理。

第五條 注意保守工作秘密，嚴禁將含有工作秘密性質(zhì)的財政數(shù)據(jù)、資料發(fā)布到對外網(wǎng)站上或者在內(nèi)部網(wǎng)上任意共享。操作人員的密碼要互相保密，嚴禁串用，為安全起見應(yīng)不定期更換自己的口令，口令應(yīng)設(shè)置為6位數(shù)以上。如泄漏密碼造成損失，由密碼所有者負責。第六條 嚴禁將計算機及有關(guān)設(shè)施借給單位和個人使用。

第七條 重視數(shù)據(jù)備份工作，可將數(shù)據(jù)備份到網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器上。每年將需要保存的數(shù)據(jù)刻成光盤保存。

第八條 操作人員關(guān)機離開辦公室前，應(yīng)將計算機系統(tǒng)的電源連接斷開。

財務(wù)內(nèi)部控制制度

第一條 財政所要建立嚴格的內(nèi)部控制機制，保證全所每筆財務(wù)事項真實合法準確完整。

第二條 會計工作崗位可以一人一崗，一人多崗或者一崗多人。但出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

第三條 各會計崗位要按月及時做賬，不得拖延?？傤A(yù)算會計要按季對其他崗位會計賬簿、憑證，報表進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時通知整改。

第四條 財政所長負責按季對總預(yù)算會計會計賬簿、憑證，報表進行稽核，發(fā)現(xiàn)問題及時通知整改。

第五條 會計崗位之間要按季對賬務(wù)進行互查，對存在問題提出整改意見，并要求及時糾正。

第六條 支出業(yè)務(wù)發(fā)生后，先由出納會計對原始憑證的合法性進行審核，再報所長審核；所長審核后，由鎮(zhèn)長進行簽批。不真實、不合法的單據(jù)，會計人員有權(quán)拒絕辦理。

第七條 財政所長、各崗位會計應(yīng)按記賬憑證所列業(yè)務(wù)職責范圍，加強對各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的審核。

第八條財政所內(nèi)實行嚴格的印章、支票分管制度。

廉政建設(shè)制度

第一條 為了進一步加強財政所廉政建設(shè)，促進干部職工廉潔自律，根據(jù)《中國共產(chǎn)黨黨內(nèi)監(jiān)督條例（試行）》和《中國共產(chǎn)黨紀律處分條例》，結(jié)合財政工作實際，制定本制度。

第二條 認真學(xué)習和貫徹國家財經(jīng)法律法規(guī)，遵守各項規(guī)章制度，堅持秉公辦事、不徇私情。做到公平、公開、公正、優(yōu)質(zhì)、高效，熱情服務(wù)，杜絕“門難進，臉難看，話難說，事難辦”現(xiàn)象的發(fā)生。

全體財政所工作人員要自覺遵守廉政建設(shè)“八不準”：

一、不準利用職務(wù)上的便利，搞吃、拿、卡、要、送；

二、不準接受可能影響公正執(zhí)行公務(wù)的禮品（金）和宴請；

三、不準用公款大吃大喝，杜絕用公款支付高消費娛樂活動；

四、不準利用職權(quán)收受賄賂；

五、不準利用職權(quán)撥人情款、辦人情事，搞權(quán)錢交易，挪用財政資金；

六、不準聚眾賭博，參與封建迷信活動；

七、不準利用職務(wù)上的便利操辦婚喪喜慶事宜，造成不良社會影響；

八、不準利用職權(quán)從事有償?shù)闹薪榛顒印?/p>

第三條 依法行使行政權(quán)力，對財政資金分配、國有資產(chǎn)處置、政府采購必須按規(guī)定程序操作辦理，決不以打招呼、暗示等任何方式干擾正常業(yè)務(wù)，堅決杜絕講關(guān)系、徇私情。

第四條 財政所長對所內(nèi)廉政建設(shè)負總責，負責全所廉政建設(shè)的領(lǐng)導(dǎo)工作，并做好廉政建設(shè)工作責任制落實和考核。

第五條 將廉政建設(shè)作為年終文明財政所評選，財政人員評先評優(yōu)的重要內(nèi)容。

首問負責制度

第一條 外單位或個人到財政所辦理業(yè)務(wù)，問及的第一個工作人員為首問負責人。

第二條 首問責任人必須熱情接待每位前來辦理業(yè)務(wù)的人員，并認真解答來人提出的問題，屬于本職范圍內(nèi)的工作，應(yīng)及時受理，不屬于本職工作的，應(yīng)主動引導(dǎo)到相關(guān)崗位辦理。

第三條 首問責任人因特殊情況不能立即答復(fù)辦理來人的業(yè)務(wù)事項或難以落實具體責任人時，應(yīng)說明情況或及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，不得以任何借口推諉、刁難或與來人發(fā)生爭吵。

第四條 首問責任人接待來訪者的全過程，應(yīng)使用文明用語。

政治及業(yè)務(wù)學(xué)習制度

第一條 全所人員必須認真學(xué)習黨和國家的路線、方針和政策等政治理論，不斷提高政治思想素質(zhì)。在政治上、思想上和行動上時刻與上級財政部門、鎮(zhèn)黨委政府保持一致。

第二條 認真學(xué)習財政業(yè)務(wù)知識和現(xiàn)行的財政法規(guī)，努力提高業(yè)務(wù)水平。指定專人負責準備學(xué)習資料，統(tǒng)一組織全所人員學(xué)習會計業(yè)務(wù)和有關(guān)政策。第三條 每月組織兩次政治及業(yè)務(wù)學(xué)習。根據(jù)實際情況，確定其他需臨時安排的學(xué)習。

第四條 除特殊情況，學(xué)習時間任何人不得請假，不得無故缺席遲到。特殊情況應(yīng)事先請假。不能及時參加學(xué)習的人員應(yīng)堅持工作之余學(xué)習或補課。

第五條 對所內(nèi)會計人員的學(xué)習筆記，所長要定期組織檢查。

民主生活會制度

第一條 每季度末召開一次民主生活會，每個同志應(yīng)對照自己的思想政治、工作情況及遵規(guī)守紀等方面的缺點作自我批評，同時對本所其他同志存在的缺點提出批評和建議，第二條 民主生活會應(yīng)本著交流思想，暢所欲言，互相促進的原則，開展批評和自我批評，以達到解除疑慮，增強團結(jié)，做好本所工作。

第三條 做好民主生活會會議記錄。

政務(wù)公開制度

為認真開展政務(wù)公開，提高財政工作的透明度，更好的接受社會各界的監(jiān)督，制定本制度。

第一條 政務(wù)公開的原則。把便民、惠民放在工作首位，堅持依法、真實，注重實效、有利監(jiān)督原則。

第二條 政務(wù)公開的內(nèi)容。各崗位的工作職責、工作流程、工作部署及其它需要公開的事項。

第三條 政務(wù)公開的形式。通過設(shè)置政務(wù)公開欄、印發(fā)宣傳單、手冊等方式。第四條 政務(wù)公開的時間。每季度更新一次公開內(nèi)容，每年公開四期。根據(jù)工作開展情況，適時增加公開次數(shù)。

第五條 政務(wù)公開的組織。各崗位積極配合提供公示內(nèi)容，所長負責審核、組織實施。

信訪工作制度

第一條 為認真踐行“三個代表”重要思想，貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，保護農(nóng)民群眾的合法權(quán)益，使信訪工作逐步走上規(guī)范化、制度化軌道，根據(jù)國家《信訪條例》（國務(wù)院令第431號），結(jié)合本所實際，制定本制度。第二條

凡公民、法人或者其它組織，采用書信、電子郵件、傳真、電話、走訪等形式到所內(nèi)反映情況，提出建議、意見或者投訴請求，或上級部門轉(zhuǎn)來的信訪件，統(tǒng)一納入本所信訪管理。

第三條

實行所長負責制，各崗位人員根據(jù)職能分工，本著依法、及時、疏導(dǎo)與教育相結(jié)合的原則辦理信訪工作。

第四條

負責信訪工作的人員對來人來信來訪須做好詳細登記，登記要包括信訪人、信訪時間、信訪方式、請求的事項和理由等。對采用口頭形式提出的投訴請求的，應(yīng)當記錄清楚信訪人的姓名、住址、請求、事實、理由。

第五條

接到信訪事項后，對屬于本所法定職權(quán)范圍內(nèi)的信訪事項，應(yīng)當受理，不得推諉、敷衍、拖延；對不屬于本所職權(quán)范圍的信訪事項，應(yīng)當告知信訪人向有權(quán)機關(guān)提出。

第六條

接到信訪事項后，信訪負責人要及時與所領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)崗位聯(lián)系，能夠當場答復(fù)的，應(yīng)當場答復(fù)；不能當場答復(fù)的，應(yīng)報所長簽批意見，并自接到信訪事項之日起3日內(nèi)給予答復(fù)。

第七條

接待信訪的工作人員不得將信訪人的檢舉、揭發(fā)材料及有關(guān)情況透露或者轉(zhuǎn)給被檢舉揭發(fā)的人員和單位。

第八條

對于可能造成社會影響的重大、緊急信訪事項和信訪信息，要在職權(quán)范圍內(nèi)依法及時采取措施，防止不良影響的產(chǎn)生。

第九條

信訪工作人員與信訪事項或者信訪人有直接利害關(guān)系的，應(yīng)當回避。

第十一條

信訪工作人員應(yīng)將信訪內(nèi)容、領(lǐng)導(dǎo)意見、辦復(fù)結(jié)果完整整理歸檔，建立相關(guān)臺賬，做好信訪事項的統(tǒng)計工作。