第一篇：孝昌2016年扶貧審計整改情況報告

孝昌縣2016年扶貧審計整改情況報告

一、整改工作開展情況

2017年1月16日至3月25日，審計署派出審計組對我縣2015至2016年扶貧政策措施落實和扶貧資金分配管理使用情況進行了審計，并對我縣財政扶貧工作中存在的問題提出了審計處理意見及建議。針對我縣扶貧政策措施落實和扶貧資金分配管理使用中存在的主要問題，縣委、縣政府高度重視,召開專題會議，安排布臵整改落實工作。6月29日，縣政府按照王曉東省長有關(guān)批示精神，再次組織專班對我縣扶貧資金中存在的問題進行整改“回頭看”，現(xiàn)將有關(guān)整改情況報告如下。

二、審計整改情況

（一）問題整改情況

審計共發(fā)現(xiàn)15個問題，涉及識別不精準87戶329人，1315人養(yǎng)老保險金納入貧困戶個人收入計算范圍，47名學生未落實教育資助政策，1279名貧困戶的身份證信息采集、錄入不精準，4750萬元未納入統(tǒng)籌整合范圍，24661.83萬元閑臵1年以上，騙取扶貧資金56.9萬元，451.76萬元建設(shè)投資面臨損失，8個村扶貧檔案資料管理不規(guī)范。整改了12個問題，涉及人數(shù)2970人，項目25個，資金29920.49萬元，未整改到位問題2個。

1.關(guān)于精準識別等基礎(chǔ)工作還不夠扎實、脫貧質(zhì)量不夠高的問題。（1）識別不精準87戶329人。

整改情況：已將87戶329人從貧困戶名單中剔除，并上報省扶貧辦，已于6月19日在系統(tǒng)中剔除。同時，舉一反三，制定相關(guān)制度，完善具體措施，確保精準識別的準確性，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量。具體措施是：2017年5月3日，縣委辦公室、縣政府辦公室印發(fā)《孝昌縣精準扶貧工作隊伍管理辦法》、《孝昌縣精準扶貧工作問責辦法（試行）》，加強駐村工作隊和村委會精準識別工作責任，夯實精準識別基礎(chǔ)，進一步強化部門間數(shù)據(jù)共享機制，加大精準識別核查比對力度。2017年7月25日，印發(fā)《關(guān)于規(guī)范扶貧信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)信息采集錄入和修改工作的通知》，按照“縣抓落實、鄉(xiāng)鎮(zhèn)主體”的要求，進一步強化各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（區(qū)）黨委、政府切實履行國網(wǎng)信息系統(tǒng)的主體責任。

整改結(jié)果：按照現(xiàn)鄂扶組辦發(fā)[2017]16號文件要求，堅持“民主評議、規(guī)范程序、群眾認定”的原則，已完成2017年度貧困人口動態(tài)調(diào)整工作，進一步提高精準識別準確率。

（2）孝昌縣根據(jù)《湖北省扶貧攻堅領(lǐng)導小組關(guān)于印發(fā)<湖北省貧困人口脫貧、貧困村出列、貧困縣“摘帽”實施辦法>的通知》（鄂扶組發(fā)?2016?26號），在脫貧驗收過程中將貧困人口領(lǐng)取的基礎(chǔ)養(yǎng)老金收入納入貧困戶個人收入計算范圍，涉及36個貧困村，貧困人口618戶1315人。

整改情況：將養(yǎng)老金收入納入貧困戶個人收入的36個貧困村618戶1315人的收入進行了剔除，對養(yǎng)老金收入不再作為脫貧收入。整改結(jié)果：認真學習扶貧政策，領(lǐng)會扶貧政策內(nèi)容，調(diào)整不符合政策要求的計算方法，嚴格按照國家民政部、國務(wù)院扶貧辦、中央農(nóng)辦、財政部、國家統(tǒng)計局、中國殘聯(lián)聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于做好農(nóng)村最低生活保障制度與扶貧開發(fā)政策有效銜接的指導意見》要求，在脫貧驗收過程中將貧困人口領(lǐng)取的基礎(chǔ)養(yǎng)老金收入不納入貧困戶個人收入計算范圍。

（3）孝昌縣建檔立卡貧困戶數(shù)據(jù)中1279名貧困戶的身份證信息采集、錄入不精準，導致1279名貧困戶信息無法與其新農(nóng)合系統(tǒng)信息進行有效對接。

整改情況：已按2017年4月25日國家扶貧辦與公安部人口信息比對提供的數(shù)據(jù)，結(jié)合今年建檔立卡信息動態(tài)調(diào)整，對全縣建檔立卡貧困人口信息中有誤的身份證號和姓名進行修改。

整改結(jié)果：按照鄂扶組辦發(fā)[2017]16號文件要求，堅持“兩公示一比對一公告”的程序，將比對作為新增識別貧困人口的前臵條件，確保人口信息準確無誤。

2.關(guān)于教育、健康等精準扶貧政策措施落實還不到位的問題。

（1）孝昌縣2016年在對建檔立卡貧困戶提供教育和健康幫扶時，僅以建檔立卡中未脫貧人口51720人為基數(shù)進行幫扶，導致已脫貧人口被排除在外，未享受以下扶貧政策：一是47人應(yīng)享受未享受國家助學金共7.05萬元；二是應(yīng)享受未享受由財政資金購買大病醫(yī)療保險（100元/人〃年）。

整改情況：一是對未享受國家助學金的47人，重新確 定為享受助學金對象，并從預算中安排資金7.05萬元，補發(fā)到47人卡上。二是對應(yīng)享受由財政資金購買大病醫(yī)療保險（100元/人?年）的72713人，我縣2016年建立了因病致貧對象動態(tài)調(diào)整機制，對因病致貧對象及時納入保險公司二次醫(yī)療保險賠付；2017年對全縣建檔立卡貧困戶對象大病醫(yī)療補充保險實行全覆蓋，目前已撥付大病醫(yī)療補充保險資金800萬元。

整改結(jié)果：針對今年國家審計署審計指出我縣2016年醫(yī)療保障政策只落實未脫貧對象51720人，今年我縣調(diào)整教育和醫(yī)療保障政策落實對象，對建檔立卡貧困人口124433人實行全覆蓋。目前，正按照《湖北省扶貧攻堅領(lǐng)導小組辦公室關(guān)于開展貧困人口動態(tài)調(diào)整的通知》（鄂扶組辦發(fā)[2017]16號）要求，對建檔立卡信息系統(tǒng)貧困人口進行動態(tài)調(diào)整，于8月30日鎖定建檔立卡貧困人口數(shù)據(jù)，移交14個工作專班，按照貧困人口全覆蓋落實醫(yī)療保障政策。

（2）教育部門學齡人口就學和資助狀況數(shù)據(jù)庫尚未建立。

整改情況：審計署發(fā)現(xiàn)問題后，孝昌縣教育部門迅速開展整改落實工作，省、市教育主管部門也很重視學生資助工作系統(tǒng)建設(shè)，在4月份和5月份分別組織召開學校資助管理系統(tǒng)應(yīng)用培訓會，具體指導資助系統(tǒng)操作工作。孝昌縣教育部門高度重視，4月份中旬，組織召開專門會議，安排有享受資助的學校做好基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的填報錄入工作，在6月底已完成了義務(wù)教育、高中教育、中職教育信息數(shù)據(jù)錄入工作，為 國家做好各類數(shù)據(jù)和信息的共享工作做好準備。

整改結(jié)果：我縣享受國家資助的學生信息數(shù)據(jù)錄入國家學生資助系統(tǒng)。

3.關(guān)于貧困縣涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合使用試點工作有待加強，扶貧資金長時間閑臵的問題。

（1）孝昌縣未將國土部門負責實施的國土整治資金4750萬元納入統(tǒng)籌整合范圍。2016年孝昌縣政府出臺統(tǒng)籌使用財政專項資金支持精準扶貧工作實施方案，共統(tǒng)籌各類資金64 244萬元。但方案中未將國土部門負責實施的高標準基本農(nóng)田土地整治項目資金4750萬元納入整合范圍。

整改情況：2016年孝昌縣統(tǒng)籌方案中未將國土部門負責實施的高標準基本農(nóng)田土地整治項目資金4750萬元納入整合范圍。2016年12月1日孝昌縣國土局已撥出2375萬元調(diào)節(jié)用于2015年土地整治項目。

孝昌縣財政局已于2017年3月13日將鄂財建發(fā)?2016?198號（省財政廳關(guān)于下達2016年高標準基本農(nóng)田土地整治項目資金的通知）中的2000萬元劃撥到孝昌縣扶貧統(tǒng)籌專戶中，剩余375萬元已于2017年6月份進入統(tǒng)籌專戶。

整改結(jié)果：高標準基本農(nóng)田土地整治項目資金4750萬元已納入整合范圍，進入統(tǒng)籌專戶。

（2）孝昌縣財政專項扶貧資金24661.83萬元閑臵1年以上。截至2016年底，因項目推進緩慢，孝昌縣財政扶貧資金結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)28561.83萬元，其中：閑臵2年以上554.74萬元，閑臵1年以上不到2年的24107.09萬元（含2016年 各部門整合撥入財政扶貧資金專戶用于精準扶貧的資金12521.03萬元）。

整改情況：孝昌縣財政專項扶貧資金結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)28561.83萬元資金構(gòu)成為：2016年底統(tǒng)籌專戶結(jié)余資金18958.83萬元，2016年以工代賑示范項目縣級結(jié)余資金684萬元，2016年以工代賑示范項目鄉(xiāng)鎮(zhèn)結(jié)余資金35萬元，2016年五保低保資金4668萬元，2016年縣級財政扶貧資金結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)4216萬元。上述各項資金整改情況如下：

（1）2016年底統(tǒng)籌專戶結(jié)余資金18958.83萬元，截止到2017年8月7日，總計從統(tǒng)籌專戶撥出整合資金17979.9515萬元，統(tǒng)籌專戶實際結(jié)余資金978.8785萬元。

（2）2016年以工代賑示范項目縣級結(jié)余資金684萬元,已撥付374萬元到項目單位，結(jié)余310萬元于2017年8月4日已全部撥付到統(tǒng)籌專戶。

（3）2016年以工代賑示范項目鄉(xiāng)鎮(zhèn)結(jié)余資金35萬元,已由鄉(xiāng)鎮(zhèn)于2017年5月份全部撥付到項目建設(shè)單位。

（4）2016年五保低保資金4668萬元截止到2017年8月7日份共計發(fā)放4668萬元。（2017年3月份發(fā)放農(nóng)村低保資金382.9萬元，2017年3月份發(fā)放精準扶貧農(nóng)村低保資金134.7萬元，2017年4月份發(fā)放農(nóng)村低保資金383.4萬元，2017年4月份發(fā)放精準扶貧農(nóng)村低保資金134.8萬元，2017年第二季度發(fā)放農(nóng)村五保供養(yǎng)資金579.7萬元，2017年5月份發(fā)放農(nóng)村低保資金425萬元，2017年5月份發(fā)放精準扶貧農(nóng)村低保資金134萬元，2017年6月份發(fā)放農(nóng)村低保資金 403.2萬元，2017年6月份發(fā)放精準扶貧農(nóng)村低保資金126.5萬元，2017年7月份發(fā)放農(nóng)村低保資金524萬元，2017年7月份發(fā)放特困供養(yǎng)人員資金199.5萬元，2017年8月份發(fā)放農(nóng)村低保資金525萬元，2017年8月份發(fā)放農(nóng)村五保資金200萬元，2017年8月份發(fā)放臨時救助資金100萬元；

2017年2月份發(fā)放醫(yī)療救助資金65.5萬元，2017年3月份發(fā)放醫(yī)療救助資金51萬元，2017年4月份發(fā)放醫(yī)療救助資金47.8萬元，2017年4月份發(fā)放一站式醫(yī)療救助資金39萬元，2017年農(nóng)村福利院五保對象門診醫(yī)療資金5萬元，2017年5月份發(fā)放醫(yī)療救助資金35萬元，2017年6月份發(fā)放醫(yī)療救助資金31.2萬元，2017年7月份發(fā)放醫(yī)療救助資金34萬元，2017年7月份發(fā)放一站式醫(yī)療救助資金108.7萬元）

（5）2016年縣級財政扶貧資金結(jié)余4216萬元,已全部安排項目，資金已全部撥付到鄉(xiāng)鎮(zhèn)。（2017年6月5日撥付2016年中央扶貧資金（以工代賑）資金67萬元，2017年3月29日撥付豐山鎮(zhèn)扶貧資金29萬元、花西鄉(xiāng)扶貧資金15萬元，2017年6月5日撥付2016年第二批中央財政扶貧資金易地扶貧搬遷貼息資金436萬元，2017年6月5日撥付小悟鄉(xiāng)和周巷鎮(zhèn)2016年中央彩票公益金開發(fā)資金共計2000萬元，2017年5月23日撥付各鄉(xiāng)鎮(zhèn)扶貧資金1669萬元。）

截止2017年9月5日，孝昌縣財政扶貧資金結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)28561.83萬元，已經(jīng)撥付28561.83萬元，結(jié)余資金已全部整改到位。整改結(jié)果：結(jié)余資金已全部整改到位。

3.關(guān)于扶貧資金陽光化管理要求未能有效落實，日常監(jiān)管不到位，發(fā)生騙取套取、違規(guī)使用、借機牟利等問題。

孝昌縣小悟鄉(xiāng)項廟村易地扶貧搬遷項目施工方虛報公路主車道工程量，騙取扶貧資金56.9萬元。

整改情況：審計初步結(jié)論通報后，迅速組織專班對已完成工程量進行審計核算，經(jīng)核實，該項目總投資300萬元，前期已撥預付款250萬元，實做工程量款為153.5萬元，根據(jù)核實情況，已將預付款中多出的96.5萬元資金分批追回，其中：第一筆57萬元退回鄉(xiāng)財政所專戶，第二筆39.5萬元退回縣財政預外辦專戶。項目施工負責人在小悟鄉(xiāng)紀委工作人員陪同下，主動到縣紀委交待工作中存在的問題，縣紀委經(jīng)初步核實后對汪金東同志所犯錯誤立案調(diào)查，依照相關(guān)法規(guī)對項目施工方、監(jiān)理方分別給予罰款、停止執(zhí)業(yè)1年和警告處分。

整改結(jié)果：截至目前，整個調(diào)查過程正在加緊進行，并視情況對相關(guān)責任人依法依紀嚴肅處理。

5.關(guān)于扶貧項目實施中因脫離實際等未實現(xiàn)預期效果的問題。

（1）易地扶貧搬遷項目選址不科學，451.76萬元建設(shè)投資面臨損失。

整改情況：對觀音湖柳林易地扶貧搬遷重新在鵬程村選址，總規(guī)劃建設(shè)用地面積約30畝，建設(shè)保障性住房130套，安臵貧困人口130戶453人。該規(guī)劃安臵點已完成項目規(guī)劃 設(shè)計、立項、地勘、環(huán)境評估等工作，正在申報辦理環(huán)評手續(xù)。

整改結(jié)果：為避免項目投資損失，我縣已將原項目工程改建為民俗博物館。

（2）孝昌縣部分易地扶貧搬遷項目安臵點基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)滯后。2015年孝昌縣小悟鄉(xiāng)項廟村易地扶貧搬遷項目共安臵貧困人口73人，因小悟鄉(xiāng)連片供水項目實施進度緩慢，導致該項目入戶供水工程至今未實施，2015年已搬遷入住的貧困群眾仍需通過打井取水，項目后續(xù)的配套產(chǎn)業(yè)發(fā)展措施也未落實。

整改情況：縣政府已責令小悟鄉(xiāng)整合相關(guān)項目，已將該項目納入小悟鄉(xiāng)會亭水廠建設(shè)規(guī)劃，采取聯(lián)村供水，解決大悟片區(qū)六個村村民的安全飲水問題，縣水務(wù)局積極向上爭取項目，整合資金，避免重復建設(shè)。該安臵點的供水工程暫時未實施。項目后續(xù)配套產(chǎn)業(yè)已全面啟動，主要采取茶葉種植、茶葉加工、提供勞務(wù)等配套措施，幫助貧困戶脫貧。

6.關(guān)于項目建設(shè)管理和財務(wù)核算方面的問題。（1）孝昌縣、陽新縣小額扶貧貸款帶動貧困戶效果不明顯。孝昌縣金融扶貧到戶貸款執(zhí)行進度較慢。2016年，人民銀行孝昌縣支行投入扶貧再貸款6000萬元，縣財政投入扶貧小額信貸風險抵押金1000萬元，委托相關(guān)金融機構(gòu)按照1:8的比例發(fā)放扶貧貸款。截至2016年底，相關(guān)銀行可用于發(fā)放扶貧小額貸款的額度為14000萬元，但銀行僅放貸3338萬元，占23.8%。整改情況：加大扶貧小額貸款宣傳力度，主動對接合作銀行，創(chuàng)新推出“投資分紅”、“自主創(chuàng)業(yè)”、“就業(yè)幫扶”、“訂單回購”、“土地流轉(zhuǎn)”等5種扶貧貸款模式，推進我縣扶貧小額信貸工作進展。孝昌縣扶貧小額信貸風險補償金已到位3000萬元，按1:8的貸款放大比例，2017年計劃發(fā)放扶貧小額信貸2.4億元，截至2017年4月，孝昌縣累計向建檔立卡貧困戶發(fā)放扶貧小額信貸1329戶10782.3萬元。同時，孝昌縣已啟動光伏扶貧小額信貸項目，總投資規(guī)模1億元，擬貸款對象為2000戶，均為自身發(fā)展動力不足，且未享受低保、五保政策的建檔立卡貧困戶（享受低保的個別特殊貧困戶可以考慮，已辦理扶貧小額信貸的除外），每戶貸款額度5萬元，每年可得分紅收益3000元（含政府貼息）。

整改結(jié)果：根據(jù)省扶貧辦7月3日通報全省2017年5月金融扶貧小額信貸工作進展情況，孝昌縣截止2017年5月當年累計貸款金額8010萬元，位居全省第三名。

（2）孝昌縣產(chǎn)業(yè)扶貧項目與貧困對象利益聯(lián)結(jié)機制不完善。孝昌縣鄒崗鎮(zhèn)黃灣村等8個村在實施貧困村產(chǎn)業(yè)扶貧項目過程中，主要明確了如何增加村集體收入，但沒有確定精準的扶貧對象。如鄒崗鎮(zhèn)黃灣村的林果基地項目，陡山鄉(xiāng)光榮村稻田養(yǎng)蝦項目，在合同中都約定了項目實施人每年向村集體上交的固定收益，但沒有約定幫扶的具體貧困對象，項目實施人自己沒有具體的幫扶對象。

整改情況：進一步健全產(chǎn)業(yè)扶貧項目與貧困村利益聯(lián)結(jié)機制，將農(nóng)戶納入到項目中，明確扶貧對象，確定扶貧措施，約定勞務(wù)收入，讓貧困戶在扶貧項目中有事干、有收入。對陡山鄉(xiāng)光榮村、鄒崗鎮(zhèn)黃灣村等8個村的產(chǎn)業(yè)扶貧項目，從產(chǎn)業(yè)基地勞務(wù)用工、輻射帶動、技術(shù)培訓等方面優(yōu)先考慮貧困戶，強化利益聯(lián)結(jié)到戶。黃灣村已將該基地每年上交村集體收益資金中拿出7100元，對梅海如、黃響生、吳翠娥、黃三毛（低保戶）、黃渭峰、黃國清、黃桂堂、黃三毛（五保戶）、黃長清、黃全階、黃仲生、黃云陽、黃付剛、黃 柳、黃詩蒙、黃小純、毛勝寬、黃三朋、周青等19戶貧困戶實行資金收益分紅，已于8月9日將資金通過農(nóng)戶“一卡通”匯入賬戶，并且該基地5戶土地流轉(zhuǎn)貧困戶每年領(lǐng)取土地租金4275元。光榮村稻田養(yǎng)蝦項目為2016年財政扶貧專項項目，已選定黃鎖風、曾翠英、黃國平、黃艷林、黃三民、黃福明、黃香風、黃亞民、黃國橋、黃少民、黃繼偉、黃國中、黃雙風、黃月初、黃國洲、黃耀明、黃保東、黃國興等18戶貧困戶參與稻蝦養(yǎng)殖基地收益分紅，每年共分紅7200元，待項目驗收后啟動收益分紅。下一步，全縣按照《縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)孝昌縣精準扶貧財政專項扶貧項目資金管理辦法（試行）的通知》（孝昌政辦發(fā)?2016?44號）要求，瞄準建檔立卡貧困村和貧困戶，圍繞穩(wěn)定增加貧困戶收入，支持貧困戶自主發(fā)展脫貧、產(chǎn)業(yè)帶動發(fā)展脫貧，對利益不能聯(lián)結(jié)到貧困戶的項目不予驗收，保證貧困戶實現(xiàn)“一有兩不愁四保障”的脫貧目標。

整改結(jié)果：制定《孝昌縣精準扶貧利益聯(lián)結(jié)實施意見》，建立健全精準扶貧利益聯(lián)結(jié)機制。（3）孝昌縣和陽新縣以工代賑項目帶動貧困戶作用不明顯。2014年至2016年，孝昌縣共安排以工代賑項目319個，金額3150萬元。孝昌縣發(fā)改局未明確要求施工方安排當?shù)亟n立卡貧困人口參加項目，也未建立以工代賑計劃執(zhí)行和項目建設(shè)監(jiān)測機制。審計抽查3個項目，合同金額867.39萬元，其中勞務(wù)報酬支出188.68萬元，經(jīng)審核項目勞務(wù)報酬發(fā)放記錄，安排建檔立卡貧困人口36人，支付貧困人口勞務(wù)報酬35.52萬元，僅占勞務(wù)支出總額的18.8%。

整改情況：制定相關(guān)制度，完善具體措施，縣政府責令縣發(fā)改局對以工代賑項目按政策落實相關(guān)要求?？h發(fā)改局與縣扶貧部門銜接，全面掌握全縣建檔立卡貧困人口花名冊，及時建立有投工投勞能力的建檔立卡貧困人口信息系統(tǒng)。建立健全以工代賑計劃執(zhí)行和項目建設(shè)監(jiān)測機制，責成業(yè)主單位和施工方在全縣有投工投勞能力的建檔立卡貧困人口信息系統(tǒng)中安排勞務(wù)人員參加項目建設(shè)，并及時發(fā)放勞務(wù)報酬，在以工代賑項目驗收中，把建檔立卡貧困人口參與項目建設(shè)作為重要依據(jù)，并要求各鄉(xiāng)鎮(zhèn)及時做好項目建設(shè)日常管理臺賬。在項目實施過程中，進行“三步看”，即施工前查看項目實施方案與計劃執(zhí)行情況，施工中看建檔立卡貧困人口參與以工代賑項目勞務(wù)用工情況，施工后看建檔立卡貧困人口參與以工代賑項目勞務(wù)用工報酬發(fā)放情況和以工代賑項目計劃執(zhí)行落實情況，并組織有關(guān)部門不定期對各建設(shè)工地進行質(zhì)量監(jiān)督，項目完工驗收后，在項目地豎立項目標識牌，接受群眾監(jiān)督，堅決杜絕工程質(zhì)量問題，切實發(fā)揮以工 代賑項目長期效益。

整改結(jié)果：建立健全以工代賑計劃執(zhí)行和項目建設(shè)監(jiān)測機制，建立項目公示制度，接受群眾監(jiān)督，堅決杜絕工程質(zhì)量問題，切實發(fā)揮以工代賑項目長期效益。

（4）相關(guān)職能部門未有效銜接導致孝昌縣、陽新縣易地扶貧搬遷項目在未取得土地使用權(quán)證和施工許可證等相關(guān)手續(xù)的情況下開工建設(shè)。孝昌縣2016年度實施的21個易地扶貧搬遷項目，到位建設(shè)資金32603.43萬元。2016年5月陸續(xù)開始實施，截至審計時，主體工程已基本完工，但均未取得項目建設(shè)用地規(guī)劃許可證、國有土地使用權(quán)證和施工許可證，還有4個項目未取得環(huán)評批復，項目前期手續(xù)辦理進展緩慢，相關(guān)職能部門在項目建設(shè)手續(xù)辦理方面缺少有針對性的政策傾斜和支持。

整改情況：21個易地扶貧搬遷項目集體建設(shè)用地農(nóng)轉(zhuǎn)用手續(xù)已報孝感市國土局批復，供地手續(xù)正在辦理之中，建設(shè)用地規(guī)劃許可證、施工許可證待供地手續(xù)辦理完結(jié)后再行辦理。關(guān)于4個項目未取得環(huán)評批復問題，目前2個項目環(huán)評批復已辦理完結(jié)，另外2個項目為柳林安臵點、熊畈安臵點，其中柳林安臵點已調(diào)整為民俗博物館，正在進行環(huán)境評估，辦理環(huán)評手續(xù)；熊畈安臵點已聘請中介機構(gòu)開展環(huán)境評估，并形成環(huán)評報告。

整改結(jié)果：4個項目未取得環(huán)評批復問題，已完成2個項目環(huán)評批復。

（5）孝昌縣8個村貧困戶檔案資料管理不規(guī)范。8個村 貧困戶的扶貧手冊發(fā)現(xiàn)各項扶貧記錄都不精準，“主要致貧原因”和“幫扶措施—項目內(nèi)容”無對應(yīng)關(guān)系，“幫扶措施—成效內(nèi)容”描述不清楚不細致，沒有量化指標。

整改情況：2017年4月13日，孝昌縣檔案局、縣扶貧辦聯(lián)合印發(fā)《孝昌縣精準扶貧檔案整理工作方案》（孝昌檔?2017?4號），結(jié)合今年初的“春季攻勢”行動，開展基礎(chǔ)資料大提升行動，對全縣444個行政村精準扶貧檔案資料重新整理。主要將業(yè)務(wù)資料重新歸入貧困戶檔案；對扶貧手冊中扶貧記錄不精準的內(nèi)容重新記錄，切實做到真扶貧、真記錄，不搞形式主義。

（二）責任人處理情況

針對審計問題清單，加大追責處理力度。

1、騙取扶貧資金56.9萬元問題。由縣紀委介入調(diào)查處理，目前，縣紀委對小悟鄉(xiāng)汪金東立案調(diào)查，湖北祥旭建筑工程有限公司（項目施工方）對項目經(jīng)理易焱新給予停發(fā)兩個月工資、扣除6個月獎金，縣誠信工程建設(shè)監(jiān)理有限責任公司對監(jiān)理員管鐵橋給予警告處分、停止監(jiān)理執(zhí)業(yè)時間一年。

2、精準識別不力、識別不精準問題。鄉(xiāng)鎮(zhèn)紀委對13名村支部書記誡勉談話，對2名村支部書記給予黨內(nèi)警告處分。

共處理責任人17人，其中：立案調(diào)查1人、黨內(nèi)警告2人、行政警告1人、誡勉談話13人；縣紀委處理1人，縣直單位處理1人、鄉(xiāng)鎮(zhèn)紀委處理15人；處理責任中，縣級1人、鄉(xiāng)鎮(zhèn)1人，村級15人。

（三）未整改完成問題情況

1、孝昌縣部分易地扶貧搬遷項目安臵點基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)滯后。

①主要問題。2015年孝昌縣小悟鄉(xiāng)項廟村易地扶貧搬遷項目共安臵貧困人口73人，因小悟鄉(xiāng)連片供水項目實施進度緩慢，導致該項目入戶供水工程至今未實施，2015年已搬遷入住的貧困群眾仍需通過打井取水，項目后續(xù)的配套產(chǎn)業(yè)發(fā)展措施也未落實。

②整改進展情況?？h政府已責令小悟鄉(xiāng)整合相關(guān)項目，已將該項目納入小悟鄉(xiāng)會亭水廠建設(shè)規(guī)劃，采取聯(lián)村供水，解決大悟片區(qū)六個村村民的安全飲水問題，縣水務(wù)局積極向上爭取項目，整合資金，避免重復建設(shè)。該安臵點的供水工程暫時未實施。項目后續(xù)配套產(chǎn)業(yè)已全面啟動，主要采取茶葉種植、茶葉加工、提供勞務(wù)等配套措施，幫助貧困戶脫貧。

③未完成原因及計劃完成時限。已將項廟村納入會亭聯(lián)村供水工程規(guī)劃，便于項目后期運營管理，等待省級項目批復后才能啟動實施。

2、相關(guān)職能部門未有效銜接導致孝昌縣易地扶貧搬遷項目在未取得土地使用權(quán)證和施工許可證等相關(guān)手續(xù)的情況下開工建設(shè)。

①主要問題。孝昌縣2016年度實施的21個易地扶貧搬遷項目，到位建設(shè)資金32603.43萬元。2016年5月陸續(xù)開始實施，截至審計時，主體工程已基本完工，但均未取得項目建設(shè)用地規(guī)劃許可證、國有土地使用權(quán)證和施工許可證，還有4個項目未取得環(huán)評批復，項目前期手續(xù)辦理進展緩慢，相關(guān)職能部門在項目建設(shè)手續(xù)辦理方面缺少有針對性的政策傾斜和支持。

②整改進展情況。21個易地扶貧搬遷項目集體建設(shè)用地農(nóng)轉(zhuǎn)用手續(xù)已報孝感市國土局批復，供地手續(xù)正在辦理之中，建設(shè)用地規(guī)劃許可證、施工許可證待供地手續(xù)辦理完結(jié)后再行辦理。關(guān)于4個項目未取得環(huán)評批復問題，目前2個項目環(huán)評批復已辦理完結(jié)，另外2個項目為柳林安臵點、熊畈安臵點，其中柳林安臵點已調(diào)整為民俗博物館，正在進行環(huán)境評估，辦理環(huán)評手續(xù)；熊畈安臵點已聘請中介機構(gòu)開展環(huán)境評估，并形成環(huán)評報告。

③未完成原因及計劃完成時限。集體建設(shè)用地農(nóng)轉(zhuǎn)用手續(xù)已報孝感市國土局批復，供地手續(xù)正在辦理之中，等待市國土局批復，建設(shè)用地規(guī)劃許可證、施工許可證待供地手續(xù)辦理完結(jié)后再行辦理。2個項目未取得環(huán)評批復，其中柳林安臵點已調(diào)整為民俗博物館，正在進行環(huán)境評估，辦理環(huán)評手續(xù)；熊畈安臵點已聘請中介機構(gòu)開展環(huán)境評估，并形成環(huán)評報告。

三、原因分析

一、精準識別主體意識不強。數(shù)據(jù)比對出現(xiàn)硬傷、清理刪除人數(shù)較多、動態(tài)調(diào)整變化較大等現(xiàn)象，主要是村干部精準識別主體責任沒有認真履行、駐村工作隊員參與不夠、群眾監(jiān)督發(fā)揮不到位等原因，導致精準識別不實。切實壓實鄉(xiāng)鎮(zhèn)（區(qū)）黨委和政府、駐村工作組、村干部精準識別主體責任，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（區(qū)）黨委和政府按照“六個精準”的要求精準 識別貧困對象，組織錄入建檔立卡信息系統(tǒng)各駐村工作組對精準識別、精準管理、精準施策、精準脫貧承擔指導和幫扶責任；各村（社區(qū)）按照鄉(xiāng)鎮(zhèn)（區(qū)）黨委和政府的統(tǒng)籌安排，在各駐村工作組的指導幫助下，開展精準識別，落實精準管理，因戶因人精準施策，確保脫貧成效精準。各駐村工作組對精準識別、精準管理、精準施策、精準脫貧承擔指導和幫扶責任。

二、政策學習理解把握不透。養(yǎng)老保險金納入貧困戶收入計算范圍，國土整治資金4750萬元未納入統(tǒng)籌整合范圍，村級扶貧檔案資料不規(guī)范，主要是對政策學習不夠，理解不透，導致將養(yǎng)老保險金納入貧困戶收入計算范圍、國土整治資金4750萬元未納入統(tǒng)籌整合范圍，村級扶貧檔案資料不規(guī)范。2016年9月17日，國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)民政部等部門《關(guān)于做好農(nóng)村最低生活保障制度與扶貧開發(fā)政策有效銜接的指導意見》（國辦發(fā)?2016?70號）文件，明確指出：“十三五”期間，在農(nóng)村低保和扶貧對象認定時，中央確定的農(nóng)村居民基本養(yǎng)老保險基礎(chǔ)養(yǎng)老金暫不計入家庭收入。由于對文件沒有及時學習，至于在2016年脫貧驗收時，將將養(yǎng)老保險金納入貧困戶收入計算范圍。利用會議、農(nóng)民夜校、支部主題黨日等形式加強政策學習和培訓，編印政策匯編資料印發(fā)給駐村工作隊員和縣鄉(xiāng)村干部，縣指揮部辦公室加強與各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（區(qū)）和戰(zhàn)區(qū)工作隊開展政策咨詢互動，研討解決政策落實過程中的難點和問題。

三、數(shù)據(jù)共享互通機制不暢。數(shù)據(jù)比對需調(diào)取人口、車 輛、房產(chǎn)、編制、公積金、農(nóng)機、民政、殘聯(lián)、人社等信息，車輛信息還要到市級調(diào)取，部門動態(tài)信息又不能及時更新共享，只能依托審計調(diào)取部門數(shù)據(jù)。導致數(shù)據(jù)比對有遺漏現(xiàn)象，比對不準。利用紀委數(shù)據(jù)比對的原始數(shù)據(jù)和比對結(jié)果，已對系統(tǒng)中信息進行了比對，正在對比對出2632條貧困戶身份證姓名不一致、2089條身份證錯誤、54條貧困戶購買大型農(nóng)機具、511條貧困戶有車、1072條貧困戶已死亡、428條貧困戶有工商登記、128條貧困戶有商品房等問題線索進行核實修改。在動態(tài)調(diào)整過程中，將新增納入對象比對作為民主評議的前臵條件。

四、精準扶貧政策落實不實。2016年考慮到縣級資金不足，將醫(yī)療、教育保障對象定為未脫貧對象，未將貧困人口全覆蓋，不符合《中共中央國務(wù)院關(guān)于打贏脫貧攻堅戰(zhàn)的決定》相關(guān)規(guī)定，導致部分人口沒有完全享受到醫(yī)療、教育保障政策。對統(tǒng)籌資金政策執(zhí)行不力，導致國土整治資金4750萬元未納入統(tǒng)籌整合范圍。今年已調(diào)整了醫(yī)療、教育保障政策，對建檔立卡貧困人口實行全覆蓋。對照精準扶貧20+N扶貧模式，落實獎補資金，查實2016年貧困戶發(fā)展生產(chǎn)情況，核對獎補資金是否符合政策，對不符合政策的錯發(fā)、重發(fā)、多發(fā)等問題，及時糾正；對沒有發(fā)放到位的，及時補發(fā)。

五、統(tǒng)籌整合資金管理不嚴。騙取扶貧資金、統(tǒng)籌資金閑臵較多、資金整合不到位等現(xiàn)象，主要是對統(tǒng)籌資金管理不嚴，監(jiān)督不到位，導致出現(xiàn)違紀違規(guī)現(xiàn)象。出臺《關(guān)于加強財政專項資金統(tǒng)籌工作的實施意見》，印發(fā)《孝昌縣2017年統(tǒng)籌使用財政專項資金支持精準扶貧工作實施方案的通知》和《開展扶貧領(lǐng)域基層工程項目建設(shè)損害群眾利益突出 問題專項治理重點檢查實施方案》，進一步規(guī)范統(tǒng)籌資金管理，優(yōu)化統(tǒng)籌資金撥付流程，簡化撥付程序，提高辦事效率，加快統(tǒng)籌資金撥付，加大在建項目的督辦力度，促進項目建設(shè)加快進度。紀委印發(fā)《關(guān)于進一步加強扶貧領(lǐng)域監(jiān)督執(zhí)紀問責工作方案》，嚴肅工作紀律，加大扶貧領(lǐng)域監(jiān)督執(zhí)紀問責力度。

六、精準扶貧檔案標準不高。對村出列、戶脫貧驗收政策文件學習不夠，對檔案資料填寫指導培訓不夠，導致駐村工作隊員填寫扶貧手冊過程中，邏輯關(guān)系不對應(yīng)，檔案資料標準不夠。在“春季攻勢”行動中，就檔案資料的填寫，專門編印《工作手冊》、翻印市扶貧辦《脫貧攻堅標準體系手冊》，印發(fā)《孝昌縣精準扶貧檔案整理工作方案》，指導駐村工作隊員和縣鄉(xiāng)村干部填寫完善檔案資料及扶貧手冊。

七、精準扶貧工作合力不濃。精準扶貧大格局氛圍不濃，部門協(xié)調(diào)配合不力，導致21個易地扶貧搬遷安臵點土地使用權(quán)證和施工許可證等相關(guān)手續(xù)辦理不暢。金融機構(gòu)在金融扶貧辦理過程中配合不力，進度不理想，統(tǒng)籌資金項目實施單位溝通、配合協(xié)調(diào)不力，導致統(tǒng)籌資金撥付進度較慢。針對存在的問題，著力構(gòu)建精準扶貧大格局，成立14個工作專班，印發(fā)《關(guān)于進一步明確各工作專班組成人員及工作職責的通知》，明確了各工作專班職責，強化工作統(tǒng)籌與協(xié)調(diào)。優(yōu)化統(tǒng)籌資金撥付流程，簡化撥付手續(xù)，強化統(tǒng)籌資金管理，理順部門之間關(guān)系，加強部門間溝通與協(xié)調(diào)，強化統(tǒng)籌資金規(guī)范管理，加快統(tǒng)籌資金撥付進程。多次召開易地扶貧搬遷 工作推進會，研究解決安臵點土地使用權(quán)證、施工許可證和環(huán)評批復等相關(guān)手續(xù)辦理情況。理順金融機構(gòu)分片辦理金融業(yè)務(wù)范圍，擴大業(yè)務(wù)范圍，增加光伏金融扶貧業(yè)務(wù)，強化服務(wù)精準扶貧職責，簡化貼息流程，促進金融扶貧工作快速推進。

四、確保各項政策落地發(fā)揮實效的具體舉措

（一）履行主體責任，夯實精準識別基礎(chǔ)。修改完善《孝昌縣精準扶貧工作隊伍管理辦法》，印發(fā)《孝昌縣精準扶貧工作問責辦法（試行）》，明確規(guī)定：“因貧困戶認定不準確、政策落實不到位，導致群眾意見大，發(fā)生影響惡劣的上訪事件或媒體負面報道的，對所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)（區(qū)）進行通報批評，并限期整改；情節(jié)嚴重的，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)（區(qū)）黨政主要負責人進行誡勉談話或停職檢查”。

（二）學習宣傳政策，培訓扶貧主體力量。利用會議、“澴川大講壇”、農(nóng)民夜校、支部主題黨日等形式加強扶貧隊伍政策學習和培訓，編印政策匯編資料印發(fā)給駐村工作隊員和縣鄉(xiāng)村干部，縣指揮部辦公室加強與各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（區(qū)）和戰(zhàn)區(qū)工作隊開展政策咨詢互動，研討解決政策落實過程中的難點和問題。精神支撐與宣傳報道工作專班，認真履行職責，加強精準扶貧政策研究制定并組織實施。

（三）建立數(shù)據(jù)平臺，構(gòu)建數(shù)據(jù)共享機制。建立縣級大數(shù)據(jù)平臺，夯實駐村幫扶工作，動態(tài)管理精準扶貧信息數(shù)據(jù)，服務(wù)建檔立卡信息系統(tǒng)?？h直部門定期上傳政策落實信息數(shù)據(jù)，做到政策落實縣直部門與鄉(xiāng)鎮(zhèn)互通，縣直部門之間數(shù)據(jù) 共享，共同服務(wù)建檔立卡信息系統(tǒng)。

（四）執(zhí)行政策標準，落實精準扶貧政策。嚴格執(zhí)行各項精準扶貧政策，結(jié)合孝昌實際情況，量力而行據(jù)實執(zhí)行政策。如：《湖北省農(nóng)村醫(yī)療保障精準扶貧工作實施意見》（鄂衛(wèi)生計生發(fā)[2015]29號），明確規(guī)定：“到2019年，參合醫(yī)療保障扶貧對象新農(nóng)合住院費用平均報銷比例較2015年提高20%”，我縣在2016年一次性將參合醫(yī)療保障扶貧對象新農(nóng)合住院費用報銷比例提高到20%，導致新農(nóng)合基金超支180萬元，影響了非貧困戶的正常報銷，在咨詢省人社廳后，今年調(diào)整為參合醫(yī)療保障扶貧對象新農(nóng)合住院費用報銷比例提高到10%，覆蓋全部貧困人口。教育保障在嚴格落實上級各類教育保障政策的基礎(chǔ)上，對縣級教育保障政策進行降標擴面調(diào)整，將建檔立卡系統(tǒng)中有標識對象除外，其他貧困人口全覆蓋。

（五）嚴格統(tǒng)籌范圍，從嚴管理統(tǒng)籌資金。嚴格按照《關(guān)于創(chuàng)新建立貧困縣資金整合機制實施精準扶貧的意見》（鄂政辦發(fā)[2015]63號）和《省財政廳關(guān)于貫徹落實<省人民政府辦公廳關(guān)于創(chuàng)新建立貧困縣資金整合機制實施精準扶貧的意見>的通知》（鄂財農(nóng)發(fā)[2015]127號）文件規(guī)定的整合資金范圍，理順資金整合途徑。出臺《關(guān)于加強財政專項資金統(tǒng)籌工作的實施意見》，印發(fā)《孝昌縣2017年統(tǒng)籌使用財政專項資金支持精準扶貧工作實施方案的通知》，強化統(tǒng)籌資金管理。紀委印發(fā)《關(guān)于進一步加強扶貧領(lǐng)域監(jiān)督執(zhí)紀問責工作方案》，強化扶貧領(lǐng)域監(jiān)督執(zhí)紀問責力度。

（六）規(guī)范檔案標準，建立檔案管理制度。印發(fā)《孝昌縣精準扶貧檔案整理工作方案》，建立健全了規(guī)范的精準扶貧檔案管理制度，為精準扶貧工作積累、保存第一手原始材料，確保文件材料收集齊全、整理規(guī)范和利用有效，明確了精準扶貧檔案材料收集的內(nèi)容和責任劃分、扶貧檔案整理的方式、歸檔范圍及保存期限，規(guī)范縣鄉(xiāng)村、戶精準扶貧檔案標準，翻印市扶貧辦《脫貧攻堅標準體系手冊》，編印《工作手冊》，指導駐村工作隊員和縣鄉(xiāng)村干部填寫完善檔案資料及扶貧手冊。

（七）簡化工作流程，快速推進金融扶貧。強化金融部門服務(wù)精準扶貧職責，簡化貼息流程，及時兌現(xiàn)建檔立卡貧困戶貸款利息和能人大戶及市場主體貸款利息。追加風險補償金1000萬元，增加光伏金融扶貧業(yè)務(wù)，建立村級金融扶貧工作站123個，完成了107個重點貧困村建站工作全覆蓋。優(yōu)化工作流程，提供一站式服務(wù)，對符合條件的貧困戶貸款申請15個工作日內(nèi)審批、發(fā)放到位，極大地簡化貧困戶貸款手續(xù)，減少辦理時間。對信用好、實力強、參與投資分紅的新型農(nóng)村經(jīng)營主體降低貸款門檻，經(jīng)營主體僅需信用擔保，無需存款或?qū)嵨锏仲|(zhì)押，有效提高了新型主體參與扶貧小額信貸的積極性。一系列措施促進金融扶貧工作快速推進，2017年5月當年累計貸款金額8010萬元，位居全省第三名。

（八）統(tǒng)籌扶貧力量，構(gòu)建扶貧大格局。一是加大工作專班的統(tǒng)籌力度。著力構(gòu)建精準扶貧大格局，抽調(diào)專人，成立14個工作專班，印發(fā)《關(guān)于進一步明確各工作專班組成 人員及工作職責的通知》，明確了各工作專班職責，強化工作統(tǒng)籌與協(xié)調(diào)，建立議事決策制度、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)制度、聯(lián)席會議制度、工作例會制度、工作月報制度、扶貧述職制度、調(diào)查研究制度、定期通報制度，有效解決工作中統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，充分發(fā)揮各工作專班職能作用。二是加大扶貧隊伍的統(tǒng)籌力度。充實加強駐村及結(jié)對幫扶力量，省市下派了64名駐村扶貧工作隊員，縣鄉(xiāng)兩級共選派了921名工作隊員脫產(chǎn)開展駐村工作，強化工作隊員幫扶責任，實現(xiàn)了駐村幫扶全覆蓋。三是加大扶貧隊員追責問責力度。對9名無故不在崗的駐村干部，進行誡勉談話，在全縣通報批評，并約談派員單位主要負責人，對駐村工作不力的堅決撤換，共撤換21人。

孝昌縣人民政府扶貧開發(fā)辦公室

2017年9月23日

第二篇：整改報告審計整改報告

2015單位審計整改報告范文

篇一

我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第十二次會議報告2013年審計工作報告中指出問題的整改情況。

一、高度重視審計整改工作

市四屆人大常委會第九次會議審議了《關(guān)于2012市級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并作出了《關(guān)于加強對審計工作報告中指出問題整改監(jiān)督的決定》。市政府高度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改責任，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。同時，要求突出長效機制建設(shè)，完善制度、強化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。各相關(guān)責任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構(gòu)，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責任，落實審計整改工作措施，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。

截至10月底，《審計報告》中反映應(yīng)整改的問題27個，已整改到位21個，涉及單位26個，正在整改的問題6個，涉及單位5個。家電摩托車補貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家，刑事拘留16人，取保候?qū)?2人，批捕1人。追回家電摩托車補貼資金733.27萬元，取得了較好的整改效果。

二、審計整改落實情況(一)關(guān)于年初預算編制不夠完整和細化問題。2013年市本級已編制國有資本經(jīng)營預算，實行全口徑預算管理，預算編制不夠完整問題已整改到位。年初預算不夠細化問題，主要是預算編制時間與部分專項工作任務(wù)確定時間存在差異造成的。我市部門預算編制時間較早，一般于每年9月份開始編制下年預算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預算編制時無法確定，需要經(jīng)過一定時間的調(diào)研論證，在次年5、6月份才能落實到項目，項目安排情況已單獨向人大匯報。今年將督促有關(guān)部門提前做好專項資金項目準備工作，爭取2014年相關(guān)支出與部門預算同步向人大匯報。(二)關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593.94萬元問題。今年以來，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進行清繳。一是召開清欠動員大會和每月的工作調(diào)度會，研究部署清欠工作任務(wù)，調(diào)度清欠工作進展情況，督促清欠工作落實到位;二是加強職能部門協(xié)調(diào)配合，下達催繳通知書，組織人員上門催繳;三是強化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準參加新的土地招拍掛等措施。對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請仲裁，再通過司法程序進行強制收繳。在今年5月份以前收回4.11億元的基礎(chǔ)上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款2451.57萬元。目前仍欠繳國土出讓收入39142.37萬元，其中：2012年以前欠繳20294.37萬元，欠繳單位12個，2012欠繳18848萬元，欠繳

單位2個。14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶：即小埠投資開發(fā)集團公司欠繳10200萬元，占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬元，占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調(diào)度會，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發(fā)集團公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。(三)關(guān)于國土出讓收入133749.96萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局和市非稅收入管理局問題。2012年前，市級國土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局負責設(shè)立專戶統(tǒng)一征收，實行“收支兩條線管理、財政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。從2012年起，市級國土出讓收入征收職能進行了調(diào)整，實行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局征收模式，國土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預算管理。至2012年12月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局“暫存款”的108305.49萬元，主要是2012年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預付款和保證金，以及部分項目未及時辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認為國土出讓收入的款項，因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。今年以來，加大了這部分資金的清理力度，1-9月，已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入39274萬元，從2013年10月起，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專戶管理，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問題將不會出現(xiàn)。(四)關(guān)于國庫集中支付指標結(jié)余掛賬23856.9萬元問題。主要是特設(shè)專戶項目進度及上級指標下達過緩造成指標結(jié)余較大。這部分結(jié)余主要包括以下幾個方面：一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余;二是特設(shè)專戶項目進度過慢形成的結(jié)余;三是零星指標未及時清理使用形成的結(jié)余;四是待付的往來資金或代管資金結(jié)余;五是非稅收入結(jié)余;六是項目完工結(jié)算后形成的專項凈結(jié)余;七是正常經(jīng)費結(jié)余。

今年7至8月，按照市人大及市財經(jīng)工作領(lǐng)導小組要求，市財政局多次召集會議、制訂方案，對市直集中支付單位指標結(jié)余情況進行了全面摸底清查，認真查找原因，提出了處理意見和建議。一是加強專項資金管理;二是及時清理零星指標;三是加強往來資金清算;四是加強財政監(jiān)督檢查;五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。同時，擬在編制2014年部門預算時，將2013年結(jié)余指標納入部門預算，部分結(jié)余資金由市財政收回統(tǒng)籌安排。對已完工結(jié)算項目產(chǎn)生的凈結(jié)余，由市財政收回，統(tǒng)籌安排用于下新增項目;對納入預算管理，實行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費、罰沒收入、政府性基金收入，確定撥付比例 時綜合考慮上指標結(jié)余情況，對撥付后至下一7月1日仍有結(jié)余的指標，由市財政收回;有正常經(jīng)費結(jié)余的單位，原則上不考慮追加工作經(jīng)費，對撥付后至下一7月1日仍有結(jié)余的指標，由市財政收回。(五)關(guān)于財政專戶歸口管理不徹底問題。近年來，我市認真貫徹落實《財政部關(guān)于清理整頓地方財政專戶的整改意見》、《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于進一步加強財政專戶管理意見的通知》和《財政部關(guān)于印發(fā)<財政專戶管理辦法>的通知》等文件精神，高度重視財政專戶管理工作。一是狠抓財政專戶清理整改;二是狠抓財政專戶歸并、撤銷;三是狠抓財政專戶歸口國庫管理。印發(fā)了相關(guān)文件，明確了工作職責，分工協(xié)作，逐步推進。同時，按照上級文件精神，建立健全財政專戶管理長效機制，結(jié)合上級審計和同級審計提出的整改意見，出臺相關(guān)管理制度，明確管理部門工作職責，強化內(nèi)控機制建設(shè)，建立不相容崗位嚴格分離制度，完善財政專戶信息管理系統(tǒng)，確保財政專戶資金安全高效運行。至10月底止，除根據(jù)《湖南省非稅收入管理條例》第二章第十一條規(guī)定保留“郴州市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶”，并更名為“郴州市財政局非稅收入專戶”，加蓋國庫部門印章外，審計報告中所指定期存單55張已按相關(guān)規(guī)定歸并到36張，9個非稅收入專戶已實現(xiàn)非稅與國庫共管，8個土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進行中，預計本月可完成，市本級財政專戶歸口管理已整改到位。這項工作得到了上級財政部門的充分肯定，在今年9月全省財政專戶整改工作通報中，兩個市受到省廳的表揚，郴州市是其中之一。篇二：審計查出問題的處理和整改情況的報告

關(guān)于2003市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的處理和整改情況的報告 2006-12-12 ——2005年4月26日在市第十一屆人民代表大會常務(wù)委員會第十七次會議上 市人民政府秘書長 尹維真

主任、各位副主任、秘書長、各位委員： 2004年，市審計局依照《審計法》的規(guī)定，組織開展了2003市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計。審計結(jié)束后，向市政府提交了審計結(jié)果報告，并受市政府委托，向市十一屆人大常委會第十三次會議作了審計工作報告。市人大常委會向市政府提出了審議意見和建議，要求市政府針對查出問題抓好整改工作。

市政府對審計結(jié)果和市人大提出的審議意見和建議高度重視。市長辦公會對落實整改情況進行了專題研究。按照李憲生市長關(guān)于“必須責成有關(guān)方面嚴肅整改，對不力者，應(yīng)實行嚴肅的責任追究”的批示精神，李濤副市長多次組織相關(guān)部門落實整改，并于4月13日召開全市審計查出問題整改情況通報會，對審計查出問題的整改措施和結(jié)果進行了再檢查、再布置,要求各單位按照李憲生市長的批示精神，進一步加大力度，建立責任制，將責任落實到人。市審計局按照市政府要求，對被審計單位落實審計結(jié)論的情況進行了檢查，各被審計單位認真采取有效措施整改，內(nèi)部管理得到進一步加強。

市人大常委會十分關(guān)注審計查出問題單位的整改落實情況，市人大常委會副主任蘇忠遂和市人大財經(jīng)委、預算工委多次聽取市政府對查出問題整改的工作匯報，并到有關(guān)區(qū)檢查整改情況。市人大預算工委還派出專人深入到被審計單位進行抽查，促進了被審計單位的整改工作。

從總的情況看，各單位對審計查出問題的整改，行動迅速、積極主動、成效明顯。據(jù)統(tǒng)計，到目前為止，已上繳財政各項資金27598.79萬元，已撥付滯留的財政資金2501.35萬元，已調(diào)賬整改資金3807.66萬元，已收回各類被擠占挪用的資金4634.82萬元。制定完善相關(guān)政策和各項規(guī)定、辦法12項，向司法機關(guān)和紀檢、監(jiān)察部門移送案件線索2起?，F(xiàn)對照審計工作報告，逐一將審計查出問題的整改情況報告如下：

一、市級預算執(zhí)行和其他財政收支中存在問題的整改情況

（一）本級預算和財政管理方面 1.關(guān)于預算編制中，部分指標沒有分配到項目和單位的整改情況 市財政局成立了預算編制審查中心，進一步完善了預算編制審查工作。在編制2005年的預算過程中，已糾正了兩個開發(fā)區(qū)的部分預算指標沒有分配到項目和單位的做法，對預算支出已細化到項目；在財政工交和商貿(mào)事業(yè)費的預算分配中，已糾正了預留預算指標和采取中途追加的分配方式。

2.關(guān)于政府采購預算編制不完善，超預算采購現(xiàn)象突出的整改情況

針對部分單位在編報采購預算時，未從實際需要出發(fā)，采購預算金額較小、品目較窄，在實際采購中，中途追加較為普遍的情況，市財政局制定了《關(guān)于進一步加強政府采購管理工作的通知》，并要求各部門和單位，認真編制政府采購預算，進一步規(guī)范政府采購行為。市財政局將嚴格規(guī)范政府采購預算編制、執(zhí)行和調(diào)整，實行政府采購計劃管理，避免類似問題的發(fā)生。3.關(guān)于新菜地開發(fā)基金預算管理不夠完善、部分資金閑置的整改情況

市財政局已于2004年11月將沒有按規(guī)定上繳國庫的新菜地基金4300.78萬元，全部上繳國庫。另外，新菜地開發(fā)基金中的“暫存款”余額1098.18萬元，已按現(xiàn)行財務(wù)制度要求，調(diào)整了有關(guān)賬目?！皶焊犊睢?57萬元已得到處理，其中：市規(guī)劃局借用的7萬元已收回；市飼料工業(yè)公司1986年借用的100萬元，由于企業(yè)改制，已根據(jù)相關(guān)政策，經(jīng)有關(guān)部門批準，將此借款轉(zhuǎn)為國有資本金；原漢口飯店1984年前借用的150萬元,因該飯店2000年已改制，股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓，尚有部分轉(zhuǎn)讓款未到賬，市財政局負責在轉(zhuǎn)讓款到賬后收回借款。

（二）部門預算管理和執(zhí)行方面 1.關(guān)于預算編制、批復不規(guī)范的糾正情況

市財政局對一個部門批復兩本預算的情況已予以糾正。為此還制發(fā)了《市財政局關(guān)于進一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財政局關(guān)于做好2006年市直部門預算編制工作的通知》，規(guī)定對市直二級單位的預算，統(tǒng)一由主管部門審核匯總；市直各種臨時機構(gòu)的預算，統(tǒng)一由其掛靠的部門審核匯總，將二級單位和臨時機構(gòu)的預算并入部門預算一起下達。

市財政局從2004年開始，已統(tǒng)一將預算編制細化到二級單位。2.關(guān)于部分單位預算編制不規(guī)范等問題的整改情況

市園林系統(tǒng)少列事業(yè)收入444.69萬元的問題，已于2004年9月進行了整改處理，11月向稅務(wù)部門補交了相應(yīng)的稅款；市商業(yè)局少列世貿(mào)大廈租金收入102.19萬元的問題，已于2004年7月31日整改作收入入賬；市建委少列的各種收費285.13萬元，已于2004年12月30日并入部門的賬戶，實行統(tǒng)一管理。

市科技局已于2004年扣除下屬四個科研所重復列報預算經(jīng)費235.88萬元，作為項目經(jīng)費重新安排使用。

3.關(guān)于部分二級單位財務(wù)收支亟待規(guī)范的糾正情況

在市建委組織專班的監(jiān)督清理下，城建檔案館被挪用的檔案保證金3342.9萬元，已歸還2287.24萬元，其中，收回委托投資、質(zhì)押擔保及借款資金1055.5萬元；收回武建集團用房產(chǎn)抵還300萬元；通過調(diào)整單位“事業(yè)支出”和“事業(yè)基金”歸還931.74萬元。制定了歸還檔案保證金計劃的有455.66萬元，其中：武漢盛源房地產(chǎn)開發(fā)公司200萬元、市城建委黨校100萬元、武漢北斗集團公司155.66萬元。對1989年至1994年挪用檔案保證金用于發(fā)放委托貸款和對外投資的600萬元，市政府已責成市建委組成工作專班，對該問題進行全面清查，并將清查結(jié)果報市政府。目前商請司法機關(guān)介入調(diào)查。

另外，該館截留收入直接轉(zhuǎn)為“職工福利基金”的56.15萬元、單位銀行賬面余額比銀行實際存款少166.88萬元等問題，已進行了糾正，納入賬內(nèi)管理。

市建委城建檔案館收取的檔案保證金，根據(jù)規(guī)定應(yīng)存入市建行，在動用保證金利息時，應(yīng)編制用款計劃報市建委審定后執(zhí)行。城建檔案館違反檔案保證金管理的規(guī)定，于1999年和2000年將檔案保證金1329.36萬元存入原武漢國際租賃公司和武漢科技信托投資公司，因兩公司清算，存款至今無法收回。對該館存在的這些問題，市建委已責成有關(guān)當事人就違反規(guī)定的行為作出深刻檢查，并將依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對當事人追究相關(guān)責任。

市建委建設(shè)工程造價管理站應(yīng)收未收租金46.22萬元，已于2004年12月收回。

市園林局所屬市動物園管理處應(yīng)收未收1993年7月至2003年12月合作經(jīng)營收益590萬元、水電費218.28萬元、租金收入12.27萬元的問題，市園林局已督促市動物園與合作方就解決方式達成意向，依法依規(guī)進行處理。

（三）稅收征管方面

1.關(guān)于少征、漏征各項稅收8141.29萬元的糾正情況

截至目前為止，在市地稅局的督促下，相關(guān)區(qū)局已征收入庫8120.21萬元，入庫率99.74％。

余下未入庫的21.08萬元，將于2005年4月前征繳入庫。2.關(guān)于壓欠力度不夠，造成企業(yè)欠繳各項稅款21300.41萬元的糾正情況

截至目前底為止，2003開票未入庫的稅款，已組織入庫2658.6萬元；2003年以前開票未入庫的稅款，已組織入庫6710萬元，清繳入庫率61.05%。對余下的欠稅企業(yè)，市地稅局將采取納稅信用評定和“以票控稅”等措施，壓減陳欠稅款，防止新欠發(fā)生。3.關(guān)于調(diào)節(jié)收入進度，延壓的5153.59萬元企業(yè)稅款，已于2004年初全額入庫

市地稅局要求東西湖區(qū)地稅局提高認識，規(guī)范稅款征收入庫，避免此類問題再次發(fā)生。

（四）科技三項費用管理使用方面 1.關(guān)于市科技局通過科技三項費用及其項目的運作，共籌集資金2712.8萬元用于科技大樓建設(shè)的糾正情況

市科技局2004年12月已撤消為承建科技大樓的某置業(yè)公司向商業(yè)銀行借款500萬元提供的質(zhì)押擔保，質(zhì)押資金全部收回；到目前為止，已歸還科技三項費用538萬元；對三年來通過火炬投資公司以科技成果轉(zhuǎn)化基地建設(shè)的名義，轉(zhuǎn)撥給市科技局用于科技大樓基本建設(shè)的1200萬元問題，市科技、財政局已停止了這種做法，不再繼續(xù)撥付資金。對尚未歸墊的474.8萬元，市科技局將采取科技大樓部分樓層出售變現(xiàn)的辦法，確保2005年6月底前全部歸還。同時進行延伸審計后，將結(jié)果報市人大財經(jīng)委員會。2.關(guān)于科技三項費用滯撥4623.27萬元問題的糾正情況

截至2005年2月為止，市科技、財政局已撥付2063萬元，其中：市科技局1063萬元，市財政局1000萬元。對還未撥付的資金，為避免造成新的損失，兩局將擇優(yōu)選擇項目年內(nèi)撥出，對年底前仍未撥出的資金將收回預算重新安排。3.關(guān)于科技三項費用貸款回收率低、大量貸款逾期、呆滯并造成損失的糾正情況 2003年底，市財政、科技局應(yīng)清理收回的科技三項費用貸款共5425.25萬元（未收回的貸款中2000年前的貸款4690.5萬元，占應(yīng)收回貸款的86.46％）。其中市財政局3520.2萬元（截至2003年末，應(yīng)收回到期貸款4780.2萬元，審計期間已收回貸款1260萬元），市科技局1905.05萬元。整改期間已收回265.7萬元。兩局對貸款逾期的項目進行了分類，并確立了分類清收的原則：屬于項目成功、經(jīng)營正常的24戶企業(yè)的待收資金1822萬元，要求企業(yè)列出還款計劃，年內(nèi)收回，做到應(yīng)收盡收；屬于改制、破產(chǎn)的52戶企業(yè)的待收資金1960.05萬元，按照改制企業(yè)有關(guān)政策，作出相應(yīng)處理；屬于經(jīng)營困難、負債較重等情況的39戶企業(yè)的待收資金1377.5萬元，已責成市科技局積極清收并將清查結(jié)果和處理意見報市政府。為保證上述工作能夠順利完成，對科技三項費用貸款尚未償還的企業(yè)，新申請的項目一律不受理，已安排的新項目資金，一律予以停撥；另外，對辦理了相關(guān)抵押手續(xù)的企業(yè)，通過處理抵押物的方式歸墊；同時市財政、科技局已聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于催收科技項目有償資金的通知》，與委托銀行共同催收。

（五）政府投資建設(shè)項目方面 1.關(guān)于部分項目單位未嚴格執(zhí)行基本建設(shè)程序和“四制”規(guī)定的糾正情況

部分項目單位未嚴格執(zhí)行基本建設(shè)程序和“四制”規(guī)定的問題，已引起有關(guān)項目建設(shè)單位的重視，并采取了相應(yīng)措施引以為戒，防止此類現(xiàn)象發(fā)生。對洪山區(qū)市政總公司違規(guī)出借資質(zhì)證書，非法獲利31.96萬元的問題，已上繳財政。2.關(guān)于部分單位擠占、挪用、截留項目建設(shè)資金的糾正情況

市政府已責成相關(guān)部門和單位采取了措施。其中，市蔬菜集團公司挪用轉(zhuǎn)基因番茄產(chǎn)業(yè)化項目資金667.1萬元的問題，已于2004年底歸還了520.9萬元。余下的146.2萬元，將由蔬菜種子公司2005年6月之前以項目配套設(shè)備歸還。市沿河大道改造指揮部、長江樂園建設(shè)指揮部等7個建設(shè)單位擠占工程成本的問題，已依據(jù)有關(guān)法規(guī)進行了清理，調(diào)整了有關(guān)項目建設(shè)單位的賬務(wù)，擠占的工程成本已被糾正。

武漢大花山生態(tài)園林有限公司、武漢森茂生態(tài)綠化有限公司挪用環(huán)城森林生態(tài)工程征地補償費共計180.5萬元的問題，已于2004年4月全部收回。

市江堤加固項目建設(shè)中漢南區(qū)、江夏區(qū)的項目建設(shè)單位擠占、挪用、截留“取土費”用于非項目支出的224.33萬元，市江堤加固工程管理辦公室已于2004年11月全部整改收回。3.關(guān)于部分項目建設(shè)資金管理不規(guī)范，存在套取資金和項目間相互擠占資金的糾正情況 原市市政建設(shè)局項目資金互相扯用的問題，在該局撤銷后，已由市相關(guān)部門和單位按資產(chǎn)管理關(guān)系，進行清算調(diào)整予以糾正。

市司法局所屬戒毒勞教所將已核銷的98.89萬元水電增容費支出列入勞教大隊擴建概算、套取資金的問題，已于2004年2月收回。

沿河大道二期工程資金被其他項目占用110.89萬元的問題，市建委經(jīng)過清理，按建設(shè)項目重新調(diào)整了資金調(diào)撥。項目責任單位已采取調(diào)整相關(guān)賬目的辦法，使項目間相互擠占、混用資金的情況得到糾正。

4.關(guān)于層層滯撥環(huán)城森林生態(tài)工程征地補償費的糾正情況 在市林業(yè)局的干預下，市林業(yè)發(fā)展公司及東西湖區(qū)園藝公司已于2004年1月至2月，對滯欠的438.35萬元征地補償費全部撥付。5.關(guān)于個別項目建設(shè)成本不實，有的甚至超付工程款的糾正情況

長江干堤漢南至白廟加固工程項目長期掛賬348.19萬元問題，已引起市水務(wù)局和項目建設(shè)單位的重視，決定在工程竣工和財務(wù)決算時清理、調(diào)賬。江岸區(qū)解放大道下延線工程建設(shè)指揮部多計工程結(jié)算款94.2萬元的問題,已于2004年3月調(diào)減工程決算。市沿河大道改造指揮部等單位超付工程款241.8萬元的問題，市建委進行了清理核實，對超撥的資金已全部收回。

（六）四個遠城區(qū)財政運行狀況調(diào)查方面 1.部分區(qū)存在一定的虛增財政收入的糾正情況

對蔡甸區(qū)沌口小區(qū)管委會、新洲區(qū)財政局和陽邏等4個財政所，采用列收列支、空轉(zhuǎn)土地有償出讓收入等方式虛增財政收入分別為3927.2萬元和627.6萬元，江夏區(qū)鄭店、流芳、紙坊財政所，新洲區(qū)財政局及道觀等4個財政所分別空列財政性收費收入1018萬元、1823.7萬元等問題，已引起市、區(qū)兩級政府的高度重視，市政府要求各區(qū)政府拿出具體措施堅決予以糾正，切實維護預決算的嚴肅性。蔡甸區(qū)政府制發(fā)了《關(guān)于切實加強全區(qū)土地交易資產(chǎn)以及分配管理實施意見的通知》，將所有土地收入納入財政專戶核算，從源頭上避免虛增收入；江夏區(qū)政府將對執(zhí)收單位的收入項目嚴格核算，避免將非預算內(nèi)收入納入預算內(nèi)，并合理下達各鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政性收費收入計劃；新洲區(qū)政府通過深化收支兩條線改革，規(guī)范非稅收入管理，真實、準確反映其財政收支狀況。2.虛列財政支出的糾正情況

黃陂區(qū)財政局按預算安排，在撥付區(qū)科技局科技三項費用400萬元的同時,又從區(qū)科技局收回該項資金330萬元，年終按400萬元列報決算，區(qū)政府已糾正了不規(guī)范的做法。在2005年預算安排中保證了科技三項費用的資金來源，并承諾將嚴格按預算法的相關(guān)規(guī)定，對科技三項費用據(jù)實列支。

蔡甸區(qū)2003年實際撥付挖潛改造資金297.2萬元，年終按800萬元列報決算支出,虛列支出502.8萬元掛預算暫存，區(qū)政府已將502.8萬元全部作為企業(yè)發(fā)展資金撥付到位。3.對4個區(qū)的部門預算編制不規(guī)范，臨時性追加較為頻繁的糾正情況

蔡甸、江夏、黃陂和新洲區(qū)政府對審計調(diào)查反映的問題進行了專門的研究，各個區(qū)都采取了有力措施，進一步加強財政管理，深化部門預算編制工作，提高部門預算編制的質(zhì)量，增強預算的約束力。對可預見的支出一律通過年初預算安排；除突發(fā)事件、特大自然災(zāi)害等特殊因素外，中途一律不得追加支出；由于政策變化和特殊情況確需調(diào)整的，要報經(jīng)區(qū)人大

批準后才能執(zhí)行，確保預算的嚴肅性。

（七）國有企業(yè)改制方面

市政府對國有企業(yè)改制工作非常重視，去年安排審計部門對市、區(qū)改制企業(yè)進行了審計調(diào)查，揭示了部分國有企業(yè)改制中存在的問題，引起市政府的高度重視，并責成市國資管理部門及有關(guān)區(qū)政府研究進一步完善了國有企業(yè)改制的控制辦法。對審計發(fā)現(xiàn)的重大問題，已移交司法部門和其他相關(guān)部門進一步查處。1.中南汽車修造有限公司改制中存在問題的糾正情況

中南汽車修造有限公司（以下簡稱中南汽修）將4.34畝國有劃撥土地使用權(quán)向市土地交易中心申請掛牌轉(zhuǎn)讓，湖北某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司以土地凈價1135萬元摘牌，但中南汽修實際只收到土地轉(zhuǎn)讓金400萬元，低于摘牌價735萬元的問題，市審計局已于2004年9月作為案件線索向江漢區(qū)檢察院移交。江漢區(qū)檢察院經(jīng)核查后證實：中南汽修所屬汽車修配廠為集體所有制企業(yè)，2001年底因解決改制中的資金缺口，將其青年路308號4.34畝土地以400萬元轉(zhuǎn)讓給湖北省某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司。2002年3月經(jīng)職代會同意簽訂了轉(zhuǎn)讓協(xié)議。2002年3月到10月該房地產(chǎn)開發(fā)有限公司分4次將400萬元轉(zhuǎn)讓費付清。2003年4月，為辦理土地的過戶手續(xù)，汽車修配廠按規(guī)定將該地塊在武漢市土地交易中心掛牌，掛牌價為1135萬元。汽車修配廠稱在土地交易中心高掛土地交易價的目的是為了避免土地被別人摘牌。江漢區(qū)檢察院未發(fā)現(xiàn)該土地轉(zhuǎn)讓過程中有屬于檢察機關(guān)管轄的貪污、賄賂等職務(wù)犯罪行為。2.武漢建筑機械廠改制中存在問題的糾正情況

武漢建筑機械廠以3000萬元的價格出讓69.42畝土地給某房地產(chǎn)公司，比土地中心摘牌價3200萬元低200萬元的問題。在審計查出后，該廠已與房地產(chǎn)公司簽訂補充協(xié)議，目前該廠正在依法依規(guī)追索200萬元轉(zhuǎn)讓差額款。

武漢建筑機械廠瞞報資產(chǎn)總計632萬元的問題。其中，瞞報下屬勞動服務(wù)公司凈資產(chǎn)447萬元；未將同益大廈5間商用房合計價值185萬元納入資產(chǎn)評估范圍。市國資經(jīng)營公司于2004年11月委托中介機構(gòu)對該廠進行了全面的責任審計，督促整改，將瞞報的632萬元資產(chǎn)已納入賬內(nèi)并進行了重新評估。

3.東西湖棉紡廠改制中存在問題的糾正情況 東西湖區(qū)政府非常重視東西湖棉紡廠的改制工作。東西湖棉紡廠在改制過程中將510.8萬元的新機器設(shè)備及將原材料、產(chǎn)成品以300萬元的價格轉(zhuǎn)讓給新東棉紡織有限公司，轉(zhuǎn)讓價格低于市場行情284萬元的問題，在審計調(diào)查事中和事后，東西湖棉紡廠清算組分別提供了東西湖區(qū)人民法院裁定書，裁定轉(zhuǎn)讓行為有效，促使其完善了相關(guān)法律手續(xù)。4.武漢自動化儀表廠改制中存在問題的糾正情況

對武漢自動化儀表廠在改制中未將欠銀行利息、欠繳退休人員醫(yī)療保險費等負債1144萬元納入評估范圍的問題，硚口區(qū)政府已按有關(guān)規(guī)定將905萬元的工商銀行利息作掛賬處理。欠繳退休人員醫(yī)療保險費等已得到全部糾正。5.洪山商場瞞報欠稅200萬元的糾正情況

對洪山商場瞞報欠稅200萬元的問題，洪山區(qū)政府將督促企業(yè)于2005年6月底前將所欠的200萬元稅款上繳國庫。

6.武漢制藥機械廠改制中存在問題的糾正情況

武昌區(qū)武漢制藥機械廠188名職工未領(lǐng)到補償金的問題已全部解決。截至2004年12月底，188名職工中，有95名成為新公司股東，其補償費已作為入股資金；78名由新公司作為內(nèi)退職工安置發(fā)放內(nèi)退工資、交納社保醫(yī)保等；15名已支付了補償費。

（八）其他部門財務(wù)收支方面 1.關(guān)于一些部門和單位擠占挪用專項資金的糾正情況篇三：全面審計工作整改落實情況匯報

全面審計工作整改落實情況匯報

審計辦：

為進一步加強行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理，規(guī)范財經(jīng)秩序，切實做好全面審計工作，切實鞏固全面審計成果，根據(jù)9月28日全市系統(tǒng)主要負責人會議精神及全面審計整改工作布置的要求，現(xiàn)將自查情況匯報如下：

一、工作開展情況。

（一）領(lǐng)導重視,部門協(xié)調(diào)配合。為加強全面審計工作的領(lǐng)導,我局及時成立了以局長為組長的全面審計工作領(lǐng)導小組，由綜合辦牽頭，各科室協(xié)調(diào)，明確各科室職責,堅持“誰立項、誰實施、誰立卷、誰負責”的原則，做到職責清晰，責任到人，同時把全面審計工作列入工作考核重點，作為年終評先評優(yōu)先決條件，確保了工作成效。

（二）突出監(jiān)管環(huán)節(jié)，注重監(jiān)管到位.要求監(jiān)審人員積極參與各環(huán)節(jié)監(jiān)督工作，檢查決策是否規(guī)范，實施是透明、民主，驗收效果實行痕跡化作業(yè)，力求內(nèi)部監(jiān)管到位。

二、整改落實情況 我局在自查、復查“回頭看”工作中針對以下7個方面的問題進行了自查：

1、基建工程項目投資管理問題。

2、基建工程項目、物資采購項目和宣傳促銷項目招投標問題。

3、職工入股問題。

4、工商之間不規(guī)范交易問題。

5、職工薪酬方面的問題。

6、跨期收入問題。

7、假發(fā)票問題。

我局經(jīng)自查未發(fā)現(xiàn)發(fā)問題，但在下步工作中將進一步加強管理，規(guī)范流程，全面落實嚴格規(guī)范要求。

（一）提高認識，進一步增強法律意識、規(guī)范意識和責任意識。對涉及生產(chǎn)經(jīng)營管理環(huán)節(jié)的項目，嚴格執(zhí)行法律法規(guī)，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，強化環(huán)節(jié)控制。

（二）加強資產(chǎn)管理，確保國有資產(chǎn)保值增值。安排專人負責辦理我局的相關(guān)產(chǎn)權(quán)證件，日前我局的房屋產(chǎn)權(quán)證件已全部辦理完畢。

（三）加強費用管理，嚴格執(zhí)行預算控制費用支出，特別是要加強費用報銷的審核，規(guī)范票據(jù)管理，做到業(yè)務(wù)真實、要素齊全、依據(jù)充分、報銷合規(guī)。對因當事人未驗證發(fā)票真?zhèn)?，出現(xiàn)用假發(fā)票報銷的問題，一經(jīng)查實將追究相關(guān)人員的責任。

（四）加強銷售管理，對銷售收入的確認問題，要執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定，對已完成工商交接手續(xù)按權(quán)責發(fā)生制的原則及時辦理結(jié)算。

（五）完善制度，強化監(jiān)督，努力提高制度的執(zhí)行力。進一步完善制度，堵塞制度漏洞，做到流程合理，規(guī)范運行。加強制度執(zhí)行的過程指導，提高制度的執(zhí)行力，加強制度執(zhí)行的內(nèi)部監(jiān)督，將監(jiān)督結(jié)果納入目標考核，確保制度規(guī)定落到實處、見到實效。2012年11月19日篇四：關(guān)于審計整改情況的報告-上海市審計局

關(guān)于審計整改情況的報告

上海市審計局

上海市人民代表大會常務(wù)委員會：

現(xiàn)就2012本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，向市人大常委會報告如下：

今年7月25日，市十四屆人大常委會第五次會議聽取了市政府《關(guān)于2012市本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，7月26日進行了分組審議，并就落實審計查出問題的整改提出了審議意見。對審計揭示的問題及整改，市政府高度重視，楊雄市長于8月12日主持召開市政府第20次常務(wù)會議，專門聽取關(guān)于2012市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計情況的匯報，并對落實審計整改做了部署，要求對執(zhí)行財政紀律不到位的問題，切實加強管理，做到越管越嚴；對制度本身不夠完善的問題，不回避矛盾，切實研究解決。

市審計局按照市人大常委會審議意見和市政府的有關(guān)要求，認真落實市政府《關(guān)于進一步加強審計整改工作的意見》，切實加大對審計整改工作的跟蹤檢查力度，督促被審計單位認真整改審計查出的問題，促進整改落實到位。有關(guān)部門和單位認真執(zhí)行審計決定，積極研究審計意見和建議，及時制定整改方案，切實采取有效措施，不斷加強審計整改工作。一是加強組織領(lǐng)導，制定整改時間表，落實

整改責任。相關(guān)單位對審計結(jié)果高度重視，通過召開專題會議、建立審計整改工作領(lǐng)導小組等形式，認真研究部署審計整改工作，明確責任分工和階段性整改目標。如，市民政局將審計報告中反映的問題逐條分解，明確整改責任的歸口部門，將整改工作劃分為動員部署、落實整改、跟蹤督查三階段，確保整改不走過場。二是注重建章立制，完善內(nèi)部管理，形成整改長效機制。相關(guān)單位將審計整改工作作為加強自身管理的契機，對相關(guān)人員進行財經(jīng)紀律和財務(wù)知識培訓，加快建立健全內(nèi)部控制制度，規(guī)范預算執(zhí)行和資金使用。如，市新聞出版局針對審計提出的問題，制定了多項出版物審讀工作管理辦法；市委黨史研究室根據(jù)審計建議，修訂完善了會議申報、審批及備案制度。三是舉一反三，由點及面，逐步擴大審計整改的效應(yīng)。相關(guān)單位在全系統(tǒng)范圍內(nèi)通報審計結(jié)果，要求各單位、各部門增強對審計整改工作的認識，對審計披露的共性問題，認真對照自查，改進工作，杜絕類似問題發(fā)生，真正將審計整改的成效落實到實際工作中去。如，市食品藥品監(jiān)管局在系統(tǒng)內(nèi)工作會議上向處級以上干部通報審計情況，開展案例教育，對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行重點案例解析，在經(jīng)費管理、課題管理、合同管理等方面加以改進。

一、市財政局組織執(zhí)行市級預算、市地稅局稅收征管審計查出問題和國有資本經(jīng)營預算收支管理審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

（一）市財政局組織執(zhí)行市級預算審計查出問題的整改情況 1.對未根據(jù)政策變化情況督促預算單位及時調(diào)整預算的問題，市財政局加強各項政策執(zhí)行和預算執(zhí)行情況跟蹤，并根據(jù)新政策，督促市就業(yè)促進中心在今年年中調(diào)整市級自謀職業(yè)城鎮(zhèn)退役士兵社會保險費的預算，提高財政資金使用效率。2.對公務(wù)卡制度改革實施情況監(jiān)督檢查措施還不完善的問題，市財政局在市級預算執(zhí)行信息化系統(tǒng)中設(shè)置公務(wù)卡使用情況預警指標，及時提醒預算單位執(zhí)行公務(wù)卡報銷制度規(guī)定，并加強公務(wù)卡制度改革落實情況的考核，督促預算單位全面使用公務(wù)卡結(jié)算，提高財政資金使用透明度。

（二）市地稅局稅收征管審計查出問題的整改情況 1.對部分稅款征收管理不規(guī)范的問題，楊浦等5個區(qū)稅務(wù)分局已于今年1月至4月,將33戶企業(yè)2012年應(yīng)征入庫的3.04億元稅款征收入庫，閔行等4個區(qū)稅務(wù)分局征管的7戶房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)已通過匯算清繳補繳少預繳的企業(yè)所得稅。2.對部分已完成土地增值稅清算的項目未按規(guī)定明確補稅期限的問題，長寧等3個區(qū)稅務(wù)分局征管的19戶房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中，13戶企業(yè)已將6.03億元稅款補繳入庫，6戶企業(yè)尚有1.8億元稅款未補繳入庫，稅務(wù)部門正在催報催

繳中。

（三）國有資本經(jīng)營預算收支管理審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況 1.對部分委托監(jiān)管企業(yè)尚未納入國有資本經(jīng)營預算收益收繳范圍的問題，市財政局正會同市國資委，對委托12個部門監(jiān)管的企業(yè)進行全面梳理，逐戶分析研究是否符合規(guī)定條件，逐步完善市本級國有資本經(jīng)營預算收益收繳制度。2.對國有資本經(jīng)營預算編審時間較長的問題，市財政局已明確從2014年起正式編制市本級國有資本經(jīng)營預算，并與公共財政預算實現(xiàn)同步編制。市財政局將嚴格按照相關(guān)規(guī)定，進一步加快國有資本經(jīng)營預算編審進度。

二、部門預算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支審計查出問題的整改情況

對審計查出的問題，市高法院、市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟信息化委、市民政局、原市衛(wèi)生局、市工商局、市質(zhì)量技監(jiān)局、市新聞出版局、市體育局、市住房保障房屋管理局、市食品藥品監(jiān)管局、虹橋商務(wù)區(qū)管委會、長興島開發(fā)建設(shè)管委會辦公室、市社會工作黨委、市委黨史研究室、市級機關(guān)教育培訓中心、上海中華職業(yè)教育社等17個預算主管部門及其下屬單位高度重視，積極進行整改。截至今年9月底，已整改問題涉及金額4.19億元，正處于整改程序中的問題涉及金額1.08億元，已整改和正在整改問題涉及金額占審計 查出問題總金額的71.12%；其余問題，主要是預算編報和執(zhí)行、政府采購等方面的問題，已由相關(guān)部門承諾整改。由于當年預算已執(zhí)行、采購資金已支出，相關(guān)部門采取建立健全規(guī)章制度等措施，承諾今后將進一步強化預算管理，嚴格按照規(guī)定執(zhí)行。具體整改情況如下：

（一）預算編制和執(zhí)行中存在問題的整改情況 1.對部分專項預算編報不準確的問題，有關(guān)部門強化預算管理制度，提高預算編制的完整性、準確性。虹橋商務(wù)區(qū)管委會已在2013年完整編制專項發(fā)展資金預算。上海中華職業(yè)教育社已將其他收入納入2014預算編報范圍。市衛(wèi)生計生委已要求市衛(wèi)監(jiān)所自2014年起不再編報借用的16名工作人員的相關(guān)經(jīng)費，由這些人員的編制所在單位統(tǒng)一編報。2.對部分項目預算編制不合理的問題，有關(guān)部門進一步細化預算項目，加強項目支出預算的前期論證，科學合理地編制專項預算，并采取措施激活結(jié)存在預算單位的存量財政資金。市體育局結(jié)合訓練需求規(guī)律，加強對訓練專項預算的評審，進一步明確訓練業(yè)務(wù)專項經(jīng)費的具體預算內(nèi)容和標準，努力提高預算編制的科學化水平。市質(zhì)量技監(jiān)局承諾，將在以后有計劃地將歷年下?lián)艿膶ｍ椯Y金結(jié)余納入各預算，逐步消化歷年結(jié)余資金。3.對部分項目未嚴格按預算執(zhí)行的問題，有關(guān)單位修訂篇五：整改報告案例2014

三、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

對審計發(fā)現(xiàn)的問題，湖南省局召開辦公會議，通報總局審計決定，采取四項措施：一是省局向各被審計單位轉(zhuǎn)發(fā)了審計決定，強調(diào)被審計單位要高度重視、認真討論，制定整改措施，落實審計決定；二是對審計決定中指出的部分問題，省局已進行了直接督辦，并責成對個別違規(guī)行為進行嚴肅處理；三是督促被審計單位整改，完善各項管理制度；四是充分利用審計結(jié)果，促進財務(wù)管理，省局將對審計中查出的有關(guān)問題在全省進行通報，并結(jié)合領(lǐng)導班子考核對審計情況進行講評。

根據(jù)整改情況報告，對機關(guān)人均基本支出超規(guī)定標準和超比例留用預備費問題，湖南省局在編制2005年預算時已進行了糾正；對調(diào)劑的基建項目資金，已于2004年底用自籌資金進行了安排，按總局的預算批復落實到位；對能夠及時清理的大部分往來款項已清理完畢，如雜志社借款、長沙市局暫存款、株洲市局和株洲縣局暫存款等；違規(guī)銀行賬戶已進行了清理，撤銷了違規(guī)賬戶，對違規(guī)借用銀行賬戶的經(jīng)辦人提出了嚴肅批評；對基建管理修改了相關(guān)制度，完善了政府采購程序，對隨意追回投資違規(guī)行為在全省進行了通報批評；對辦案經(jīng)費的管理，在全省系統(tǒng)財務(wù)工作會議和稽查會議上進行了強調(diào)，對個別相關(guān)責任人進行了處理，同時，制定了相關(guān)制度，進行了賬務(wù)調(diào)整等。

此外，對往來款項中“促產(chǎn)周轉(zhuǎn)金”問題，因企業(yè)倒閉等原因，暫不能解決；對投資保證金等有關(guān)往來款項尚在清理之中；但對個人借款3.6萬元尚未及時清理完畢。

財務(wù)工作整改報告

一、工會財務(wù)管理中出現(xiàn)的問題

我市工會所轄13個區(qū)縣和3個開發(fā)區(qū)工會。近年來,各區(qū)、縣工會在加強財務(wù)管理工作方面進行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些問題,主要表現(xiàn)在:區(qū)、縣財政劃撥工會經(jīng)費尚未全部到位;部分區(qū)、縣工會財務(wù)預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會會計基礎(chǔ)工作薄弱等。這些問題與市場經(jīng)濟形勢下工會工作的發(fā)展不相適應(yīng),其弊端日漸凸顯,亟待改善和加強。(一)財政劃撥工會經(jīng)費不到位

目前在我市十三個區(qū)、縣工會中,城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財政劃撥工會經(jīng)費相對解決得較好,其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會機關(guān)人員的工會經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費,與足額劃撥相差甚遠,臨潼區(qū)及3個開發(fā)區(qū)至今尚未解決。(二)稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣

稅務(wù)代收工會經(jīng)費后,各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及工會經(jīng)費收繳率與以往相比有了大幅度提高,但仍然存在經(jīng)費收繳空白點。據(jù)調(diào)查顯示,碑林區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家,而繳經(jīng)費的只有1600多家,不到40%;雁塔區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有多家,而繳經(jīng)費的單位只有600多家,也只達到30%。(三)財務(wù)管理制度尚不完善,經(jīng)費支出隨意性較大

有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關(guān)的財務(wù)制度,有的區(qū)、縣財務(wù)制度制訂的不全面、財務(wù)報銷及審批制度不明確,尤其缺少預決算管理制度,直接導致了經(jīng)費支出隨意性大。決算情況表明,有的區(qū)、縣工會

行政費、工會業(yè)務(wù)費超支達200%,有的經(jīng)費支出不足預算的5%。有的開發(fā)區(qū)工會會計、出納一人擔任,不符合會計核算規(guī)定,財務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱。(四)財務(wù)審批報銷制度不夠規(guī)范

有的區(qū)、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核,經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導簽字報銷,待會計人員作賬時發(fā)現(xiàn)問題,為時已晚。還有一些財務(wù)人員審核把關(guān)不嚴,存在白條報賬及無效票據(jù)報賬的現(xiàn)象。有的未嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定,支出時超限額使用現(xiàn)金,發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。(五)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務(wù)工作薄弱

我市區(qū)、縣工會有181個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會,單獨建立工會賬戶的單位很少,總體上不足10%,工會獨立管理經(jīng)費的要求落實得不好。地稅代收后,工會組織迅猛發(fā)展,但也存在集中建會、突擊建會的情況。有的區(qū)、縣工會審批工會組織不規(guī)范,2-3人就成立單獨的工會委員會,有的將49個單位組成一個聯(lián)合會,這些單位既不在一個地域,也無共同的行業(yè)特點,工會組織難以單獨建立銀行賬戶,也難以對工會財務(wù)進行有效的管理和監(jiān)督。(六)人員素質(zhì)不高,會計基礎(chǔ)工作薄弱

有些區(qū)、縣工會財務(wù)人員不具備相應(yīng)專業(yè)知識,業(yè)務(wù)水平低,人員變動頻繁,同時又身兼多職。加之有的財務(wù)人員責任意識不強,存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位未制訂票據(jù)的管理、使用制度。收經(jīng)費時每人一本收據(jù),開出的收據(jù)無人監(jiān)督和管理,有的長達數(shù)年票據(jù)和錢無法收回,同時還存在提前

開收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象?？h級文化宮的財務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓,無法適應(yīng)財務(wù)管理工作發(fā)展的需要。

二、原因及分析

(一)財政劃撥工會經(jīng)費的問題

地稅代收后,各單位的經(jīng)費收入主要分為三大塊,即地稅代收經(jīng)費、財政劃撥經(jīng)費及自收經(jīng)費。在財政劃撥工會經(jīng)費問題上,各區(qū)、縣工會都不同程度地做了一些工作,但由于區(qū)、縣財政比較困難,加之我們的協(xié)調(diào)溝通工作也不到位,導致財政劃撥的工會經(jīng)費不能全部到位。(二)工會經(jīng)費收繳率不高的問題

區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會認為地稅代收后經(jīng)費已經(jīng)比原來多了,夠花就行,認為稅務(wù)局代收多少就收多少,收不上來也沒有辦法,催繳經(jīng)費工作不到位。有些單位趁著稅務(wù)局抓的不嚴,工會經(jīng)費想交多少就交多少,有些單位甚至不向稅務(wù)部門申報繳納工會經(jīng)費。地稅代收工會經(jīng)費的信息化、網(wǎng)絡(luò)化工作未步入正軌,財務(wù)人員每次對代收信息進行手工分類及匯總,這樣就很難及時掌握應(yīng)繳未繳及未足額繳納單位的信息,工作效率不高。(三)財務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱的問題

一是多年來對如何管好、用好工會經(jīng)費重視不夠,沒有制定相應(yīng)的制度來確保工會經(jīng)費的合理、有效使用;二是縣級工會財務(wù)人員大多缺乏專業(yè)知識,加之培訓工作未能跟上,因此,縣、區(qū)工會財務(wù)工作不能適應(yīng)形勢發(fā)展的要求。(四)鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道一級工會財務(wù)管理問題

我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會工作范圍廣,肩負的任務(wù)重,人員編制少,非公企業(yè)多問題多。如工會經(jīng)費開支由行政領(lǐng)導審批,工會經(jīng)費無法正常保證,只能依靠區(qū)縣工會的補助等,管理起來困難很大。

三、對策及建議

(一)采取有效措施,提高代收經(jīng)費收繳率及財政劃撥工會經(jīng)費到位率 各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會要克服地稅一代收就萬事大吉的思想,充分發(fā)揮收繳經(jīng)費的主動作用,及時掌握基層單位的職工人數(shù)、工資總額情況。針對代收經(jīng)費過程中存在的問題,采取與稅務(wù)局聯(lián)合下發(fā)催撥通知或與稽查局聯(lián)合檢查的方式,督促基層單位足額繳納工會經(jīng)費,逐步減少收繳經(jīng)費的盲區(qū)。要采取有效措施,加大財政劃撥工會經(jīng)費工作力度,在調(diào)查研究,摸清底數(shù)的基礎(chǔ)上,向同級黨委和政府匯報,與同級財政部門進行協(xié)調(diào),切實將財政統(tǒng)發(fā)工資的行政事業(yè)單位的工會經(jīng)費納入財政預算,力爭全面實現(xiàn)行政事業(yè)單位計撥工會經(jīng)費由財政統(tǒng)一劃撥。

(二)加強領(lǐng)導,為財務(wù)人員履行職責創(chuàng)造條件 各單位領(lǐng)導要切實加強對財務(wù)工作的領(lǐng)導,認真研究解決經(jīng)費收繳、財務(wù)管理、資金使用中的重點和難點問題;要對存在的問題,逐一檢查,尋找差距,分析原因,制定措施,限期整改;要充分調(diào)動財務(wù)人員的積極性和創(chuàng)造性,為財務(wù)人員依法按章履行職責創(chuàng)造條件。(三)強化財務(wù)管理,建立健全工會各項財務(wù)制度 制度重在管理,管理重在規(guī)范。市總工會財務(wù)部已針對檢查中存在的問題,制定了一系列強化區(qū)、縣工會財務(wù)管理的工作制度。

第三篇：審計整改報告

審計整改報告范文4篇

審計整改工作是審計部門依據(jù)審計法規(guī)和相關(guān)規(guī)定進行審計所提出的建議和相關(guān)的處理決定。審計整改是在審計工作之后對單位內(nèi)部的違法違紀行為和公司內(nèi)部制度上存在的問題進行糾正和改善的過程,是對審計工作成果的在鞏固和保證,是整個審計工作過程中非常重要的一部分。本文是小編為大家整理的審計整改報告范文，僅供參考。

[審計整改報告范文篇一:鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計整改報告]

xxx人民政府:

自收到山亭區(qū)審計局對我鎮(zhèn)<**同志任**鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟責任審計的報告后，主要領(lǐng)導和財務(wù)人員認真檢討了我鎮(zhèn)在日常財務(wù)管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)方面是嚴格的，但在“預(決)算執(zhí)行、財務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導和財政所對這次經(jīng)濟責任審計非常重視，立即組織相關(guān)人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報如下:

一、對于在預(決)算執(zhí)行存在的問題，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預算科目;擠占截留的村級轉(zhuǎn)移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位;通過鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經(jīng)費的不足;對農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時足額上繳。

二、對于財務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶;對庫存白條進行了清理清查，公務(wù)借款，基本收回，并以做了帳務(wù)處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回;對業(yè)務(wù)費已建立了開支制度，今后業(yè)務(wù)費嚴格執(zhí)行開支制度，特別是從嚴掌握業(yè)務(wù)招待費的開支;固定資產(chǎn)已按照<行政事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳;加強完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開支;應(yīng)繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。

三、對部門收費存在的問題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費所得全部上繳鎮(zhèn)財政，并加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發(fā)生。

四、對停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過調(diào)查核實，經(jīng)黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財力。

在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作:

一是加強財務(wù)隊伍建設(shè)。組織財會人員學習<財會基礎(chǔ)知識，學習相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

二是加強預(決)算執(zhí)行。嚴格按照<預算法的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉(zhuǎn)移支付嚴格按照有關(guān)政策規(guī)定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確?；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。

三是加強財務(wù)管理。嚴格按照<會計法和會計制度的規(guī)定，進一步加強會計工作的規(guī)范化，建立健全財務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會計科目，進行帳務(wù)處理。

1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保?？顚Ｓ?，不擠占挪用;對村級的轉(zhuǎn)移支付確保按時足額撥付到位。

2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政支出，建立和完善費用報銷制度。通過建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據(jù)，不予報銷入帳。

3、加強固定資產(chǎn)的管理。對鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強對固定資產(chǎn)的管理，防止國有資產(chǎn)流失。

4、健全完善內(nèi)部控制制度。加強基礎(chǔ)管理和增強建立健全內(nèi)部控制制度的認識，根據(jù)<會計法規(guī)定，結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展的水平和現(xiàn)狀，建立內(nèi)部審計制度、崗位責任制度;建立固定資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)清理制度;審核、制單、復核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。

四是加強對鎮(zhèn)直部門預算外資金的管理。鎮(zhèn)財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領(lǐng)、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，必須使用省級財政機關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項目、范圍、標準和程序執(zhí)行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環(huán)。

[審計整改報告范文篇二:財務(wù)審計整改報告]

***政府:

年初，***審計局對我縣社會保障資金的歸集、管理、使用情況進行了全面審計。針對財務(wù)管理及資金運行中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，我們對審計整改工作進行了全面的安排部署和落實，現(xiàn)將整改情況匯報如下:

一、加強領(lǐng)導，明確整改工作責任。

市審計局反饋意見后，縣政府及時召開常務(wù)會議，專門聽取了財政、地稅、民政、社保中心、殘聯(lián)等部門關(guān)于整改任務(wù)情況的工作匯報，再次分析了問題產(chǎn)生的根源?？h長李麗同志進一步重申了審計整改工作的必要性和重要性，并提出了明確的整改措施和時限要求，把抓審計整改、促落實工作與縣委開展的“治慢”工程結(jié)合起來。同時，為確保審計整改工作的成效，成立了由政府辦公室牽頭，財政、審計、監(jiān)察等部門配合的整改工作督查組，具體督查審計整改落實的全部工作。

二、強化措施，抓好整改。

在縣政府作出專門安排部署后，各部門、各單位對審計整改工作非常重視，立即著手落實，并把“抓落實、促發(fā)展、干到位”的工作總原則融入審計整改工作的全過程。整改詳情如下:

1、針對欠繳社會保險基金的問題，一是縣地稅局建立了欠費單位信息檔案和欠費登記臺帳，逐戶了解欠繳企業(yè)經(jīng)營狀況;二是督促欠繳企業(yè)擬定了清欠計劃，并跟蹤督促清繳;三是實行了養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷四項社?；鸬慕y(tǒng)查統(tǒng)算制度，力求做到杜絕新欠，清理陳欠，應(yīng)收盡收，以更好地保護廣大職工的切身利益;四是加大政策宣傳力度，利用稅法宣傳月、法制宣傳日、稅企座談會、稅法培訓會以及到企業(yè)進行稅費檢查等時機，廣泛宣傳社?；鹫骼U政策，并以辦稅大廳電子顯示屏、稅務(wù)公告欄、廣播電視、地稅網(wǎng)站等媒體多渠道、多層面進行宣傳，籍以增強企業(yè)的參保意識和廣大職工的維權(quán)意識。止目前，縣地稅局已清繳欠費7萬余元，其余欠繳部分已經(jīng)列出清欠計劃，正在加大力度清收。

2、針對行政事業(yè)單位未按規(guī)定比例核征養(yǎng)老保險基金的問題，上半年我縣已制定補征計劃，現(xiàn)正在進一步加大工作力度，力爭在年底前補齊上年欠征部分，確保今年的養(yǎng)老保險基金審核征收到位。

3、針對“兩金”未全額繳入財政專戶的問題，審計結(jié)束后，縣財政局已將“過渡賬戶”內(nèi)的“兩金”全部轉(zhuǎn)入財政專戶。同時撤消了“兩金”過渡專戶，修訂了管理該項資金股室的工作職責，完善了相關(guān)的監(jiān)管措施和辦法。

4、針對社保存量資金保值增值的事項，縣財政局按照財政制度的規(guī)定，對存量資金重新考慮設(shè)定了增值計劃，使職工的養(yǎng)命錢穩(wěn)步、快速增值。

5、針對縣民政局將公益金支出贊助費4500元的問題，審計結(jié)束后，已沖減了相關(guān)賬務(wù)，歸還了公益金。

6、針對低保對象管理方面出現(xiàn)的情況，縣民政部門又對全縣的低保對象重新進行了核查登記，對個別不完全符合標準的低保對象已全部清退，對低保對象實行了“個案化”管理，規(guī)范了低保對象的檔案管理工作，整個整改工作現(xiàn)已全部結(jié)束。同時明確了今后將堅持“動態(tài)管理、有進有出”的原則，管好、用好社保資金。

7、對縣殘聯(lián)未足額收繳殘疾人就業(yè)保障金的問題，今年，我縣已改由地稅部門征收，極大地提高了該項資金的征收率。止目前共收繳殘疾人保障金近9萬元，較上年增長近5倍。

三、規(guī)范資金運行，建立長效機制。

為進一步規(guī)范社保等民生資金的安全運行及保值增值，保證少出或不出問題，我縣將把審計整改意見的落實、糾正工作作為一個新的起點，把民生資金管好、用好，把民生問題解決好。今后我們將從以下三方面抓起:

一是堅持社保資金“收得齊、管得住、用得好”的工作總要求，全面完善社保資金征管機制及體系建設(shè)工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制舊欠未繳、新欠又累現(xiàn)象的發(fā)生，確保社保資金鏈的安全運行及殘疾人就業(yè)保障金的足額收繳。

二是把解決民生問題列入縣政府的重要議事日程，進一步調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu)，保證城鄉(xiāng)低保、再就業(yè)、醫(yī)保、合作醫(yī)療等各項重點支出的需要，確保用于社會保障方面的資金投入隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展而逐年遞增。

三是嚴格執(zhí)行社會保障資金管理制度和規(guī)定，全面落實社會保障財務(wù)制度。按照社會保障財務(wù)制度的要求，進一步完善社會保障資金監(jiān)管體系，切實加強社會保障和再就業(yè)資金的財務(wù)管理和監(jiān)督工作，把日常性的監(jiān)督檢查工作作為規(guī)范社保資金運行的有效手段抓緊、抓實、抓出成效。

[審計整改報告范文篇三:財務(wù)審計整改報告]

為認真貫徹全國公安審計工作會議精神以及支隊“審計整改年”活動要求，切實加強對審計查出問題的整改工作，進一步加大審計整改力度，我大隊自3月開展“審計整改年”活動以來。取得了一定的工作實效，基本達到了預期的目標?，F(xiàn)將我大隊“審計整改年”活動自查自評情況總結(jié)如下:

一、“審計整改年”活動中所取得的成績

在支隊黨委和財務(wù)主管部門的領(lǐng)導下，在大隊全體官兵的傾力配合下，審計整改工作取得了長足的發(fā)展，具體表現(xiàn)在以下三個方面:

(一)審計整改觀念全面更新。觀念是行動的先導。我們緊緊圍繞支隊黨委中心工作，充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能，切實做到了“三個轉(zhuǎn)變”:由事后懲處向事前防范轉(zhuǎn)變、由處理處罰向積極建議轉(zhuǎn)變、由被動監(jiān)督向主動服務(wù)轉(zhuǎn)變，改變了以前認為“審計工作就是找麻煩、整人”的錯誤觀念。明確工作目標和重點，確保審計整改年活動有的放矢。自活動開展以來，我大隊財經(jīng)制度得到有效落實，經(jīng)濟活動違紀違規(guī)問題得到有效處理，經(jīng)濟活動“免疫系統(tǒng)”建設(shè)得到有效推進，涉案財物管理逐步規(guī)范，經(jīng)費物資監(jiān)管更加有力，保障能力更加高效有力，從源頭上遏制和杜絕各種違反財經(jīng)法規(guī)紀律等問題的發(fā)生，為消防部隊可持續(xù)性發(fā)展提供強有力的服務(wù)和保障。

(二)審計整改工作成效明顯。2010年支隊對我大隊2008年以來的財務(wù)開支情況進行了審計。發(fā)現(xiàn)我大隊有4張憑證存在要素不全;暫付款中有支隊購車款30000元沒有發(fā)票以及一筆不明款6402、39元;固定資產(chǎn)帳帳之間相差3098359元。為了確保審計發(fā)現(xiàn)的問題切實得到整改。根據(jù)實際情況，我大隊仔細梳理，針對以上四項不同的問題，按照問題的屬性逐個進行了匯總歸類并整改到位。分別采取自查自糾和審計問題整改回頭看的形式，對已整改到位的問題進行再檢查再核實，現(xiàn)階段已整改到位3個問題。由于我大隊營房重建，到現(xiàn)在還未進行驗收決算，導致固定資產(chǎn)帳帳不符，我大隊將盡快和有關(guān)部門協(xié)商，采取相應(yīng)的整改措施，爭取將所有問題逐步整改到位。

(三)機制制度逐步健全。一是健全工作機制。大隊黨委召集官兵學習有關(guān)財經(jīng)法規(guī)以及各項財務(wù)管理制度。從而使財務(wù)工作有章可循、有規(guī)可依。二是完善內(nèi)部制度。堅持目標科學、責任明確的原則，先后制定了<大隊財務(wù)管理辦法、<財務(wù)監(jiān)督責任制度等內(nèi)部管理制度。

(四)宣傳力度強，為確保審計整改年活動取得實效，為使全體官兵充分認識和重視審計整改年活動的重要性和必要性，我大隊從多層次、全方位開展宣傳工作。多次召開大隊黨委會議，及時傳達“審計整改年活動”的精神和工作要求;并通過支隊內(nèi)網(wǎng)的形式發(fā)布工作情況。整個活動期間，大隊在支隊內(nèi)網(wǎng)上刊登了3篇關(guān)于“審計整改年”活動的新聞報道。

二、深入查找自身存在的問題和不足

(一)審計整改工作有待加強，整改工作手段不新。目前的工作開展，大多仍停留在以前的老方法，不能創(chuàng)造出新的、更好的方法。影響了工作質(zhì)量和工作效率的提高。

(二)功能發(fā)揮不夠充分。對問題的實質(zhì)欠深層次挖掘和分析，信息專報的針對性和建設(shè)性不強，整改措施過于粗糙，可操作性差，促使強化內(nèi)部管理的效果不明顯，督促整改力度不大。個別問題“屢審屢犯、屢犯屢審”。

(三)專業(yè)技能亟須提高。財務(wù)管理工作任務(wù)重、培訓機會少，財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力有待提高。

三、認真落實整改提高的各項措施

(一)把握角色定位，樹立服務(wù)大局的財務(wù)管理理念。以開展工作評議為契機，用開放的意識、比較的思維、創(chuàng)新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢下的財務(wù)管理工作。要堅持圍繞支隊黨委中心工作和社會關(guān)注的熱點、難點、焦點，安排項目計劃開支和開展工作，從機制、體制層面建言獻策，強化財務(wù)管理服務(wù)大局功能。深入分析查出問題的癥結(jié)，從加強內(nèi)部管理層面提出有真效、有實效、有長效的工作建議。

(二)開展作風整頓，塑造文明高效的財務(wù)工作行風。將作風整頓與學習新的<審計法實施條例相結(jié)合、與開展審計業(yè)務(wù)相結(jié)合、與建立健全“剛性”管理制度相結(jié)合，以優(yōu)良高效的工作體現(xiàn)良好的工作作風。針對存在的問題，制定切實可行的整頓措施，堅決杜絕“兩張皮”和“走過場”。

(三)搞好業(yè)務(wù)培訓，培養(yǎng)技藝精湛的財務(wù)人員。以“摸得清家底、查得出問題、提得出建議、經(jīng)得起檢驗”為基本要求，加強財務(wù)人員培訓。以“請進來教”為基本途徑，邀請專家，進行電算化、法律、業(yè)務(wù)知識培訓，提高整體財務(wù)管理水平。以“送出去學”為首選方式，將財務(wù)人員送到上級審計機關(guān)和大專院校強化培訓，提高財務(wù)管理能力，培養(yǎng)財務(wù)管理“精兵”。

(四)加強廉政建設(shè)，塑造廉潔透明的形象。嚴格執(zhí)行廉潔從業(yè)。以建立健全懲防體系建設(shè)為抓手，要求財務(wù)人員用高于別人的標準要求自己，用嚴于別人的標準監(jiān)督自己，嚴格執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)等制度，探索實行項目質(zhì)量責任追究制，切實維護財務(wù)人員的廉潔形象。利用會議通報、宣傳欄等形式定期公開大隊財務(wù)收支情況。

[審計整改報告范文篇四:財務(wù)審計整改報告]

我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第xx次會議報告20xx年審計工作報告中指出問題的整改情況。

一、高度重視審計整改工作

市四屆人大常委會第九次會議審議了<關(guān)于20xx市級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告，并作出了<關(guān)于加強對審計工作報告中指出問題整改監(jiān)督的決定。市政府高度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改責任，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。同時，要求突出長效機制建設(shè)，完善制度、強化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。各相關(guān)責任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構(gòu)，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責任，落實審計整改工作措施，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。

截至10月底，<審計報告中反映應(yīng)整改的問題27個，已整改到位21個，涉及單位26個，正在整改的問題6個，涉及單位5個。家電摩托車補貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家，刑事拘留16人，取保候?qū)?2人，批捕1人。追回家電摩托車補貼資金733、27萬元，取得了較好的整改效果。

二、審計整改落實情況

(一)關(guān)于年初預算編制不夠完整和細化問題。20xx年市本級已編制國有資本經(jīng)營預算，實行全口徑預算管理，預算編制不夠完整問題已整改到位。

年初預算不夠細化問題，主要是預算編制時間與部分專項工作任務(wù)確定時間存在差異造成的。審計整改報告。我市部門預算編制時間較早，一般于每年9月份開始編制下年預算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預算編制時無法確定，需要經(jīng)過一定時間的調(diào)研論證，在次年5、6月份才能落實到項目，項目安排情況已單獨向人大匯報。今年將督促有關(guān)部門提前做好專項資金項目準備工作，爭取20xx年相關(guān)支出與部門預算同步向人大匯報。

(二)關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593、94萬元問題。今年以來，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進行清繳。一是召開清欠動員大會和每月的工作調(diào)度會，研究部署清欠工作任務(wù)，調(diào)度清欠工作進展情況，督促清欠工作落實到位;二是加強職能部門協(xié)調(diào)配合，下達催繳通知書，組織人員上門催繳;三是強化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準參加新的土地招拍掛等措施。對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請仲裁，再通過司法程序進行強制收繳。在今年5月份以前收回4、11億元的基礎(chǔ)上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款2451、57萬元。

目前仍欠繳國土出讓收入39142、37萬元，其中:20xx年以前欠繳20294、37萬元，欠繳單位12個，20xx欠繳18848萬元，欠繳單位2個。14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶:即小埠投資開發(fā)集團公司欠繳10200萬元，占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬元，占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調(diào)度會，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發(fā)集團公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。

(三)關(guān)于國土出讓收入xx3749、96萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局和市非稅收入管理局問題。20xx年前，市級國土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局負責設(shè)立專戶統(tǒng)一征收，實行“收支兩條線管理、財政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。從20xx年起，市級國土出讓收入征收職能進行了調(diào)整，實行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局征收模式，國土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預算管理。

至20xx年12月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局“暫存款”的108305、49萬元，主要是20xx年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預付款和保證金，以及部分項目未及時辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認為國土出讓收入的款項，因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。今年以來，加大了這部分資金的清理力度，1-9月，已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入39274萬元，從20xx年10月起，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專戶管理，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問題將不會出現(xiàn)。

至20xx年12月，存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬元，主要是因開發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關(guān)手續(xù)而未到市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局開具一般繳款書，非稅收入征收管理系統(tǒng)無法進行收入確認而影響了及時上繳。以上“待查收入”已于20xx年6月底前完成收入確認并全額上繳國庫作政府性基金收入，已整改落實到位。

(四)關(guān)于國庫集中支付指標結(jié)余掛賬23856、9萬元問題。主要是特設(shè)專戶項目進度及上級指標下達過緩造成指標結(jié)余較大。這部分結(jié)余主要包括以下幾個方面:一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余;二是特設(shè)專戶項目進度過慢形成的結(jié)余;三是零星指標未及時清理使用形成的結(jié)余;四是待付的往來資金或代管資金結(jié)余;五是非稅收入結(jié)余;六是項目完工結(jié)算后形成的專項凈結(jié)余;七是正常經(jīng)費結(jié)余。

今年7至8月，按照市人大及市財經(jīng)工作領(lǐng)導小組要求，市財政局多次召集會議、制訂方案，對市直集中支付單位指標結(jié)余情況進行了全面摸底清查，認真查找原因，提出了處理意見和建議。一是加強專項資金管理;二是及時清理零星指標;三是加強往來資金清算;四是加強財政監(jiān)督檢查;五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。同時，擬在編制20xx年部門預算時，將20xx年結(jié)余指標納入部門預算，部分結(jié)余資金由市財政收回統(tǒng)籌安排。對已完工結(jié)算項目產(chǎn)生的凈結(jié)余，由市財政收回，統(tǒng)籌安排用于下新增項目;對納入預算管理，實行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費、罰沒收入、政府性基金收入，確定撥付比例時綜合考慮上指標結(jié)余情況，對撥付后至下一7月1日仍有結(jié)余的指標，由市財政收回;有正常經(jīng)費結(jié)余的單位，原則上不考慮追加工作經(jīng)費，對撥付后至下一7月1日仍有結(jié)余的指標，由市財政收回。

(五)關(guān)于財政專戶歸口管理不徹底問題。近年來，我市認真貫徹落實<財政部關(guān)于清理整頓地方財政專戶的整改意見、<國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于進一步加強財政專戶管理意見的通知和<財政部關(guān)于印發(fā)<財政專戶管理辦法的通知等文件精神，高度重視財政專戶管理工作。一是狠抓財政專戶清理整改;二是狠抓財政專戶歸并、撤銷;三是狠抓財政專戶歸口國庫管理。印發(fā)了相關(guān)文件，明確了工作職責，分工協(xié)作，逐步推進。同時，按照上級文件精神，建立健全財政專戶管理長效機制，結(jié)合上級審計和同級審計提出的整改意見，出臺相關(guān)管理制度，明確管理部門工作職責，強化內(nèi)控機制建設(shè)，建立不相容崗位嚴格分離制度，完善財政專戶信息管理系統(tǒng)，確保財政專戶資金安全 高效運行。至10月底止，除根據(jù)<湖南省非稅收入管理條例第二章第十一條規(guī)定保留“郴州市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶”，并更名為“郴州市財政局非稅收入專戶”，加蓋國庫部門印章外，審計報告中所指定期存單55張已按相關(guān)規(guī)定歸并到36張，9個非稅收入專戶已實現(xiàn)非稅與國庫共管，8個土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進行中，預計本月可完成，市本級財政專戶歸口管理已整改到位。

這項工作得到了上級財政部門的充分肯定，在今年9月全省財政專戶整改工作通報中，兩個市受到省廳的表揚，郴州市是其中之一。

(六)關(guān)于部分政府性基金支出安排不合理，低于規(guī)定用途的比例問題。一是根據(jù)有關(guān)政策精神和要求，從20xx年起，散裝水泥辦、墻改辦作為參公單位編制預算，所有工作經(jīng)費將列入公共財政預算，不再從基金預算中列支;二是根據(jù)<湖南省財政廳關(guān)于取消部分非稅收入項目省級分成的通知(湘財綜[20xx]17號)規(guī)定，自20xx年7月1日起取消“兩項基金”上繳省級部分。今后將進一步規(guī)范項目申報程序，積極開展項目調(diào)研活動，加大對相關(guān)項目建設(shè)的支持力度，嚴格執(zhí)行<郴州市本級財政專項資金使用管理辦法的規(guī)定，努力提高資金的使用效益。

三、下一步的工作措施

(一)進一步完善預算管理機制。一是推行預算績效管理。堅持績效優(yōu)先理念，強化部門預算支出主體責任。從20xx年起凡是向市本級財政申報50萬元以上的項目，必須同步申報績效目標。預算批復時同步批復績效目標，預算執(zhí)行時同步跟蹤績效目標。對沒有按時完成績效目標，工作不規(guī)范，評價結(jié)果差的，下不予安排或調(diào)減預算。二是建立資產(chǎn)配置預算審核制度，加強政府采購方式審批，實行基本建設(shè)計劃申報，促進預算編制與行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理有機結(jié)合。三是完善政府采購預算編制。加強政府采購方式審批，在批復政府采購預算時一并批復政府采購方式。四是加強專項資金預算管理。合理設(shè)定專項資金，逐步淡化專項資金“基數(shù)”的觀念，加大資金整合力度，統(tǒng)籌安排，形成合力，集中財力辦大事，提高專項資金預算編制的科學化、規(guī)范化水平。

(二)進一步強化財政精細化管理。一是加強對宏觀經(jīng)濟形勢的科學研判，密切關(guān)注財稅政策的調(diào)整，切實將研判結(jié)果及財稅政策變更對我市財政的影響納入到財政收入管理中。同時，積極跟蹤“營改增”改革后續(xù)政策，實時掌握該項改革對財稅、企業(yè)的影響及改革成效，確保財政收入全面、真實、合理，努力做到財政收入管理精細化、科學化。二是做好預算基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理，加強預算指標管理。依法按時批復市級部門預算，及時將部門預算指標導入指標管理系統(tǒng)，嚴把資金審核關(guān)，嚴格按資金支付審批程序撥款。三是強化專項資金監(jiān)管，把專項資金使用情況作為財政監(jiān)督和績效評價的重中之重，綜合運用國庫集中支付、政府采購、專項檢查等監(jiān)管手段，對專項資金使用實行全過程控制監(jiān)督，不斷提高專項資金使用效益。四是積極推進財政監(jiān)督轉(zhuǎn)型，從20xx年起財政監(jiān)督檢查機構(gòu)全程參與部門預算編制執(zhí)行，推動財政監(jiān)督由注重事后監(jiān)督向注重事前、事中、事后監(jiān)督的全過程監(jiān)督轉(zhuǎn)變，由突擊性、專項性檢查向日常性、常態(tài)化檢查轉(zhuǎn)變，建立起預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、評價相互制衡的管理機制。

(三)進一步加強政府投資監(jiān)管。一是嚴格預算評審。嚴格執(zhí)行財政、審計和建設(shè)三家聯(lián)合印發(fā)<關(guān)于加強市本級政府投資項目建設(shè)工程預算控制管理有關(guān)問題的通知(郴財辦[20xx]12號)，明確預算控制價的約束作用，對不執(zhí)行預算控制價管理的政府投資項目建設(shè)工程，財政部門不撥付建設(shè)資金、招標主管部門不予招標備案，審計機關(guān)依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以核減。二是加強重點環(huán)節(jié)監(jiān)管。嚴把招投標關(guān)、變更關(guān)和監(jiān)理關(guān)，明確投資概算調(diào)整的審批程序，嚴格控制項目設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證，對重點項目實行審計全程跟蹤審計，控制建設(shè)成本。三是建立投資項目資金績效和風險評價制度。由市財政局牽頭，組織專家和中介機構(gòu)成立資金績效和風險評價小組，對項目資金概算、預算執(zhí)行、財務(wù)管理、債務(wù)風險等進行評審，為項目建設(shè)決策提供依據(jù)。四是建立投資項目資金監(jiān)督檢查制度。由市審計局牽頭，抽調(diào)專家組成監(jiān)督檢查小組，定期對項目建設(shè)進行跟蹤監(jiān)督檢查，以便及時發(fā)現(xiàn)問題、及時處理違法違規(guī)事項。

(四)進一步健全審計整改長效機制。一是建立審計整改問責和責任追究制度。各單位主要負責人是審計整改的第一責任人，也是問責和責任追究的重點對象，問責的主要內(nèi)容要在整改措施和整改效果等方面追究相關(guān)人員責任。二是建立審計整改結(jié)果報告制度。被審計單位要在一定時間內(nèi)，向政府、人大報告整改落實情況，并逐步公告被審單位審計整改結(jié)果，對拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立審計整改跟蹤檢查機制。在一定時間范圍內(nèi)，跟蹤檢查被審計單位執(zhí)行審計決定、采用審計報告意見與建議以及處理審計移送事項的結(jié)果情況;進一步建立健全審計結(jié)論落實反饋制度和審計回訪制度，確保審計提出的意見和建議得以落實，發(fā)現(xiàn)的問題得以整改。

以上報告，請予審議。

第四篇：2015審計整改報告

2015審計整改報告

第1篇：財務(wù)審計整改報告 我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第XX次會議報告20XX年審計工作報告中指出問題的整改情況。

一、高度重視審計整改工作

市四屆人大常委會第九次會議審議了《關(guān)于2015市級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并作出了《關(guān)于加強對審計工作報告中指出問題整改監(jiān)督的決定》。市政府高度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改責任，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。同時，要求突出長效機制建設(shè)，完善制度、強化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。各相關(guān)責任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構(gòu)，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責任，落實審計整改工作措施，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。截至10月底，《審計報告》中反映應(yīng)整改的問題27個，已整改到位21個，涉及單位26個，正在整改的問題6個，涉及單位5個。家電摩托車補貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家，刑事拘留16人，取保候?qū)?2人，批捕1人。追回家電摩托車補貼資金733、27萬元，取得了較好的整改效果。

二、審計整改落實情況

（一）關(guān)于年初預算編制不夠完整和細化問題。20XX年市本級已編制國有資本經(jīng)營預算，實行全口徑預算管理，預算編制不夠完整問題已整改到位。年初預算不夠細化問題，主要是預算編制時間與部分專項工作任務(wù)確定時間存在差異造成的。我市部門預算編制時間較早，一般于每年9月份開始編制下年預算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預算編制時無法確定，需要經(jīng)過一定時間的調(diào)研論證，在次年5、6月份才能落實到項目，項目安排情況已單獨向人大匯報。今年將督促有關(guān)部門提前做好專項資金項目準備工作，爭取2015年相關(guān)支出與部門預算同步向人大匯報。

（二）關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593、94萬元問題。今年以來，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進行清繳。一是召開清欠動員大會和每月的工作調(diào)度會，研究部署清欠工作任務(wù)，調(diào)度清欠工作進展情況，督促清欠工作落實到位；二是加強職能部門協(xié)調(diào)配合，下達催繳通知書，組織人員上門催繳；三是強化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準參加新的土地招拍掛等措施。對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請仲裁，再通過司法程序進行強制收繳。在今年5月份以前收回4、11億元的基礎(chǔ)上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款2451、57萬元。

目前仍欠繳國土出讓收入39142、37萬元，其中：2015年以前欠繳20294、37萬元，欠繳單位12個，2015欠繳18848萬元，欠繳單位2個。14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶：即小埠投資開發(fā)集團公司欠繳10200萬元，占欠繳總額的26%；湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬元，占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調(diào)度會，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發(fā)集團公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。

（三）關(guān)于國土出讓收入XX3749、96萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局和市非稅收入管理局問題。2015年前，市級國土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局負責設(shè)立專戶統(tǒng)一征收，實行“收支兩條線管理、財政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。從2015年起，市級國土出讓收入征收職能進行了調(diào)整，實行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局征收模式，國土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預算管理。

至2015年12月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局“暫存款”的108305、49萬元，主要是2015年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預付款和保證金，以及部分項目未及時辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認為國土出讓收入的款項，因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。今年以來，加大了這部分資金的清理力度，1-9月，已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入39274萬元，從20XX年10月起，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專戶管理，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問題將不會出現(xiàn)。

至2015年12月，存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬元，主要是因開發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關(guān)手續(xù)而未到市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局開具一般繳款書，非稅收入征收管理系統(tǒng)無法進行收入確認而影響了及時上繳。以上“待查收入”已于20XX年6月底前完成收入確認并全額上繳國庫作政府性基金收入，已整改落實到位。

（四）關(guān)于國庫集中支付指標結(jié)余掛賬23856、9萬元問題。主要是特設(shè)專戶項目進度及上級指標下達過緩造成指標結(jié)余較大。這部分結(jié)余主要包括以下幾個方面：一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余；二是特設(shè)專戶項目進度過慢形成的結(jié)余；三是零星指標未及時清理使用形成的結(jié)余；四是待付的往來資金或代管資金結(jié)余；五是非稅收入結(jié)余；六是項目完工結(jié)算后形成的專項凈結(jié)余；七是正常經(jīng)費結(jié)余。今年7至8月，按照市人大及市財經(jīng)工作領(lǐng)導小組要求，市財政局多次召集會議、制訂方案，對市直集中支付單位指標結(jié)余情況進行了全面摸底清查，認真查找原因，提出了處理意見和建議。一是加強專項資金管理；二是及時清理零星指標；三是加強往來資金清算；四是加強財政監(jiān)督檢查；五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。同時，擬在編制2015年部門預算時，將20XX年結(jié)余指標納入部門預算，部分結(jié)余資金由市財政收回統(tǒng)籌安排。對已完工結(jié)算項目產(chǎn)生的凈結(jié)余，由市財政收回，統(tǒng)籌安排用于下新增項目；對納入預算管理，實行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費、罰沒收入、政府性基金收入，確定撥付比例時綜合考慮上指標結(jié)余情況，對撥付后至下一7月1日仍有結(jié)余的指標，由市財政收回；有正常經(jīng)費結(jié)余的單位，原則上不考慮追加工作經(jīng)費，對撥付后至下一7月1日仍有結(jié)余的指標，由市財政收回。

（五）關(guān)于財政專戶歸口管理不徹底問題。近年來，我市認真貫徹落實《財政部關(guān)于清理整頓地方財政專戶的整改意見》、《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于進一步加強財政專戶管理意見的通知》和《財政部關(guān)于印發(fā)<財政專戶管理辦法的通知》等文件精神，高度重視財政專戶管理工作。一是狠抓財政專戶清理整改；二是狠抓財政專戶歸并、撤銷；三是狠抓財政專戶歸口國庫管理。印發(fā)了相關(guān)文件，明確了工作職責，分工協(xié)作，逐步推進。同時，按照上級文件精神，建立健全財政專戶管理長效機制，結(jié)合上級審計和同級審計提出的整改意見，出臺相關(guān)管理制度，明確管理部門工作職責，強化內(nèi)控機制建設(shè)，建立不相容崗位嚴格分離制度，完善財政專戶信息管理系統(tǒng)，確保財政專戶資金安全

高效運行。至10月底止，除根據(jù)《湖南省非稅收入管理條例》第二章第十一條規(guī)定保留“郴州市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶”，并更名為“郴州市財政局非稅收入專戶”，加蓋國庫部門印章外，審計報告中所指定期存單55張已按相關(guān)規(guī)定歸并到36張，9個非稅收入專戶已實現(xiàn)非稅與國庫共管，8個土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進行中，預計本月可完成，市本級財政專戶歸口管理已整改到位。

這項工作得到了上級財政部門的充分肯定，在今年9月全省財政專戶整改工作通報中，兩個市受到省廳的表揚，郴州市是其中之一。

（六）關(guān)于部分政府性基金支出安排不合理，低于規(guī)定用途的比例問題。一是根據(jù)有關(guān)政策精神和要求，從2015年起，散裝水泥辦、墻改辦作為參公單位編制預算，所有工作經(jīng)費將列入公共財政預算，不再從基金預算中列支；二是根據(jù)《湖南省財政廳關(guān)于取消部分非稅收入項目省級分成的通知》（湘財綜20XX17號）規(guī)定，自20XX年7月1日起取消“兩項基金”上繳省級部分。今后將進一步規(guī)范項目申報程序，積極開展項目調(diào)研活動，加大對相關(guān)項目建設(shè)的支持力度，嚴格執(zhí)行《郴州市本級財政專項資金使用管理辦法》的規(guī)定，努力提高資金的使用效益。

三、下一步的工作措施

（一）進一步完善預算管理機制。一是推行預算績效管理。堅持績效優(yōu)先理念，強化部門預算支出主體責任。從2015年起凡是向市本級財政申報50萬元以上的項目，必須同步申報績效目標。預算批復時同步批復績效目標，預算執(zhí)行時同步跟蹤績效目標。對沒有按時完成績效目標，工作不規(guī)范，評價結(jié)果差的，下不予安排或調(diào)減預算。二是建立資產(chǎn)配置預算審核制度，加強政府采購方式審批，實行基本建設(shè)計劃申報，促進預算編制與行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理有機結(jié)合。三是完善政府采購預算編制。加強政府采購方式審批，在批復政府采購預算時一并批復政府采購方式。四是加強專項資金預算管理。合理設(shè)定專項資金，逐步淡化專項資金“基數(shù)”的觀念，加大資金整合力度，統(tǒng)籌安排，形成合力，集中財力辦大事，提高專項資金預算編制的科學化、規(guī)范化水平。

（二）進一步強化財政精細化管理。一是加強對宏觀經(jīng)濟形勢的科學研判，密切關(guān)注財稅政策的調(diào)整，切實將研判結(jié)果及財稅政策變更對我市財政的影響納入到財政收入管理中。同時，積極跟蹤“營改增”改革后續(xù)政策，實時掌握該項改革對財稅、企業(yè)的影響及改革成效，確保財政收入全面、真實、合理，努力做到財政收入管理精細化、科學化。二是做好預算基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理，加強預算指標管理。依法按時批復市級部門預算，及時將部門預算指標導入指標管理系統(tǒng)，嚴把資金審核關(guān)，嚴格按資金支付審批程序撥款。三是強化專項資金監(jiān)管，把專項資金使用情況作為財政監(jiān)督和績效評價的重中之重，綜合運用國庫集中支付、政府采購、專項檢查等監(jiān)管手段，對專項資金使用實行全過程控制監(jiān)督，不斷提高專項資金使用效益。四是積極推進財政監(jiān)督轉(zhuǎn)型，從2015年起財政監(jiān)督檢查機構(gòu)全程參與部門預算編制執(zhí)行，推動財政監(jiān)督由注重事后監(jiān)督向注重事前、事中、事后監(jiān)督的全過程監(jiān)督轉(zhuǎn)變，由突擊性、專項性檢查向日常性、常態(tài)化檢查轉(zhuǎn)變，建立起預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、評價相互制衡的管理機制。

（三）進一步加強政府投資監(jiān)管。一是嚴格預算評審。嚴格執(zhí)行財政、審計和建設(shè)三家聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于加強市本級政府投資項目建設(shè)工程預算控制管理有關(guān)問題的通知》（郴財辦〔20XX〕12號），明確預算控制價的約束作用，對不執(zhí)行預算控制價管理的政府投資項目建設(shè)工程，財政部門不撥付建設(shè)資金、招標主管部門不予招標備案，審計機關(guān)依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以核減。二是加強重點環(huán)節(jié)監(jiān)管。嚴把招投標關(guān)、變更關(guān)和監(jiān)理關(guān)，明確投資概算調(diào)整的審批程序，嚴格控制項目設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證，對重點項目實行審計全程跟蹤審計，控制建設(shè)成本。三是建立投資項目資金績效和風險評價制度。由市財政局牽頭，組織專家和中介機構(gòu)成立資金績效和風險評價小組，對項目資金概算、預算執(zhí)行、財務(wù)管理、債務(wù)風險等進行評審，為項目建設(shè)決策提供依據(jù)。四是建立投資項目資金監(jiān)督檢查制度。由市審計局牽頭，抽調(diào)專家組成監(jiān)督檢查小組，定期對項目建設(shè)進行跟蹤監(jiān)督檢查，以便及時發(fā)現(xiàn)問題、及時處理違法違規(guī)事項。

（四）進一步健全審計整改長效機制。一是建立審計整改問責和責任追究制度。各單位主要負責人是審計整改的第一責任人，也是問責和責任追究的重點對象，問責的主要內(nèi)容要在整改措施和整改效果等方面追究相關(guān)人員責任。二是建立審計整改結(jié)果報告制度。被審計單位要在一定時間內(nèi)，向政府、人大報告整改落實情況，并逐步公告被審單位審計整改結(jié)果，對拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立審計整改跟蹤檢查機制。在一定時間范圍內(nèi)，跟蹤檢查被審計單位執(zhí)行審計決定、采用審計報告意見與建議以及處理審計移送事項的結(jié)果情況；進一步建立健全審計結(jié)論落實反饋制度和審計回訪制度，確保審計提出的意見和建議得以落實，發(fā)現(xiàn)的問題得以整改。以上報告，請予審議。第2篇：鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計整改報告 XXX人民政府：

自收到山亭區(qū)審計局對我鎮(zhèn)《**同志任**鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟責任審計的報告》后，主要領(lǐng)導和財務(wù)人員認真檢討了我鎮(zhèn)在日常財務(wù)管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)方面是嚴格的，但在“預（決）算執(zhí)行、財務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導和財政所對這次經(jīng)濟責任審計非常重視，立即組織相關(guān)人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報如下：

一、對于在預（決）算執(zhí)行存在的問題，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預算科目；擠占截留的村級轉(zhuǎn)移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位；通過鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付；對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經(jīng)費的不足；對農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時足額上繳。

二、對于財務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶；對庫存白條進行了清理清查，公務(wù)借款，基本收回，并以做了帳務(wù)處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回；對業(yè)務(wù)費已建立了開支制度，今后業(yè)務(wù)費嚴格執(zhí)行開支制度，特別是從嚴掌握業(yè)務(wù)招待費的開支；固定資產(chǎn)已按照《行政事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳；加強完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開支；應(yīng)繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。

三、對部門收費存在的問題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費所得全部上繳鎮(zhèn)財政，并加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發(fā)生。

四、對停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過調(diào)查核實，經(jīng)黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財力。

在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：

一是加強財務(wù)隊伍建設(shè)。組織財會人員學習《財會基礎(chǔ)知識》，學習相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

二是加強預（決）算執(zhí)行。嚴格按照《預算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉(zhuǎn)移支付嚴格按照有關(guān)政策規(guī)定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確?；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。

三是加強財務(wù)管理。嚴格按照《會計法》和會計制度的規(guī)定，進一步加強會計工作的規(guī)范化，建立健全財務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會計科目，進行帳務(wù)處理。

1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保?？顚Ｓ茫粩D占挪用；對村級的轉(zhuǎn)移支付確保按時足額撥付到位。

2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政支出，建立和完善費用報銷制度。通過建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據(jù)，不予報銷入帳。

3、加強固定資產(chǎn)的管理。對鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強對固定資產(chǎn)的管理，防止國有資產(chǎn)流失。

4、健全完善內(nèi)部控制制度。加強基礎(chǔ)管理和增強建立健全內(nèi)部控制制度的認識，根據(jù)《會計法》規(guī)定，結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展的水平和現(xiàn)狀，建立內(nèi)部審計制度、崗位責任制度；建立固定資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)清理制度；審核、制單、復核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。

四是加強對鎮(zhèn)直部門預算外資金的管理。鎮(zhèn)財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領(lǐng)、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，必須使用省級財政機關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項目、范圍、標準和程序執(zhí)行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環(huán)。

第3篇：財務(wù)審計整改報告 ***政府：

年初，***審計局對我縣社會保障資金的歸集、管理、使用情況進行了全面審計。針對財務(wù)管理及資金運行中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，我們對審計整改工作進行了全面的安排部署和落實，現(xiàn)將整改情況匯報如下：

一、加強領(lǐng)導，明確整改工作責任。

市審計局反饋意見后，縣政府及時召開常務(wù)會議，專門聽取了財政、地稅、民政、社保中心、殘聯(lián)等部門關(guān)于整改任務(wù)情況的工作匯報，再次分析了問題產(chǎn)生的根源?？h長李麗同志進一步重申了審計整改工作的必要性和重要性，并提出了明確的整改措施和時限要求，把抓審計整改、促落實工作與縣委開展的“治慢”工程結(jié)合起來。同時，為確保審計整改工作的成效，成立了由政府辦公室牽頭，財政、審計、監(jiān)察等部門配合的整改工作督查組，具體督查審計整改落實的全部工作。

二、強化措施，抓好整改。

在縣政府作出專門安排部署后，各部門、各單位對審計整改工作非常重視，立即著手落實，并把“抓落實、促發(fā)展、干到位”的工作總原則融入審計整改工作的全過程。整改詳情如下：

1、針對欠繳社會保險基金的問題，一是縣地稅局建立了欠費單位信息檔案和欠費登記臺帳，逐戶了解欠繳企業(yè)經(jīng)營狀況；二是督促欠繳企業(yè)擬定了清欠計劃，并跟蹤督促清繳；三是實行了養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷四項社保基金的統(tǒng)查統(tǒng)算制度，力求做到杜絕新欠，清理陳欠，應(yīng)收盡收，以更好地保護廣大職工的切身利益；四是加大政策宣傳力度，利用稅法宣傳月、法制宣傳日、稅企座談會、稅法培訓會以及到企業(yè)進行稅費檢查等時機，廣泛宣傳社保基金征繳政策，并以辦稅大廳電子顯示屏、稅務(wù)公告欄、廣播電視、地稅網(wǎng)站等媒體多渠道、多層面進行宣傳，籍以增強企業(yè)的參保意識和廣大職工的維權(quán)意識。止目前，縣地稅局已清繳欠費7萬余元，其余欠繳部分已經(jīng)列出清欠計劃，正在加大力度清收。

2、針對行政事業(yè)單位未按規(guī)定比例核征養(yǎng)老保險基金的問題，上半年我縣已制定補征計劃，現(xiàn)正在進一步加大工作力度，力爭在年底前補齊上年欠征部分，確保今年的養(yǎng)老保險基金審核征收到位。

3、針對“兩金”未全額繳入財政專戶的問題，審計結(jié)束后，縣財政局已將“過渡賬戶”內(nèi)的“兩金”全部轉(zhuǎn)入財政專戶。同時撤消了“兩金”過渡專戶，修訂了管理該項資金股室的工作職責，完善了相關(guān)的監(jiān)管措施和辦法。

4、針對社保存量資金保值增值的事項，縣財政局按照財政制度的規(guī)定，對存量資金重新考慮設(shè)定了增值計劃，使職工的養(yǎng)命錢穩(wěn)步、快速增值。

5、針對縣民政局將公益金支出贊助費4500元的問題，審計結(jié)束后，已沖減了相關(guān)賬務(wù)，歸還了公益金。

6、針對低保對象管理方面出現(xiàn)的情況，縣民政部門又對全縣的低保對象重新進行了核查登記，對個別不完全符合標準的低保對象已全部清退，對低保對象實行了“個案化”管理，規(guī)范了低保對象的檔案管理工作，整個整改工作現(xiàn)已全部結(jié)束。同時明確了今后將堅持“動態(tài)管理、有進有出”的原則，管好、用好社保資金。

7、對縣殘聯(lián)未足額收繳殘疾人就業(yè)保障金的問題，今年，我縣已改由地稅部門征收，極大地提高了該項資金的征收率。止目前共收繳殘疾人保障金近9萬元，較上年增長近5倍。

三、規(guī)范資金運行，建立長效機制。

為進一步規(guī)范社保等民生資金的安全運行及保值增值，保證少出或不出問題，我縣將把審計整改意見的落實、糾正工作作為一個新的起點，把民生資金管好、用好，把民生問題解決好。今后我們將從以下三方面抓起：

一是堅持社保資金“收得齊、管得住、用得好”的工作總要求，全面完善社保資金征管機制及體系建設(shè)工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制舊欠未繳、新欠又累現(xiàn)象的發(fā)生，確保社保資金鏈的安全運行及殘疾人就業(yè)保障金的足額收繳。

二是把解決民生問題列入縣政府的重要議事日程，進一步調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu)，保證城鄉(xiāng)低保、再就業(yè)、醫(yī)保、合作醫(yī)療等各項重點支出的需要，確保用于社會保障方面的資金投入隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展而逐年遞增。

三是嚴格執(zhí)行社會保障資金管理制度和規(guī)定，全面落實社會保障財務(wù)制度。按照社會保障財務(wù)制度的要求，進一步完善社會保障資金監(jiān)管體系，切實加強社會保障和再就業(yè)資金的財務(wù)管理和監(jiān)督工作，把日常性的監(jiān)督檢查工作作為規(guī)范社保資金運行的有效手段抓緊、抓實、抓出成效。第4篇：財務(wù)審計整改報告

為認真貫徹全國公安審計工作會議精神以及支隊“審計整改年”活動要求，切實加強對審計查出問題的整改工作，進一步加大審計整改力度，我大隊自3月開展“審計整改年”活動以來。取得了一定的工作實效，基本達到了預期的目標?，F(xiàn)將我大隊“審計整改年”活動自查自評情況總結(jié)如下：

一、“審計整改年”活動中所取得的成績

在支隊黨委和財務(wù)主管部門的領(lǐng)導下，在大隊全體官兵的傾力配合下，審計整改工作取得了長足的發(fā)展，具體表現(xiàn)在以下三個方面：

（一）審計整改觀念全面更新。觀念是行動的先導。我們緊緊圍繞支隊黨委中心工作，充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能，切實做到了“三個轉(zhuǎn)變”：由事后懲處向事前防范轉(zhuǎn)變、由處理處罰向積極建議轉(zhuǎn)變、由被動監(jiān)督向主動服務(wù)轉(zhuǎn)變，改變了以前認為“審計工作就是找麻煩、整人”的錯誤觀念。明確工作目標和重點，確保審計整改年活動有的放矢。自活動開展以來，我大隊財經(jīng)制度得到有效落實，經(jīng)濟活動違紀違規(guī)問題得到有效處理，經(jīng)濟活動“免疫系統(tǒng)”建設(shè)得到有效推進，涉案財物管理逐步規(guī)范，經(jīng)費物資監(jiān)管更加有力，保障能力更加高效有力，從源頭上遏制和杜絕各種違反財經(jīng)法規(guī)紀律等問題的發(fā)生，為消防部隊可持續(xù)性發(fā)展提供強有力的服務(wù)和保障。

（二）審計整改工作成效明顯。2015年支隊對我大隊2015年以來的財務(wù)開支情況進行了審計。發(fā)現(xiàn)我大隊有4張憑證存在要素不全；暫付款中有支隊購車款30000元沒有發(fā)票以及一筆不明款6402、39元；固定資產(chǎn)帳帳之間相差3098359元。為了確保審計發(fā)現(xiàn)的問題切實得到整改。根據(jù)實際情況，我大隊仔細梳理，針對以上四項不同的問題，按照問題的屬性逐個進行了匯總歸類并整改到位。分別采取自查自糾和審計問題整改回頭看的形式，對已整改到位的問題進行再檢查再核實，現(xiàn)階段已整改到位3個問題。由于我大隊營房重建，到現(xiàn)在還未進行驗收決算，導致固定資產(chǎn)帳帳不符，我大隊將盡快和有關(guān)部門協(xié)商，采取相應(yīng)的整改措施，爭取將所有問題逐步整改到位。

（三）機制制度逐步健全。一是健全工作機制。大隊黨委召集官兵學習有關(guān)財經(jīng)法規(guī)以及各項財務(wù)管理制度。從而使財務(wù)工作有章可循、有規(guī)可依。二是完善內(nèi)部制度（www.）。堅持目標科學、責任明確的原則，先后制定了《大隊財務(wù)管理辦法》、《財務(wù)監(jiān)督責任制度》等內(nèi)部管理制度。

（四）宣傳力度強，為確保審計整改年活動取得實效，為使全體官兵充分認識和重視審計整改年活動的重要性和必要性，我大隊從多層次、全方位開展宣傳工作。多次召開大隊黨委會議，及時傳達“審計整改年活動”的精神和工作要求；并通過支隊內(nèi)網(wǎng)的形式發(fā)布工作情況。整個活動期間，大隊在支隊內(nèi)網(wǎng)上刊登了3篇關(guān)于“審計整改年”活動的新聞報道。

二、深入查找自身存在的問題和不足

（一）審計整改工作有待加強，整改工作手段不新。目前的工作開展，大多仍停留在以前的老方法，不能創(chuàng)造出新的、更好的方法。影響了工作質(zhì)量和工作效率的提高。

（二）功能發(fā)揮不夠充分。對問題的實質(zhì)欠深層次挖掘和分析，信息專報的針對性和建設(shè)性不強，整改措施過于粗糙，可操作性差，促使強化內(nèi)部管理的效果不明顯，督促整改力度不大。個別問題“屢審屢犯、屢犯屢審”。

（三）專業(yè)技能亟須提高。財務(wù)管理工作任務(wù)重、培訓機會少，財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力有待提高。

三、認真落實整改提高的各項措施

（一）把握角色定位，樹立服務(wù)大局的財務(wù)管理理念。以開展工作評議為契機，用開放的意識、比較的思維、創(chuàng)新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢下的財務(wù)管理工作。要堅持圍繞支隊黨委中心工作和社會關(guān)注的熱點、難點、焦點，安排項目計劃開支和開展工作，從機制、體制層面建言獻策，強化財務(wù)管理服務(wù)大局功能。深入分析查出問題的癥結(jié)，從加強內(nèi)部管理層面提出有真效、有實效、有長效的工作建議。

（二）開展作風整頓，塑造文明高效的財務(wù)工作行風。將作風整頓與學習新的《審計法實施條例》相結(jié)合、與開展審計業(yè)務(wù)相結(jié)合、與建立健全“剛性”管理制度相結(jié)合，以優(yōu)良高效的工作體現(xiàn)良好的工作作風。針對存在的問題，制定切實可行的整頓措施，堅決杜絕“兩張皮”和“走過場”。

（三）搞好業(yè)務(wù)培訓，培養(yǎng)技藝精湛的財務(wù)人員。以“摸得清家底、查得出問題、提得出建議、經(jīng)得起檢驗”為基本要求，加強財務(wù)人員培訓。以“請進來教”為基本途徑，邀請專家，進行電算化、法律、業(yè)務(wù)知識培訓，提高整體財務(wù)管理水平。以“送出去學”為首選方式，將財務(wù)人員送到上級審計機關(guān)和大專院校強化培訓，提高財務(wù)管理能力，培養(yǎng)財務(wù)管理“精兵”。

（四）加強廉政建設(shè)，塑造廉潔透明的形象。嚴格執(zhí)行廉潔從業(yè)。以建立健全懲防體系建設(shè)為抓手，要求財務(wù)人員用高于別人的標準要求自己，用嚴于別人的標準監(jiān)督自己，嚴格執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)等制度，探索實行項目質(zhì)量責任追究制，切實維護財務(wù)人員的廉潔形象。利用會議通報、宣傳欄等形式定期公開大隊財務(wù)收支情況。

第五篇：審計整改報告格式

審計整改報告（格式要求）

根據(jù)《××審計報告》提出的相關(guān)問題、審計意見或建議，……，現(xiàn)整改如下：

問題一：（審計報告中提出的相關(guān)問題、審計意見或建議）整改情況：（要求：整改情況或擬采取的措施）完成時間：（要求：整改完成的時間或擬完成的時間）責任部門：

問題二： ……

部門負責人簽字（蓋章）： 分管校領(lǐng)導簽字：

時間： 時間：

1注：請嚴格按照該格式要求撰寫整改報告，并附整改相關(guān)支撐材料。由于客觀原因?qū)е虏荒芗皶r整改的問題，應(yīng)寫明擬采取措施和擬完成時間，并由分管校領(lǐng)導簽字后提交整改報告，待整改完成后，及時向?qū)徲嬏幪峤幌嚓P(guān)材料。