第一篇：XX縣農(nóng)村信用社投標(biāo)財(cái)政零余額資金業(yè)務(wù)投標(biāo)書(shū)

XX縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社 XX縣財(cái)政局代理銀行資格項(xiàng)目談判文件

投 標(biāo) 書(shū)

致：XX招標(biāo)有限公司

根據(jù)貴方為XX縣財(cái)政局銀行代理業(yè)務(wù)資格項(xiàng)目的服務(wù)邀請(qǐng)0xxx-xxxxxxxx 01、02、03（項(xiàng)目編號(hào)、包號(hào)），簽字代表 經(jīng)理（全名、職務(wù)）經(jīng)正式授權(quán)并代表服務(wù)方XX縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社 XX縣城XX路2號(hào)（服務(wù)方名稱、地址）提交下述文件一份正本和四份副本。

1）投標(biāo)書(shū)； 2）服務(wù)計(jì)劃書(shū)； 3）機(jī)構(gòu)狀況； 4）業(yè)務(wù)狀況； 5）資信狀況；

6）資格證明文件（談判文件規(guī)定必須提交證明文件，及服務(wù)方認(rèn)為需要加以說(shuō)明的其他內(nèi)容）；

據(jù)此函，簽字代表宣布同意如下：

1、服務(wù)方將按“投標(biāo)文件”的規(guī)定履行合同責(zé)任和義務(wù)。

2、服務(wù)方已詳細(xì)審查全部“招標(biāo)文件”，包括修改文件（如有的話）以及全部參考資料和有關(guān)附件。

3、我們完全理解并同意放棄對(duì)這方面有不明及誤解的權(quán)利。

4、投標(biāo)自開(kāi)啟投標(biāo)文件之日起有效期為九十個(gè)工作日。

5、如果在規(guī)定的開(kāi)啟投標(biāo)文件時(shí)間后，服務(wù)方在投標(biāo)有效期內(nèi)不撤回投標(biāo)文件。

6、服務(wù)方同意提供，按照貴方要求與本項(xiàng)目服務(wù)有關(guān)的一切數(shù)據(jù)或資料。

7、與本招標(biāo)有關(guān)的一切正式往來(lái)通訊請(qǐng)寄：

地址： XX縣城XX路2號(hào) 郵編： 電話： 傳真：

服務(wù)方代表姓名、職務(wù)（印刷體）：

服務(wù)方名稱： XX縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社（公章）： 日期： 2008 年 10 月 10 日 全權(quán)代表簽字：

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附件

一、服務(wù)計(jì)劃書(shū)

為保證代理XX縣財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)提供安全、穩(wěn)定的運(yùn)行環(huán)境，確保資金收付實(shí)時(shí)到位，有效監(jiān)測(cè)財(cái)政部門(mén)及預(yù)算單位賬戶的動(dòng)態(tài)信息，我市農(nóng)信社計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)中心專門(mén)開(kāi)發(fā)了“財(cái)信通”財(cái)政資金支付業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)，系統(tǒng)提供遠(yuǎn)程接口，可直接與財(cái)政聯(lián)網(wǎng)，主要功能包括：賬戶管理、資金清算、實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)、實(shí)時(shí)信息查詢、數(shù)據(jù)報(bào)表生成打印。

一、代理所投業(yè)務(wù)的組織

（1）業(yè)務(wù)組織

我社聯(lián)社業(yè)務(wù)發(fā)展部為代理財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付業(yè)務(wù)的主要負(fù)責(zé)部門(mén)，配臵4人，負(fù)責(zé)溝通協(xié)調(diào)和組織實(shí)施工作；聯(lián)社計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)財(cái)政賬戶開(kāi)戶資料審核及向人民銀行報(bào)批、賬戶授權(quán)額度的下發(fā)，配臵3人；聯(lián)社會(huì)計(jì)結(jié)算部負(fù)責(zé)資金清算，配臵3人；聯(lián)社稽核監(jiān)督部負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)開(kāi)展的監(jiān)督與審查，配臵7人；全縣48個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)具體負(fù)責(zé)資金收付記賬、對(duì)賬、報(bào)表的匯總、打印及數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)。

（2）工作職責(zé)

1、按照XX縣財(cái)政局有關(guān)規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確、便捷、高效、安全地辦理預(yù)算單位零余額賬戶、財(cái)政專戶的資金支付清算業(yè)務(wù)；

2、開(kāi)發(fā)代理財(cái)政支付業(yè)務(wù)的信息管理系統(tǒng)并與XX縣財(cái)政局、中國(guó)人民銀行XX縣支行聯(lián)網(wǎng)，及時(shí)反饋財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付信息；

3、為XX縣財(cái)政局、中國(guó)人民銀行XX縣支行和預(yù)算單位提供電子化資金支付實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)與信息查詢系統(tǒng)；

4、根據(jù)賬戶管理和支付管理規(guī)定，嚴(yán)格按照XX縣財(cái)政局支付要求、財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付額度辦理財(cái)政資金的支付業(yè)務(wù)；

5、定期向XX縣財(cái)政局、中國(guó)人民銀行XX縣支行和預(yù)算單位報(bào)送報(bào)表，反饋支出情況，并及時(shí)對(duì)賬；

6、妥善保管XX縣財(cái)政局及預(yù)算單位提供的財(cái)政支付的各種單據(jù)、資料，并嚴(yán)格保密；

7、接受XX縣財(cái)政局和中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部的管理監(jiān)

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督。

二、所投項(xiàng)目業(yè)務(wù)處理流程

（1）代理XX縣預(yù)算單位零余額賬戶資金支付業(yè)務(wù)處理流程

1、按照《XX縣財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付制度改革實(shí)施暫行辦法》及《政府采購(gòu)資金財(cái)政直接撥付管理暫行辦法》的規(guī)定，聯(lián)社營(yíng)業(yè)部開(kāi)立預(yù)算單位的零余額資金支付賬戶，該賬戶在資產(chǎn)類(lèi)科目“其他應(yīng)收款”下設(shè)“XX縣預(yù)算單位資金支付墊款”賬戶，反映和核算用于辦理財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)時(shí)墊付資金的收付情況，墊付資金時(shí)記借方，與國(guó)庫(kù)單一賬戶辦理資金清算后，記貨方。

2、每月月初，財(cái)政局要將當(dāng)月授權(quán)支付額度信息送到聯(lián)社營(yíng)業(yè)部，同時(shí)打印《財(cái)政授權(quán)支付匯總清算額度通知單》和《財(cái)政授權(quán)支付額度通知單》經(jīng)簽章送達(dá)聯(lián)社營(yíng)業(yè)部。

3、聯(lián)社營(yíng)業(yè)部在收到XX縣財(cái)政局或XX縣財(cái)政局授權(quán)的預(yù)算單位開(kāi)具的《財(cái)政授權(quán)支付憑證》，營(yíng)業(yè)部業(yè)務(wù)人員要認(rèn)真對(duì)送交的《財(cái)政授權(quán)支付憑證》進(jìn)行核對(duì)，并在一個(gè)工作日內(nèi)從“其他應(yīng)收款”下設(shè)“XX縣預(yù)算單位資金支財(cái)墊款”賬戶，辦理財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)，將資金直接支付到收款人或用款單位，即商品供應(yīng)商、勞務(wù)提供者等。辦理完支付手續(xù)后，將加蓋轉(zhuǎn)訖章的《財(cái)政授權(quán)支付憑證》退給預(yù)算單位。

5、預(yù)算單位支用財(cái)政授權(quán)支付額度可通過(guò)轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金等方式結(jié)算；聯(lián)社營(yíng)業(yè)部根據(jù)預(yù)算單位確定的結(jié)算方式辦理資金支付。

6、XX縣財(cái)政局或XX縣財(cái)政局授權(quán)的預(yù)算支付業(yè)務(wù)采用轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算的，收款人或收款單位在同一信用社網(wǎng)絡(luò)中心開(kāi)立賬戶的，通過(guò)信用社轄內(nèi)往來(lái)系統(tǒng)辦理。收款人或收款單位在他行開(kāi)立賬戶的，則通過(guò)大額支付系統(tǒng)辦理，確保支付資金實(shí)時(shí)到賬。

7、預(yù)算單位依照通知的授權(quán)支付額度支用資金，聯(lián)社營(yíng)業(yè)部依照通知受理預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)，控制預(yù)算單位的支付金額，并在辦理支付業(yè)務(wù)后，按實(shí)際支付金額，填寫(xiě)《代理銀行申請(qǐng)劃款憑證》送交人民銀行，與國(guó)庫(kù)單一賬戶，每日進(jìn)行資金清算。

8、聯(lián)社營(yíng)業(yè)部在辦理資金支付的次日向XX縣財(cái)政局送交有關(guān)支付業(yè)務(wù)憑證回單，入賬通知書(shū)等。

（2）代理財(cái)政零余額賬戶資金支付業(yè)務(wù)處理流程

1、按照《XX縣財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付制度改革實(shí)施暫行辦法》

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及《政府采購(gòu)資金財(cái)政直接撥付管理暫行辦法》的規(guī)定，聯(lián)社營(yíng)業(yè)部設(shè)立預(yù)算單位的零余額資金支付賬戶，該賬戶在資產(chǎn)類(lèi)科目“其他應(yīng)收款”下設(shè)“XX縣財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資及政府采購(gòu)資金支付墊款”賬戶，反映和核算用于辦理財(cái)政直接支付的財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資及政府采購(gòu)資金資金收付情況。墊付資金時(shí)。記借方，與國(guó)庫(kù)單一賬戶辦理資金清算后，記貨方。

2、每月月初，財(cái)政局要將當(dāng)月直接支付信息送到聯(lián)社營(yíng)業(yè)部，代發(fā)財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資的要提供代發(fā)財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資數(shù)據(jù)光盤(pán)和分發(fā)對(duì)象明細(xì)清單，經(jīng)簽章送達(dá)聯(lián)社營(yíng)業(yè)部。

3、聯(lián)社營(yíng)業(yè)部在收到XX縣財(cái)政局向開(kāi)具的《財(cái)政直接支付憑證》和《財(cái)政直接支付匯總清算額度通知單》，營(yíng)業(yè)部業(yè)務(wù)人員要認(rèn)真進(jìn)行核對(duì)，并在一個(gè)工作日內(nèi)從“其他應(yīng)收款”下設(shè)“XX縣財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資及政府采購(gòu)資金支付墊款”賬戶直接支付到收款人或用款單位賬戶，辦理完支付手續(xù)后，將加蓋轉(zhuǎn)訖章的《財(cái)政授權(quán)支付憑證》退給財(cái)政局。

4、工資和離退休費(fèi)支出實(shí)行財(cái)政直接支付方式，財(cái)政部門(mén)向聯(lián)社營(yíng)業(yè)部簽發(fā)支付指令，聯(lián)社營(yíng)業(yè)部根據(jù)財(cái)政部門(mén)支付指令，從“其他應(yīng)收款”下設(shè)“XX縣財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資及政府采購(gòu)資金支付墊款”賬戶將工資和離退休費(fèi)直接支付到個(gè)人工資賬戶。聯(lián)社營(yíng)部每月將統(tǒng)發(fā)工資分發(fā)完畢后，及時(shí)為每個(gè)統(tǒng)發(fā)位打印“銀行代發(fā)工資憑單”給單位記賬，作為財(cái)政撥款的記賬依據(jù)。

5、政府采購(gòu)專項(xiàng)資金可通過(guò)轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金等方式結(jié)算；聯(lián)社營(yíng)業(yè)部根據(jù)XX縣財(cái)政局確定的結(jié)算方式辦理資金支付。收款人或收款單位在同一信用社網(wǎng)絡(luò)中心開(kāi)立賬戶的，通過(guò)信用社轄內(nèi)往來(lái)系統(tǒng)辦理。收款人或收款單位在他行開(kāi)立賬戶的，則通過(guò)大額支付系統(tǒng)辦理，確保支付資金實(shí)時(shí)到賬。

6、聯(lián)社營(yíng)業(yè)部在直接支付匯總清算額度內(nèi)，在辦理支付業(yè)務(wù)后，按實(shí)際支付金額，填寫(xiě)《代理銀行申請(qǐng)劃款憑證》送交人民銀行，與國(guó)庫(kù)單一賬戶，每日進(jìn)行資金清算。

7、聯(lián)社營(yíng)業(yè)部在辦理資金支付的次日向XX縣財(cái)政局送交有關(guān)支付業(yè)務(wù)憑證回單，入賬通知書(shū)等。

（3）代理鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政資金賬戶

1、各鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政所要按《關(guān)于規(guī)范鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政賬戶管理的通知》XX縣財(cái)庫(kù)[2007]號(hào)，要各鎮(zhèn)信用社開(kāi)立基本存款賬戶和專用存款

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賬戶收支兩條線”管理進(jìn)行規(guī)范操作。

2、XX縣財(cái)政局在聯(lián)社營(yíng)業(yè)部開(kāi)立戶名為“XX縣財(cái)政局”，資金性質(zhì)為鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政資金支付專戶，用于下?lián)芙o各鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政所的資金。

3、聯(lián)社營(yíng)業(yè)部在收到XX縣財(cái)政局的匯劃支付憑證，認(rèn)真進(jìn)行核對(duì)憑證的有憑證的有關(guān)要素，預(yù)留支付業(yè)務(wù)印鑒后，并于一個(gè)工作日內(nèi)通過(guò)信用社轄內(nèi)往來(lái)系統(tǒng)，實(shí)時(shí)將XX縣財(cái)政局支付各鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政所資金指令到所開(kāi)的基本賬戶或?qū)Ｓ么婵钯~戶。

4、聯(lián)社營(yíng)業(yè)部在辦理完XX縣財(cái)政局匯劃下?lián)苕?zhèn)級(jí)財(cái)政資金后，在匯劃支付憑證加蓋轉(zhuǎn)訖章，并打印明細(xì)分戶對(duì)賬單交XX縣財(cái)政局進(jìn)行核對(duì)。

三、保證資金及時(shí)、安全、準(zhǔn)確匯劃

1、按照《XX縣財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付制度改革實(shí)施暫行辦法》及政府采購(gòu)資金財(cái)政直按撥付管理暫行辦法》以及XX縣農(nóng)村信用社有關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)程，設(shè)立辦理XX縣財(cái)政賬戶資金專柜，實(shí)行專人負(fù)責(zé),建立方便、快捷、高效、安全的支付體系；

2、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部門(mén)的支付指令和財(cái)政授權(quán)額度支付資金，在收到財(cái)政局有關(guān)的通知或支付憑證后，認(rèn)真核對(duì)支付通知或憑證有關(guān)要素，核對(duì)賬戶預(yù)留印鑒正確無(wú)誤后，并于一個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)進(jìn)行資金的支付或匯劃。

3、充分利用農(nóng)村信用社結(jié)算網(wǎng)絡(luò)的優(yōu)勢(shì)，發(fā)揮信用社轄內(nèi)往來(lái)和跨行大額支付系統(tǒng)的業(yè)務(wù)結(jié)算功能，實(shí)時(shí)將財(cái)政資金準(zhǔn)確支付到指令的收款人或用款單位賬戶，4、強(qiáng)化支付業(yè)務(wù)事中控制、健全財(cái)政資金支付事后業(yè)務(wù)的監(jiān)督，認(rèn)真做好賬戶的核對(duì)工作，確保資金的安全到位。并及時(shí)向財(cái)政、人民銀行和預(yù)算單位反饋財(cái)政支付信息，接受財(cái)政部門(mén)和中國(guó)人民銀行的管理監(jiān)督。

四、財(cái)政資金支出日、旬、月報(bào)表的處理

我社按規(guī)定編制《財(cái)政支出日?qǐng)?bào)表》和《財(cái)政支出旬（月）報(bào)表》，并按規(guī)定向XX縣財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)報(bào)送財(cái)政支出日、旬、月報(bào)表，同時(shí)向財(cái)政、預(yù)算單位及中國(guó)人民銀行XX縣支行營(yíng)業(yè)部報(bào)送財(cái)政支出月報(bào)表。日?qǐng)?bào)表于次日、旬報(bào)表于每旬后1日、月報(bào)表于每月后2日（節(jié)假日順延）報(bào)送。

五、信息反饋

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通過(guò)現(xiàn)代化網(wǎng)絡(luò)信息通訊手段，我社不斷增添信息反饋渠道，針對(duì)財(cái)政及預(yù)算單位零余額賬戶對(duì)信息反饋的特殊要求，對(duì)資金結(jié)算、賬務(wù)處理、信息傳遞和報(bào)表生成等環(huán)節(jié)實(shí)行全自動(dòng)處理，實(shí)現(xiàn)了信息實(shí)時(shí)查詢、分類(lèi)采集、匯總分析，確保及時(shí)、準(zhǔn)確、安全地向各級(jí)財(cái)政部門(mén)、預(yù)算單位及人民銀行反饋信息。同時(shí)，我社充分發(fā)揮在信息科技和電子化服務(wù)方面的優(yōu)勢(shì)，利用短信服務(wù)、電話銀行、專線聯(lián)網(wǎng)、網(wǎng)上銀行等渠道，突破營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、營(yíng)業(yè)時(shí)間限制，為各級(jí)財(cái)政部門(mén)、主管部門(mén)和預(yù)算單位提供實(shí)時(shí)信息反饋。（1）短信服務(wù)：預(yù)算單位在開(kāi)立零余額賬戶時(shí)，可申請(qǐng)開(kāi)通賬戶資金變化實(shí)時(shí)短信通知，我社系統(tǒng)對(duì)該賬戶所有交易實(shí)時(shí)向指定的手機(jī)發(fā)送交易信息；（2）電話銀行：我社提供全省統(tǒng)一的電話銀行服務(wù)，通過(guò)拔打24小時(shí)服務(wù)熱線可以查詢賬戶信息或通過(guò)人工服務(wù)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)或查詢相關(guān)信息。（3）專線聯(lián)網(wǎng)：財(cái)政主管部門(mén)可能通過(guò)專線直接接入我市農(nóng)信社“財(cái)信通”WEB實(shí)時(shí)查詢系統(tǒng)，“財(cái)信通”提供賬戶信息查詢、交易記錄查詢、交易匯總、賬戶授權(quán)支付額度及額度使用情況等全面信息；（4）網(wǎng)上銀行：我社為財(cái)政部門(mén)和預(yù)算單位提供專用網(wǎng)上銀行登錄密鑰，通過(guò)密鑰可以進(jìn)入網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，系統(tǒng)提供賬戶信息查詢、交易記錄查詢、交易匯總、賬戶授權(quán)支付額度及額度使用情況等查詢信息，但只限于查詢和打印交易；（5）數(shù)據(jù)報(bào)表：我社定期提供各類(lèi)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)報(bào)表、交易明細(xì)表。

六、電子化實(shí)時(shí)查詢

我社采用多種現(xiàn)代化實(shí)時(shí)電子查詢方法，財(cái)政部門(mén)通過(guò)任何一種方式都可方便、快捷完成查詢操作：

（1）“財(cái)信通”系統(tǒng)動(dòng)態(tài)監(jiān)控子系統(tǒng)。該系統(tǒng)可以為財(cái)政部門(mén)提供在我社開(kāi)立的所有財(cái)政及預(yù)算單位零余額賬戶的實(shí)時(shí)監(jiān)控服務(wù)，財(cái)政部門(mén)可以通過(guò)“財(cái)信通”系統(tǒng)按單位、賬戶、時(shí)期等條件實(shí)時(shí)組合查詢各賬戶的明細(xì)發(fā)生額、總額和發(fā)生筆數(shù)、是否超權(quán)限等相關(guān)信息。

（2）網(wǎng)上銀行。我社在網(wǎng)上銀行同樣提供了賬戶實(shí)時(shí)監(jiān)控服

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務(wù)，財(cái)政部門(mén)通過(guò)電子密鑰便可在互聯(lián)網(wǎng)上監(jiān)控賬戶、查詢賬戶相關(guān)信息。

（3）電話銀行。我社提供24小時(shí)電話銀行服務(wù)，通過(guò)系統(tǒng)自助服務(wù)或人工服務(wù)方式可以方便監(jiān)控、查詢賬戶動(dòng)態(tài)信息。

七、緊急業(yè)務(wù)處理程序和時(shí)間限定（1）錯(cuò)賬處理。財(cái)政授權(quán)支付的資金由我社支付后，因收款單位的賬戶名稱或賬號(hào)填寫(xiě)錯(cuò)誤等原因而發(fā)生資金退回預(yù)算單位零余額賬戶的，我社在當(dāng)日（超過(guò)清算時(shí)間在第二個(gè)工作日）將資金退回預(yù)算外資金財(cái)政專戶并通知預(yù)算單位，按原渠道恢復(fù)預(yù)算單位零余額賬戶財(cái)政授權(quán)支付額度。（2）特別緊急支出處理。對(duì)于特別緊急支出，預(yù)算單位零余額賬戶財(cái)政授權(quán)支付額度不足時(shí)，我社在收到XX縣財(cái)政局調(diào)增額度書(shū)面證明材料后，按要求更改授權(quán)額度，即時(shí)按支付憑證進(jìn)行資金支付。（3）年終處理。當(dāng)年12月31日工作日結(jié)束時(shí)，我社通過(guò)網(wǎng)絡(luò)和紙質(zhì)兩種方式向XX縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)支付中心提供《預(yù)算單位零余額賬戶年度對(duì)賬單》，經(jīng)國(guó)庫(kù)支付中心核對(duì)無(wú)誤后，根據(jù)XX縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)支付中心開(kāi)具的經(jīng)蓋章確認(rèn)的《財(cái)政授權(quán)支付匯總清算額度注銷(xiāo)通知單》、《財(cái)政授權(quán)支付額度注銷(xiāo)通知單》，注銷(xiāo)預(yù)算單位零余額賬戶授權(quán)支付額度。我社于下年度第一個(gè)工作日，將《財(cái)政授權(quán)支付額度注銷(xiāo)通知單》所確定的各基層預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付注銷(xiāo)額度通知所屬各鄉(xiāng)鎮(zhèn)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)于下年度第二個(gè)工作日向基層預(yù)算單位提供對(duì)賬單和《財(cái)政授權(quán)支付注銷(xiāo)額度到帳通知書(shū)》。

八、提供電子查詢?cè)O(shè)備

我社采用惠普4核至強(qiáng)服務(wù)器，為財(cái)政預(yù)算單位零余額賬戶管理部門(mén)提供遠(yuǎn)程接入接口，同時(shí)提供惠普遠(yuǎn)程查詢終端及EPSON報(bào)表打印機(jī)。遠(yuǎn)程終端通過(guò)電信ADSL數(shù)據(jù)專線與我社服務(wù)器連接，“財(cái)信通”查詢子系統(tǒng)采用WEB模式，通過(guò)我社提供的專用登錄賬號(hào)及密碼直接登錄，進(jìn)行相關(guān)查詢及其他操作。

九、安全保密措施（1）計(jì)算機(jī)信息安全保密。我省農(nóng)信數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)中心采用國(guó)際先進(jìn)的計(jì)算機(jī)安全保密技術(shù)，包括先進(jìn)的密碼技術(shù)、安全控制技術(shù)、安全保護(hù)技術(shù)，能有效進(jìn)行數(shù)據(jù)加密傳輸、防止數(shù)據(jù)泄漏、第 7 頁(yè) XX縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社

防止病毒侵入，保證數(shù)據(jù)安全、準(zhǔn)確。（2）賬戶資料信息安全保密。我社設(shè)立專柜，獨(dú)立保管XX縣財(cái)政局及預(yù)算單位提供的財(cái)政支付的各種單據(jù)、資料。

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XXX年X月X日二 XX縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社

附件

二、機(jī)構(gòu)狀況

XX縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社成立于1989年，經(jīng)濟(jì)性質(zhì)是集體所有制，注冊(cè)資本為人民幣10321萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)范圍為：農(nóng)村儲(chǔ)蓄存款；農(nóng)戶、個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶、農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織及企事業(yè)單位的存款、貸款及結(jié)算；代辦國(guó)家銀行及其他單位的存貸款；代理發(fā)行、兌付國(guó)庫(kù)券業(yè)務(wù)和其他資金收付業(yè)務(wù)；經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的其它業(yè)務(wù)。至2007年12月底止，全縣農(nóng)村信用社共有在職員工X人，大專學(xué)歷X人，占總?cè)藬?shù)的52.5%，本科以上學(xué)歷的28人，占總?cè)藬?shù)6.6%，已取得助師以上職稱的75人，占總?cè)藬?shù)的17.7%。

XX縣農(nóng)村信用社在省聯(lián)社、市辦事處正確領(lǐng)導(dǎo)下，在當(dāng)?shù)攸h委、縣政府和社會(huì)各界的鼎力支持下，突出以發(fā)展為主線，以推進(jìn)農(nóng)信社改革為核心，以加強(qiáng)內(nèi)控管理為重點(diǎn)，以機(jī)制創(chuàng)新為動(dòng)力，實(shí)現(xiàn)了各項(xiàng)業(yè)務(wù)跨越性發(fā)展。至2007年12月底止，各項(xiàng)存款余額X億元,在全縣各金融機(jī)構(gòu)中排行第一;各項(xiàng)貸款余額X億元,在全縣各金融機(jī)構(gòu)中排行第一;資產(chǎn)總額X億元,在全縣各金融機(jī)構(gòu)中排行第一;機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)48個(gè), 在全縣各金融機(jī)構(gòu)中排行第一，包括聯(lián)社12個(gè)行政及業(yè)務(wù)管理部門(mén)和1個(gè)營(yíng)業(yè)部，管轄17個(gè)二級(jí)法人農(nóng)村信用合作社，網(wǎng)點(diǎn)分布呈網(wǎng)狀，遍布縣城及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（附表一）;經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)X萬(wàn)元,在全縣各金融機(jī)構(gòu)中排行第一，截止2008年9月30日止，我縣農(nóng)村信用社存款總額X萬(wàn)元，備付金余額X萬(wàn)元，備付率20.47%；其中轉(zhuǎn)存人行余額X萬(wàn)元，占存款總額的16.76%，備付率超過(guò)人民銀行規(guī)定。

XX縣農(nóng)村信用合作社發(fā)展壯大，在黨和政府的親切關(guān)懷，在社會(huì)各界和農(nóng)民群眾的大力支持下，在長(zhǎng)期的互助合作中，XX縣農(nóng)村信用社與當(dāng)?shù)厝嗣袢罕娊Y(jié)下了休戚與共的魚(yú)水之情，被譽(yù)為“XX縣人民自己的銀行”。

為適應(yīng)XX縣現(xiàn)代化建設(shè)的需要以及農(nóng)村信用社改革與發(fā)展的需要，我們將有步驟地構(gòu)建一個(gè)資本擴(kuò)張力強(qiáng)、隊(duì)伍素質(zhì)高，經(jīng)營(yíng)機(jī)制靈活，管理機(jī)制科學(xué)、約束機(jī)制有效的區(qū)域性大金融架構(gòu)，為更多形式、更高層次的經(jīng)濟(jì)組織提供更高水準(zhǔn)的金融服務(wù)。

一、支持地方經(jīng)濟(jì)

XX縣農(nóng)村信用社幾十年來(lái)遵循為農(nóng)民、企業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)

第 9 頁(yè) XX縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社 的建社宗旨，在改革開(kāi)放，大力發(fā)展地方商品經(jīng)濟(jì)中，XX縣農(nóng)村信用社成為發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)的主力軍，金融服務(wù)覆蓋全縣農(nóng)戶、民營(yíng)、私營(yíng)企業(yè)、個(gè)體工商戶等各個(gè)經(jīng)濟(jì)組織形式，為新農(nóng)村建設(shè)作出重大貢獻(xiàn)。

近年來(lái)，XX縣農(nóng)村信用社認(rèn)真踐行“三個(gè)代表”重要思想，利用當(dāng)?shù)刭Y源優(yōu)勢(shì)，選準(zhǔn)支農(nóng)基點(diǎn)，積極轉(zhuǎn)變觀念，充分發(fā)揮信貸杠桿作用，大力推廣農(nóng)戶小額信用貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款，先后在XX等如開(kāi)小額農(nóng)戶信用貸款現(xiàn)場(chǎng)發(fā)放會(huì)，并在梁化鎮(zhèn)新民村創(chuàng)建了全市第一個(gè)“信用社”，逐步鋪開(kāi)，目前已創(chuàng)建“信用村”18個(gè)，通過(guò)共創(chuàng)“四位一體”的社會(huì)信用服務(wù)休系，切實(shí)解決了農(nóng)民貸款難問(wèn)題，農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融主力軍和聯(lián)系農(nóng)民金融紐帶的地位和作用日益突出。

二、情系農(nóng)民

自1997年以來(lái)，XX縣農(nóng)村信用社緊緊圍繞“農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收、農(nóng)村穩(wěn)定”，信真履行“指導(dǎo)、幫助、協(xié)調(diào)、服務(wù)”的職能，為農(nóng)村發(fā)展想實(shí)招、辦實(shí)事，為加強(qiáng)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、改善農(nóng)民生產(chǎn)生活條件、幫助農(nóng)民脫貧致富做了大量卓有成效的工作，受到市委、市政府的表彰和肯定。

三、扶持“三高”農(nóng)業(yè)發(fā)展

近年來(lái)，XX縣農(nóng)村信用社堅(jiān)持“以農(nóng)為本、為農(nóng)服務(wù)”的宗旨，以支持“三高”農(nóng)業(yè)發(fā)展為已任，緊緊圍繞當(dāng)?shù)卣_定的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策，選準(zhǔn)支農(nóng)基點(diǎn)，積極轉(zhuǎn)變觀念，增加貸款投放額度，堅(jiān)持實(shí)行信貸資金向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)基地化、海洋漁業(yè)規(guī)?；?、多元化等熱點(diǎn)項(xiàng)目?jī)A斜，從而使一批又一批的農(nóng)戶走上了脫貧致富的小康之路，受到了廣大農(nóng)戶群眾和各級(jí)黨政的一致好評(píng)。

為了充分做好信貸支農(nóng)工作，我社充分發(fā)揮點(diǎn)多面廣、信息靈通優(yōu)勢(shì)，深入農(nóng)村、了解民情，體恤民意，適時(shí)適度發(fā)放資金，支持“三高”農(nóng)業(yè)發(fā)展，切實(shí)為農(nóng)民解決燃眉之急，近年來(lái)累計(jì)發(fā)放“三高”農(nóng)業(yè)貸款8000多萬(wàn)元，使全縣形成了山區(qū)畜牧養(yǎng)殖、沿江片水果種植、農(nóng)副產(chǎn)品加工沿海片海水灘涂養(yǎng)殖的區(qū)域農(nóng)業(yè)格局。

四、業(yè)務(wù)拓展

XX縣農(nóng)村信用社在依托地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展、服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)的同時(shí)，不斷地完善自身的服務(wù)功能，拓寬業(yè)務(wù)空間，近年來(lái)，先后開(kāi)辦

第 10 頁(yè) XX縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社

了代收學(xué)費(fèi)、代發(fā)企事業(yè)單位工資、代扣征稅費(fèi)、代收保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和縣轄、省轄、農(nóng)信銀通存通兌、小額支付和大額支付業(yè)務(wù)，并參與貸幣債券市場(chǎng)，推出了個(gè)人住房貸款、樓宇按揭消費(fèi)貸款等人性化金融新品種。

XX縣農(nóng)信社以“恪守信用、真誠(chéng)合作”的經(jīng)營(yíng)理念，嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實(shí)的業(yè)務(wù)作風(fēng)和優(yōu)良的服務(wù)們譽(yù)贏得了廣大客戶的信任。

五、金融品種（1）存款業(yè)務(wù)

農(nóng)信社存款一般分為企事業(yè)集體存款和個(gè)人儲(chǔ)蓄存款（包括個(gè)人銀行卡（借記卡）存款），簡(jiǎn)稱對(duì)公存款和儲(chǔ)蓄存款。

對(duì)公存款。對(duì)公存款包括活期存款、定期存款。

儲(chǔ)蓄存款。儲(chǔ)蓄存款包括活期儲(chǔ)蓄存款、定期儲(chǔ)蓄存款、零存整取、存本取息。

（2）貸款業(yè)務(wù)

1、貸款種類(lèi)

農(nóng)業(yè)貸款（包括種養(yǎng)業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、小水電、小利設(shè)施等），農(nóng)村工商業(yè)貸款，農(nóng)戶生活貸款，農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)貸款，農(nóng)戶小額信用貸款，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款、私營(yíng)、民營(yíng)企業(yè)貸款，個(gè)體工商戶貸款，個(gè)人住房貸款，住房按揭貸款。

2、貸款操作流程

貸款申請(qǐng)→貸款調(diào)查→貸款審查→貸款審批→簽定借款合同→貸款發(fā)放→貸后檢查→貸后收回

3、貸款利息

按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的利率執(zhí)行

4、貸款服務(wù)承諾

凡信用良好、社會(huì)信譽(yù)高、無(wú)逃廢債行為的農(nóng)戶，貸款在2萬(wàn)元以下的，可獲農(nóng)信社小額農(nóng)戶信用貸款支持，免擔(dān)保、免抵押。

私營(yíng)、民營(yíng)企業(yè)和個(gè)體工商戶經(jīng)營(yíng)狀況良好，有足夠的擔(dān)保、抵押物、符合貸款條件，可隨時(shí)到農(nóng)信社申請(qǐng)貸款。

（3）代理業(yè)務(wù)

代理業(yè)務(wù)是指農(nóng)村信用社接受單位或個(gè)人委托，代為辦理代收付的業(yè)務(wù)，XX縣農(nóng)村信用社擁有遍布城鄉(xiāng)的機(jī)構(gòu)，而且系統(tǒng)全省聯(lián)網(wǎng)，具有辦理代收水費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、電費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、管理費(fèi)、某

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項(xiàng)專用基金；代付貸款、運(yùn)費(fèi)、租金以及代收公用事業(yè)的水、電、煤氣費(fèi)等業(yè)務(wù)的很好條件，同時(shí)也為財(cái)政資金清算提供方便、快捷的服務(wù)渠道，目前已經(jīng)成功開(kāi)辦的代理財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付業(yè)務(wù)有：

代收全縣中小學(xué)校收費(fèi)業(yè)務(wù) 代收地稅款、社保金業(yè)務(wù) 代扣征國(guó)稅業(yè)務(wù) 代發(fā)財(cái)政工資

代理非稅收入統(tǒng)一收費(fèi)業(yè)務(wù)（4）結(jié)算業(yè)務(wù)

XX縣農(nóng)村信用合作社遍布城鄉(xiāng)的機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)與現(xiàn)代電子技術(shù)，竭誠(chéng)為您提供熱情周刊、方便快捷、安全可靠的結(jié)算服務(wù)。

1、同城結(jié)算

通過(guò)人民銀行同城結(jié)算轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)，當(dāng)日發(fā)出，當(dāng)日到賬。

2、異地結(jié)算

XX縣農(nóng)村信用社網(wǎng)點(diǎn)遍布城鄉(xiāng)，全國(guó)特約電子匯兌、支票、銀行承兌匯票、銀行匯票、銀行托收承付、委托收款等多種結(jié)算手段可滿足你異地資金結(jié)算需求，手續(xù)簡(jiǎn)便、安全快捷。全國(guó)大額支付系統(tǒng)、全國(guó)農(nóng)信銀通存能兌系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)國(guó)內(nèi)異地跨行實(shí)時(shí)到賬。

3、參與債券市場(chǎng)業(yè)務(wù)統(tǒng)一由縣聯(lián)社在中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司開(kāi)立債券托管丙類(lèi)賬戶，所有債券回購(gòu)、買(mǎi)賣(mài)、分銷(xiāo)等業(yè)務(wù)均通過(guò)全國(guó)銀行間同業(yè)拆借與債券交易系統(tǒng)、中央國(guó)債登記結(jié)算薄記系統(tǒng)完成交易，交易后的債券在中央結(jié)算公司托管。

六、規(guī)范管理

長(zhǎng)期以來(lái)，XX縣農(nóng)村信用社認(rèn)真貫徹落實(shí)黨和國(guó)家的經(jīng)濟(jì)金融政策，堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)方針，以維護(hù)農(nóng)村金融穩(wěn)定為已任，把開(kāi)展綜合治理，強(qiáng)化基本制度建設(shè)，提高全系統(tǒng)管理水平，作為防化金融風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)，有針對(duì)性狠抓各項(xiàng)業(yè)務(wù)運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和防范，建立了以稽核特派員制度為核心的立體防范網(wǎng)絡(luò)，以中層干部競(jìng)聘、職工競(jìng)爭(zhēng)上崗的用人機(jī)制，以及實(shí)行薪酬掛鉤的考核激勵(lì)機(jī)制，促進(jìn)了農(nóng)村信用社穩(wěn)健發(fā)展，切實(shí)維護(hù)了全縣農(nóng)村信用社整體經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定。

七、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)

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XX縣農(nóng)村信用社堅(jiān)持“以人為本，科技立社”的發(fā)展理念，大力發(fā)展網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，提高系統(tǒng)的擴(kuò)充能力和適應(yīng)競(jìng)爭(zhēng)的能力，近年來(lái)先后開(kāi)通辦公自動(dòng)化系統(tǒng)、信息管理子系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)和財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)、“財(cái)信通”財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付管理系統(tǒng)，并即將開(kāi)通全省電子綜合網(wǎng)絡(luò)通存通兌業(yè)務(wù)。同時(shí)在人民銀行的大力支持下，先后開(kāi)通了全國(guó)小額支付系統(tǒng)、全國(guó)大額支付系統(tǒng)、全國(guó)農(nóng)信銀通存通兌系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)全國(guó)范圍內(nèi)跨行交易系統(tǒng)自動(dòng)清算、資金實(shí)時(shí)到賬。

八、代理財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付業(yè)務(wù)

根據(jù)《XX省省級(jí)單位國(guó)庫(kù)集中支付代理銀行墊付資金計(jì)息管理暫行辦法》、《XX市級(jí)單位財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)資金銀行支付清算辦法》《XX縣財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付制度改革實(shí)施暫行辦法》、及《政府采購(gòu)資金財(cái)政直接撥付管理暫行辦法》為代理財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付業(yè)務(wù)構(gòu)建良好的環(huán)境，我社針對(duì)代理財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付業(yè)務(wù)制訂了專項(xiàng)管理辦法，對(duì)辦理財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付業(yè)務(wù)的人員配備、崗位職責(zé)、賬戶開(kāi)戶、會(huì)計(jì)核算、資金墊付、資金清算、對(duì)賬、信息反饋等方面建立了完善的內(nèi)控管理制度，同時(shí)在系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、綜合管理方面作出明細(xì)規(guī)定。

（1）內(nèi)部管理。

聯(lián)社業(yè)務(wù)發(fā)展部為代理財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付業(yè)務(wù)的主要負(fù)責(zé)部門(mén)。負(fù)責(zé)溝通協(xié)調(diào)和組織實(shí)施工作；聯(lián)社計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)財(cái)政賬戶開(kāi)戶資料審核及向人民銀行報(bào)批、賬戶授權(quán)額度的轉(zhuǎn)發(fā)；聯(lián)社會(huì)計(jì)結(jié)算部負(fù)責(zé)資金清算、聯(lián)社稽核監(jiān)督部負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)開(kāi)展的監(jiān)督與審查；各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)具體負(fù)責(zé)資金收付記賬、對(duì)賬、報(bào)表的匯總、打印及數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)。

（2）賬戶開(kāi)設(shè)。

1、財(cái)政專戶開(kāi)設(shè)。財(cái)政專戶由XX縣財(cái)政局在我社聯(lián)社營(yíng)業(yè)部開(kāi)設(shè)，用于記錄、核算、反映納入專戶管理的財(cái)政資金或其他專戶存儲(chǔ)資金的支出活動(dòng)，并與財(cái)政零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶進(jìn)行清算。

2、財(cái)政零余額賬戶開(kāi)設(shè)。財(cái)政零余額賬戶由XX縣財(cái)政局在我社聯(lián)社營(yíng)業(yè)部開(kāi)設(shè)，財(cái)政零余額賬戶每日發(fā)生的預(yù)算資金、財(cái)政專戶資金的財(cái)政直接支付額，于營(yíng)業(yè)終了分別與國(guó)庫(kù)單一賬戶、財(cái)政專戶清算。

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3、預(yù)算單位零余額賬戶的開(kāi)設(shè)。預(yù)算單位零余額賬戶由XX縣財(cái)政局在我社各鄉(xiāng)鎮(zhèn)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)設(shè)，用于辦理財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)，并與國(guó)庫(kù)單一賬戶、財(cái)政專戶進(jìn)行清算。我社根據(jù)XX縣財(cái)政局同意開(kāi)設(shè)預(yù)算單位零余額賬戶的通知文件以及《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，審查預(yù)算單位開(kāi)戶資料，并報(bào)XX縣人民銀行核準(zhǔn)后，具體辦理開(kāi)設(shè)預(yù)算單位零余額賬戶。

（3）資金清算。

1、財(cái)政直接支付。我社根據(jù)收到的財(cái)政直接支付憑證，通過(guò)財(cái)政零余額賬戶及時(shí)將資金直接支付到收款人或用款單位賬戶，并在支付資金的當(dāng)日將支付信息反饋給XX縣財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)。同時(shí)，將實(shí)際支付的資金，按資金性質(zhì)分單位分科目編制財(cái)政直接支付匯總清單，分別與國(guó)庫(kù)單一賬戶、財(cái)政專戶進(jìn)行資金清算。

2、財(cái)政授權(quán)支付。我社營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)依據(jù)財(cái)政授權(quán)支付額度受理預(yù)算單位的財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)，對(duì)支付票證的各項(xiàng)內(nèi)容審核無(wú)誤后，通過(guò)預(yù)算單位零余額賬戶及時(shí)辦理轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金支付，及時(shí)將資金支付到收款人或用款單位賬戶。對(duì)各項(xiàng)內(nèi)容填寫(xiě)無(wú)誤、印鑒齊全的支付票證，不作退票處理；對(duì)預(yù)算單位超出財(cái)政授權(quán)支付額度開(kāi)具的支付票證，不予受理。我社將實(shí)際支付并通過(guò)XX縣級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)結(jié)報(bào)的資金，按資金性質(zhì)、預(yù)算科目、預(yù)算單位編制財(cái)政授權(quán)支付匯總清單，送XX縣財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)；同時(shí)分別與國(guó)庫(kù)單一賬戶、財(cái)政專戶進(jìn)行資金清算。

3、資金墊付。對(duì)于當(dāng)?shù)厝嗣胥y行規(guī)定的最晚場(chǎng)次同城票據(jù)交換收到的，當(dāng)天必須支付的票據(jù)和結(jié)算憑證業(yè)務(wù)及營(yíng)業(yè)日15：30后受理的財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)，我社要求預(yù)算單位填寫(xiě)《代理銀行墊付資金計(jì)算明細(xì)表》，并在資產(chǎn)類(lèi)科目“其他應(yīng)收款”下設(shè)立“財(cái)政性資金墊款”科目，反映和核算專門(mén)用于辦理財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)時(shí)墊付資金的“國(guó)庫(kù)集中支付墊款戶”資金收付情況。墊付資金時(shí)，記借方；與國(guó)庫(kù)單一賬戶辦理資金清算業(yè)務(wù)后，記貸方。通常情況下，該賬戶余額在借方，反映代理銀行墊付的資金。財(cái)政需按季向我社墊付資金結(jié)算利息，結(jié)息日分別為每季末月的20日，計(jì)息利率暫參照中國(guó)人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)的超額準(zhǔn)備金存款利率執(zhí)行。結(jié)息期內(nèi)如遇利率調(diào)整，以結(jié)息日掛牌利率為準(zhǔn)計(jì)付利息，不分段計(jì)息，墊付利息按年度匯總支付。

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（附表一）

XX縣農(nóng)村信用社網(wǎng)點(diǎn)分布表

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附件

三、業(yè)務(wù)狀況

一、近三年經(jīng)營(yíng)狀況

我縣農(nóng)村信用社在省聯(lián)社、市辦事處和當(dāng)?shù)乜h委、政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在銀監(jiān)、人行等部門(mén)的大力支持下，以改革發(fā)展統(tǒng)領(lǐng)全局，以票據(jù)兌付為核心帶動(dòng)各項(xiàng)工作，業(yè)務(wù)逐年壯大發(fā)展，改革工作取得明顯成效，實(shí)現(xiàn)改革與業(yè)務(wù)發(fā)展雙豐收，企業(yè)經(jīng)營(yíng)朝氣蓬勃。

（1）2005年經(jīng)營(yíng)狀況。2005年我縣農(nóng)信社各項(xiàng)存款余額X萬(wàn)元，比年初增加35748萬(wàn)元，增幅22.68%；各項(xiàng)貸款余額X萬(wàn)元，比年初增加21642萬(wàn)元，增幅29.02%，實(shí)現(xiàn)利息收入7918萬(wàn)元，同比增收3110萬(wàn)元，增幅64.68%；全縣18個(gè)社實(shí)現(xiàn)了全轄盈余的歷史性突破，實(shí)現(xiàn)盈余676萬(wàn)元，同比增盈348萬(wàn)元。

（2）2006年經(jīng)營(yíng)狀況。2006年全縣貸款資產(chǎn)總額X萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額41.36%，比年初凈增48982萬(wàn)元，增幅50.9%；各項(xiàng)存款總額X萬(wàn)元，比年初凈增54607萬(wàn)元，增幅28.22%；全縣財(cái)務(wù)收入12945萬(wàn)元，同比增收2719萬(wàn)元，增幅26.59%，財(cái)務(wù)支出11466萬(wàn)元，同比增付1916萬(wàn)元，增幅20%，全轄18個(gè)獨(dú)立核算單位全部盈余，帳面利潤(rùn)1706萬(wàn)元，凈利潤(rùn)1479萬(wàn)元，同比增盈811萬(wàn)元，增幅121%。

（3）2007年經(jīng)營(yíng)狀況。2007年全縣農(nóng)信社各項(xiàng)貸款余額X萬(wàn)元，比年初凈增X萬(wàn)元，增幅45.17%；各項(xiàng)存款總額X萬(wàn)元，比年初增加X(jué)萬(wàn)元，增幅29.81%；財(cái)務(wù)總收入X萬(wàn)元，同比增收X萬(wàn)元，增幅45.99%，財(cái)務(wù)總支出X萬(wàn)元，同比增付X萬(wàn)元，增幅38.38%，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)X萬(wàn)元，賬面利潤(rùn)X萬(wàn)元，凈利潤(rùn)X萬(wàn)元，同比增盈X萬(wàn)元，增幅105.08%。

二、近兩年代理國(guó)庫(kù)經(jīng)收業(yè)務(wù)情況

我縣農(nóng)村信用社全省聯(lián)網(wǎng)以來(lái)，匯路暢通，資金清算準(zhǔn)確、及時(shí)，為業(yè)務(wù)發(fā)展構(gòu)建了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，服務(wù)方式不斷豐富，同時(shí)利用網(wǎng)點(diǎn)多、分布廣的優(yōu)勢(shì)，逐漸成為委托代理業(yè)務(wù)的首選，近兩年代理的國(guó)庫(kù)經(jīng)收業(yè)務(wù)有：（1）國(guó)稅、地稅款。我社與XX縣財(cái)政局及國(guó)地稅局達(dá)成協(xié)議，采用委托代扣和現(xiàn)金收款兩種方式代理稅局征收國(guó)地稅業(yè)務(wù)，款

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項(xiàng)直接劃入財(cái)政專戶，定期上劃國(guó)庫(kù)。2007年初至2008年我社辦理代收稅款71258筆，金額9796萬(wàn)元，其中與我社簽訂協(xié)議委托代扣有3566戶。（2）代收學(xué)費(fèi)。我社與XX縣財(cái)政局及教育局達(dá)成協(xié)議，代理收取全縣高中及中、小學(xué)學(xué)費(fèi)，學(xué)費(fèi)直接入財(cái)政專戶。由于國(guó)家對(duì)中小學(xué)實(shí)行減免優(yōu)惠政策，近兩年數(shù)據(jù)有較大程度的下降，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，2007年初至2008年我社代理收取學(xué)費(fèi)超過(guò)50000人次，金額7000多萬(wàn)元。（3）非稅收入統(tǒng)一收費(fèi)。我社與XX縣財(cái)政局簽訂協(xié)議，代理全縣非稅收入的行政性、事業(yè)性、經(jīng)營(yíng)服務(wù)性的所有收費(fèi)，包括行政服務(wù)中心統(tǒng)一窗口收費(fèi)的所有業(yè)務(wù)收費(fèi)以及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉及非稅的政府收費(fèi)，代理收費(fèi)期限為12年。從2008年7月10日業(yè)務(wù)開(kāi)辦至10月10止，我社代理財(cái)政非稅收入統(tǒng)一繳費(fèi)業(yè)務(wù)X筆，金額X萬(wàn)元。

三、網(wǎng)點(diǎn)分布情況

四、資金匯劃清算系統(tǒng)

我社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)全省聯(lián)網(wǎng)，接入人民銀行大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng)，接入全國(guó)農(nóng)信銀通存通兌系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)與人民銀行及全國(guó)各大銀行機(jī)構(gòu)實(shí)時(shí)資金清算，保證資金快速、主效、及時(shí)、安全到賬。（1）全國(guó)農(nóng)信銀通存通兌。全國(guó)農(nóng)信銀通存通兌系統(tǒng)，是指在全國(guó)范圍內(nèi)農(nóng)村信用社系統(tǒng)（包括由農(nóng)村信用社改制的農(nóng)村商業(yè)銀行）之間實(shí)現(xiàn)通存通兌，資金自動(dòng)清算，實(shí)時(shí)到賬。（2）全國(guó)大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng)。全大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng)是人行為信用社、商業(yè)銀行與人行之間的支付業(yè)務(wù)提供最終資金清算的系統(tǒng)，為各銀行跨行匯兌提供快速、高效、安全的支付清算服務(wù)。大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)比其他結(jié)算手段更快速、更準(zhǔn)確、更安全，是目前國(guó)內(nèi)最快捷的結(jié)算手段之一，通過(guò)信用社辦理異地跨行匯兌業(yè)務(wù)可實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)到賬，且費(fèi)用更省。大額支付系統(tǒng)是中國(guó)人民銀行按照我國(guó)支付清算需要，利用現(xiàn)代計(jì)算機(jī)技術(shù)和通信網(wǎng)絡(luò)開(kāi)發(fā)建設(shè)的，能夠高效、安全處理各銀行辦理的異地、同城各種支付業(yè)務(wù)及其資金清算和貨幣市場(chǎng)交易的資金清算的應(yīng)用系統(tǒng)。

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附件

四、資信狀況

XX縣農(nóng)村信用社是具有50多年歷史的地方性金融機(jī)構(gòu)，1997年與農(nóng)業(yè)銀行脫離行政隸屬關(guān)系以來(lái)，我縣農(nóng)村信用社在上級(jí)銀監(jiān)局、信合辦和地方黨委政府及社會(huì)各界的關(guān)懷支持下，團(tuán)結(jié)拼搏，依靠政策，解放思想，轉(zhuǎn)變觀念，各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)了跨越式發(fā)展，農(nóng)村合作金融服務(wù)體系日趨完善，成為支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的堅(jiān)強(qiáng)后盾，并初步形成了資本擴(kuò)張有力、經(jīng)營(yíng)機(jī)制靈活、約束機(jī)制有效的合作金融架構(gòu)。

農(nóng)村信用社自建立以來(lái)，不斷發(fā)展壯大，機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)遍布城鄉(xiāng)，資金實(shí)力日益雄厚，成為我縣金融體系的重要部份，在支持城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮了巨大作用。全轄資產(chǎn)總額X萬(wàn)元，各項(xiàng)貸款余額X萬(wàn)元；總負(fù)債X萬(wàn)元，存款余額X萬(wàn)元；所有者權(quán)益X萬(wàn)元，其中股本金總額X萬(wàn)元,資本充足率為X％，核心資本充足率為X%，存款總額和貸款總額都位居全縣金融機(jī)構(gòu)第一位。

一、資產(chǎn)規(guī)模

至2007年止，我社全縣資產(chǎn)總額X萬(wàn)元，存款準(zhǔn)備金X萬(wàn)元，各項(xiàng)貸款余額X萬(wàn)元，固定資產(chǎn)X萬(wàn)元，存放同業(yè)及其他資產(chǎn)X萬(wàn)元。

二、人均資產(chǎn)

全縣在職正式職工X人，人平資產(chǎn)總額X萬(wàn)元。

三、壞賬率

全縣貸款總額X萬(wàn)元，呆滯貸款X萬(wàn)元，呆賬貸款0元，壞賬率=（呆滯代貸款+呆賬貸款）/貸款總額X100%=5.74%。

四、資產(chǎn)負(fù)債率

全縣負(fù)債總額X萬(wàn)元，全縣資產(chǎn)總額X萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額X100%=97.54%。

五、資本利潤(rùn)率

全縣資本總額X萬(wàn)元，2007年度利潤(rùn)總額X萬(wàn)元，資本利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/資本總額X100%=20.43%。

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第二篇：淺析農(nóng)村信用社同業(yè)資金業(yè)務(wù)

淺析農(nóng)村信用社同業(yè)資金業(yè)務(wù)

2016年02月19日 16:03:28 來(lái)源：中國(guó)金融界網(wǎng)

持續(xù)了近20年的利率市場(chǎng)化改革在2015年基本完成。對(duì)此，中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)評(píng)論員徐洪才表示：“存貸款利率市場(chǎng)化是一個(gè)攻堅(jiān)戰(zhàn)，也是利率市場(chǎng)化最難以逾越的一個(gè)障礙。我國(guó)通過(guò)漸進(jìn)式改革基本實(shí)現(xiàn)利率市場(chǎng)化，既反映出改革的思維是穩(wěn)中求進(jìn)，也反映出客戶和金融機(jī)構(gòu)之間的博弈是理性的?！彪m然利率市場(chǎng)化基本完成，但我國(guó)的利率體系還不完善，未來(lái)依舊任重而道遠(yuǎn)。

2015年3月1日，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)存款利率浮動(dòng)區(qū)間的上限由存款基準(zhǔn)利率的1.2倍調(diào)整為1.3倍；5月11日，這一浮動(dòng)區(qū)間上限由此前的1.3倍調(diào)整為1.5倍；8月26日，1年期以上定期存款的利率浮動(dòng)上限放開(kāi)；10月24日，央行宣布對(duì)商業(yè)銀行和農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)等不再設(shè)置存款利率浮動(dòng)上限。至此，持續(xù)了近20年的利率市場(chǎng)化改革基本完成。取消商業(yè)銀行和農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)等存款利率浮動(dòng)上限在我國(guó)金融發(fā)展史上有著特殊意義，標(biāo)志著我國(guó)利率市場(chǎng)化在定價(jià)方面的徹底完成。不過(guò)，與此同時(shí)，我國(guó)利率市場(chǎng)化也面臨著諸多挑戰(zhàn)。國(guó)際經(jīng)驗(yàn)表明，健全資本市場(chǎng)定價(jià)機(jī)制，提升資金 配置效率將是一個(gè)長(zhǎng)期過(guò)程。我國(guó)利率市場(chǎng)化已基本完成，這給我們以傳統(tǒng)存貸利差收 入為主的農(nóng)村信用社帶來(lái)很大的影響，使我們不得不開(kāi)始嘗試謀求新的利潤(rùn)渠道。利率市場(chǎng)化后，存貸款利率由市場(chǎng)決定，競(jìng)爭(zhēng)愈加激烈，利潤(rùn)空間不斷被收窄，而我們農(nóng)村信用社吸收的存款遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于投放的貸款，大批富余資金的有效運(yùn)用成為亟待解決的問(wèn)題，而且，利率風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性管理也開(kāi)始考驗(yàn)我們的經(jīng)營(yíng)管理水平。

銀行業(yè)加大產(chǎn)品創(chuàng)新力度，增加經(jīng)營(yíng)手段，金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)是大勢(shì)所趨，農(nóng)村信用社在其他中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品尚未成熟的情況下，加快發(fā)展資金業(yè)務(wù)不僅能優(yōu)化資產(chǎn)配置、提高資金營(yíng)運(yùn)效率、拓展收入渠道，還能有效地分散風(fēng)險(xiǎn)、緩解資本壓力，是農(nóng)村信用社戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型、改制農(nóng)商行過(guò)程中的必要舉措。

資金業(yè)務(wù)作為我國(guó)銀行業(yè)三大業(yè)務(wù)之一，是傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)以外最重要的資金來(lái)源和運(yùn)用渠道，一般說(shuō)來(lái)，資金業(yè)務(wù)主要包括貨幣市場(chǎng)交易、債券投資與交易、票據(jù)業(yè)務(wù)、理財(cái)業(yè)務(wù)等。近幾年，隨著銀行間業(yè)務(wù)市場(chǎng)的興起，農(nóng)村信用社開(kāi)始涉足資金業(yè)務(wù)，通過(guò)調(diào)劑資金頭寸，將富余資金存放同業(yè)或投資理財(cái)，獲得閑置資金收益。以我縣聯(lián)社為例，最近幾年，資金業(yè)務(wù)取得了長(zhǎng)足發(fā)展，業(yè)務(wù)品種更加多樣性，逐漸成為我縣聯(lián)社利潤(rùn)組成的一個(gè)重要部分。目前我縣聯(lián)社的資金業(yè)務(wù)主要集中在存放中央銀行準(zhǔn)備金款項(xiàng)、存放同業(yè)款項(xiàng)以及投資理財(cái),截至2015年底，實(shí)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入15039萬(wàn)元，在獲得可觀收益的同時(shí)，進(jìn)一步優(yōu)化了資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、提升了經(jīng)營(yíng)管理水平。

但是隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，加之我們農(nóng)村信用社資金業(yè)務(wù)起步晚，對(duì)資金業(yè)務(wù)的研究力度不足，受制于規(guī)模、監(jiān)管、輸出渠道、投資產(chǎn)品類(lèi)型等原因，面臨著巨大的競(jìng)爭(zhēng)壓力。特別是2015年下半年以后，市場(chǎng)流動(dòng)性充裕，同業(yè)存放利率持續(xù)走低，加之監(jiān)管部門(mén)對(duì)同業(yè)市場(chǎng)監(jiān)管趨嚴(yán)，相繼出臺(tái)多項(xiàng)文件，尤其是2014年的“127號(hào)文”，加強(qiáng)了對(duì)金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)和投資活動(dòng)的規(guī)范和監(jiān)管，其中“對(duì)單一金融機(jī)構(gòu)法人的不含結(jié)算性同業(yè)存款的同業(yè)融出資金，扣除風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為零的資產(chǎn)后的凈額，不得超過(guò)該銀行一級(jí)資本的50%”的資本限額規(guī)定，使得我們這樣具有法人資格的縣級(jí)聯(lián)社在資金業(yè)務(wù)市場(chǎng)中不得不去選擇更多的交易對(duì)手行，增加了資金輸出的難度，而且對(duì)市場(chǎng)利率的主動(dòng)權(quán)也隨之發(fā)生了轉(zhuǎn)變，農(nóng)村信用社作為市場(chǎng)資金的供給方，一度出現(xiàn)富余資金難以及時(shí)存出且收益較低。

鑒于此，我們應(yīng)當(dāng)及時(shí)調(diào)整明確經(jīng)營(yíng)思路，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，做大做強(qiáng)資金業(yè)務(wù)，為縣級(jí)聯(lián)社轉(zhuǎn)型發(fā)展做出新的貢獻(xiàn)。在資金業(yè)務(wù)發(fā)展上，我們可以確定以下經(jīng)營(yíng)思路： 一是降低資金市場(chǎng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)集中度，不要把雞蛋放在同一個(gè)籃子，通過(guò)合理確定資金的到期期限和產(chǎn)品種類(lèi)，使期限、種類(lèi)相互配合、互相補(bǔ)充，既降低風(fēng)險(xiǎn)集中度，又能保證聯(lián)社資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的流動(dòng)性不受影響，保證傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)、結(jié)算資金等各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常經(jīng)營(yíng)。二是加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和金融政策的研究與跟蹤，密切關(guān)注國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的動(dòng)向、資金業(yè)務(wù)市場(chǎng)走勢(shì)以及央行貨幣利率政策取向，以投資者的眼光和思維進(jìn)行分析、判斷，促進(jìn)資金業(yè)務(wù)的健康、快速發(fā)展。適當(dāng)控制風(fēng)險(xiǎn)偏好，嚴(yán)格限制對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)種類(lèi)和產(chǎn)品的投資。三是重視同業(yè)合作。在交易合作的傳統(tǒng)基礎(chǔ)上，調(diào)整同業(yè)合作模式，積極參與資金業(yè)務(wù)成員協(xié)會(huì)，分享成員間在產(chǎn)品、服務(wù)、渠道、管理等方面的經(jīng)驗(yàn)，提升管理水平和盈利水平；加強(qiáng)與兄弟聯(lián)社之間的業(yè)務(wù)合作，在風(fēng)險(xiǎn)可控、業(yè)務(wù)合規(guī)的基本原則下，利用“組團(tuán)”實(shí)現(xiàn)規(guī)模擴(kuò)大效應(yīng)從而提高農(nóng)村信用社在利率收益等方面的話語(yǔ)權(quán)，改善我們縣級(jí)聯(lián)社作為單個(gè)法人主體受資本限額制約的被動(dòng)局面，實(shí)現(xiàn)資金收益的最大化。四是加大同業(yè)交流，研究同行產(chǎn)品，在成功改制農(nóng)商行以后，加大自身資金業(yè)務(wù)創(chuàng)新，緊隨市場(chǎng)步伐，提升效益。

第三篇：解析零余額賬戶用款額度和財(cái)政應(yīng)返還額度科目的使用

解析零余額賬戶用款額度和財(cái)政應(yīng)返還額度科目的使用

1.財(cái)政直接支付，2.財(cái)政授權(quán)支付核算程序。適用于未是指由財(cái)政部門(mén)向中納入工資支出、工程采購(gòu)支出、物品和服國(guó)人民銀行和代理銀務(wù)采購(gòu)支出管理的購(gòu)買(mǎi)支出和零星支行簽發(fā)支付指令，代理出，包括單件物品或單項(xiàng)服務(wù)購(gòu)買(mǎi)額不銀行根據(jù)支付指令通足10萬(wàn)元人民幣的購(gòu)買(mǎi)支出；

財(cái)政為了適應(yīng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和醫(yī)過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶體系將資金直接支付到投資不足50萬(wàn)元人民幣的工程采購(gòu)支療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展的需要，財(cái)政部于2011收款人（如供應(yīng)商）或用款單位（如資金出；特別緊急的支出和經(jīng)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)年1月公布了《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》（以下簡(jiǎn)申請(qǐng)和使用的預(yù)算單位）的賬戶。的其他支出。

步驟1：醫(yī)院按照批復(fù)的部稱新制度），對(duì)現(xiàn)行醫(yī)院會(huì)計(jì)制度進(jìn)行了2.財(cái)政授權(quán)支付，是指預(yù)算醫(yī)院按照門(mén)預(yù)算與資金使用計(jì)劃（即用款計(jì)劃），全面修改，以便更好地配合公立醫(yī)院改財(cái)政部門(mén)的授權(quán)，自行向代理銀行簽發(fā)申請(qǐng)授權(quán)支付的月度用款限額。

步驟2：革、財(cái)務(wù)和績(jī)效管理。新制度在醫(yī)院資產(chǎn)支付令，代理銀行根據(jù)支付指令，在財(cái)政財(cái)政部門(mén)根據(jù)批復(fù)的用款計(jì)劃，以“財(cái)政類(lèi)科目中增設(shè)了“零余額賬戶用款額度”部門(mén)批準(zhǔn)預(yù)算的用款額度內(nèi)，通過(guò)國(guó)庫(kù)授權(quán)支付額度通知單”的形式分別通知和“財(cái)政應(yīng)返還額度”兩個(gè)科目。在國(guó)庫(kù)單一賬戶體系將資金支付到收款人賬中國(guó)人民銀行和代理銀行。

步驟3：代理集中支付制度下，新制度的這個(gè)變化有戶。銀行收到“財(cái)政授權(quán)支付額度通知單”何意義，實(shí)務(wù)中醫(yī)院財(cái)務(wù)如何操作？筆者

（二）國(guó)庫(kù)集中支付的核算程序時(shí)，向醫(yī)院發(fā)出“財(cái)政授權(quán)支付額度到賬結(jié)合自身的學(xué)習(xí)和實(shí)踐，對(duì)已實(shí)行國(guó)庫(kù)1.財(cái)政直接支付核算程序。醫(yī)院實(shí)行通知書(shū)”。

步驟4：醫(yī)院收到“財(cái)政授權(quán)支集中支付制度的醫(yī)院相關(guān)的會(huì)計(jì)核算和財(cái)政直接支付的財(cái)政性資金包括工資支付額度到賬通知書(shū)”時(shí)，進(jìn)行賬務(wù)處理。賬務(wù)處理進(jìn)行解析，以期對(duì)新制度中的出、工程采購(gòu)支出、物品和服務(wù)采購(gòu)支

步驟5：醫(yī)院使用授權(quán)額度時(shí)，填制“財(cái)政這兩個(gè)科目有更全面的理解和正確的運(yùn)出。醫(yī)院向財(cái)政部門(mén)國(guó)庫(kù)支付機(jī)構(gòu)申請(qǐng)授權(quán)支付憑證”，并進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理。用。用款，填寫(xiě)“財(cái)政直接支付匯總申請(qǐng)書(shū)”，（三）零余額賬戶用款額度

一、與國(guó)庫(kù)集中支付相關(guān)的內(nèi)容衛(wèi)生主管部門(mén)審核后報(bào)財(cái)政部門(mén)國(guó)庫(kù)支1.零余額賬戶用款額度的含義。

（一）國(guó)庫(kù)集中支付制度付執(zhí)行機(jī)構(gòu)。

步驟1：醫(yī)院向財(cái)政部門(mén)國(guó)余額賬戶用款額度是用于核算實(shí)行國(guó)庫(kù)國(guó)庫(kù)集中支付是指政府將所有財(cái)政庫(kù)支付機(jī)構(gòu)申請(qǐng)用款，填制“財(cái)政直接支集中支付的醫(yī)院根據(jù)財(cái)政部門(mén)批復(fù)的用性資金都納入國(guó)庫(kù)單一賬戶體系管理，付匯總申請(qǐng)書(shū)”。

步驟2：財(cái)政部門(mén)審核無(wú)款計(jì)劃收到的零余額賬戶用款額度。）本支出通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶體系支付到商品誤后，開(kāi)具“財(cái)政直接支付憑證”，經(jīng)財(cái)政科目借方登記用款計(jì)劃所確定的用款額和勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位。逐步建立和部門(mén)國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)蓋章后，分別送中國(guó)度；本科目貸方登記用款額度使用數(shù)；本完善以國(guó)庫(kù)單一賬戶體系為基礎(chǔ)，資金人民銀行和代理銀行。

步驟3：代理銀行科目借方余額反映尚未使用的用款額撥付以國(guó)庫(kù)集中收付

為主要形式的財(cái)政根據(jù)“財(cái)政直接支付憑證”及時(shí)將資金直度。該賬戶每日發(fā)生的支付，于當(dāng)日營(yíng)業(yè)國(guó)庫(kù)管理制度，是財(cái)政管理體制改革的接支付給收款人或用款單位。

步驟4：代終了前由代理銀行在財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)的用有機(jī)組成部分和主要內(nèi)容。在國(guó)庫(kù)集中理銀行辦理支付后，開(kāi)具“財(cái)政直接支付款額度內(nèi)與國(guó)庫(kù)單一賬戶清算；營(yíng)業(yè)中支付制度下，財(cái)政資金的撥付包括財(cái)政入賬通知書(shū)”，發(fā)給衛(wèi)生主管部門(mén)和醫(yī)單筆支付額5000萬(wàn)元人民幣以上（含直接支付和財(cái)政授權(quán)支付兩種方式。院，醫(yī)院據(jù)此做賬。5000萬(wàn)元），應(yīng)及時(shí)與國(guó)庫(kù)單一賬戶清36浙江財(cái)稅與會(huì)計(jì)。財(cái)政授權(quán)的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)一律通過(guò)醫(yī)院零支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)依據(jù)批準(zhǔn)的醫(yī)院分月用款出，還應(yīng)借記“在建工程”、“基建工程”、余額賬戶辦理。計(jì)劃生成授權(quán)支付（清算）額度清單，并在“固定資產(chǎn)”、“無(wú)形資產(chǎn)”等科目，貸記“待2.醫(yī)院零余額賬戶的管理。醫(yī)院零余執(zhí)行月份開(kāi)始前通知人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)沖基金——待沖財(cái)政基金”科目；對(duì)于為額賬戶需由同級(jí)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)開(kāi)立，并出和代理銀行；醫(yī)院依據(jù)批復(fù)的用款計(jì)劃，購(gòu)買(mǎi)藥品等物資由財(cái)政授權(quán)支付的支出，具證明文件，由開(kāi)戶銀行報(bào)經(jīng)中國(guó)人民銀在授權(quán)支付額度內(nèi)向代理銀行開(kāi)具支付還應(yīng)借記“庫(kù)存物資”科目，貸記“待沖基行核準(zhǔn)后核發(fā)開(kāi)戶許可證。

（1）醫(yī)院新開(kāi)指令；代理銀行通過(guò)醫(yī)院零余額賬戶向收金”科目。立零余額賬戶的，財(cái)政部門(mén)在批準(zhǔn)開(kāi)戶款人付款或向醫(yī)院支付現(xiàn)金后，與國(guó)庫(kù)單[例1]醫(yī)院購(gòu)買(mǎi)一項(xiàng)非專利技術(shù)，價(jià)時(shí)，應(yīng)在相關(guān)證明文件中明確賬戶性質(zhì)。一賬戶、預(yù)算外資金財(cái)政專戶清算。值100000元，醫(yī)院支付手續(xù)費(fèi)及稅費(fèi)零余額賬戶的變更、合并與撤銷(xiāo)，須經(jīng)同

二、零余額賬戶用款額度和財(cái)政應(yīng)返2000元，財(cái)政給予專項(xiàng)補(bǔ)助80000元，由級(jí)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)，并按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制還額度的核算和主要賬務(wù)處理財(cái)政授權(quán)支付，醫(yī)院以自有資金支付度規(guī)定的程序和要求執(zhí)行。

（2）醫(yī)院因特

（一）零余額賬戶用款額度和財(cái)政應(yīng)22000元。醫(yī)院收到代理銀行轉(zhuǎn)來(lái)的《授殊管理需要（如存在異址辦公并獨(dú)立核算返還額度的核算權(quán)支付到賬通知書(shū)》，通知書(shū)中注明的授的非法人機(jī)構(gòu)等情形），需開(kāi)立一個(gè)以上1“.零余額賬戶用款額度”科目核算權(quán)支付額度為80000元。該項(xiàng)非專利技術(shù)賬戶的，應(yīng)當(dāng)通過(guò)主管部門(mén)向同級(jí)財(cái)政部實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付的醫(yī)院根據(jù)財(cái)政部門(mén)已辦理完相關(guān)轉(zhuǎn)讓手續(xù)。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)有門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)后開(kāi)批復(fù)的用款計(jì)劃收到的零余額賬戶用款關(guān)憑證，編制會(huì)計(jì)分錄如下：立。

（3）醫(yī)院零余額賬戶印鑒卡必須按規(guī)額度。本科目期末借方余額，反映醫(yī)院尚收到代理銀行轉(zhuǎn)來(lái)的《授權(quán)支付到賬定的格式和要求填寫(xiě)，印鑒卡內(nèi)容如有變未使用的零余額用款額度。本科目年末應(yīng)通知書(shū)》時(shí)動(dòng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向同級(jí)財(cái)政部門(mén)提出變更申無(wú)余額。借：零余額賬戶用款額度——財(cái)政授請(qǐng)，辦理印鑒卡更換手續(xù)。

（4）醫(yī)院零余額2“.財(cái)政應(yīng)返還額度”科目核算實(shí)行權(quán)支付80000賬戶的用款額度具有與人民幣存款相同國(guó)庫(kù)集中支付的醫(yī)院年終應(yīng)收財(cái)政下年貸：財(cái)政補(bǔ)助收入——項(xiàng)目支出的支付結(jié)算功能，可辦理轉(zhuǎn)賬、匯兌、委托度返還的資金額度。醫(yī)院應(yīng)按支付方式80000收款和提取現(xiàn)金等支付結(jié)算業(yè)務(wù)。醫(yī)院可（財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付）設(shè)置明借：財(cái)政項(xiàng)目補(bǔ)助支出——醫(yī)療衛(wèi)生以向本單位按賬戶管理規(guī)定保留的相應(yīng)細(xì)科目，進(jìn)行明細(xì)核算。本科目借方登記80000賬戶劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)、住房公積金及提租補(bǔ)年終結(jié)轉(zhuǎn)后從零余額賬戶用款額度轉(zhuǎn)入貸：零余額賬戶用款額度——財(cái)貼，以及劃撥經(jīng)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)的特殊款數(shù)，貸方登記次年轉(zhuǎn)回的零余額賬戶用款政授權(quán)支付80000項(xiàng)。

（5）醫(yī)院應(yīng)建立全面的對(duì)賬制度，在認(rèn)額度數(shù)，期末借方余額，反映醫(yī)院應(yīng)收財(cái)同時(shí)：真處理各項(xiàng)財(cái)政資金支付賬務(wù)的基礎(chǔ)上，政下返還的資金額度。借：無(wú)形資產(chǎn)——非專利技術(shù)定期、及時(shí)地核對(duì)賬務(wù)。

（二）零余額賬戶用款額度和財(cái)政應(yīng)102000

（四）財(cái)政應(yīng)返還額度返還額度的主要賬務(wù)處理貸：待沖基金——待沖財(cái)政基金1.財(cái)政應(yīng)返還額度的含義。財(cái)政應(yīng)1.在財(cái)政授權(quán)支付方式下進(jìn)行賬務(wù)80000返還額度是指實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付的醫(yī)院處理銀行存款22000在終了應(yīng)收財(cái)政下返還的資金（1）從零余額賬戶中提取現(xiàn)金，借記[例2]某月15日，醫(yī)院收到代理銀額度，即反映結(jié)轉(zhuǎn)下年使用的用款額度?！皫?kù)存現(xiàn)金”科目，貸記“零余額賬戶用款行轉(zhuǎn)來(lái)的《授權(quán)支付到賬通知書(shū)》，通知書(shū)2.財(cái)政資金的支付程序。

（1）財(cái)政直額度”科目。中注明的月度授權(quán)支付額度為700000接支付程序。醫(yī)院依據(jù)批復(fù)的用款計(jì)劃，（2）收到授權(quán)支付到賬額度時(shí)，按照元。當(dāng)月，該醫(yī)院為退休人員發(fā)放工資在財(cái)政直接支付額度內(nèi)向財(cái)政國(guó)庫(kù)支付用款計(jì)劃所確定的各類(lèi)資金的財(cái)政授權(quán)780000元。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)有關(guān)憑證，編制執(zhí)行機(jī)構(gòu)提出支付申請(qǐng)；財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)支付額度，借記“零余額賬戶用款額度”科會(huì)計(jì)分錄如下：行機(jī)構(gòu)根據(jù)批復(fù)的用款計(jì)劃及相關(guān)要求目，貸記“財(cái)政補(bǔ)助收入”科目。收到代理銀行轉(zhuǎn)來(lái)的《授權(quán)支付到賬對(duì)支付申請(qǐng)審核無(wú)誤后，向代理銀行發(fā)出（3）使用零余額賬戶用款額度發(fā)生支通知書(shū)》時(shí)支付令，并通知人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)；代理付時(shí)，按照支付金額，借記“醫(yī)療業(yè)務(wù)成借：零余額賬戶用款額度——財(cái)政授銀行從財(cái)政零余額賬戶向收款人付款后，本”、“財(cái)政項(xiàng)目補(bǔ)助支出”科目，貸記“零權(quán)支付700000與國(guó)庫(kù)單一賬戶、預(yù)算外資金財(cái)政專戶進(jìn)余額賬戶用款額度”科目；對(duì)于為購(gòu)建固貸：財(cái)政補(bǔ)助收入——基本支出行清算。

（2）財(cái)政授權(quán)支付程序。財(cái)政國(guó)庫(kù)定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)由財(cái)政授權(quán)支付的支700000浙江財(cái)稅與會(huì)計(jì)37 業(yè)務(wù)廣場(chǎng)YEWUGUANGCHANG同時(shí)：款額度”科目，貸記“財(cái)政應(yīng)返還額800000借：管理費(fèi)用——離退休人員經(jīng)費(fèi)度——財(cái)政授權(quán)支付”科目。同時(shí)，780000[例4]2011年2月,醫(yī)院收到恢復(fù)財(cái)借：固定資產(chǎn)——專用設(shè)備貸：應(yīng)付職工薪酬——應(yīng)付工資政授權(quán)支付額度300000元通知時(shí)，編制1050000（離退休費(fèi)）780000會(huì)計(jì)分錄如下：貸：待沖基金—待沖財(cái)政基金發(fā)放時(shí)，借：零余額賬戶用款額度——財(cái)政800000借：應(yīng)付職工薪酬——應(yīng)付工資（離授權(quán)支付300000銀行存款250000退休費(fèi)）780000貸：財(cái)政應(yīng)返還額度——財(cái)政授（2）終了，醫(yī)院根據(jù)本財(cái)政貸：零余額賬戶用款額度——財(cái)權(quán)支付300000直接支付預(yù)算指標(biāo)數(shù)與當(dāng)年財(cái)政直接支政授權(quán)支付700000[例5]2011年3月，醫(yī)院收到財(cái)政付實(shí)際支出數(shù)的差額，借記“財(cái)政應(yīng)返還銀行存款80000部門(mén)上年未下達(dá)的200000元用款額度額度——財(cái)政直接支付”科目，貸記“財(cái)（4）終了，醫(yī)院依據(jù)代理銀行提的批復(fù)，編制會(huì)計(jì)分錄如下：政補(bǔ)助收入”科目。供的對(duì)賬單中的注銷(xiāo)額度，借記“財(cái)政應(yīng)借：零余額賬戶用款額度——財(cái)政[例7]2010年末，經(jīng)結(jié)算，醫(yī)院本年返還額度——財(cái)政授權(quán)支付”科目，貸記授權(quán)支付200000度財(cái)政直接支付預(yù)算指標(biāo)數(shù)為2000000“零余額賬戶用款額度”科目。醫(yī)院本年貸：財(cái)政應(yīng)返還額度——財(cái)政授元,財(cái)政直接支付實(shí)際為1800000元，醫(yī)度財(cái)政授權(quán)支付預(yù)算指標(biāo)數(shù)大于零余額權(quán)支付200000院根據(jù)財(cái)政直接支付年終預(yù)算結(jié)余資金賬戶用款額度下達(dá)數(shù)的，根據(jù)未下達(dá)的2.在直接支付方式下進(jìn)行賬務(wù)處理數(shù)額200000元，編制會(huì)計(jì)分錄如下：用款額度，借記“財(cái)政應(yīng)返還額度——財(cái)（1）對(duì)財(cái)政直接支付的支出，醫(yī)院根借：財(cái)政應(yīng)返還額度——財(cái)政直接支政授權(quán)支付”科目，貸記“財(cái)政補(bǔ)助收入”據(jù)財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)

構(gòu)委托代理銀行付200000科目。轉(zhuǎn)來(lái)的《財(cái)政直接支付入賬通知書(shū)》及原貸：財(cái)政補(bǔ)助收入——項(xiàng)目支出[例3]2010年末，經(jīng)結(jié)算醫(yī)院本年始憑證，借記“財(cái)政項(xiàng)目補(bǔ)助支出”科目，200000度財(cái)政授權(quán)支付預(yù)算指標(biāo)數(shù)為2000000貸記“財(cái)政補(bǔ)助收入”科目；對(duì)于為購(gòu)建

（3）下財(cái)政直接支付上年未支付元,零余額賬戶用款額度下達(dá)數(shù)為固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)由財(cái)政直接支付的的預(yù)算指標(biāo)數(shù)時(shí)，借記相關(guān)支出類(lèi)科目，1800000元，其中1500000元已由財(cái)政授支出，還應(yīng)借記“在建工程”、“基建工貸記“財(cái)政應(yīng)返還額度——財(cái)政直接支權(quán)支付。醫(yī)院經(jīng)與代理銀行提供的對(duì)賬程”、“固定資產(chǎn)”、“無(wú)形資產(chǎn)”等科目，貸付”科目。單核對(duì)無(wú)誤后，編制會(huì)計(jì)分錄如下：記“待沖基金——待沖財(cái)政基金”科目；[例8]2011年3月，醫(yī)院使用2010根據(jù)財(cái)政部門(mén)批復(fù)的年終結(jié)賬的用對(duì)于為購(gòu)買(mǎi)藥品等物資由財(cái)政直接支付預(yù)算結(jié)余的設(shè)備購(gòu)置補(bǔ)助款200000款計(jì)劃注銷(xiāo)額度，的支出，還應(yīng)借記“庫(kù)存物資”科目，貸記元，購(gòu)買(mǎi)醫(yī)療設(shè)備。編制會(huì)計(jì)分錄如下：借：財(cái)政應(yīng)返還額度——財(cái)政授權(quán)“待沖基金”科目。借：財(cái)政項(xiàng)目補(bǔ)助支出——醫(yī)療衛(wèi)生支付300000[例6]2010年5月9日，醫(yī)院購(gòu)買(mǎi)心200000貸：零余額賬戶用款額度——財(cái)電監(jiān)護(hù)儀8臺(tái),價(jià)值1050000元，財(cái)政給貸：財(cái)政應(yīng)返還額度——財(cái)政直接政授權(quán)支付300000予專項(xiàng)補(bǔ)助800000元，由財(cái)政直接支支付200000醫(yī)院根據(jù)未下達(dá)的用款額度，付；醫(yī)院以自有資金支付250000元。醫(yī)同時(shí)：借：財(cái)政應(yīng)返還額度——財(cái)政授權(quán)院已收到財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)委托代借：固定資產(chǎn)——專用設(shè)備支付200000理銀行轉(zhuǎn)來(lái)的《財(cái)政直接支付入賬通知200000貸：財(cái)政補(bǔ)助收入——項(xiàng)目支出書(shū)》及原始憑證。該設(shè)備已驗(yàn)收入庫(kù)，并貸：待沖基金——待沖財(cái)政基金200000投入使用。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)有關(guān)憑證，編制200000（5）下年初，醫(yī)院依據(jù)代理銀行提供會(huì)計(jì)分錄如下：（注：文中的例子均假設(shè)已實(shí)行新醫(yī)院的到賬通知書(shū)恢復(fù)額度，借記“零余額賬收到代理銀行轉(zhuǎn)來(lái)的《財(cái)政直接支會(huì)計(jì)制度，實(shí)際上新的醫(yī)院會(huì)計(jì)制度自戶用款額度”科目，貸記“財(cái)政應(yīng)返還額付入賬通知書(shū)》時(shí)，2011年7月1日起才開(kāi)始試點(diǎn)執(zhí)行，度——財(cái)政授權(quán)支付”科目。

第四篇：吉林省農(nóng)村信用社考試：業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)——資金營(yíng)運(yùn)

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吉林省農(nóng)村信用社考試：業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)——資金營(yíng)運(yùn)

1、貨幣市場(chǎng)

貨幣市場(chǎng)是經(jīng)營(yíng)一年以內(nèi)短期資金融通的金融市場(chǎng)，包括同業(yè)拆借市場(chǎng)、票據(jù)貼現(xiàn)市場(chǎng)、回購(gòu)市場(chǎng)和短期信貸市場(chǎng)等。

2、利率在經(jīng)濟(jì)中的作用

在宏觀經(jīng)濟(jì)方面：(1)利率能夠調(diào)節(jié)社會(huì)資本供給。(2)利率可以調(diào)節(jié)投資。(3)利率可以調(diào)節(jié)社會(huì)總供求。

在微觀經(jīng)濟(jì)方面：(1)利率可以促使企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，提高經(jīng)濟(jì)效益。(2)利率可以影響個(gè)人的經(jīng)濟(jì)行為。

3、通貨膨脹

通貨膨脹是指由于貨幣供應(yīng)過(guò)多而引起貨幣貶值、物價(jià)上漲的貨幣現(xiàn)象。

4、資本市場(chǎng)

資本市場(chǎng)是指證券融資和經(jīng)營(yíng)一年以上中長(zhǎng)期資金借貸的金融市場(chǎng)，包括股票市場(chǎng)、債券市場(chǎng)、基金市場(chǎng)和中長(zhǎng)期信貸市場(chǎng)等，其融通的資金主要作為擴(kuò)大再生產(chǎn)的資本使用，因此稱為資本市場(chǎng)。

5、縣級(jí)聯(lián)社委托營(yíng)運(yùn)資金的收益分配方式

一是給付保底利率，利率按人民銀行準(zhǔn)備金存款利率執(zhí)行，按季結(jié)息，超額收益省聯(lián)社與縣(市、區(qū))聯(lián)社按4：6分成;二是簽訂協(xié)議，約定利率，一次性確定固定收益。

6、在銀行間債券市場(chǎng)上回購(gòu)業(yè)務(wù)的類(lèi)型

分三種類(lèi)型：一是質(zhì)押式回購(gòu)業(yè)務(wù);二是買(mǎi)斷式回購(gòu)業(yè)務(wù);三是開(kāi)放式回購(gòu)業(yè)務(wù)。

7、質(zhì)押式回購(gòu)及交易的步驟

質(zhì)押式回購(gòu)是指持券方有資金需求時(shí)將手中的債券出質(zhì)給資金融出方的一種資金交易行為。

8、買(mǎi)斷式回購(gòu)

買(mǎi)斷式回購(gòu)是指?jìng)钟腥?正回購(gòu)方)將債券賣(mài)給債券購(gòu)買(mǎi)方(逆回購(gòu)方)的同時(shí)，交易雙方約定在未來(lái)某一日期，正回購(gòu)方再以約定價(jià)格從逆回購(gòu)方買(mǎi)回相等數(shù)量同種債券的交易行為。

9、買(mǎi)斷式回購(gòu)與質(zhì)押式回購(gòu)的主要區(qū)別

兩者最大的區(qū)別在于：質(zhì)押式回購(gòu)不改變債券的所有權(quán)，所有權(quán)不發(fā)生轉(zhuǎn)移，而買(mǎi)斷式回購(gòu)可以看成是兩次現(xiàn)券買(mǎi)賣(mài)，在回購(gòu)過(guò)程中債券的所有權(quán)發(fā)生了兩次轉(zhuǎn)移即在回購(gòu)開(kāi)始正回購(gòu)方將債券賣(mài)給逆回購(gòu)方，在回購(gòu)到期日，正回購(gòu)方又從逆回購(gòu)方買(mǎi)入相同數(shù)量及品種的債券。

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10、開(kāi)放式回購(gòu)業(yè)務(wù)與質(zhì)押式回購(gòu)業(yè)務(wù)的區(qū)別與聯(lián)系

開(kāi)放式回購(gòu)業(yè)務(wù)與質(zhì)押式回購(gòu)業(yè)務(wù)的性質(zhì)是相同的，只是質(zhì)押式回購(gòu)業(yè)務(wù)是通過(guò)網(wǎng)上交易辦理，而開(kāi)放式回購(gòu)是針對(duì)不能在網(wǎng)上交易但又托管在國(guó)債登記公司的一些企業(yè)債券開(kāi)辦的一項(xiàng)業(yè)務(wù)，回購(gòu)雙方通過(guò)紙質(zhì)的合同在網(wǎng)下進(jìn)行交易。

11、經(jīng)濟(jì)發(fā)展與貨幣市場(chǎng)的關(guān)系

貨幣市場(chǎng)的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)發(fā)展是相互促進(jìn)又相互制約的關(guān)系，經(jīng)濟(jì)發(fā)展為貨幣市場(chǎng)的產(chǎn)生和發(fā)展提供了必要的物質(zhì)基礎(chǔ)，當(dāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段時(shí)對(duì)融資便產(chǎn)生了迫切的要求，貨幣市場(chǎng)在這種要求中應(yīng)運(yùn)而生;貨幣市場(chǎng)的產(chǎn)生為融資需求提供了方便快捷的通道，又極大地促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。貨幣市場(chǎng)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展又存在著著制約的關(guān)系，經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展加大對(duì)融資的需求，貨幣市場(chǎng)的資金供給是有限的，過(guò)高的資金需求迫使融資成本升高，在一定程度上會(huì)限制經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展;當(dāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展放緩時(shí)，對(duì)資金的需求是有限的，而貨幣市場(chǎng)的資金供給是充分的，這種情況將迫使融資成本降低，在一定程度上又刺激經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，如此反復(fù)的制約與刺激促進(jìn)貨幣市場(chǎng)和經(jīng)濟(jì)健康穩(wěn)定的發(fā)展。因此，完善發(fā)達(dá)的貨幣市場(chǎng)是現(xiàn)代國(guó)家用來(lái)調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況的重要手段。

12、貨幣市場(chǎng)的子市場(chǎng)

貨幣市場(chǎng)包括：(1)資金拆借市場(chǎng);(2)票據(jù)市場(chǎng);(3)外匯交易市場(chǎng);(4)短期債券市場(chǎng)等。

13、債券

債券是指經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)交易的國(guó)債、政策性金融債券和中央銀行融資債券以及其他債券。

14、銀行間拆借市場(chǎng)及交易品種

銀行間拆借市場(chǎng)亦稱“同業(yè)拆借市場(chǎng)”，是金融機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行短期、臨時(shí)性頭寸調(diào)劑的市場(chǎng)。

15、貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)的聯(lián)系與區(qū)別

聯(lián)系：兩者都是資金融通市場(chǎng)，為融資提供一個(gè)平臺(tái)。

區(qū)別：資本市場(chǎng)是長(zhǎng)期資金的融通市場(chǎng)，貨幣市場(chǎng)是短期資金融通市場(chǎng)。更多信息請(qǐng)?jiān)L問(wèn)吉林省銀行招聘網(wǎng)

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第五篇：遼寧省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)資金清算管理辦法

遼寧省農(nóng)村信用社

綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)資金清算管理辦法

第一章 總

則

第一條

為加強(qiáng)全省農(nóng)村信用社資金清算業(yè)務(wù)管理，防范支付風(fēng)險(xiǎn)，保證各項(xiàng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)的正常辦理，根據(jù)《支付結(jié)算辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等法律、法規(guī)及相關(guān)制度，制定本辦法。

第二條

本辦法適用于按規(guī)定參加遼寧省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的各級(jí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)，包括以協(xié)議方式加入全省綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的其他金融機(jī)構(gòu)。

第三條

遼寧省農(nóng)村信用社資金清算業(yè)務(wù)管理堅(jiān)持“依法合規(guī)、準(zhǔn)確及時(shí)、統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則。

第四條

本辦法所稱資金清算是指遼寧省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)開(kāi)通的跨機(jī)構(gòu)支付結(jié)算（含儲(chǔ)蓄存款的通存通兌）業(yè)務(wù)而形成的機(jī)構(gòu)之間的資金清算，包括大額支付業(yè)務(wù)、小額支付業(yè)務(wù)、通存通兌業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、系統(tǒng)內(nèi)匯兌業(yè)務(wù)、財(cái)稅庫(kù)銀業(yè)務(wù)、集中代收付業(yè)務(wù)、農(nóng)信銀業(yè)務(wù)以及省聯(lián)社批準(zhǔn)開(kāi)辦的其他業(yè)務(wù)。

第五條

全省資金清算工作實(shí)行逐級(jí)清算的模式，省聯(lián)社負(fù)責(zé)以法人為單位實(shí)施清算，即對(duì)各聯(lián)社、農(nóng)商銀行及省 聯(lián)社批準(zhǔn)加入綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的其他機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱法人單位）發(fā)生的跨法人單位支付結(jié)算業(yè)務(wù)（含儲(chǔ)蓄存款通存通兌，下同）的資金清算；各法人單位負(fù)責(zé)對(duì)本法人單位與省聯(lián)社之間的支付結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行清算，同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)（信用社、支行、分社、儲(chǔ)蓄所、分理處等）發(fā)生的跨分支機(jī)構(gòu)，但未超出本法人單位范圍的各項(xiàng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行清算。

第六條

全省綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)按照“實(shí)時(shí)清算為主、批量清算為輔”的資金清算方式。

實(shí)時(shí)清算是指在每筆支付業(yè)務(wù)發(fā)生的同時(shí)，即在各級(jí)相關(guān)機(jī)構(gòu)的清算賬戶實(shí)現(xiàn)資金的劃轉(zhuǎn)。

批量清算是指在某一確定時(shí)點(diǎn)對(duì)一段時(shí)間內(nèi)發(fā)生業(yè)務(wù)進(jìn)行軋差的資金清算方式，主要包括通存通兌業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)、銀聯(lián)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)等資金清算。

省聯(lián)社可根據(jù)全省農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)開(kāi)辦的實(shí)際情況變更清算方式。

第二章 機(jī)構(gòu)設(shè)臵

第七條

省聯(lián)社、法人單位應(yīng)設(shè)臵資金清算業(yè)務(wù)的管理機(jī)構(gòu)，嚴(yán)格按照相關(guān)的規(guī)章制度管理本轄的資金清算業(yè)務(wù)。

經(jīng)省聯(lián)社授權(quán)，省聯(lián)社運(yùn)營(yíng)管理部負(fù)責(zé)全省農(nóng)村信用社 資金清算業(yè)務(wù)的管理，負(fù)責(zé)對(duì)各法人單位發(fā)生的跨法人單位支付結(jié)算業(yè)務(wù)的資金清算，是遼寧省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的資金清算的管理部門(mén)。

各法人單位資金清算的管理機(jī)構(gòu)為法人單位的運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)管理部門(mén)。各法人單位應(yīng)在運(yùn)營(yíng)管理部門(mén)內(nèi)部設(shè)臵結(jié)算（清算）中心，在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)作為獨(dú)立的核算機(jī)構(gòu)，機(jī)構(gòu)代號(hào)按照省聯(lián)社規(guī)定的格式編制。各法人單位結(jié)算（清算）中心要依法合規(guī)地對(duì)轄內(nèi)各機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)間以及與轄外機(jī)構(gòu)發(fā)生的支付結(jié)算業(yè)務(wù)及資金清算工作進(jìn)行管理和監(jiān)督。包括崗位設(shè)臵、人員管理及檢查監(jiān)督等。

第八條

省聯(lián)社、法人單位的清算機(jī)構(gòu)主要工作職責(zé)： 1.負(fù)責(zé)本轄資金往來(lái)款項(xiàng)的清算、清算賬戶對(duì)賬、計(jì)結(jié)息等工作；

2.加強(qiáng)本轄資金清算往來(lái)統(tǒng)一清算的管理，較好地控制風(fēng)險(xiǎn)；

3.負(fù)責(zé)管理本轄清算系統(tǒng)有關(guān)的清算賬戶的信息以及處理有關(guān)的清算賬務(wù)；

4.負(fù)責(zé)與人民銀行清算賬戶的資金清算、對(duì)賬等工作； 5.負(fù)責(zé)本轄清算業(yè)務(wù)的指導(dǎo)、培訓(xùn)、檢查和監(jiān)督等管理工作；

6.負(fù)責(zé)向本級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提供本轄資金清算報(bào)表以及清算業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，及時(shí)報(bào)告全轄資金清算的動(dòng)態(tài)。7.其他資金清算管理工作。

各級(jí)資金清算機(jī)構(gòu)應(yīng)按省聯(lián)社有關(guān)崗位設(shè)臵和內(nèi)控管理以及上述職責(zé)界定制定符合本轄實(shí)際的機(jī)構(gòu)職責(zé)、崗位設(shè)臵及人員配備等方面的制度和辦法。要做到機(jī)制順暢、崗位科學(xué)、職責(zé)清晰、制約有效和操作規(guī)范，其中記賬員、復(fù)核員、授權(quán)員不得相互兼崗，必須實(shí)行單線交接。

第三章 資金清算

第九條

各法人單位必須嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等法律、法規(guī)及規(guī)章制度的規(guī)定辦理資金清算業(yè)務(wù)，必須按照人民銀行、銀監(jiān)會(huì)及省聯(lián)社相關(guān)的制度規(guī)范操作、嚴(yán)格授權(quán)、強(qiáng)化檢查和監(jiān)督。

第十條

各法人單位以協(xié)議的方式參加省聯(lián)社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)資金清算。參加省聯(lián)社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)資金清算的法人單位須按照法律、法規(guī)同省聯(lián)社簽訂“遼寧省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)資金清算協(xié)議”（以下簡(jiǎn)稱清算協(xié)議、見(jiàn)附式1），約定雙方的權(quán)利和義務(wù)。

第十一條

各法人單位必須按規(guī)定在省聯(lián)社運(yùn)營(yíng)管理部（遼寧省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)）開(kāi)立資金清算賬戶，并預(yù)留印鑒，用于完成各法人單位之間以及法人單位與轄外其他金融機(jī)構(gòu)間各項(xiàng)支付業(yè)務(wù)的資金清算。資金清算賬戶名 稱應(yīng)當(dāng)與法人單位公章所標(biāo)明的名稱一致。

第十二條

各法人單位在省聯(lián)社運(yùn)營(yíng)管理部設(shè)立資金清算賬戶，應(yīng)當(dāng)提交以下資料：

（一）遼寧省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)資金清算賬戶開(kāi)戶申請(qǐng)表（見(jiàn)附式2）。

（二）營(yíng)業(yè)執(zhí)照正副本復(fù)印件。

（三）金融許可證副本（復(fù)印件）。

（四）與省聯(lián)社簽訂的《清算協(xié)議書(shū)》。

（五）法人代表身份證復(fù)印件。

（六）符合規(guī)定的預(yù)留印鑒。

（七）稅收登記證及代碼證復(fù)印件。

（八）省聯(lián)社規(guī)定的其他資料。

第十三條

各法人單位必須根據(jù)全省支付結(jié)算業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，保證在省聯(lián)社運(yùn)營(yíng)管理部存放的結(jié)算備付金能夠滿足本轄清算資金的需要。

第十四條

各法人單位在綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)資金清算賬戶內(nèi)的資金，參照人民銀行同期的同業(yè)存款利率水平按季結(jié)息，結(jié)息日以綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)規(guī)定為準(zhǔn)。綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算利息后，由省聯(lián)社運(yùn)營(yíng)管理部統(tǒng)一劃入各法人單位的資金清算賬戶。

第十五條

各法人單位必須加強(qiáng)清算資金的管理，日常管理必須做到審批嚴(yán)格、制約有效、手續(xù)嚴(yán)密和操作規(guī)范。各法人單位第一次向在省聯(lián)社運(yùn)營(yíng)管理部開(kāi)立的資金清算賬戶轉(zhuǎn)款，或該賬戶的資金額度較低，不足以保證日常支付清算需要轉(zhuǎn)款，須經(jīng)大額支付系統(tǒng)將存放于當(dāng)?shù)厝嗣胥y行或其他商業(yè)銀行的資金自行劃轉(zhuǎn)至本機(jī)構(gòu)在省聯(lián)社運(yùn)營(yíng)管理部開(kāi)立的資金清算賬戶。收款賬號(hào)在《清算協(xié)議書(shū)》附件2中約定。

各法人單位在省聯(lián)社運(yùn)營(yíng)管理部的資金清算賬戶內(nèi)的資金額度較大需要?jiǎng)澔貢r(shí)，應(yīng)當(dāng)通過(guò)在轄內(nèi)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的賬戶，經(jīng)大額支付系統(tǒng)或行內(nèi)匯兌自行劃轉(zhuǎn)至當(dāng)?shù)厝嗣胥y行或其他商業(yè)銀行。

第十六條

各法人單位業(yè)務(wù)管理部門(mén)必須本著“依法合規(guī)、效益第一、統(tǒng)籌兼顧、科學(xué)合理、及時(shí)準(zhǔn)確”的原則管理本轄清算資金，其在省聯(lián)社運(yùn)營(yíng)管理部的資金清算賬戶原則上不準(zhǔn)透支（包括日間和日終）。但由于全省清算業(yè)務(wù)涉及客戶，一旦法人單位因清算資金不足，造成客戶不能及時(shí)實(shí)現(xiàn)資金收付,社會(huì)影響巨大。因此，系統(tǒng)內(nèi)允許各清算賬戶透支。一旦發(fā)生透支，省聯(lián)社通過(guò)臨時(shí)借款賬戶將透支的資金調(diào)劑給發(fā)生透支的法人單位，并對(duì)透支資金額按每日萬(wàn)分之三計(jì)收同業(yè)拆借利息。透支的法人單位應(yīng)在透支發(fā)生后的第一個(gè)工作日（大額支付系統(tǒng)工作日）歸還臨時(shí)借款并補(bǔ)足清算資金，超過(guò)三個(gè)工作日仍未歸還臨時(shí)借款的，自透支行為發(fā)生后的第四個(gè)工作日起，對(duì)透支金額按每日萬(wàn)分之五計(jì)收 罰息。罰息按日累加計(jì)算。

發(fā)生透支的相關(guān)賬務(wù)處理：

（一）透支借款時(shí)的賬務(wù)處理（系統(tǒng)自動(dòng)處理）1.省聯(lián)社運(yùn)營(yíng)管理部

借：1211調(diào)出調(diào)劑資金—拆出XX聯(lián)社資金（透支金額）貸：232305聯(lián)社存放款項(xiàng)—XX聯(lián)社（透支金額）2.透支法人單位

借：112405存放聯(lián)社款項(xiàng)—存放省結(jié)算中心款項(xiàng)（透支金額）

貸：2412調(diào)入調(diào)劑資金—XX聯(lián)社拆入資金（透支金額）

（二）歸還借款時(shí)的賬務(wù)處理（需手工記賬完成）1.省聯(lián)社運(yùn)營(yíng)管理部

借：232305聯(lián)社存放款項(xiàng)—XX聯(lián)社（透支金額）貸：1211調(diào)出調(diào)劑資金—拆出XX聯(lián)社資金（透支金額）

借：232305聯(lián)社存放款項(xiàng)—XX聯(lián)社（罰息金額）貸：5021金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入（罰息金額）2.透支法人單位

借：2412調(diào)入調(diào)劑資金—XX聯(lián)社拆入資金（透支金額）貸：112405存放聯(lián)社款項(xiàng)—存放省結(jié)算中心款（透支金額）借：5221金融機(jī)構(gòu)往來(lái)支出（罰息金額）

貸：112405存放聯(lián)社款項(xiàng)—存放省結(jié)算中心款（罰息金額）

清算機(jī)構(gòu)發(fā)生日間透支，即日間某個(gè)時(shí)點(diǎn)發(fā)生透支，但在日終之前償還的透支行為，按照一天計(jì)算并扣收罰息。罰息按照上述規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，透支本金不做賬務(wù)處理。

第十七條 各法人單位在省聯(lián)社運(yùn)營(yíng)管理部的資金清算賬戶發(fā)生透支（含日間透支）的，省聯(lián)社除按規(guī)定收取罰息外，還要予以全省通報(bào)。對(duì)一年內(nèi)出現(xiàn)三次透支或單次透支額度超過(guò)1億元以上的，將依據(jù)省聯(lián)社有關(guān)規(guī)定追究其相關(guān)人員責(zé)任。情節(jié)特別嚴(yán)重的，除按上述規(guī)定進(jìn)行處罰外，省聯(lián)社還將采取強(qiáng)制措施，停止該法人單位辦理跨法人單位資金清算業(yè)務(wù)。

第四章 賬務(wù)核對(duì)

第十八條 省聯(lián)社運(yùn)營(yíng)管理部與各法人單位結(jié)算（清算）中心的清算賬務(wù)應(yīng)按日核對(duì)、按月對(duì)賬。法人單位結(jié)算（清算）中心的清算賬務(wù)與省聯(lián)社運(yùn)營(yíng)管理部的清算賬務(wù)不相符時(shí)，先以省聯(lián)社運(yùn)營(yíng)管理部的數(shù)據(jù)清算，待查實(shí)清楚后再行調(diào)整。

按日核對(duì)是指省聯(lián)社運(yùn)營(yíng)管理部及各法人單位清算部 門(mén)必須按規(guī)定對(duì)本轄當(dāng)天賬務(wù)進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)聯(lián)系和解決。按月對(duì)賬是指每月末由省聯(lián)社運(yùn)營(yíng)管理部寄送資金清算賬戶對(duì)賬單，與各法人單位進(jìn)行對(duì)賬，法人單位收到對(duì)賬單后，必須認(rèn)真核對(duì)，發(fā)現(xiàn)賬務(wù)不符時(shí)，須及時(shí)查清原因，必要時(shí)應(yīng)聯(lián)系省聯(lián)社運(yùn)營(yíng)管理部解決處理。對(duì)賬完畢后，各法人單位應(yīng)于每月初15日內(nèi)（以郵戳日期為準(zhǔn)，遇節(jié)假日順延至其后的第一個(gè)工作日），將對(duì)賬結(jié)果回執(zhí)（回單聯(lián)）加蓋預(yù)留印鑒及經(jīng)辦人名章，郵寄回省聯(lián)社運(yùn)營(yíng)管理部。

第十九條

全省資金清算業(yè)務(wù)差錯(cuò)處理必須堅(jiān)持“有疑必查，有查必復(fù)，查必及時(shí)、復(fù)必及時(shí)、復(fù)必詳盡、有錯(cuò)必糾、糾必徹底”的原則。差錯(cuò)賬務(wù)處理必須堅(jiān)持“依法合規(guī)、事實(shí)清楚、責(zé)任明確、操作規(guī)范”的原則。

第五章 附 則

第二十條

各單位或相關(guān)人員如違反上述規(guī)定，將按照《遼寧省農(nóng)村信用社員工違反規(guī)章制度處理暫行規(guī)定》等規(guī)定進(jìn)行處罰。

第二十一條

各法人單位可參照本辦法，根據(jù)實(shí)際情況制定轄內(nèi)實(shí)施細(xì)則。

第二十二條 本辦法由省聯(lián)社負(fù)責(zé)解釋、修改。未盡事項(xiàng)以其他相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十三條 本辦法自下發(fā)之日起施行。原《遼寧省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)資金清算管理暫行辦法》（遼農(nóng)信聯(lián)[2009]690號(hào)）文件廢止。

附件：遼寧省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)資金清算協(xié)議書(shū)