第一篇：銀行承兌匯票貼現(xiàn)額度講解

銀行承兌匯票貼現(xiàn)額度講解

銀行承兌匯票貼現(xiàn)額度是指——貼現(xiàn)銀行根據(jù)對(duì)客戶授信額度或同業(yè)授信額度，批準(zhǔn)客戶可以貼現(xiàn)銀行承兌匯票的數(shù)量金額。在客戶申請(qǐng)使用授信額度時(shí)，如客戶貼現(xiàn)需求在核定的授信額度內(nèi)就表示該客戶可根據(jù)流程使用授信額度。貼現(xiàn)銀行客戶經(jīng)理在銀行承兌匯票貼現(xiàn)額度內(nèi)，對(duì)客戶申請(qǐng)貼現(xiàn)的用途是否合理、與授信審批結(jié)論中的批準(zhǔn)用途是否一致、授信項(xiàng)下的交易背景是否真實(shí)等進(jìn)行審核，并對(duì)貼現(xiàn)票據(jù)初審后，將票據(jù)交相關(guān)部門查詢。

一、銀行承兌匯票貼現(xiàn)基本條件

銀行承兌匯票貼現(xiàn)客戶經(jīng)理受理客戶貼現(xiàn)申請(qǐng)，審查貼現(xiàn)申請(qǐng)人的基本條件：

1、依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)法人及其他組織；

2、在貼現(xiàn)銀行核心賬務(wù)系統(tǒng)開立單位存款賬戶，有經(jīng)常的結(jié)算往來且資金往來正常；

3、銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)人必須和其直接前手之間具有真實(shí)合法的商品、勞務(wù)交易關(guān)系，并能提供上述交易已履行的證明；

4、承兌行是否符合貼現(xiàn)銀行總行規(guī)定的范圍內(nèi)；

5、已辦理貸款卡及其有效性；

6、交易真實(shí)性的審查，具體要求為：

交易合同：合同金額不小于匯票金額，合同應(yīng)為持票人與其直接前手簽訂的，已加蓋雙方公章或合同、結(jié)算方式與實(shí)際情況相符；

發(fā)票：發(fā)票原件真實(shí)有效、已加蓋發(fā)票專用章，發(fā)票金額不小于匯票金額，發(fā)票為持票人開給其直接前手；

交易合同和發(fā)票上數(shù)量、品種、規(guī)格、型號(hào)、金額、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等要素齊全且符合邏輯，交易合同的簽訂日應(yīng)早于發(fā)票的出票日。

二、承兌行范圍

銀行承兌匯票貼現(xiàn)銀行審查承兌銀行的資信情況。原則上可接受的承兌銀行范圍為：

1、工、農(nóng)、中、建四大商業(yè)銀行地、市級(jí)及以上的分支機(jī)構(gòu)；

2、經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)可以辦理商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)的系統(tǒng)內(nèi)分支行；

3、全國(guó)性其他股份制商業(yè)銀行地、市級(jí)以上（不含縣級(jí)市）分行；

4、貼現(xiàn)銀行所在地的同城地方性商業(yè)銀行分行；

5、經(jīng)貼現(xiàn)銀行總行認(rèn)可的其他承兌銀行。

對(duì)工、農(nóng)、中、建、中信、光大、招商、民生、浦發(fā)、華夏、興業(yè)原則上可接受的范圍為上述銀行地、市級(jí)及以上營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的承兌匯票，對(duì)地、市級(jí)以上金融機(jī)構(gòu)的下屬網(wǎng)店承兌的匯票，應(yīng)由公司業(yè)務(wù)部門會(huì)同營(yíng)業(yè)部門向該地、市級(jí)以上金融機(jī)構(gòu)查詢其下屬網(wǎng)店是否獲得授權(quán)，并做好查詢記錄。

第二篇：買方付息銀行承兌匯票貼現(xiàn)額度協(xié)議

買方付息銀行承兌匯票貼現(xiàn)額度協(xié)議

編號(hào)：11-1銀貼字號(hào)

貼現(xiàn)額度申請(qǐng)人：（以下簡(jiǎn)稱“申請(qǐng)人”）地址：

貼現(xiàn)人：（以下簡(jiǎn)稱“貼現(xiàn)行”）地址：

以上雙方經(jīng)過充分協(xié)商，于年月日在北京達(dá)成銀行承兌匯票買方付息貼現(xiàn)額度協(xié)議（以下簡(jiǎn)稱“協(xié)議”）如下：

一、貼現(xiàn)額度與期限

1、在符合本協(xié)議中規(guī)定的各項(xiàng)條款及貼現(xiàn)行內(nèi)部規(guī)定的前提下，貼現(xiàn)行同意對(duì)申請(qǐng)人申請(qǐng)貼現(xiàn)的銀行承兌匯票予以貼現(xiàn)，最高貼現(xiàn)金額（貼現(xiàn)額度）不超過人民幣，在本協(xié)議有效期內(nèi)可在貼現(xiàn)額度內(nèi)周轉(zhuǎn)使用。為此，申請(qǐng)人應(yīng)嚴(yán)格遵守本協(xié)議中的各項(xiàng)條件和內(nèi)容。

2、申請(qǐng)貼現(xiàn)的銀行承競(jìng)匯票從申請(qǐng)貼現(xiàn)之日起到匯票到期日止不超過六個(gè)月。

3、本協(xié)議有效期限自協(xié)議生效之日起至 年月本協(xié)議有效期內(nèi)提出貼現(xiàn)申請(qǐng)。

二、貼現(xiàn)票據(jù)

1、申請(qǐng)貼現(xiàn)匯票的承兌銀行必須符合中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定，信譽(yù)良好，具有承兌資格。

2、貼現(xiàn)行有權(quán)選擇申請(qǐng)人提交的匯票。

3、匯票的出票、承兌、背書及匯票的記載事項(xiàng)必須符合，《票據(jù)法》及其他相關(guān)法律法規(guī)行政法規(guī)的規(guī)定。

4、本協(xié)議有效期間，如遇中國(guó)人民銀行或其他政府主管部門調(diào)整相關(guān)的政策、法規(guī)，則本協(xié)議應(yīng)按照此類政策、法規(guī)進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整、變更。如有關(guān)法律

法規(guī)和政策的變動(dòng)致使貼現(xiàn)行不得不終止本協(xié)議，則貼現(xiàn)行有權(quán)提前終止本協(xié)議。

三、貼現(xiàn)程序

1、申請(qǐng)人須將申請(qǐng)貼現(xiàn)的銀行承兌匯票背書，并將匯票交付貼現(xiàn)行，匯票上的被背書人為貼現(xiàn)行。

2、申請(qǐng)人填寫貼現(xiàn)憑證，連同有關(guān)的商品購(gòu)銷合同及增值稅發(fā)票一并交貼現(xiàn)行審查。

3、貼現(xiàn)行經(jīng)審查同意后，以承兌匯票票面金額貸記申請(qǐng)人存款帳戶，帳號(hào)：，開戶行：。

4、貼現(xiàn)期限是自貼現(xiàn)行辦理貼現(xiàn)的資金實(shí)際給付之日起，至匯票到期日止的天數(shù)，承兌銀行為異地的貼現(xiàn)期限應(yīng)另加三天郵程。

四、貼現(xiàn)申請(qǐng)人的權(quán)利和義務(wù)

1、申請(qǐng)人可以在本協(xié)議規(guī)定的貼現(xiàn)額度內(nèi)，按照本協(xié)議中規(guī)定的各項(xiàng)條款向貼現(xiàn)行申請(qǐng)將匯票貼現(xiàn)。

2、申請(qǐng)人應(yīng)向貼現(xiàn)行提交真實(shí)反映其經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)情況的財(cái)務(wù)報(bào)表及其它文件。

3、申請(qǐng)人辦理貼現(xiàn)時(shí)，應(yīng)向貼現(xiàn)行提義已經(jīng)過背書的銀行承兌匯票以及貼現(xiàn)憑證一式五份。

4、申請(qǐng)人向貼現(xiàn)行申請(qǐng)貼現(xiàn)時(shí)，必須保證與出票人或其直接前手之間具有真實(shí)的交易關(guān)系，并提交真實(shí)有效的商品購(gòu)銷合同和增值稅發(fā)票。

5、申請(qǐng)人須保證匯票的真實(shí)性和合法性。

6、申請(qǐng)人須在貼現(xiàn)行處開立銀行結(jié)算帳戶，保證該帳戶存款余額不低于最高貼現(xiàn)余額的，并承諾在此基礎(chǔ)上盡量擴(kuò)大各種結(jié)算業(yè)務(wù)。

7、申請(qǐng)人在協(xié)議執(zhí)行期間，如變更其法人名稱、法人代表、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、通訊地址、電傳電話等，應(yīng)及時(shí)通知貼行。

8、根據(jù)中國(guó)法律應(yīng)由申請(qǐng)人承擔(dān)的其他一切責(zé)任。

五、貼現(xiàn)行的權(quán)利與義務(wù)

1、在協(xié)議執(zhí)行期間，貼現(xiàn)行有權(quán)在其認(rèn)為合適的任何時(shí)間，對(duì)申請(qǐng)人的經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行檢查和了解。

2、在協(xié)議執(zhí)行期間，申請(qǐng)人若違反本協(xié)議的有關(guān)規(guī)定或發(fā)生重大不利變化，貼現(xiàn)行認(rèn)為危及貼現(xiàn)行貼現(xiàn)業(yè)務(wù)安全，貼現(xiàn)行有權(quán)提前終止本協(xié)議的執(zhí)行。

3、凡貼現(xiàn)行就本協(xié)議以函件方式給予貼現(xiàn)申請(qǐng)人的任何通知、要求或其它通信，應(yīng)被視為于掛號(hào)郵寄之日已遞交給收件人。

4、貼現(xiàn)行有權(quán)依照同業(yè)市場(chǎng)同期貼現(xiàn)率的變化情況確定本協(xié)議項(xiàng)下的貼現(xiàn)率。

5、匯票到期日，若承兌行拒付貼現(xiàn)行足額票款，貼現(xiàn)行可憑承兌行出具的拒付

證明向貼現(xiàn)申請(qǐng)人追索，并按照《票據(jù)法》第七十條的規(guī)定，請(qǐng)求票據(jù)貼現(xiàn)人支付匯票金額、利息及其他費(fèi)用，對(duì)上述款項(xiàng)貼現(xiàn)行可直接從貼現(xiàn)申請(qǐng)人的銀行帳戶扣收。

6、貼現(xiàn)行擁有對(duì)申請(qǐng)人及其他匯票債務(wù)人的追索權(quán)和債權(quán)優(yōu)先受償權(quán)，貼現(xiàn)行的票據(jù)權(quán)利與對(duì)申請(qǐng)人的債權(quán)得由貼現(xiàn)行自行享有和行使。

7、根據(jù)中國(guó)法律應(yīng)由貼現(xiàn)行享有和行使的其他一切權(quán)利。

8、貼現(xiàn)行應(yīng)按本協(xié)議規(guī)定的貼現(xiàn)率和程序及時(shí)為申請(qǐng)人辦理貼現(xiàn)。

六、公證

如本協(xié)議的任何一方提出公證要求，本協(xié)議應(yīng)在國(guó)家規(guī)定的公證機(jī)關(guān)進(jìn)行公證，其費(fèi)用由雙方承擔(dān)。

七、違約責(zé)任

如有下列情況之一，申請(qǐng)人應(yīng)向貼現(xiàn)行承擔(dān)賠償損失的責(zé)任。

1、申請(qǐng)人所貼現(xiàn)的匯票為偽造或變?cè)臁?/p>

2、承兌銀行延期付款或拒絕付款。

3、違反本協(xié)議規(guī)定的其他義務(wù)。

八、其它約定事項(xiàng)

九、適用法律與司法管轄

本協(xié)議適用于中華人民共和國(guó)法律并根據(jù)中華人民共和國(guó)法律解釋。凡因本協(xié)議發(fā)生的或與本協(xié)議有關(guān)的任何爭(zhēng)議，均應(yīng)提交貼現(xiàn)行住所地的人民法院管轄審理。

十、其它

1、申請(qǐng)人向貼現(xiàn)行提交的貼現(xiàn)申請(qǐng)書等文件為本協(xié)議的一部分，本協(xié)議有效期間內(nèi)每次貼現(xiàn)均受本協(xié)議約束。

2、對(duì)本協(xié)議的任何修改或/補(bǔ)充，均須經(jīng)貼現(xiàn)申請(qǐng)人和貼現(xiàn)行共同協(xié)商同意，并作成書面形式，由以上從方簽字蓋章生效。該修改或/和補(bǔ)充生效后，本協(xié)議與其有任何不符之處，均應(yīng)以該修改或/和補(bǔ)充為準(zhǔn)。

3、如本協(xié)議的某條款或某條款的部分內(nèi)容在現(xiàn)在或?qū)沓蔀闊o效，該無效條款或該無效部分并不影響本協(xié)議其它條款或該條款其它內(nèi)容的有效性。

4、本協(xié)議正本一式兩份，貼現(xiàn)申請(qǐng)人和貼現(xiàn)行雙方簽字蓋章后生效，雙方各執(zhí)一份作為履約依據(jù)。

貼現(xiàn)額度申請(qǐng)人：貼現(xiàn)人：中信實(shí)業(yè)銀行

人民幣開戶行：中信實(shí)業(yè)銀行人民幣開戶行：中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管

理部

帳號(hào)：帳號(hào)：0250005

法定代表人（或授權(quán)代表）：法定代表人（或授權(quán)代表）： 公章 ：公章 ：

第三篇：銀行承兌匯票貼現(xiàn)范文

銀行承兌匯票貼現(xiàn)：權(quán)益守則-武漢智通財(cái)務(wù)

作者：武漢智通財(cái)務(wù)

銀行承兌匯票貼現(xiàn)：權(quán)益守則-武漢智通財(cái)務(wù)

銀行承兌匯票持票人行使追索權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明。持票人不能出示拒絕證明、退票理由書或者未按照規(guī)定期限提供其他合法證明的，喪失對(duì)其前手的追索權(quán)。但是，承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)對(duì)持票人承擔(dān)責(zé)任。

行使追索權(quán)的追索人獲得清償時(shí)或行使再追索權(quán)的被追索人獲得清償時(shí)，應(yīng)當(dāng)交出票據(jù)和有關(guān)拒絕證明，并出具所收到利息和費(fèi)用的收據(jù)。背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為。銀行承兌匯票的持票人將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人或者將一定的票據(jù)權(quán)利授予他人行使時(shí)就必須以背書的形式來進(jìn)行。

銀行承兌匯票是指在承兌銀行開立存款賬戶，資信狀況良好的法人組織簽發(fā)，并由開戶銀行承諾到期付款的一種票據(jù).它是目前企業(yè)間相互結(jié)算的重要方式之一。銀行承兌匯票手續(xù)費(fèi)通行計(jì)收標(biāo)準(zhǔn)是票面金額的0.5‰，但這并不是固定不變的，銀行承兌匯票手續(xù)費(fèi)可以圍繞0.5‰ 進(jìn)行浮動(dòng)。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、國(guó)家發(fā)改委聯(lián)合發(fā)布的《商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱《暫行辦法》），對(duì)商業(yè)銀行服務(wù)收費(fèi)行為做出了明確規(guī)定。

保證人必須由票債務(wù)人以外的其他人擔(dān)當(dāng)。保證人對(duì)合法取得銀行承兌匯票的持票人所享有的銀行承兌匯票權(quán)利，承擔(dān)保證責(zé)任，但是，被保證人的債務(wù)因銀行承兌匯票記載事項(xiàng)欠缺而無效的除外。

第四篇：銀行承兌匯票貼現(xiàn)

一、基本概念和規(guī)定

(一)銀行承兌匯票是指由承兌申請(qǐng)人簽發(fā)并向開戶銀行申請(qǐng)，經(jīng)銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。

(二)辦理銀行承兌匯票必須以商品交易為基礎(chǔ)，嚴(yán)禁辦理無真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票。

(三)辦理銀行承兌匯票最長(zhǎng)期限不得超過6個(gè)月。

(四)辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)必須經(jīng)上級(jí)機(jī)構(gòu)授權(quán)。

二、承兌申請(qǐng)

(一)申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票的客戶必須具備的條件是：

1．在承兌銀行開立存款賬戶并依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法人及其他組織； 2．具有支付匯票金額的可靠資金來源；

3．近兩年在我行無不良貸款、欠息及其他不良信用記錄。

(二)申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票時(shí)，承兌申請(qǐng)人應(yīng)向開戶行提交的資料有：

1．銀行承兌匯票承兌申請(qǐng)書，主要包括匯票金額、期限和用途以及承兌申請(qǐng)人承諾匯票到期無條件兌付票款等內(nèi)容。

2．營(yíng)業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照復(fù)印件、法定代表人身份證明。3．上和當(dāng)期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表。4．商品交易合同或增值稅發(fā)票原件及復(fù)印件。

5．按規(guī)定需要提供擔(dān)保的，提交保證人有關(guān)資料(包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照復(fù)印件，當(dāng)期資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表)或抵押(質(zhì))物的有關(guān)資料(包括權(quán)屬證明、評(píng)估報(bào)告等)。6．銀行要求提供的其他資料。

三、保證金和擔(dān)保

(一)經(jīng)辦行應(yīng)按照客戶信用等級(jí)收取保證金。具體規(guī)定如下： 1．AA級(jí)(含)以上客戶可免收保證金； 2．AA-級(jí)客戶收取10％(含)以上的保證金；

3．A+、A級(jí)客戶收取30％(含)以上的保證金； 4．A-級(jí)客戶收取50％(含)以上的保證金； 5．BBB級(jí)(含)以下客戶收取100％的保證金。

經(jīng)一級(jí)(直屬)分行批準(zhǔn)，對(duì)AA-級(jí)客戶可免收保證金，對(duì)A+、A、A-級(jí)客戶可酌情減收保證金，但減收額最多不得超過應(yīng)收額的一半。對(duì)未評(píng)級(jí)客戶按總行有關(guān)規(guī)定比照相應(yīng)信用等級(jí)收取保證金。

(二)對(duì)AA-級(jí)(含)以下、A-級(jí)(含)以上客戶按規(guī)定比例繳存保證金以后的差額部分，應(yīng)當(dāng)提供足額有效的擔(dān)保(抵押、質(zhì)押或保證)。抵(質(zhì))押物應(yīng)具有穩(wěn)定的價(jià)值和較強(qiáng)的變現(xiàn)能力；保證人的信用等級(jí)必須在A級(jí)(含)以上，且不得有任何不良信用記錄。

(三)對(duì)能夠提供符合總行規(guī)定的低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的客戶，辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)可以免收保證金。

(四)對(duì)符合總行規(guī)定的信用貸款條件的客戶，辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)可免收保證金，免于提供擔(dān)保。

(五)免收保證金和／或免除擔(dān)保的客戶，要承諾不以其有效資產(chǎn)向他人設(shè)定抵(質(zhì))押和對(duì)外提供擔(dān)保，或在辦理抵(質(zhì))押及對(duì)外提供保證之前征得承兌銀行的同意。

(六)經(jīng)一級(jí)(直屬)分行特殊批準(zhǔn)減免保證金和／或免除保證金之外差額部分的擔(dān)保的，必須及時(shí)逐戶逐筆報(bào)總行備案。(七)對(duì)經(jīng)常辦理銀行承兌匯票的客戶，可根據(jù)需要核定其在一定期限內(nèi)的最高承兌限額，并辦理最高額擔(dān)保。在限額內(nèi)辦理銀行承兌匯票可不再逐筆辦理擔(dān)保，保證金可按規(guī)定比例一次性收取，也可逐筆收取。

四、審查、審批和承兌

(一)審查

承兌行信貸部門負(fù)責(zé)受理客戶申請(qǐng)，并對(duì)承兌申請(qǐng)人的有關(guān)情況進(jìn)行審查。審查內(nèi)容如下：

1．承兌申請(qǐng)人的合法資格；

2．該筆業(yè)務(wù)是否具有真實(shí)的貿(mào)易背景；

3．該筆業(yè)務(wù)是否控制在授信額度內(nèi)；

4．承兌申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況及現(xiàn)金流量； 5．承兌申請(qǐng)人的信譽(yù)狀況，近兩年是否有不良記錄；

6．對(duì)按規(guī)定需要提供擔(dān)保的，審查承兌申請(qǐng)人能否提供足值、有效的擔(dān)保； 7．其他需要審查的事項(xiàng)。(二)審批

1．經(jīng)審查同意后，信貸部門將《銀行承兌匯票申請(qǐng)審批書》、申請(qǐng)人提交的資料以及審查報(bào)告等按審批權(quán)限上報(bào)有權(quán)人審批。

2．承兌審批權(quán)集中在二級(jí)分行(含)以上機(jī)構(gòu)。一級(jí)(直屬)分行的單筆審批權(quán)限按照法人授權(quán)規(guī)定執(zhí)行，二級(jí)分行的審批權(quán)限由一級(jí)分行在轉(zhuǎn)授權(quán)時(shí)確定。

3．對(duì)能夠提供100％保證金或符合總行規(guī)定的全額低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的，可轉(zhuǎn)授權(quán)開戶行直接辦理。(三)承兌

1．經(jīng)審批同意后，信貸部門根據(jù)審批意見與承兌申請(qǐng)人及保證人簽訂《銀行承兌協(xié)議》和相關(guān)的擔(dān)保合同。對(duì)需要辦理登記、轉(zhuǎn)移占有或設(shè)置背書轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)及時(shí)辦妥有關(guān)手續(xù)。同時(shí)書面通知會(huì)計(jì)結(jié)算部門，并轉(zhuǎn)交相關(guān)材料及其清單。

2．會(huì)計(jì)結(jié)算部門收到信貸部門書面通知和相關(guān)材料后，對(duì)《銀行承兌協(xié)議》、商品交易合同復(fù)印件和匯票中記載的事項(xiàng)是否齊全、出票人的簽章是否符合規(guī)定以及出票人是否在本行開立存款賬戶等進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核無誤后向承兌申請(qǐng)人收取保證金和承兌手續(xù)費(fèi)，按照《支付結(jié)算辦法》規(guī)定辦理有關(guān)承兌手續(xù)。

3．會(huì)計(jì)結(jié)算部門辦理承兌后，應(yīng)于當(dāng)日將承兌情況準(zhǔn)確記人有關(guān)科目。客戶提供抵(質(zhì))押的，應(yīng)及時(shí)登記有關(guān)登記簿和表外科目。

4．已實(shí)現(xiàn)信貸管理系統(tǒng)與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)掛接的分行應(yīng)通過系統(tǒng)中的審批流程完成有關(guān)操作。

五、保證金管理

(一)會(huì)計(jì)結(jié)算部門應(yīng)按規(guī)定在“231006——銀行承兌匯票保證金”科目下以匯票為單位逐筆開立子賬戶(不需要交存保證金的除外)。對(duì)在最高承兌限額內(nèi)一次性交存保證金的，可以按戶設(shè)立一個(gè)賬戶。

(二)保證金專戶必須實(shí)行封閉管理，用于支付對(duì)應(yīng)到期的銀行承兌匯票。嚴(yán)禁發(fā)生保證金專戶與客戶結(jié)算戶串用、各子賬戶之間相互挪用等行為；不得提前支取保證金。

(三)實(shí)行保證金集中管理，內(nèi)容包括：

1．各行可根據(jù)具體情況確定保證金存放行與承兌行相分離的適當(dāng)方式。一是可以采取將保證金由二級(jí)分行會(huì)計(jì)核算中心集中存放和管理的方式；二是可由二級(jí)分行指定一家管理規(guī)范的通匯機(jī)構(gòu)作為保證金集中存放和管理行，但該機(jī)構(gòu)不得辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。

2．承兌行在向二級(jí)分行會(huì)計(jì)核算中心或指定的通匯機(jī)構(gòu)劃轉(zhuǎn)保證金時(shí)，應(yīng)同時(shí)提供對(duì)應(yīng)的審批書、承兌協(xié)議及保證金進(jìn)賬單。3．保證金移存、銀行承兌匯票到期前3日保證金及利息轉(zhuǎn)回承兌行等資金往來，一律通過轄內(nèi)往來的方式進(jìn)行劃轉(zhuǎn)，不得交由客戶辦理。

4．會(huì)計(jì)核算中心應(yīng)按承兌行分別設(shè)置臺(tái)賬，交存會(huì)計(jì)核算中心的保證金仍作為承兌行存款指標(biāo)進(jìn)行考核。

六、檢查及到、逾期處理

(一)銀行承兌匯票簽發(fā)后，承兌行應(yīng)加強(qiáng)跟蹤檢查，實(shí)行管戶信貸員責(zé)任制，主要檢查可能影響客戶到期兌付能力的事項(xiàng)：

1．是否按申請(qǐng)用途使用銀行承兌匯票； 2．生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況是否正常；

3．到期前是否按照承兌協(xié)議要求存足兌付款項(xiàng)； 4．資金流向和銷貨款歸行情況是否正常；

5．保證人保證資格和保證能力、抵(質(zhì))押物權(quán)屬和價(jià)值等有無重大變化；

6．其他可能影響承兌申請(qǐng)人到期兌付能力的事項(xiàng)。

(二)在銀行承兌匯票到期前10日，信貸部門應(yīng)通知客戶將票款足額存人其賬戶用以付款。

(三)銀行承兌匯票到期，客戶未足額交存票款的，承兌行收到持票人開戶行寄來的委托收款憑證和匯票，經(jīng)審核無誤后，應(yīng)無條件向持票人付款，并根據(jù)承兌協(xié)議的約定，從承兌申請(qǐng)人保證金專戶和其他存款賬戶扣款，不足部分由銀行墊付。同時(shí)采取以下措施：

1．將墊付款項(xiàng)轉(zhuǎn)入“159001——銀行承兌匯票墊款”科目，按有關(guān)規(guī)定計(jì)收利息； 2．就墊付款項(xiàng)向承兌申請(qǐng)人進(jìn)行催收；

3．及時(shí)處理抵押物、質(zhì)物或要求保證人履行擔(dān)保義務(wù)，盡量減少墊款損失； 4．經(jīng)催收和追償仍無法收回墊款的，應(yīng)根據(jù)具體情況，及時(shí)采取包括訴訟在內(nèi)的多種手段進(jìn)行轉(zhuǎn)化處理。

(四)發(fā)生銀行承兌匯票墊款后，信貸部門必須將其納入不良貸款考核范圍，制定清收計(jì)劃，落實(shí)清收責(zé)任。

七、授信管理和總量控制

(一)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)納入客戶統(tǒng)一授信管理。

客戶的銀行承兌匯票余額應(yīng)控制在其上年銷售收入的10％以內(nèi)。經(jīng)一級(jí)(直屬)分行批準(zhǔn)，可以放寬到20％。對(duì)能夠提供低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的客戶，可不受此規(guī)定限制。

(二)總行對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)實(shí)行總量控制，并分別核定各一級(jí)(直屬)分行承兌總量。各一級(jí)(直屬)分行相應(yīng)核定轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的承兌總量。各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)在上級(jí)行核定的承兌總量?jī)?nèi)辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得突破。

八、日常管理

(一)信貸部門應(yīng)在信貸管理系統(tǒng)中全面、及時(shí)、真實(shí)地記錄業(yè)務(wù)的受理、審批、保證金收取、擔(dān)保、承兌、付款、墊款以及清收等有關(guān)情況，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)敞口，并按月進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析和通報(bào)。

(二)建立銀行承兌匯票業(yè)務(wù)檔案，主要包括客戶提交審查的相關(guān)資料、申請(qǐng)審批書、商品交易合同或發(fā)票、承兌協(xié)議及相關(guān)擔(dān)保合同、保證金進(jìn)賬單、銀行承兌匯票復(fù)印件、到期償還記錄、墊付及清收記錄等。

(三)空白銀行承兌匯票憑證由二級(jí)分行會(huì)計(jì)結(jié)算部門集中管理。對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)量較大、管理較好的縣級(jí)支行，經(jīng)一級(jí)分行或直屬分行批準(zhǔn)，二級(jí)分行會(huì)計(jì)結(jié)算部門可向其按本出售空白銀行承兌匯票憑證并予以登記。支行會(huì)計(jì)部門憑有權(quán)簽字人簽字同意的申請(qǐng)審批書和承兌協(xié)議，按份出售給客戶，并逐份登記。二級(jí)分行與所屬行處之間、客戶與經(jīng)辦行之間要建立嚴(yán)格的交接制度，防止空白銀行承兌匯票憑證丟失。

九、部門職責(zé)

(一)計(jì)劃財(cái)務(wù)部門的職責(zé)：核定、控制和調(diào)整銀行承兌匯票總量指標(biāo)。

(二)信貸部門的職責(zé)：

1．受理客戶提出的銀行承兌匯票申請(qǐng)并進(jìn)行調(diào)查和審查； 2．辦理擔(dān)保手續(xù)；

3．根據(jù)審批意見簽訂承兌協(xié)議； 4．承兌后的跟蹤檢查； 5．清收匯票墊付款項(xiàng)。

(三)會(huì)計(jì)結(jié)算部門的職責(zé)：

1．保管銀行承兌匯票空白憑證和匯票專用章； 2．辦理銀行承兌匯票會(huì)計(jì)核算手續(xù)；

3．保證金管理；

4．及時(shí)扣劃到期匯票款項(xiàng)；

5．將墊款情況和根據(jù)協(xié)議扣收情況及時(shí)通知信貸部門。

(四)法律事務(wù)部門的職責(zé)：對(duì)經(jīng)催收和追償仍不能支付票款的承兌申請(qǐng)人及保證人依法提起訴訟。

(五)管理信息部門的職責(zé)：及時(shí)、準(zhǔn)確地統(tǒng)計(jì)和報(bào)送會(huì)計(jì)、信貸部門提供的銀行承兌匯票有關(guān)數(shù)據(jù)。

十、責(zé)任追究(一)對(duì)有下列行為之一的責(zé)任人，要嚴(yán)格按照總行稽核處罰的有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅查處；觸犯刑律的，依法移送司法機(jī)關(guān)，追究其刑事責(zé)任。

1．辦理無真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票；

2．滾動(dòng)簽發(fā)無真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票； 3．未按規(guī)定收取保證金；

4．串用、挪用或提前支取保證金；

5．未按規(guī)定辦理擔(dān)保手續(xù)； 6．越權(quán)或變相越權(quán)審批；

7．超過對(duì)客戶的授信額度辦理銀行承兌匯票； 8．超過上級(jí)行核定的承兌總量辦理銀行承兌匯票； 9．未按規(guī)定進(jìn)行承兌后跟蹤檢查； 10．發(fā)放貸款置換銀行承兌匯票墊款；

11．不及時(shí)人賬或違反會(huì)計(jì)操作規(guī)程，亂用科目，故意瞞報(bào)、篡改經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)； 12．因主觀原因造成墊款損失； 13．其他違規(guī)行為。

(二)分支機(jī)構(gòu)有下列行為之一的，視情節(jié)予以警告、限期整改、調(diào)減承兌總量指標(biāo)、上收承兌審批權(quán)限直至停辦銀行承兌匯票業(yè)務(wù)等處罰：

1．有上述第(一)條所列違規(guī)行為之一的；

2．墊款金額較大、墊付率超過總行規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)控制線的； 3．違反印、押、證管理規(guī)定，在限定的整改期限內(nèi)未予整改的； 4．違規(guī)承兌造成重大風(fēng)險(xiǎn)的，以及利用銀行承兌匯票進(jìn)行經(jīng)濟(jì)犯罪的；

5．空白銀行承兌匯票憑證、銀行匯票專用章發(fā)生丟失或被盜等重大結(jié)算事故的。

[參考文件]

1．《印發(fā)〈關(guān)于按客戶信用等級(jí)辦理信貸業(yè)務(wù)的若干規(guī)定〉的通知》(工銀發(fā)[2001]334號(hào))。

2．《關(guān)于印發(fā)〈中國(guó)工商銀行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法〉的通知》(工銀發(fā)[2002]10號(hào))。

3．《關(guān)于調(diào)整信貸管理有關(guān)規(guī)定的通知》(工銀發(fā)[2002]205號(hào))。

第五篇：銀行承兌匯票貼現(xiàn)

銀行承兌匯票貼現(xiàn)目錄

概述

1、操作流程貼現(xiàn)業(yè)務(wù)受理

2、資金申報(bào)

3、票據(jù)審查

4、票據(jù)交易文件審查

5、數(shù)據(jù)錄入、貼現(xiàn)憑證制作

6、復(fù)核利息，計(jì)算實(shí)際劃款金額

7、簽批

8、合同蓋章

9、支付流程

10、信貸臺(tái)帳登記

11、辦理提交材料

12、銀行承兌匯票貼現(xiàn)率如何計(jì)算不帶息票據(jù)貼現(xiàn)

13、帶息票據(jù)的貼現(xiàn)

14、舉例

15、計(jì)算天數(shù)

16、概述

17、操作流程 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)受理

18、資金申報(bào)

19、票據(jù)審查

20、票據(jù)交易文件審查

21、數(shù)據(jù)錄入、貼現(xiàn)憑證制作

22、復(fù)核利息，計(jì)算實(shí)際劃款金額

23、簽批

24、合同蓋章

25、支付流程

26、信貸臺(tái)帳登記

27、辦理提交材料

28、銀行承兌匯票貼現(xiàn)率如何計(jì)算 不帶息票據(jù)貼現(xiàn)

29、帶息票據(jù)的貼現(xiàn)

30、舉例

31、計(jì)算天數(shù)

銀行承兌匯票貼現(xiàn)是指遠(yuǎn)期匯票經(jīng)承兌后，匯票持有人在匯票尚未到期前在貼現(xiàn)市場(chǎng)上轉(zhuǎn)讓，受讓人扣除貼現(xiàn)息后將票款付給出讓人的行為，或銀行購(gòu)買未到期票據(jù)的業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)幫企業(yè)貼現(xiàn)有銀行，也有一些貨幣金融服務(wù)機(jī)構(gòu)。通常在本地銀行貼現(xiàn)費(fèi)用比較高，考慮到貼現(xiàn)成本，于是衍生出由金融機(jī)構(gòu)代理貼現(xiàn)。手續(xù)比較簡(jiǎn)便，貼現(xiàn)的利率低于本地銀行。全國(guó)最大的一家貨幣金融服務(wù)機(jī)構(gòu)在上海，全稱為上海普蘭投資有限公司，其業(yè)務(wù)覆蓋全國(guó)各省市。

銀行承兌匯票貼現(xiàn)具體程序：

1、查詢驗(yàn)證企業(yè)已背書好的匯票

2、我公司通過大額支付系統(tǒng)劃款

3、企業(yè)確定款到賬；

4、收票；

5、交易完成。需帶物品：需貼現(xiàn)銀行承兌匯票的原件及復(fù)印件，公司法

人章，財(cái)務(wù)章，公司委派代人的身份證原件以及名片。.貼現(xiàn)業(yè)務(wù)受理

1、持票人向開戶行申請(qǐng)銀行承兌匯票貼現(xiàn)，銀行市場(chǎng)營(yíng)銷崗位客戶經(jīng)理根據(jù)持票人提出的業(yè)務(wù)類型結(jié)合自身的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)政策決定是否接受持票人的業(yè)務(wù)申請(qǐng)。

2、銀行客戶經(jīng)理依據(jù)持票人的業(yè)務(wù)類型、期限、票面情況結(jié)合本行制定的相關(guān)業(yè)務(wù)利率向客戶作出業(yè)務(wù)報(bào)價(jià)。

3、持票人接受業(yè)務(wù)報(bào)價(jià)后，銀行正式受理業(yè)務(wù)，通知持票人準(zhǔn)備各項(xiàng)辦理業(yè)務(wù)所需的資料。其中包括：

申請(qǐng)人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本或正本復(fù)印件、企業(yè)代碼證復(fù)印件（首次辦理業(yè)務(wù)時(shí)提供）；

經(jīng)辦人授權(quán)申辦委托書（加蓋貼現(xiàn)企業(yè)公章及法定代表人私章）

經(jīng)辦人身份證、工作證（無工作證提供介紹信）原件及經(jīng)辦人、法定代表人身份證復(fù)印件；

貸款卡原件及復(fù)印件；

加蓋貼現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)專用章和法定代表人私章的預(yù)留印鑒卡；

填寫完整、加蓋公章和法定代表人私章的貼現(xiàn)申請(qǐng)書；

加蓋與預(yù)留印鑒一致的財(cái)務(wù)專用章的貼現(xiàn)憑證；

銀行承兌匯票票據(jù)正反面復(fù)印件；

票據(jù)最后一手背書的票據(jù)復(fù)印件，填寫《銀行承兌匯票查詢申請(qǐng)書》，由客戶經(jīng)理持銀行承兌匯票復(fù)印件和填寫完整的《銀行承兌匯票查詢申請(qǐng)書》交清算崗位辦理查詢。

4、清算崗位根據(jù)承兌行確定的查詢方式，屬本行的在系統(tǒng)內(nèi)網(wǎng)上查詢，屬他行的填寫銀行承兌匯票一式三聯(lián)查詢書，通過交換向承兌行查詢票據(jù)的真實(shí)性。如承兌行為民生銀行、招商銀行、交通銀行、華夏銀行、光大銀行、中信銀行、興業(yè)銀行、浦東發(fā)展銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行的，市場(chǎng)營(yíng)銷崗位客戶經(jīng)理則需另行填寫特殊業(yè)務(wù)劃撥申請(qǐng)書，向承兌行所屬系統(tǒng)在本地的分支機(jī)構(gòu)支付每筆30元的查詢費(fèi)用委托查詢。

5、收到會(huì)計(jì)結(jié)算部門提供的承兌人查復(fù)書后，市場(chǎng)營(yíng)銷崗位換人進(jìn)行電話復(fù)查，核對(duì)匯票的票面要素，復(fù)查無誤后通知貼現(xiàn)企業(yè)，持貼現(xiàn)所需的資料和已背書完整的承兌匯票前來辦理業(yè)務(wù)。

6、首次辦理業(yè)務(wù)的貼現(xiàn)企業(yè)，需持開戶資料（申請(qǐng)人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本或正本復(fù)印件、企業(yè)代碼證復(fù)印件）至銀行會(huì)計(jì)部門辦理開戶（臨時(shí)帳戶）手續(xù)。

7、客戶經(jīng)理進(jìn)行票面初審，檢查銀行承兌匯票背書是否完整；審核完畢后客戶經(jīng)理填寫票據(jù)收?qǐng)?zhí)，陪同客戶將銀行承兌匯票移交給票據(jù)審核崗位；票據(jù)審核崗位在核對(duì)票據(jù)原件和票據(jù)收?qǐng)?zhí)后，在票據(jù)收?qǐng)?zhí)上加蓋收訖章，交由客戶保管。

8、客戶經(jīng)理對(duì)客戶提供的票據(jù)交易文件進(jìn)行初審，客戶經(jīng)理填妥《商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)審批書》并簽字，負(fù)責(zé)電話查復(fù)的客戶經(jīng)理在電話查復(fù)一欄中簽字。營(yíng)銷主管進(jìn)行復(fù)審并在審批書中簽字確認(rèn)。如有特殊情況，則需客戶經(jīng)理在特殊事項(xiàng)說明一欄中注明，并由營(yíng)銷主管簽字確認(rèn)。營(yíng)銷主管復(fù)審?fù)戤吅?，客戶?jīng)理交各項(xiàng)跟單資料至風(fēng)險(xiǎn)

審核崗位，并辦理交接手續(xù)。資金申報(bào)

客戶經(jīng)理測(cè)算業(yè)務(wù)資金需求，提前向資金營(yíng)運(yùn)部門申報(bào)預(yù)約資金。票據(jù)審查

票據(jù)審核崗位對(duì)貼現(xiàn)票據(jù)進(jìn)行票面審查。審查完畢后，及時(shí)通知客戶經(jīng)理票據(jù)瑕疵情況和退票情況，由客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)與客戶進(jìn)行溝通，商量對(duì)瑕疵票據(jù)是否出具說明。票據(jù)審查崗位在審批書中簽字。票據(jù)交易文件審查

風(fēng)險(xiǎn)審核崗位對(duì)票據(jù)交易文件和資料進(jìn)行審查，并對(duì)企業(yè)貸款卡進(jìn)行查詢。查詢完畢后，及時(shí)通知客戶經(jīng)理票據(jù)跟單資料瑕疵情況和退票情況，由客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)與客戶進(jìn)行溝通，商量對(duì)跟單資料瑕疵的處理方法。風(fēng)險(xiǎn)審核崗位在審批書中簽字。數(shù)據(jù)錄入、貼現(xiàn)憑證制作

客戶經(jīng)理在票據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中錄入貼現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，并打印制作貼現(xiàn)憑證。

復(fù)核利息，計(jì)算實(shí)際劃款金額

票據(jù)審核崗位剔除因票面因素和跟單資料因素?zé)o法辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的票據(jù)后，對(duì)剩余的票據(jù)根據(jù)交易文件審核后均合格的票據(jù)的貼現(xiàn)憑證、經(jīng)有權(quán)人簽字確認(rèn)的申請(qǐng)審批表等進(jìn)行利息復(fù)核，并計(jì)算本次業(yè)務(wù)的實(shí)際劃款金額。票據(jù)審核崗位在審批書中簽字。簽批

客戶經(jīng)理將已填寫完整的申請(qǐng)審批表交授權(quán)簽批人或最高簽批人簽批。合同蓋章

客戶經(jīng)理填寫用印單，將已填寫完整的貼現(xiàn)協(xié)議書同已簽批的申請(qǐng)審批表交風(fēng)險(xiǎn)審核崗位蓋章。支付流程

客戶經(jīng)理將依據(jù)填寫完整并經(jīng)過最終簽批的申請(qǐng)審批表和貼現(xiàn)協(xié)議書一并提交資金調(diào)撥崗位，資金調(diào)撥崗位根據(jù)交易合同上的戶名、開戶行、帳號(hào)及申請(qǐng)審批表上的實(shí)際劃款金額填寫資金調(diào)撥通知書。

票據(jù)審核崗位向客戶收回已加蓋轉(zhuǎn)訖章的票據(jù)收?qǐng)?zhí)，清算崗位根據(jù)資金調(diào)撥通知書填制會(huì)計(jì)憑證，并向客戶劃付資金。

業(yè)務(wù)辦理完畢后，客戶經(jīng)理將已加蓋轉(zhuǎn)訖章的貼現(xiàn)憑證第四聯(lián)和一份已填寫完整的交易合同交給客戶。信貸臺(tái)帳登記

業(yè)務(wù)辦理完畢后，由風(fēng)險(xiǎn)審核崗位負(fù)責(zé)信貸臺(tái)帳的登記和到期收妥資金后銷賬的工作。

貼現(xiàn)是指票據(jù)貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)以完全背書的形式購(gòu)買企業(yè)持票人能證明其合法取得、具備真實(shí)交易背景、尚未到期的銀行承兌匯票的業(yè)務(wù)行為。

在辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，一般情況下，銀行及金融機(jī)構(gòu)會(huì)審查下列文件，貼現(xiàn)申請(qǐng)人應(yīng)予提供。

一、資格類文件

1、貼現(xiàn)申請(qǐng)人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本或正本復(fù)印件、企業(yè)代碼證復(fù)印件（首次辦理業(yè)務(wù)時(shí)提供）。

2、經(jīng)辦人授權(quán)申辦委托書。

3、經(jīng)辦人身份證原件及經(jīng)辦人、法定代表人身份證復(fù)印件、經(jīng)辦人介紹信或工作證。

4、貸款卡（原件或復(fù)印件）及其密碼。

二、銀行承兌匯票及其跟單資料

1、銀行承兌匯票正反面復(fù)印件。

2、交易合同原件及其復(fù)印件。

3、相關(guān)的稅務(wù)發(fā)票原件及其復(fù)印件。

4、企業(yè)應(yīng)提供上經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和即期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表，如通過貸款卡在銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)中能查詢到該企業(yè)上的財(cái)務(wù)報(bào)表，視同該報(bào)表已符合規(guī)定，即貼現(xiàn)申請(qǐng)人只需提供即期的相關(guān)報(bào)表。

三、銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)文件，由貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)制作統(tǒng)一格式。

1、貼現(xiàn)申請(qǐng)書。

2、貼現(xiàn)憑證。

貼現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部流傳文件，由貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)制作統(tǒng)一格式

1、票據(jù)收?qǐng)?zhí)。

2、查詢查復(fù)書。

3、貼現(xiàn)審批表。

4、貼現(xiàn)協(xié)議書

銀行計(jì)算貼現(xiàn)利息

貼現(xiàn)利息(Discount Charges)是承兌匯票持票人以未到期承兌匯票向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，銀行同意給予現(xiàn)款，但銀行要根據(jù)貼現(xiàn)率和承兌匯票的剩余天數(shù)，計(jì)算并從匯票金額中先行扣收一部分款項(xiàng)，這部分被從承兌匯票金額中扣收的金額就是貼現(xiàn)利息。

實(shí)付貼現(xiàn)金額是指匯票金額(即貼現(xiàn)金額)減去應(yīng)付貼現(xiàn)利息后的凈額，即匯票持有人辦理貼現(xiàn)后實(shí)際得到的款項(xiàng)金額。

按照規(guī)定，貼現(xiàn)利息應(yīng)根據(jù)貼現(xiàn)金額、貼現(xiàn)天數(shù)(自銀行向貼現(xiàn)單位支付貼現(xiàn)票款日起至匯票到期日前一天止的天數(shù))和貼現(xiàn)率計(jì)算求得。

票據(jù)貼現(xiàn)利息的計(jì)算分兩種情況： 不帶息票據(jù)貼現(xiàn)

貼現(xiàn)利息=票據(jù)面值x貼現(xiàn)率x貼現(xiàn)期 帶息票據(jù)的貼現(xiàn)

貼現(xiàn)利息=票據(jù)到期值x貼現(xiàn)率x貼現(xiàn)天數(shù)/360

貼現(xiàn)天數(shù)=貼現(xiàn)日到票據(jù)到期日實(shí)際天數(shù)-1

貼現(xiàn)利息公式：

用公式表示即為：

貼現(xiàn)利息=貼現(xiàn)金額×貼現(xiàn)天數(shù)×日貼現(xiàn)率

日貼現(xiàn)率=月貼現(xiàn)率÷30

實(shí)際付款金額=票面金額-貼現(xiàn)利息

舉例

匯票金額10000元，到期日2006年7月20日，持票人于4月21日向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，銀行年貼現(xiàn)利率3.6%，則貼現(xiàn)利息=10000*90*3.6%/360=90元，銀行在貼現(xiàn)當(dāng)日付給持票人9910元，扣除的90元就是貼現(xiàn)利息。(注意：年利率折算成日利率時(shí)一年一般按360天計(jì)算，故要除以360)

貼現(xiàn)利率一般要比貸款利率低得多，而且貼現(xiàn)的辦理手續(xù)比貸款簡(jiǎn)單，能滿足企業(yè)資金急需時(shí)的融資要求，匯票也具有較高的流通性，銀行也比較愿意辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。計(jì)算天數(shù)

一公司于8月15日拿一張銀行承兌匯票申請(qǐng)貼現(xiàn) 面值1000000貼現(xiàn)率2.62% 簽發(fā)于上年的12月30日,到期日為10月29日,貼現(xiàn)息如何計(jì)算?

貼現(xiàn)天數(shù)，為從貼現(xiàn)日起至到期日的天數(shù)，算頭不算尾，算尾不算頭的，如果是異地的話要再加3天，碰上休假要順延.16(16-31日)+30(9月)+29(1-29日)=75天，也可17(15-31日)+30(9月)+28(1-28日)=75天

貼現(xiàn)息=75*1000000*(2.62%/360)=5458.33

〔例〕2004年3月23日，企業(yè)銷售商品收到一張面值為10000元，票面利率為6%，期限為6個(gè)月的商業(yè)匯票。5月2日，企業(yè)將上述票據(jù)到銀行貼現(xiàn)，銀行貼現(xiàn)率為8%。假定在同一票據(jù)交換區(qū)域，則票據(jù)貼現(xiàn)利息計(jì)算如下：

票據(jù)到期值=10 000 x(1+6% /2)=10 300(元)

該應(yīng)收票據(jù)到期日為9月23日，其貼現(xiàn)天數(shù)應(yīng)為144天(30 +30 +31 +31+23-1)

票據(jù)貼現(xiàn)利息=票據(jù)到期值x貼現(xiàn)率x貼現(xiàn)天數(shù)/360 =103 00 x 8% x 144/360=329.60(元)10