第一篇：湖北省農(nóng)村信用社固定資產(chǎn)及大宗物品購建處置管理辦法

湖北省農(nóng)村信用社固定資產(chǎn)及大宗物品購建處置管理辦法(省聯(lián)社第一屆社員大會(huì)第二次會(huì)議通過2007年1月23日)

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)湖北省農(nóng)村信用社（以下簡稱農(nóng)信社）固定資產(chǎn)管理，嚴(yán)格控制和壓縮固定資產(chǎn)投資規(guī)模，提高固定資產(chǎn)投資收益，根據(jù)《農(nóng)村信用合作社財(cái)務(wù)管理實(shí)施辦法》、《湖北省農(nóng)村信用合作社財(cái)務(wù)管理辦法》及有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我省農(nóng)信社實(shí)際情況，特制定本辦法。

第二條 本辦法所指固定資產(chǎn)購建包括辦公用房（含附屬建筑物）、營業(yè)用房的新建、擴(kuò)建、改建、維修，抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)自用、以物換物、交通工具的購置以及大宗物品的采購等。

本辦法所指固定資產(chǎn)處置包括辦公器具、電子設(shè)備、辦公用房、營業(yè)用房和交通工具的報(bào)廢、出售、轉(zhuǎn)讓的處理。

第三條 本辦法適用于湖北省轄區(qū)內(nèi)農(nóng)信社各級(jí)機(jī)構(gòu)。 第四條 固定資產(chǎn)的購建必須堅(jiān)持從嚴(yán)控制，兼顧發(fā)展，盈虧有別，量力而行，勤儉節(jié)約的原則。

第五條 固定資產(chǎn)的購建、處置實(shí)行統(tǒng)一規(guī)劃、分級(jí)管理、額度控制、跟蹤檢查的辦法進(jìn)行管理。

第六條 固定資產(chǎn)的購建、處置實(shí)行理事長（主任）負(fù)責(zé)制和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任追究制。有關(guān)購建、處置的重大事項(xiàng)必須通過聯(lián)社理事會(huì)或主任辦公會(huì)議討論決定。

第七條 固定資產(chǎn)的購建和處置主要由財(cái)會(huì)管理部門具體負(fù)責(zé)。

第二章 固定資產(chǎn)購建標(biāo)準(zhǔn)

第八條 各級(jí)農(nóng)信社購建營業(yè)用房及其他用房建筑面積原則上按資產(chǎn)規(guī)模核定，具體標(biāo)準(zhǔn)為：

一、農(nóng)信社及網(wǎng)點(diǎn)：農(nóng)信社及其營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)人均建筑面積（含庫房）不得超過50㎡，建筑總面積不得超過500㎡。

二、縣級(jí)聯(lián)社：縣級(jí)聯(lián)社辦公樓（含營業(yè)部）人均建筑面積不得超過80㎡，建筑總面積不得超過3000㎡。

三、市級(jí)聯(lián)社：市級(jí)聯(lián)社辦公樓人均建筑面積不得超過100㎡，建筑總面積不得超過2000㎡。

以上標(biāo)準(zhǔn)按下列原則掌握：

1、對(duì)盈利社適度從寬，對(duì)虧損社適度從嚴(yán)。

2、對(duì)營業(yè)用房適度從寬，對(duì)辦公用房適度從嚴(yán)。

3、對(duì)武漢市等大中城市和縣城關(guān)的營業(yè)部營業(yè)用房從寬掌握。

各級(jí)農(nóng)信社及營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的庫房、營業(yè)廳、計(jì)算機(jī)房的建設(shè)、改造標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)符合《農(nóng)村信用社安全設(shè)施標(biāo)準(zhǔn)及管理辦法》（銀農(nóng)發(fā)〔1997〕27號(hào)）、《銀行營業(yè)場所風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和防護(hù)級(jí)別的規(guī)定》（公安部發(fā)布GA38－92）、《銀行營業(yè)場所安全防范工程設(shè)計(jì)規(guī)范》（國家技術(shù)監(jiān)督局發(fā)布GB/T 16676－1996）規(guī)定。

第九條 交通工具（不含運(yùn)鈔車）購置標(biāo)準(zhǔn)：市級(jí)聯(lián)社業(yè)務(wù)用車數(shù)量控制在5輛以內(nèi)，價(jià)格控制在25萬元/臺(tái)以內(nèi)；縣級(jí)聯(lián)社業(yè)務(wù)用車數(shù)量控制在3輛以內(nèi)，價(jià)格控制在20萬元/臺(tái)以內(nèi)；信用社原則上不配車，但根據(jù)資產(chǎn)規(guī)模及業(yè)務(wù)發(fā)展需要，用車數(shù)量控制在1輛以內(nèi)，價(jià)格控制在15萬元/臺(tái)以內(nèi)。

第三章 固定資產(chǎn)購建條件 

第十條 固定資產(chǎn)凈值與在建工程之和占單位所有者權(quán)益（不含未分配利潤）比例不得超過50%。

第十一條 各級(jí)購建固定資產(chǎn)應(yīng)根據(jù)建設(shè)單位的人員狀況、所處地域、存貸規(guī)模、經(jīng)營效益等確定是否符合購建條件，確定購建規(guī)模大小。

第十二條 各級(jí)農(nóng)信社新建、擴(kuò)建、改建、維修房屋及附屬建筑物必須同時(shí)符合以下條件：

一、申請(qǐng)新建、擴(kuò)建、改建、維修房屋及附屬建筑物，只能用于滿足營業(yè)、辦公需要。

二、由于業(yè)務(wù)發(fā)展，現(xiàn)有房屋設(shè)施不能滿足本單位業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理需要，具體指現(xiàn)有辦公使用面積人平不足10㎡，市區(qū)或城關(guān)農(nóng)信社營業(yè)室使用面積不足80㎡，所轄網(wǎng)點(diǎn)營業(yè)室使用面積不足60㎡；鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)信社營業(yè)室使用面積不足50㎡，所轄網(wǎng)點(diǎn)營業(yè)室使用面積不足30㎡。

三、房屋購建申報(bào)額度不超過歷年的累計(jì)折舊與累計(jì)盈利額之和。

第十三條 申報(bào)單位屬于下列特殊條件之一者，可按程序申請(qǐng)購建房屋。

一、因重大自然災(zāi)害或其他不可抗力因素的影響，造成房屋毀損，無法使用或修復(fù)，影響正常經(jīng)營的。

二、現(xiàn)有建筑經(jīng)縣級(jí)以上有關(guān)權(quán)威部門鑒定屬危房，并已危及人身、財(cái)產(chǎn)安全，經(jīng)市級(jí)以上管理部門現(xiàn)場考查確認(rèn)需要重建或維修的。

三、由于城鎮(zhèn)規(guī)劃，道路、橋梁建設(shè)等政策性因素，造成現(xiàn)有建筑拆除搬遷的。

四、經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)新建機(jī)構(gòu)的。

五、其他特殊情況需要申請(qǐng)購建的。

第十四條 交通工具的購置必須同時(shí)符合下列條件：

一、申報(bào)單位必須是縣級(jí)聯(lián)社或市級(jí)聯(lián)社，且業(yè)務(wù)用車數(shù)量控制在規(guī)定范圍內(nèi)。

二、單個(gè)信用社購車，其存款規(guī)模必須達(dá)到1億元以上，貸款規(guī)模必須達(dá)到6000萬元以上。

第四章 固定資產(chǎn)申報(bào)審核程序及權(quán)限

第十五條 固定資產(chǎn)購建的申報(bào)程序：

申報(bào)單位向上一級(jí)主管部門提出申請(qǐng)，申請(qǐng)時(shí)應(yīng)提交下列資料：

一、購建申請(qǐng)。

二、理事會(huì)決議。

三、可行性研究報(bào)告（購建理由、資金來源、近三年業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況、加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理措施、附近三年資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)務(wù)損益表、上級(jí)要求提供的其他資料）。

四、安防設(shè)施的購建還必須附有安保部門意見。

五、設(shè)計(jì)方案。

第十六條 固定資產(chǎn)購建計(jì)劃作為綜合經(jīng)營計(jì)劃的組織部分，由湖北省農(nóng)村信用社聯(lián)合社（以下簡稱省聯(lián)社）財(cái)會(huì)統(tǒng)計(jì)處負(fù)責(zé)編制。財(cái)會(huì)統(tǒng)計(jì)處根據(jù)農(nóng)信社經(jīng)營狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理編制年度購建計(jì)劃，報(bào)理事會(huì)審定后執(zhí)行。未經(jīng)省聯(lián)社批準(zhǔn)，農(nóng)信社年度固定資產(chǎn)購建計(jì)劃不得突破。

第十七條 各級(jí)聯(lián)社應(yīng)統(tǒng)籌安排好轄內(nèi)農(nóng)信社固定資產(chǎn)購建計(jì)劃，計(jì)劃申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)于當(dāng)年度元月15日前上報(bào)省聯(lián)社財(cái)會(huì)統(tǒng)計(jì)處，由財(cái)會(huì)統(tǒng)計(jì)處審核后報(bào)主任辦公會(huì)研究決定。逾期不報(bào)的，當(dāng)年不予核定，作為下一年度計(jì)劃（本辦法中第十三條所列的特殊情況除外）。

第十八條 固定資產(chǎn)購建申請(qǐng)審核程序：

對(duì)不符合條件的，應(yīng)于收到申請(qǐng)材料的5個(gè)工作日內(nèi)將申請(qǐng)資料退回原申請(qǐng)單位。

對(duì)符合條件的，市級(jí)聯(lián)社應(yīng)組織人員到申報(bào)單位查閱會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)資料，現(xiàn)場考察，對(duì)照申報(bào)條件逐一核實(shí)，在審查核準(zhǔn)權(quán)限內(nèi)的，由市級(jí)聯(lián)社予以審核；如超過審查核準(zhǔn)權(quán)限的，由市級(jí)聯(lián)社轉(zhuǎn)報(bào)省聯(lián)社審核。

第十九條 固定資產(chǎn)購建審查核準(zhǔn)權(quán)限：

一、金額在10萬元以下（含10萬元,下同）的由縣級(jí)聯(lián)社理事會(huì)研究核準(zhǔn)。

二、金額在10萬元以上，50萬以下的由申報(bào)單位上報(bào)市級(jí)聯(lián)社審批。

三、金額在50萬元以上的由申報(bào)單位逐級(jí)上報(bào)省聯(lián)社審批。

四、大宗物品批量購置15萬元以下的由市級(jí)聯(lián)社審批；15萬元以上的逐級(jí)上報(bào)省聯(lián)社審批。

五、車輛購置無論金額大小一律上報(bào)省聯(lián)社審批。 第二十條 經(jīng)審批的固定資產(chǎn)購建項(xiàng)目要堅(jiān)持預(yù)決算制度，不準(zhǔn)超支。施工期間，如遇特殊情況需要追加預(yù)算的，必須按申報(bào)審批程序及權(quán)限報(bào)批，不得先斬后奏。

第五章 固定資產(chǎn)處置審核程序及權(quán)限

第二十一條 固定資產(chǎn)處置審批程序：

固定資產(chǎn)處置由使用部門或財(cái)產(chǎn)管理部門提出申請(qǐng)，經(jīng)本單位財(cái)會(huì)部門審核并報(bào)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，按固定資產(chǎn)購建審查核準(zhǔn)權(quán)限辦理。

第二十二條 捐贈(zèng)固定資產(chǎn)原值在5萬元以下的，由市級(jí)聯(lián)社審批；5萬元以上的，由省聯(lián)社審批。

第六章 檢查與處罰

第二十三條 各級(jí)聯(lián)社要按照下管一級(jí)的原則對(duì)固定資產(chǎn)管理情況實(shí)行定期檢查，對(duì)檢查出的問題，依照本辦法的規(guī)定實(shí)施處罰。

第二十四條 凡符合有關(guān)制度規(guī)定購建的固定資產(chǎn)均應(yīng)納入固定資產(chǎn)科目核算。財(cái)會(huì)部門要認(rèn)真審核固定資產(chǎn)購建項(xiàng)目的資金來源，嚴(yán)禁用任何貸款、截留利潤、列支成本、列支其他應(yīng)收款等不正當(dāng)資金搞固定資產(chǎn)投資。固定資產(chǎn)購建付款一律采取轉(zhuǎn)賬形式，嚴(yán)禁使用現(xiàn)金方式。

第二十五條 投資項(xiàng)目按照《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》實(shí)行公開招標(biāo)制，經(jīng)批準(zhǔn)的投資項(xiàng)目金額在50萬元以上的應(yīng)公開向社會(huì)招標(biāo)、競標(biāo)，投標(biāo)單位最低不少于3家，100萬元以上的項(xiàng)目投標(biāo)單位必須達(dá)到5家，且必須具備國家規(guī)定的資質(zhì)，公開招標(biāo)實(shí)行親屬回避制。

第二十六條 各級(jí)收回農(nóng)信社的抵債資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)處理變現(xiàn)，不得擅自自用。若轉(zhuǎn)自用，必須視同購建新增固定資產(chǎn)管理，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)報(bào)批手續(xù)。

第二十七條 固定資產(chǎn)購建要實(shí)行預(yù)決算制度，固定資產(chǎn)購建結(jié)束后，要經(jīng)過中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)并出具審計(jì)結(jié)論，還要向社員大會(huì)報(bào)告。

第二十八條 凡核準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)檢查不符合申報(bào)條件、不按規(guī)定程序申報(bào)審核、有先購后報(bào)、超審批金額購建等弄虛作假行為或有其他違反本規(guī)定條款的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，上級(jí)管理部門將對(duì)購建單位和核準(zhǔn)單位的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按規(guī)定給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。

第七章 附 則

第二十九條 本辦法由省聯(lián)社負(fù)責(zé)解釋。

第三十條 各地可結(jié)合本地實(shí)際情況依照本辦法制定實(shí)施細(xì)則，并上報(bào)省聯(lián)社財(cái)會(huì)統(tǒng)計(jì)處備案。

第三十一條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行，以前有關(guān)固定資產(chǎn)管理規(guī)定與本辦法相抵觸的，一律以本辦法為準(zhǔn)。

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第二篇：大宗物品采購管理辦法

大宗物品采購管理辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范公司及下屬子公司、分公司（以下簡稱“各采購單位”）的大宗物品采購行為，強(qiáng)化采購過程的管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱大宗物品采購是指單批或者單件物品采購金額在三萬元以上（含三萬元），以購買、租賃、委托或雇用等方式獲取貨物、工程和服務(wù)的行為。

第三條 大宗物品采購原則

1、按需采購、勤儉節(jié)約；

2、公平、公正、公開；

3、嚴(yán)格程序、規(guī)范操作；

4、集中采購、分級(jí)管理。

第二章 機(jī)構(gòu)設(shè)置、組成及其職能

第四條 公司設(shè)立大宗物品采購管理委員會(huì)，由公司總經(jīng)理或由其指定專人負(fù)責(zé)管理，下設(shè)采購管理辦公室。采購管理委員會(huì)對(duì)公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)。

第五條 采購管理委員會(huì)作為一個(gè)非常設(shè)機(jī)構(gòu)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)辦、綜合事務(wù)部分別指定專人組成，如涉及到相關(guān)物品的采購時(shí)，必須有相關(guān)部室或者子公司、分公司人員參加。

第六條 采購管理委員會(huì)主要負(fù)責(zé)大宗物品采購計(jì)劃的實(shí)施，具體職能為：

1、制定大宗物品采購方案；

2、具體組織招標(biāo)或者現(xiàn)場采購活動(dòng)；

3、建立外聘采購專業(yè)技術(shù)人員資料庫；

4、逐步確定公司各項(xiàng)大宗物品的供應(yīng)商范圍；

5、指導(dǎo)各子公司、分公司的大宗物品采購活動(dòng)；

6、負(fù)責(zé)公司大宗物品采購信息的發(fā)布及公示。

第七條 采購管理辦公室作為采購管理委員會(huì)的常設(shè)機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)采購管理委員會(huì)的日常工作，具體職能為：

1、組織召開采購管理委員會(huì)會(huì)議，做好會(huì)議記錄等相關(guān)事宜；

2、負(fù)責(zé)采購管理委員會(huì)各種資料的管理；

3、具體負(fù)責(zé)公司及下屬子公司、分公司大宗物品的采購；

4、完成采購管理委員會(huì)授權(quán)的其他事項(xiàng)。

第八條 在采購活動(dòng)中，如有必要，可邀請(qǐng)本單位或外單位的專業(yè)技術(shù)人員參加。

第三章 采購的基本程序

第九條 公司職能部門及公司下屬子公司、分公司應(yīng)根據(jù)自身工作需要，在符合采購計(jì)劃且符合相關(guān)預(yù)算的前提下，呈報(bào)公司采購管理委員會(huì)實(shí)施定點(diǎn)工作。采購管理委員會(huì)按資金的額度，決定招標(biāo)、議標(biāo)采購。

第十條 制訂采購方案。根據(jù)采購計(jì)劃，由采購管理委員會(huì)制訂物品的采購方案。采購方案需要明確說明兩個(gè)方面內(nèi)容：一是需要采購物品的品名、規(guī)格（型號(hào)）、品牌、數(shù)量、估價(jià)等指標(biāo)；二是提出上述物品采購的供貨渠道、采購辦法、采購人員、評(píng)議原則以及采購時(shí)間的安排等建議。

第十一條 確認(rèn)采購方案。采購管理委員會(huì)編制的采購方案要及時(shí)提請(qǐng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)進(jìn)行論證和確定，并根據(jù)會(huì)議要求加以完善和修改。

第十二條 采購信息的發(fā)布。采購管理委員會(huì)要及時(shí)通過合適的渠道公布采購計(jì)劃、時(shí)間、聯(lián)系方式以及對(duì)參與投標(biāo)企業(yè)的具體要求等，信息發(fā)布要公正、公平。

第十三條 實(shí)施采購

1、公開招標(biāo)。一次性采購在10萬元及10萬元以上的，通過公開招標(biāo)形式采購，并邀請(qǐng)三家及以上符合資質(zhì)要求的企業(yè)參加招標(biāo)，具體按照國家有關(guān)招標(biāo)管理方面的規(guī)定執(zhí)行。最終由公司與中標(biāo)單位簽署定點(diǎn)采購合同。

2、議（邀）標(biāo)采購。一次性采購在3萬元以上（含3萬）10萬元以下的，在確保公正、公平的前提下，采取議（邀）標(biāo)采購的方式。邀請(qǐng)和組織符合資質(zhì)要求的兩家及以上企業(yè)參與；具體按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。最終由公司與中標(biāo)單位簽署定點(diǎn)采購合同。

第十四條 提請(qǐng)支出審批。根據(jù)《公司財(cái)務(wù)管理制度》和《審批簽署事項(xiàng)授權(quán)規(guī)定》等相關(guān)規(guī)定進(jìn)行費(fèi)用審批。

第十五條 公司采購3萬元以下的物品的，一般亦應(yīng)在指定的大宗物品采購供應(yīng)商處采購。若指定大宗采購供應(yīng)商無相應(yīng)物資，可視情況通過大宗采購供應(yīng)商代購或自行采購。但必須做到以下要求：

1、采購人員必須兩人以上；

2、貨比三家，摸清行情；

3、根據(jù)采購預(yù)算，控制支出額度；

4、及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示，反饋采購信息；

5、編制采購細(xì)目和價(jià)格清單；

6、清單必須由兩人以上簽名，注明供貨方聯(lián)系人和聯(lián)系電話。第十六條 采購管理委員會(huì)完成大宗物品定點(diǎn)后，公司及下屬子公司、分公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行定點(diǎn)采購規(guī)定。遇有未經(jīng)定點(diǎn)的物品種類，應(yīng)及時(shí)提請(qǐng)采購管理委員會(huì)定點(diǎn)。

第十七條 采購管理委員會(huì)應(yīng)當(dāng)定期在公司內(nèi)網(wǎng)公示大宗物品采購定點(diǎn)及實(shí)際采購情況。

第十八條 在供應(yīng)和服務(wù)過程中，采購管理辦公室必須按合同要求督促供應(yīng)商履行義務(wù)，據(jù)此評(píng)價(jià)供應(yīng)商履約情況和按合同要求付款，切實(shí)維護(hù)應(yīng)享受之權(quán)利。對(duì)于供應(yīng)商違約和繼續(xù)采購可能造成損害的情形，采購管理辦公室應(yīng)及時(shí)向采購管理委員會(huì)反映情況和問題，提出繼續(xù)或中止合同的建議。

第十九條 年終采購管理委員會(huì)應(yīng)對(duì)采購工作進(jìn)行簡單總結(jié)，對(duì)供應(yīng)商的信譽(yù)進(jìn)行評(píng)價(jià)，聽取各采購單位意見，分析采購過程中的問題，研究改進(jìn)采購工作的措施。

第四章 監(jiān)督

第二十條 公司采購活動(dòng)接受公司監(jiān)事會(huì)全程監(jiān)督檢查，主要內(nèi)容包括：

1、監(jiān)督檢查有關(guān)采購的國家法律和公司規(guī)章制度的執(zhí)行情況；

2、監(jiān)督檢查采購方式和采購程序的執(zhí)行情況；

3、監(jiān)督檢查采購人員的職業(yè)素質(zhì)和專業(yè)技能；

4、指出采購過程中的問題，并督促改進(jìn)，對(duì)采購過程中的投訴、舉報(bào)問題及時(shí)進(jìn)行調(diào)查跟蹤。

出現(xiàn)違法違紀(jì)行為的，將依照有關(guān)規(guī)定，給予有關(guān)責(zé)任人相應(yīng)處分；構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)依法追究其法律責(zé)任。

第二十一條 被檢查的部門和個(gè)人應(yīng)如實(shí)反映情況，提供真實(shí)的資料，不得拒絕。

第五章 附則

第二十二條 本制度由公司綜合事務(wù)部制訂和解釋。

第二十三條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過后自發(fā)布之日起執(zhí)行。

責(zé) 任 追 究 辦 法

第一章 總 則

第一條 為建立健全長沙體育產(chǎn)業(yè)經(jīng)營有限公司（以下簡稱公司）各項(xiàng)工作責(zé)任制，強(qiáng)化公司內(nèi)部管理，防范風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《公司法》、《國有資產(chǎn)監(jiān)督管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)和《公司章程》，制訂本辦法。

第二條 本辦法所稱責(zé)任追究，是指公司員工違反法律法規(guī)、公司現(xiàn)行制度，不履行或不正確履行職責(zé)，導(dǎo)致公司發(fā)生重大的經(jīng)濟(jì)損失、其他損失或不良影響，經(jīng)調(diào)查核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定，對(duì)負(fù)有責(zé)任的人員給予相應(yīng)處理的行為。

第三條 責(zé)任追究應(yīng)遵循下列原則：

（一）依法依規(guī)原則；

（二）違規(guī)必究原則；

（三）過錯(cuò)責(zé)任原則；

（四）權(quán)利與責(zé)任相統(tǒng)一的原則；

（五）懲防結(jié)合原則。

第四條 公司責(zé)任追究應(yīng)當(dāng)做到事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿、定性準(zhǔn)確、程序合法、手續(xù)完備、處理適當(dāng)。

第五條 責(zé)任追究包括公司資產(chǎn)管理、采購、招商、投資、場地租賃、項(xiàng)目經(jīng)營、票卡銷售、財(cái)務(wù)、人事等經(jīng)營管理的各個(gè)方面。

第二章 責(zé)任追究范圍

第六條 公司出現(xiàn)下列事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)進(jìn)行責(zé)任追究：

（一）重大經(jīng)營和項(xiàng)目投資（投資額在300萬元以上的）實(shí)際損失額達(dá)到公司投入項(xiàng)目的本金10％以上，或自主投資經(jīng)營項(xiàng)目結(jié)算后虧損金額達(dá)到10萬元以上；

（二）與經(jīng)營活動(dòng)相關(guān)的貨幣資金（現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳款）發(fā)生損失達(dá)到5萬元以上且無法收回；

（三）未履行規(guī)定的審批程序，轉(zhuǎn)出公司（子公司或項(xiàng)目公司、項(xiàng)目部、項(xiàng)目組委會(huì)）資金；

（四）未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟?，放棄公司?yīng)有、應(yīng)得權(quán)益；

（五）超越權(quán)限或未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟?，擅自更改?jīng)營方案或合作方案；

（六）隱瞞或截留所有權(quán)歸屬公司或合作項(xiàng)目公司的資產(chǎn)、私自變賣、處置獲取不當(dāng)利益；

（七）隱瞞或不及時(shí)匯報(bào)經(jīng)營過程中出現(xiàn)的可能影響公司經(jīng)營或項(xiàng)目經(jīng)營結(jié)果的重大問題；

（八）隱瞞或不及時(shí)匯報(bào)子公司或項(xiàng)目公司（項(xiàng)目部、項(xiàng)目組委會(huì)）中出現(xiàn)的可能影響公司利益的重大問題；

(九)未履行或未正確履行職責(zé)導(dǎo)致對(duì)子公司或項(xiàng)目公司（項(xiàng)目部、項(xiàng)目組委會(huì)）監(jiān)督不力，造成損失的金額達(dá)到10萬元以上；

（十）暗箱操作，內(nèi)部交易，索拿回扣，私下處置，謀取個(gè)人或小集團(tuán)利益而損害國家或公司利益；

（十一）私自收受第三方應(yīng)向公司交納的各種往來款項(xiàng)，或私自以各種名義（包括押金、保證金等）向第三方收取現(xiàn)金或支票等，或私自截留票卡銷售款、租金、招商款項(xiàng)等，不上交公司財(cái)務(wù)而謀取個(gè)人利益；

（十二）未按公司規(guī)定保管公司審批文件、重要資料、銀行票據(jù)、業(yè)務(wù)發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒等，遺失并給公司造成損失；

（十三）未履行或未正確履行職責(zé)，導(dǎo)致公司或公司經(jīng)營項(xiàng)目發(fā)生重大安全事故或消防事故，造成損失；

（十四）造成公司經(jīng)濟(jì)及其他損失的其他情形。

第三章 責(zé)任追究程序

第七條

責(zé)任追究按照以下程序進(jìn)行：

（一）啟動(dòng)責(zé)任追究；

（二）組織責(zé)任認(rèn)定；

（三）提出處理建議；

（四）形成處理決議；

（五）實(shí)施責(zé)任追究。

第八條 啟動(dòng)責(zé)任追究。公司各部門對(duì)于發(fā)現(xiàn)的公司經(jīng)濟(jì)及其他方面重大損失的事項(xiàng)或者員工嚴(yán)重違反公司規(guī)定的行為通報(bào)公司綜合事務(wù)部，經(jīng)與綜合事務(wù)部共同評(píng)定為責(zé)任追究事項(xiàng)后，報(bào)公司總經(jīng)理或董事長確認(rèn)后進(jìn)行責(zé)任追究。綜合事務(wù)部在履職過程中發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)及其他方面重大損失的事項(xiàng)或者員工嚴(yán)重違反公司規(guī)定的，可直接報(bào)公司總經(jīng)理或董事長確認(rèn)后，進(jìn)行責(zé)任追究。

第九條 組織責(zé)任認(rèn)定。經(jīng)公司總經(jīng)理或董事長批準(zhǔn)后，由公司相關(guān)部門會(huì)同綜合事務(wù)部調(diào)查取證，確認(rèn)損失，集體討論并認(rèn)定責(zé)任性質(zhì)和相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。

第十條 提出處理建議。綜合事務(wù)部根據(jù)集體討論意見后按照國家法律法規(guī)和公司規(guī)定提出處理建議。

第十一條 形成處理決議。綜合事務(wù)部將處理建議提交公司總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)審議通過后形成處理決定。

根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)的處理決定，由公司總經(jīng)理或董事長授權(quán)綜合事務(wù)部在5個(gè)工作日內(nèi)實(shí)施責(zé)任追究。

第十二條 部門申訴。

第四章 罰則 對(duì)公司處理不服的責(zé)任人員，可按有關(guān)規(guī)定向相關(guān)第十三條 本辦法所稱責(zé)任包括主要責(zé)任和次要責(zé)任兩種。

（一）責(zé)任人的行為是導(dǎo)致公司發(fā)生經(jīng)濟(jì)及其他損失的主要原因，責(zé)任人承擔(dān)主要責(zé)任。

（二）責(zé)任人的行為是導(dǎo)致公司發(fā)生經(jīng)濟(jì)及其他損失的非主要原因，責(zé)任人承擔(dān)次要責(zé)任。

第十四條 對(duì)責(zé)任人的處理措施主要包括：

（一）行政處分。包括警告、降職、撤職、待崗、限期辭職和開除等。

（二）經(jīng)濟(jì)處罰。包括扣發(fā)績效工資、工資、福利等。

（三）經(jīng)濟(jì)賠償。包括以工資、福利賠償損失、繳納賠償款等。第十五條 造成公司經(jīng)濟(jì)及其他損失的其他情形，由公司根據(jù)責(zé)任人行為性質(zhì)和損失金額，給予責(zé)任人一定的行政處分。

第十六條 對(duì)責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)處罰，按以下標(biāo)準(zhǔn)處理：

（一）責(zé)任人承擔(dān)1次次要責(zé)任，扣發(fā)績效工資的5－10％；責(zé)任人承擔(dān)1次主要責(zé)任或累計(jì)承擔(dān)2次次要責(zé)任，扣發(fā)績效工資的10－20％。

（二）責(zé)任人累計(jì)承擔(dān)2次主要責(zé)任或累計(jì)承擔(dān)4次次要責(zé)任，扣發(fā)績效工資的50－100％。

第十七條 責(zé)任人對(duì)公司的經(jīng)濟(jì)賠償按照以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：

（一）責(zé)任人負(fù)有主要責(zé)任的，按損失發(fā)生額的10％計(jì)算；

（二）責(zé)任人負(fù)有次要責(zé)任的，按損失發(fā)生額的5％計(jì)算。公司可通過扣發(fā)責(zé)任人的績效工資、工資、福利和要求責(zé)任人限期繳納賠償款等方式要求責(zé)任人承擔(dān)損失。

第十八條 責(zé)任人待崗或處理遺留問題期間，公司每月按照當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)支付責(zé)任人工資，責(zé)任人不享受其他任何福利待遇。

第十九條 責(zé)任人受到撤職處分的，5年內(nèi)不得擔(dān)任公司及其子公司的高級(jí)管理人員；責(zé)任人被判處刑罰的，終身不得擔(dān)任公司及其子公司的高級(jí)管理人員。

第二十條 有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)對(duì)責(zé)任人加重處罰：

（一）經(jīng)查證確認(rèn)行為過錯(cuò)情節(jié)惡劣，故意或者惡意造成公司損失的；

（二）公司發(fā)生經(jīng)濟(jì)及其他損失，未及時(shí)采取措施或措施不力，導(dǎo)致?lián)p失繼續(xù)擴(kuò)大的；

（三）干預(yù)、抵制公司責(zé)任追究工作的。

第二十一條

有下列情形之一的，可以對(duì)責(zé)任人減輕或免予處罰：

（一）對(duì)行為過錯(cuò)有深刻認(rèn)識(shí)，主動(dòng)交代本人行為過錯(cuò)的；

（二）及時(shí)采取措施減少或者挽回?fù)p失的；

（三）公司規(guī)定的其他情形。

第二十二條 相關(guān)責(zé)任人涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。第二十三條 有證據(jù)表明發(fā)生的經(jīng)濟(jì)及其他損失不是由責(zé)任人造成的，責(zé)任人不承擔(dān)責(zé)任。

第五章 附 則

第二十四條 由于自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭及宏觀政策重大調(diào)整等不可抗力或非因責(zé)任人主觀過錯(cuò)造成的公司重大損失不適用本辦法。

第二十五條 本辦法與國家相關(guān)法規(guī)和公司相關(guān)管理制度的規(guī)定不一致的，責(zé)任追究按照從重原則處理。

第二十六條 向公司舉報(bào)或反映第二章所列情況的人員，經(jīng)調(diào)查屬實(shí)的，由公司給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)。

第二十七條 本辦法中“以上”的表述均包含本數(shù)。第二十八條 本辦法由綜合事務(wù)部部負(fù)責(zé)制訂和解釋。第二十九條 本辦法經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過后自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第三篇：湖北省農(nóng)村信用社不良貸款管理辦法

湖北荊門農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司

不良貸款管理辦法

第一章

總

則

第一條

為了加強(qiáng)不良貸款管理，防范和化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)穩(wěn)健經(jīng)營，持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》，參照銀監(jiān)會(huì)《農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)公司類信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)十級(jí)分類指引（試行）》等相關(guān)法律、法規(guī)和制度辦法，制定本辦法。

第二條

本辦法適用于湖北荊門農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡稱“荊門農(nóng)商銀行”）。

第三條

本辦法所稱不良貸款是指將荊門農(nóng)商銀行表內(nèi)信貸資產(chǎn)按照銀監(jiān)會(huì)貸款分類標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定的次級(jí)、可疑、損失類信貸資產(chǎn)。

第四條

荊門農(nóng)商銀行不良貸款管理堅(jiān)持“真實(shí)反映、動(dòng)態(tài)管理、專業(yè)經(jīng)營，合規(guī)處置、及時(shí)監(jiān)測、責(zé)任追究”的原則。對(duì)不良貸款形態(tài)要準(zhǔn)確分類、真實(shí)反映；及時(shí)、動(dòng)態(tài)地掌握不良貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，準(zhǔn)確地反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量；根據(jù)具體情況對(duì)表內(nèi)不良貸款進(jìn)行分類管理，成立不良貸款清收部門，原則上小額不良貸款應(yīng)按屬地管理的原則在原單位清收，對(duì)大額不良貸款、按屬地管理原則對(duì)發(fā)放的所有貸款應(yīng)實(shí)行集中管理；對(duì)不良貸款的處置要合規(guī)合法，防范道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)；建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)體系，跟蹤掌握不良貸款風(fēng)險(xiǎn)變化；對(duì)造成不良貸款的相關(guān)責(zé)任單位或個(gè)人，以及未按規(guī)定管理不良貸款的責(zé)任單位或個(gè)人，通過經(jīng)濟(jì)、紀(jì)律、法律及其它手段，追究相應(yīng)責(zé)任。

第五條

荊門農(nóng)商銀行要成立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，轄內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)要成立風(fēng)險(xiǎn)管理小組，負(fù)責(zé)不良貸款管理的決策、處置、清收、審批工作。

第六條

各縣（市）行社依規(guī)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門，對(duì)集中管理的不良貸款進(jìn)行監(jiān)測、預(yù)警、計(jì)量、考核。

第二章

不良貸款的劃分標(biāo)準(zhǔn)

第七條

按風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類劃分不良貸款的核心定義

（一）次級(jí)貸款。債務(wù)人的償債能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失；公司類客戶目前的還款能力不足或抵押物不足值，此類貸款存在影響貸款足額償還的明顯缺陷，如果這些缺陷不能及時(shí)糾正，銀行貸款遭受損失的可能性較大。

（二）可疑貸款。債務(wù)人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。

（三）損失貸款。在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，貸款本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

第八條 特別規(guī)定

（一）借新還舊貸款：為清收貸款本息、保全資產(chǎn)等目的發(fā)放的借新還舊貸款至少劃分為次級(jí)類。

（二）重組貸款：重組貸款是指借款人財(cái)務(wù)狀況惡化，或無力還款而對(duì)借款合同還款條款作出調(diào)整的貸款。重組貸款至少分為“次級(jí)類”；重組后仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款，應(yīng)至少劃分為“可疑類”。重組后借款人經(jīng)營性現(xiàn)金流量確實(shí)可以完全滿足還款要求，并經(jīng)過六個(gè)月觀察期后或正常分期歸還本金兩期以上、付息正常的，可不再視為重組貸款，按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行分類。

（三）逾期天數(shù)是風(fēng)險(xiǎn)分類的重要參考指標(biāo)，行社應(yīng)加強(qiáng)貸款的期限管理。對(duì)于本金或利息逾期超過90天的，一律劃入不良貸款類；中長期貸款已簽訂分期還款合同的，任何一筆貸款本金未按合同約定期限還款超過90天的，其全部貸款余額劃入不良貸款類。

（四）違反國家有關(guān)法律法規(guī)和信貸管理的有關(guān)制度規(guī)定、未經(jīng)正常貸款審批程序而形成的信貸資產(chǎn)，分類結(jié)果要下調(diào)一級(jí)，已劃分為損失類的不再調(diào)整。

第九條

行社不良貸款劃分標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三章

不良貸款的認(rèn)定

第十條

不良貸款必須嚴(yán)格按照規(guī)范的程序進(jìn)行認(rèn)定，以保證不良貸款形態(tài)真實(shí)。第十一條

不良貸款的認(rèn)定由基層行社信貸員進(jìn)行初分，風(fēng)險(xiǎn)分類小組對(duì)信貸員初分建議進(jìn)行討論，形成初分意見，初分意見要經(jīng)基層行社有關(guān)負(fù)責(zé)人審核簽字；報(bào)上級(jí)行社有關(guān)部門審核認(rèn)定，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)審核意見進(jìn)行討論，形成最終認(rèn)定結(jié)果。具體分類流程按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四章

不良貸款的賬務(wù)處理

第十二條

不良貸款增加、不良貸款級(jí)次改變、不良貸款置換、不良貸款核銷、不良貸款清收與盤活的賬務(wù)核算嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理規(guī)定進(jìn)行處理。

第五章

不良貸款的保全、清收與盤活

第十三條

行社要加大不良貸款的清收與盤活力度，逐步降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。

第十四條

對(duì)不良貸款實(shí)行大額集中，小額分散的管理模式?；鶎有猩鐚⒖梢?、損失類的大額貸款，以及擬采取依法起訴或以物抵債的不良貸款全部移交給行社不良貸款清收部管理，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門要加強(qiáng)與不良貸款清收部及基層行社之間的相互協(xié)作。

第十五條

不良貸款清收部要實(shí)行單獨(dú)核算，對(duì)接收的不良貸款的賬務(wù)及財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十六條

行社要加強(qiáng)不良貸款的核對(duì)和催收，通過函證方式保全訴訟時(shí)效。對(duì)有擔(dān)保的，要及時(shí)函證催收，保全合同的訴訟時(shí)效。要加強(qiáng)不良貸款保全資料的檔案管理，定期檢查。函證必須以書面形式，需寫明合同編號(hào)、名稱、貸款金額、貸款余額、貸款期限、借款人貸款本息及擔(dān)保人履行擔(dān)保責(zé)任等，并要求借款人及擔(dān)保人簽章。若借款人拒絕或不簽章函證，可采取對(duì)賬等方式向借款人對(duì)賬或利息清單上簽字，達(dá)到催收和不中斷訴訟時(shí)效的目的。

第十七條

不良貸款清收盤活堅(jiān)持現(xiàn)金清收為主，以物抵債為輔，積極探索讓利清收、風(fēng)險(xiǎn)代理、債權(quán)拍賣等方式多法清收，并嚴(yán)格控制貸款借新還舊。

（一）因企業(yè)改制、破產(chǎn)等原因造成無法足額還清的不良貸款可以實(shí)行讓利清收。對(duì)改制企業(yè)實(shí)行讓利清收的，須提供縣級(jí)及縣級(jí)以上政府部門組織的有農(nóng)信社參加的協(xié)調(diào)會(huì)議紀(jì)要或有關(guān)正式文字資料；對(duì)破產(chǎn)企業(yè)實(shí)行讓利清收的，須提供法院依法宣告破產(chǎn)的法律文書。

（二）對(duì)依法起訴后敗訴的不良貸款、依法起訴后勝訴但二年內(nèi)執(zhí)行不到位的不良貸款、經(jīng)法律咨詢后認(rèn)為難以勝訴的不良貸款以及可疑貸款、損失貸款中基于搶救風(fēng)險(xiǎn)需要的，可實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)代理。

（三）對(duì)其他難以收回的不良貸款，可以通過招標(biāo)委托有資質(zhì)的拍賣機(jī)構(gòu)進(jìn)行債權(quán)拍賣。委托的中介機(jī)構(gòu)資質(zhì)材料、委托合同及其他相關(guān)材料必須報(bào)上級(jí)行社審批備案。

行社可根據(jù)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理水平及風(fēng)險(xiǎn)控制能力確定其管理權(quán)限。實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)代理清收方式的代理費(fèi)用可參照國家發(fā)改委、司法部《律師服務(wù)收費(fèi)管理辦法》執(zhí)行，前期不能支付任何費(fèi)用。審批完畢后的不良資產(chǎn)市場化清收方案，以及清收處置結(jié)果在５個(gè)工作日內(nèi)上報(bào)省聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理處備案。

第十八條

貸款借新還舊必須按以下規(guī)定辦理：

（一）必須同時(shí)滿足以下四個(gè)條件： 1.利息結(jié)清；

2.借款人生產(chǎn)經(jīng)營正常，有還款能力和還款意愿，能按時(shí)支付利息；

3.屬于周轉(zhuǎn)性貸款；

4.辦理了足額、有效的抵押手續(xù)。

（二）按權(quán)限申報(bào)審批。

（三）凡違反上述

（一）、（二）項(xiàng)規(guī)定的，一律視為違規(guī)發(fā)放貸款，并對(duì)責(zé)任人實(shí)行責(zé)任追究。

第十九條

對(duì)到期貸款進(jìn)行展期的，必須按照以下規(guī)定辦理：

（一）利息結(jié)清至原到期之日。

（二）借款人生產(chǎn)經(jīng)營正常，有還款能力和還款意愿，能按時(shí)支付利息。

（三）有擔(dān)保合同的，必須由擔(dān)保方參與簽字，保持從合同的法律效力。

（四）原貸款責(zé)任人的責(zé)任不變。

（五）按正常貸款審批權(quán)限申報(bào)審批。第二十條

行社對(duì)難以償還的村組貸款、企業(yè)貸款、私貸公用等貸款通過向借款人的債務(wù)人或第三人求償?shù)姆绞阶兏鼈鶆?wù)主體的，必須按以下規(guī)定辦理：

（一）新債務(wù)人必須同時(shí)滿足以下條件： 1.信用良好，有還款意愿； 2.生產(chǎn)經(jīng)營正常，有還款能力； 3.辦理合規(guī)合法貸款手續(xù)。

（二）變更債務(wù)主體的貸款根據(jù)原貸款金額，按正常貸款審批權(quán)限申報(bào)審批。

（三）凡違反上述

（一）、（二）項(xiàng)規(guī)定的，視為違規(guī)發(fā)放貸款，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人實(shí)行責(zé)任追究。

第六章

不良貸款的置換

第二十一條

不良貸款置換與核銷堅(jiān)持“規(guī)范操作、責(zé)任認(rèn)定、分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則，由行社組織專班進(jìn)行認(rèn)定和考核。具體按照置換、核銷不良貸款有關(guān)規(guī)定辦理。

第七章

不良貸款的核銷

第二十二條

貸款損失的核銷要認(rèn)真執(zhí)行國家有關(guān)政策，嚴(yán)格按照審批權(quán)限和核銷程序辦理，報(bào)稅務(wù)部門核實(shí)，維護(hù)農(nóng)信社的合法權(quán)益，最大限度地減少損失。

第二十三條

基層行社對(duì)貸款損失的核銷要認(rèn)真調(diào)查取證，并提供以下證明材料：

（一）破產(chǎn)類需提供的證明材料：

1.債務(wù)人或債權(quán)人向法院申請(qǐng)企業(yè)破產(chǎn)的報(bào)告； 2.法院宣告企業(yè)進(jìn)入破產(chǎn)還債程序的法律文書； 3.申報(bào)行社向法院提交的債權(quán)申報(bào)書； 4.企業(yè)申請(qǐng)破產(chǎn)前一個(gè)月的資產(chǎn)負(fù)債表； 5.法院關(guān)于成立企業(yè)破產(chǎn)清算組的文件；

6.清算組向法院提交的破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)評(píng)估、清算、分配報(bào)告；

7.債權(quán)人會(huì)議通過的重要決議； 8.法院的破產(chǎn)終結(jié)法律文書；

9.工商行政管理部門注銷企業(yè)營業(yè)執(zhí)照的證明； 10.申報(bào)行社受償財(cái)產(chǎn)（含抵押財(cái)產(chǎn)）清單及變現(xiàn)清單； 11.擔(dān)保人破產(chǎn)終結(jié)裁定書或縣級(jí)以上工商行政管理部門批準(zhǔn)關(guān)閉文件，財(cái)產(chǎn)分配結(jié)果或法院裁定擔(dān)保效力的證明；

12.借款合同、借據(jù)、受償財(cái)產(chǎn)（含抵押財(cái)產(chǎn)）變現(xiàn)入賬單等會(huì)計(jì)憑證；

13.對(duì)造成損失貸款的有關(guān)責(zé)任人的處理材料； 14.其他證明材料。

（二）關(guān)閉類需提供的證明材料：

1.縣級(jí)以上工商行政管理部門批準(zhǔn)企業(yè)關(guān)閉的文件； 2.會(huì)計(jì)（審計(jì)）師事務(wù)所或企業(yè)主管部門成立的有貸款發(fā)放行社有關(guān)人員參加的清算組對(duì)關(guān)閉企業(yè)財(cái)產(chǎn)評(píng)估和財(cái)產(chǎn)分配方案； 3.工商行政管理部門注銷企業(yè)營業(yè)執(zhí)照的證明； 4.申報(bào)行社受償財(cái)產(chǎn)（含抵押財(cái)產(chǎn)）清單及變現(xiàn)清單； 5.擔(dān)保人破產(chǎn)終結(jié)裁定書或縣以上工商行政管理部門批準(zhǔn)企業(yè)關(guān)閉文件，財(cái)產(chǎn)分配結(jié)果或法院裁定擔(dān)保效力的證明；

6.借款合同、借據(jù)、受償財(cái)產(chǎn)（含抵押財(cái)產(chǎn)）變現(xiàn)入賬單等會(huì)計(jì)憑證；

7.對(duì)造成損失貸款的有關(guān)責(zé)任人的處理材料； 8.其他證明材料。

（三）災(zāi)害事故類需提供的證明材料：

1.縣以上氣象、消防、公安、保險(xiǎn)等部門出具的借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故的證明；

2.工商行政管理部門注銷企業(yè)營業(yè)執(zhí)照的證明； 3.擔(dān)保人破產(chǎn)終結(jié)裁定書或縣以上工商行政管理部門批準(zhǔn)擔(dān)保企業(yè)關(guān)閉文件、財(cái)產(chǎn)分配結(jié)果或法院裁定擔(dān)保效力的證明；

4.企業(yè)財(cái)產(chǎn)評(píng)估、清算、分配方案；

5.貸款合同、借據(jù)、受償財(cái)產(chǎn)（含抵押財(cái)產(chǎn)）變現(xiàn)入賬單等會(huì)計(jì)憑證；

6.借款人受災(zāi)或事故前一個(gè)月的資產(chǎn)負(fù)債表； 7.其他證明材料。

（四）死亡失蹤類需提供的證明材料：

1.法院或公安部門出具的借款人死亡或依法宣告失蹤、死亡的證明； 2.財(cái)產(chǎn)的法定繼承人用財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)償債的證明； 3.借款合同、借據(jù)、受償財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)入賬單等會(huì)計(jì)憑證； 4.有擔(dān)保人但已死亡的，出具1、2項(xiàng)規(guī)定的材料； 5.其他證明材料。

第二十四條

貸款損失或貸款呆賬核銷的認(rèn)定和審批權(quán)限。

貸款損失核銷實(shí)行分級(jí)審批，市州行社對(duì)轄內(nèi)縣（市）行社不良貸款核銷情況向省聯(lián)社報(bào)備，省聯(lián)社對(duì)不良貸款異動(dòng)情況進(jìn)行事前登記備案。

第二十五條

貸款損失核銷程序。

貸款損失的核銷按“申報(bào)→審核→審批→報(bào)備→核銷”程序進(jìn)行操作。具體按照置換、核銷不良貸款有關(guān)規(guī)定辦理。

第二十六條

行社要加強(qiáng)對(duì)不良貸款核銷工作的檢查和監(jiān)督。對(duì)不按規(guī)定核銷貸款損失或貸款呆賬的，要追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。對(duì)在核銷中弄虛作假的，從嚴(yán)追究。

第八章

不良貸款的考核與獎(jiǎng)懲

第二十七條

行社要根據(jù)不良貸款的不同類型分類考核。清收盤活任務(wù)要納入全年業(yè)務(wù)經(jīng)營考核體系，與工資獎(jiǎng)金掛鉤考核。

第二十八條

對(duì)行社負(fù)責(zé)人的考核與獎(jiǎng)懲

（一）行社負(fù)責(zé)人的考核與獎(jiǎng)懲包括數(shù)量和質(zhì)量兩部分，特別注重真實(shí)性。1.對(duì)超額完成任務(wù)或清收單戶大額不良貸款的，給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)；

2.對(duì)完不成清收盤活任務(wù)的行社理（董）事長、分管領(lǐng)導(dǎo)、基層行社負(fù)責(zé)人通報(bào)批評(píng)。對(duì)清收盤活任務(wù)完成未過半的行社理（董）事長、分管領(lǐng)導(dǎo)、基層行社負(fù)責(zé)人誡免談話；

3.績效工資的扣發(fā)、增發(fā)與其考核辦法中信貸資產(chǎn)質(zhì)量包括的分值掛鉤，在此分值內(nèi)依比例扣發(fā)和增發(fā)。

（二）本金逾期90天以上貸款占比與賬面不良貸款率按季度考核。連續(xù)2個(gè)季度末差額超過2%的行社,且風(fēng)險(xiǎn)不能全覆蓋、又無其他特殊原因的，對(duì)理（董）事長及分管領(lǐng)導(dǎo)追責(zé)。

（三）以2011年末數(shù)據(jù)為基數(shù),凡基層行社新發(fā)生的違規(guī)借新還舊(轉(zhuǎn)據(jù))和違規(guī)展期貸款金額累計(jì)超過1000萬元而行社領(lǐng)導(dǎo)未發(fā)現(xiàn)的,對(duì)行社理(董)事長及分管領(lǐng)導(dǎo)追責(zé)。行社應(yīng)對(duì)每筆違規(guī)借新還舊和違規(guī)展期的責(zé)任人按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行追責(zé)。

（四）凡新增本金逾期90天以上貸款未真實(shí)反映為不良的，追究行社理（董）事長及分管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第二十九條

對(duì)員工個(gè)人的考核與獎(jiǎng)勵(lì)。將清收盤活任務(wù)考核到人，根據(jù)完成情況依率計(jì)酬。為充分調(diào)動(dòng)員工積極性，可依據(jù)結(jié)欠時(shí)間的長短、貸款利息含量的高低、收貸工作的難易程度，制定不同的獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)超額完成任務(wù)的，可另設(shè)單項(xiàng)獎(jiǎng)。下欠任務(wù)的要給予經(jīng)濟(jì)處罰。

第九章

不良貸款的統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測與分析

第三十條

行社要加強(qiáng)對(duì)不良貸款的統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測和分析，對(duì)不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)度和風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢進(jìn)行量化反映，為科學(xué)決策提供依據(jù)。

第三十一條

行社要在規(guī)定的時(shí)間及時(shí)、準(zhǔn)確、全面統(tǒng)計(jì)和上報(bào)不良貸款管理的相關(guān)報(bào)表資料，做到會(huì)計(jì)報(bào)表與統(tǒng)計(jì)報(bào)表、不良貸款臺(tái)賬三者一致。

第三十二條

行社風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)對(duì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性進(jìn)行檢查、考核。按照核實(shí)結(jié)果與統(tǒng)計(jì)報(bào)表的差異，將不良貸款真實(shí)程度劃分為基本真實(shí)、不夠真實(shí)和嚴(yán)重失真三檔：

（一）統(tǒng)計(jì)報(bào)表反映的不良貸款占比與核查結(jié)果均相差1個(gè)百分點(diǎn)（含）以內(nèi)的，為基本真實(shí)。

（二）統(tǒng)計(jì)報(bào)表反映的不良貸款占比與核查結(jié)果相差1—2個(gè)百分點(diǎn)（含）的，為不夠真實(shí)。

（三）統(tǒng)計(jì)報(bào)表反映的不良貸款占比與核查結(jié)果相差2個(gè)百分點(diǎn)以上的，為嚴(yán)重失真。

第三十三條

行社要采取有效方式對(duì)不良貸款實(shí)時(shí)監(jiān)測。對(duì)重點(diǎn)機(jī)構(gòu)和重點(diǎn)客戶進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)測。

重點(diǎn)機(jī)構(gòu)包括：不良貸款率在全省排名前三名的市州行社、在市州排名前三名的縣（市）行社、在全縣（市）排名前五名的基層行社；不良貸款余額不減反增或不良貸款率不降反升在全省排名前三名的市州行社、市州排名前三名的縣（市）行社、全縣排名前五名的基層行社；風(fēng)險(xiǎn)狀況發(fā)生異動(dòng)的行社。

重點(diǎn)客戶包括：各單位不良貸款余額排名前十名的大戶。

第三十四條

不良貸款的監(jiān)測主要是通過一系列量化指標(biāo)，對(duì)不良貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的測算，并根據(jù)測算結(jié)果，采取相應(yīng)的措施，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。量化指標(biāo)包括貸款質(zhì)量指標(biāo)和不良貸款質(zhì)量指標(biāo)。

（一）貸款質(zhì)量監(jiān)測指標(biāo)。貸款質(zhì)量指標(biāo)主要包括關(guān)注類貸款比例、關(guān)注類貸款余額變化率、關(guān)注類貸款比例變化幅度、不良貸款比例、不良貸款比例變化、不良貸款余額變化、不良貸款余額變化率、不良貸款余額變化幅度、不良貸款比例變化幅度和現(xiàn)金清收比例。

關(guān)注類貸款比例=關(guān)注類貸款余額÷正常貸款余額×100% 關(guān)注類貸款余額變化率=（本期關(guān)注類貸款余額-上期關(guān)注類貸款余額）÷上期關(guān)注類貸款余額×100% 關(guān)注類貸款比例變化幅度=（本期關(guān)注類貸款比例-上期關(guān)注類貸款比例）÷上期關(guān)注類貸款比例×100% 不良貸款比例=不良貸款余額÷貸款余額×100% 不良貸款比例變化=本期不良貸款比例-上期不良貸款比例

不良貸款余額變化=本期不良貸款余額-上期不良貸款余額

不良貸款余額變化率=（本期不良貸款余額-上期不良貸款余額）÷上期不良貸款余額×100% 不良貸款余額變化幅度=（本期不良貸款變化-上期不良貸款變化）÷上期不良貸款變化×100% 不良貸款比例變化幅度=（本期不良貸款比例-上期不良貸款比例）÷上期不良貸款比例×100% 現(xiàn)金清收比例=本期不良貸款現(xiàn)金清收額÷本期不良貸款收回總額×100%

（二）不良貸款質(zhì)量監(jiān)測指標(biāo)。包括正常貸款遷徙率、次級(jí)類貸款遷徙率、可疑類貸款遷徙率變化情況。

正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)／(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100% 次級(jí)類貸款遷徙率=期初次級(jí)類貸款向下遷徙金額／(期初次級(jí)類貸款余額-期初次級(jí)類貸款期間減少金額)×100% 可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額／(期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額)×100% 第三十五條

行社要根據(jù)各項(xiàng)報(bào)表資料及各種檢查資料對(duì)不良貸款實(shí)行按月監(jiān)測，按季分析，對(duì)不良貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況和總體趨勢作出判斷和評(píng)價(jià)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重和變化明顯的要重點(diǎn)說明，并形成分析報(bào)告。報(bào)告主要內(nèi)容包括：

（一）基本情況。本期不良貸款余額、所有監(jiān)測指標(biāo)測算情況。對(duì)整體趨勢、地區(qū)分布及重點(diǎn)行業(yè)分布方面出現(xiàn)重大變動(dòng)和異常情況的，應(yīng)對(duì)其原因進(jìn)行重點(diǎn)分析。

（二）地區(qū)和客戶結(jié)構(gòu)情況。對(duì)重點(diǎn)機(jī)構(gòu)和重點(diǎn)客戶分別列表說明和分析。

（三）不良貸款清收轉(zhuǎn)化情況。分別按現(xiàn)金清收、抵債清收、貸款核銷以及其他方式進(jìn)行分析。

（四）新發(fā)放貸款質(zhì)量情況。對(duì)新發(fā)放貸款形成不良的監(jiān)測和分析。

（五）新發(fā)生不良貸款的內(nèi)、外部原因分析及典型案例。外部原因包括企業(yè)經(jīng)營管理不善或破產(chǎn)、企業(yè)逃廢債務(wù)、企業(yè)違法違規(guī)、地方政府行政干預(yù)等；內(nèi)部原因包括違反貸款“三查”制度、違反貸款授權(quán)授信規(guī)定、違法等。

（六）對(duì)不良貸款的變化趨勢進(jìn)行預(yù)測，提出繼續(xù)抓好不良貸款管理工作的措施和意見。

第三十六條

行社對(duì)不良貸款統(tǒng)計(jì)報(bào)表與分析報(bào)告上報(bào)的時(shí)間要求。

（一）基層行社的月報(bào)隨業(yè)務(wù)報(bào)表一同向上級(jí)行社上報(bào)，季報(bào)和年報(bào)在每季度或終了3日內(nèi)上報(bào)。

（二）縣（市）行社的月報(bào)在每月終了3日內(nèi)向市州行社上報(bào)，季報(bào)和年報(bào)在每季度或終了5日內(nèi)上報(bào)。

（三）市州行社的月報(bào)在每月終了5日內(nèi)向省聯(lián)社上報(bào)，季報(bào)和年報(bào)在每季度或終了10日內(nèi)上報(bào)。

第三十七條

行社應(yīng)及時(shí)對(duì)不良貸款統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測與分析結(jié)果進(jìn)行內(nèi)部披露，并嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，重要信息的披露范圍僅限于內(nèi)部管理層及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，需要擴(kuò)大范圍的，必須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批示。

第十章

不良貸款的責(zé)任追究

第三十八條

對(duì)不良貸款的責(zé)任人，要逐筆認(rèn)定，嚴(yán)格進(jìn)行責(zé)任追究，屬于違法貸款的，要移交司法機(jī)關(guān)處理。

第三十九條

行社主任（行長）、分管領(lǐng)導(dǎo)及基層行社負(fù)責(zé)人離任前，由上一級(jí)審計(jì)部門對(duì)其任職期間不良貸款管理情況進(jìn)行離任審計(jì)，并按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。對(duì)以后發(fā)現(xiàn)其任職期間存在的不良貸款管理問題，追溯其應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，并追究離任審計(jì)人員責(zé)任。

第十一章

罰

則

第四十條

不按規(guī)定進(jìn)行不良貸款劃分和認(rèn)定，有下列情況之一的，對(duì)主要負(fù)責(zé)人及相關(guān)責(zé)任人按相關(guān)規(guī)定給予紀(jì)律處分。

（一）弄虛作假，不如實(shí)反映不良貸款形態(tài)的。

（二）不滿足展期條件，對(duì)貸款進(jìn)行展期的。

（三）逆程序操作，不經(jīng)調(diào)查、審查及有權(quán)部門審批，超權(quán)限認(rèn)定不良貸款的。

（四）擅自放寬認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，掩蓋不良貸款風(fēng)險(xiǎn)的。

（五）違規(guī)調(diào)整貸款形態(tài)的。

（六）其他違規(guī)行為。

第四十一條

沒有按要求落實(shí)不良貸款清收管理責(zé)任和清收管理措施，有下列情況之一的，對(duì)主要負(fù)責(zé)人和相關(guān)責(zé)任人按有關(guān)規(guī)定給予紀(jì)律處分，觸犯刑律的，移交司法部門處理。

（一）不及時(shí)催收，導(dǎo)致貸款喪失訴訟時(shí)效的。

（二）對(duì)破產(chǎn)、改制企業(yè)不主動(dòng)介入主張債權(quán)，導(dǎo)致債務(wù)懸空的。

（三）遺失借款合同或重要資料，導(dǎo)致債務(wù)無法落實(shí)的。

（四）因保管不善，致使抵押物毀損，導(dǎo)致貸款無法收回的。

（五）貸款未收回之前，擅自將抵、質(zhì)押物退回，導(dǎo)致貸款無法收回的。

（六）隱瞞問題或發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)未及時(shí)報(bào)告或未按上級(jí)指示及時(shí)處理，造成風(fēng)險(xiǎn)加大的。

（七）其他人為因素導(dǎo)致債務(wù)無法落實(shí)的。

第四十二條

搞虛假清收盤活，有下列情況之一的，按有關(guān)規(guī)定對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予紀(jì)律處分。有套取工資獎(jiǎng)金的，退賠套取的全部工資獎(jiǎng)金，并處相同金額的罰款。

（一）不滿足借新還舊條件，對(duì)貸款進(jìn)行借新還舊處理的。

（二）不滿足貸款變更債務(wù)主體條件，對(duì)貸款變更債務(wù)主體的。

（三）立據(jù)收息、息隨本轉(zhuǎn)的。

第四十三條

對(duì)不按規(guī)定進(jìn)行貸款核銷的，責(zé)令限期整改，并視情節(jié)輕重按有關(guān)規(guī)定給予相關(guān)責(zé)任人紀(jì)律處分。

第四十四條

對(duì)不良貸款統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測、分析的有關(guān)報(bào)表資料信息反映不夠真實(shí)的，對(duì)相關(guān)責(zé)任人通報(bào)批評(píng)；對(duì)信息反映嚴(yán)重失真的，按有關(guān)規(guī)定對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予紀(jì)律處分。

第十二章

附

則

第四十五條

本辦法由湖北省農(nóng)村信用社聯(lián)合社負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第四十六條

行社可根據(jù)本辦法制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則，并報(bào)省聯(lián)社備案。

第四十七條

本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行，原《湖北省農(nóng)村信用社不良貸款管理辦法》（鄂農(nóng)信發(fā)[2007]18號(hào)）同時(shí)廢止。

第四篇：西北工業(yè)大學(xué)固定資產(chǎn)處置管理辦法

西北工業(yè)大學(xué)固定資產(chǎn)處置管理辦法

第一章

總

則

第一條

為加強(qiáng)學(xué)校固定資產(chǎn)處置管理工作，規(guī)范固定資產(chǎn)處置行為，依據(jù)《中央級(jí)事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置管理暫行辦法》(財(cái)教〔2008〕495號(hào))、《工業(yè)和信息化部所屬事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置管理暫行辦法》（工信部財(cái)〔2009〕723號(hào)）、《關(guān)于實(shí)施<工業(yè)和信息化部所屬事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置管理暫行辦法>有關(guān)授權(quán)審批權(quán)限問題的補(bǔ)充通知》（工信部財(cái)〔2011〕69號(hào)）、《西北工業(yè)大學(xué)國有資產(chǎn)管理辦法》、《西北工業(yè)大學(xué)儀器設(shè)備類固定資產(chǎn)管理辦法》等文件精神，特制定本辦法。

第二條

本辦法適用于產(chǎn)權(quán)屬于學(xué)校的固定資產(chǎn)。

第三條

本辦法所稱固定資產(chǎn)處置，是指對(duì)學(xué)校占有、使用的固定資產(chǎn)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或注銷產(chǎn)權(quán)的行為。處置方式包括：無償調(diào)撥（劃轉(zhuǎn)）、對(duì)外捐贈(zèng)、出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、置換、報(bào)廢報(bào)損等。

第四條

國有資產(chǎn)管理處是學(xué)校固定資產(chǎn)處置的歸口管理部門。第五條

學(xué)校處置的固定資產(chǎn)必須權(quán)屬清晰。權(quán)屬關(guān)系不明確或者存在權(quán)屬糾紛的固定資產(chǎn)，須待權(quán)屬界定明確后方可處置。

第二章

固定資產(chǎn)處置原則

第六條

固定資產(chǎn)處置應(yīng)遵循公開、公正、公平和競爭、擇優(yōu)的原則，嚴(yán)格履行審批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自處置。第七條

固定資產(chǎn)最低使用年限：通用辦公設(shè)備使用年限為6年；車輛使用年限為10年；辦公家具使用年限為15年。其他資產(chǎn)最低使用年限原則上參照工業(yè)企業(yè)固定資產(chǎn)分類折舊年限執(zhí)行。

對(duì)未達(dá)到最低使用年限的固定資產(chǎn)，原則上不得進(jìn)行處置。對(duì)已達(dá)到使用年限尚可使用的固定資產(chǎn)，應(yīng)繼續(xù)使用。

第八條

固定資產(chǎn)的處置方式主要為報(bào)廢，原則上不進(jìn)行無償調(diào)撥（劃轉(zhuǎn)）、對(duì)外捐贈(zèng)、出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、置換等方式的處置。確需采用其他處置方式的，報(bào)學(xué)校審批。

第三章 固定資產(chǎn)處置的申請(qǐng)條件

第九條

固定資產(chǎn)處置是實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)合理更新?lián)Q代的途徑，可避免無效資產(chǎn)占據(jù)學(xué)校固定資產(chǎn)份額和有限的教學(xué)、科研空間。

第十條

凡符合下列條件之一者，均可申請(qǐng)固定資產(chǎn)處置。

（一）固定資產(chǎn)已超過使用年限且故障頻發(fā)，經(jīng)鑒定，喪失使用價(jià)值，多次維修仍然無法達(dá)到其基本性能指標(biāo)的。固定資產(chǎn)賬面金額在100萬以下的，由使用單位自行組織鑒定，100萬元（含）以上的，由國有資產(chǎn)管理處組織或委托相關(guān)單位進(jìn)行鑒定；

（二）上級(jí)部門明確規(guī)定淘汰或不允許繼續(xù)使用的；

（三）經(jīng)技術(shù)鑒定無法修復(fù)或修復(fù)代價(jià)超過固定資產(chǎn)原值50%以上的；

（四）因其他原因需要處置的情形。

第十一條

對(duì)沒有達(dá)到申請(qǐng)?zhí)幹媚晗蓿_須處置的資產(chǎn)，應(yīng)據(jù)其現(xiàn)狀附上相關(guān)情況說明及照片，報(bào)國有資產(chǎn)管理處審批。第十二條

為充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的使用效益，對(duì)于尚可使用的擬處置資產(chǎn)，國有資產(chǎn)管理處將優(yōu)先調(diào)撥校內(nèi)單位使用。

第四章

固定資產(chǎn)處置的流程

第十三條

固定資產(chǎn)處置時(shí)，需由資產(chǎn)使用單位、資產(chǎn)使用人填寫處置申請(qǐng)表，經(jīng)鑒定、審核后，由國有資產(chǎn)管理處按規(guī)定權(quán)限逐級(jí)審批。

第十四條

待處置固定資產(chǎn)實(shí)物，由國有資產(chǎn)管理處組織回收?；厥涨埃褂脝挝槐仨毐ＷC其安全完整，嚴(yán)禁私自拆卸、變賣、丟棄。否則，學(xué)校將追究相關(guān)人員責(zé)任并不予進(jìn)行銷賬和回收處理。

第十五條

對(duì)擬處置的固定資產(chǎn)，如確因教學(xué)、科研或其他需求，需要留用相關(guān)零部件，使用單位可向國有資產(chǎn)管理處提出書面申請(qǐng)報(bào)告，審批通過后方可留用。

第十六條

已回收的固定資產(chǎn)實(shí)物由國有資產(chǎn)管理處組織處置。原則上以公開拍賣、競價(jià)等方式處置。

第十七條

國有資產(chǎn)管理處依照上級(jí)部門對(duì)資產(chǎn)處置的批復(fù)或?qū)W校報(bào)備上級(jí)部門的文件辦理固定資產(chǎn)銷賬手續(xù)。

第五章

固定資產(chǎn)處置需提供的材料

第十八條

固定資產(chǎn)處置應(yīng)提交如下材料：

（一）處置的申請(qǐng)表；

（二）其他需要提交的材料。

第十九條

交通運(yùn)輸工具的處置還應(yīng)提供單位組織機(jī)構(gòu)代碼證、車輛行駛證、產(chǎn)權(quán)證原件及其復(fù)印件等；房屋構(gòu)筑物的處置還應(yīng)提供相關(guān)部門的房屋拆除批復(fù)文件、建設(shè)項(xiàng)目拆建立項(xiàng)文件、雙方簽訂的房屋拆遷補(bǔ)償協(xié)議。

第六章

固定資產(chǎn)處置收入管理

第二十條

固定資產(chǎn)處置收入，在扣除相關(guān)稅金、評(píng)估費(fèi)、拍賣傭金等費(fèi)用后，應(yīng)按照政府非稅收入管理和財(cái)政國庫收繳管理的有關(guān)規(guī)定上繳中央國庫，實(shí)行“收支兩條線”管理。

第七章

附

則

第二十一條

本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。在執(zhí)行過程中，因上級(jí)政策調(diào)整而與其不一致的，以上級(jí)相關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。

第二十二條

本辦法由國有資產(chǎn)管理處負(fù)責(zé)解釋。

第五篇：XX局固定資產(chǎn)及辦公物品管理辦法

XX局固定資產(chǎn)及辦公物品管理辦法

為了貫徹執(zhí)行勤儉辦公的方針，加強(qiáng)機(jī)關(guān)內(nèi)部的科學(xué)管理，“買好、用好、管 好”固定資產(chǎn)和辦公物品，防止辦公用品的積壓和浪費(fèi)，保證公有財(cái)產(chǎn)安全、完 整，充分發(fā)揮物盡其用的效能，確保我局各項(xiàng)工作有序進(jìn)行，結(jié)合本局的實(shí)際情 況，特制定本辦法。

一、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)

根據(jù)《行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》，固定資產(chǎn)是指：(一)單價(jià)在800元以上(含800 元)，耐用時(shí)間在一年以上的一般設(shè)備；(二)單價(jià)在2000元以上(含2000元)，耐用 時(shí)間在一年以上的專業(yè)設(shè)備；(三)單價(jià)雖然未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時(shí)間在一年以 上大批同類的物資[一次性購買在十件以上(含十件)，單價(jià)在400元以上(含400 元)，兩者條件同時(shí)具備的]。只要符合上述條件的，均應(yīng)作為固定資產(chǎn)。

二、管理職責(zé)

(一)局辦公室財(cái)務(wù)人員承擔(dān)和行使全局的固定資產(chǎn)管理職能。

1、負(fù)責(zé)全局固定資產(chǎn)的調(diào)研并制定具體的管理辦法，對(duì)局內(nèi)固定資產(chǎn)管理工 作進(jìn)行指導(dǎo)、檢查、考核、監(jiān)督。對(duì)科室、中隊(duì)的固定資產(chǎn)的管理工作進(jìn)行指導(dǎo)，檢查各科室、中隊(duì)配發(fā)的固定資產(chǎn)的管理使用情況。

2、負(fù)責(zé)執(zhí)行本固定資產(chǎn)采購預(yù)算，編制下一固定資產(chǎn)采購預(yù)算。

3、負(fù)責(zé)局機(jī)關(guān)固定資產(chǎn)的政府采購申報(bào)、調(diào)配工作；對(duì)單位固定資產(chǎn)購置進(jìn) 行審核、調(diào)配。

4、固定資產(chǎn)使用狀況技術(shù)鑒定的管理。

5、固定資產(chǎn)維修、報(bào)廢、淘汰、處置的管理。

6、定期組織全局的固定資產(chǎn)的清查工作。

7、其他與固定資產(chǎn)管理工作相關(guān)的事項(xiàng)。

(二)局機(jī)關(guān)各科室、中隊(duì)、食堂應(yīng)對(duì)其使用的固定資產(chǎn)的安全與完整負(fù)管理責(zé)任。

(三)做好本科室、中隊(duì)、食堂固定資產(chǎn)明細(xì)賬的登記工作，對(duì)內(nèi)部人員變動(dòng)而 引起的固定資產(chǎn)變化，應(yīng)及時(shí)填報(bào)《固定資產(chǎn)清點(diǎn)交接表》并報(bào)辦公室備案。

(四)固定資產(chǎn)的個(gè)人使用者應(yīng)對(duì)其使用的固定資產(chǎn)的安全與完整負(fù)直接責(zé)任。

(五)個(gè)人使用者在日常使用中，應(yīng)做好基本的維護(hù)和保養(yǎng)，對(duì)損壞的固定資產(chǎn)

1所造成的直接經(jīng)濟(jì)損失，經(jīng)鑒定系使用責(zé)任人使用不當(dāng)?shù)模褂秘?zé)任人應(yīng)按經(jīng)濟(jì)損 失的百分之百金額賠償；因使用責(zé)任人保管不當(dāng)造成設(shè)備遺失或被盜的，經(jīng)認(rèn)定，使用責(zé)任人應(yīng)按尚可使用設(shè)備年限價(jià)值的百分之八十金額賠償。

三、固定資產(chǎn)的日常管理

(一)固定資產(chǎn)采購

固定資產(chǎn)采購方式以政府采購為主，詢價(jià)采購為輔。

1、局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)人員對(duì)列入政府采購目錄的固定資產(chǎn)，必須通過政府采購中心 采購，如遇特殊情況需詢價(jià)采購的，需報(bào)經(jīng)采購辦審批同意后才能進(jìn)行。局機(jī)關(guān)對(duì) 未列入采購目錄的固定資產(chǎn)，按規(guī)定程序申報(bào)局長審批后，由局辦公室集中采購。

2、局屬各科室、中隊(duì)需購置固定資產(chǎn)的應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)(辦公用品)添置(更 新)申請(qǐng)表》，注明品名、規(guī)格、數(shù)量等具體要求，交局辦公室備案。

3、各科室、中隊(duì)下需購置的固定資產(chǎn)，應(yīng)在當(dāng)年10月30日前書面報(bào)辦公 室，以便于列入下的預(yù)算。

(二)固定資產(chǎn)領(lǐng)用

局辦公室財(cái)務(wù)人員對(duì)采購的固定資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收入庫后，通知各申領(lǐng)科室、中隊(duì) 到辦公室辦理領(lǐng)用手續(xù)，填制《固定資產(chǎn)領(lǐng)用登記表》一式二份，一份辦公室財(cái)務(wù)人 員記賬留存，另一份由申領(lǐng)科室、中隊(duì)留存，并以此為依據(jù)，記入科室、中隊(duì)的固 定資產(chǎn)臺(tái)帳。

(三)固定資產(chǎn)登記管理

1、局辦公室財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)建立本局機(jī)關(guān)固定資產(chǎn)臺(tái)賬，對(duì)購置物品進(jìn)行驗(yàn)

收，并按《固定資產(chǎn)領(lǐng)用登記表》登記錄入計(jì)算機(jī)固定資產(chǎn)管理軟件中，臺(tái)賬應(yīng)詳細(xì) 記載固定資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、型號(hào)、品牌、購置時(shí)間、單位價(jià)值、使用部門等內(nèi) 容，進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。

2、局辦公室財(cái)務(wù)人員對(duì)本單位無償調(diào)入或受贈(zèng)的固定資產(chǎn)，按調(diào)撥單上的價(jià) 格入賬，無價(jià)格的參照同類價(jià)格入賬；無同類價(jià)格參照的，應(yīng)由局長辦公會(huì)估價(jià)入賬。

3、局各科室、中隊(duì)安排專人負(fù)責(zé)本科室、中隊(duì)固定資產(chǎn)的管理，并登記本科 室、中隊(duì)的《固定資產(chǎn)明細(xì)賬》，同時(shí)還應(yīng)主動(dòng)了解掌握本科室、中隊(duì)的固定資產(chǎn)使 用情況，如有變化，及時(shí)向辦公室反映，便于加強(qiáng)動(dòng)態(tài)管理。對(duì)照相機(jī)、攝像機(jī)、電腦等貴重物品，有指定專人使用的，由使用者負(fù)責(zé)保管，無專人使用的，必須指 定專人保管，并明確責(zé)任，不得外借。

(四)固定資產(chǎn)調(diào)撥和收回

1、局機(jī)關(guān)內(nèi)部因人員調(diào)動(dòng)或其他原因涉及固定資產(chǎn)調(diào)撥的，在一個(gè)工作日內(nèi) 由調(diào)出科室、中隊(duì)的專管員填寫《固定資產(chǎn)清點(diǎn)交接表》(一式三份)，經(jīng)該科室負(fù)責(zé) 人同意并簽字并報(bào)辦公室，經(jīng)辦公室財(cái)務(wù)人員初審，報(bào)局長審核批準(zhǔn)后，調(diào)入、調(diào) 出科室、中隊(duì)和辦公室財(cái)務(wù)人員各持一份《固定資產(chǎn)清點(diǎn)交接表》，并在一個(gè)工作日 內(nèi)調(diào)入和調(diào)出科室、中隊(duì)的專管員做好固定資產(chǎn)臺(tái)賬的登記工作。

2、局機(jī)關(guān)職工因退休、退養(yǎng)或工作調(diào)動(dòng)、調(diào)離時(shí)，對(duì)其使用和保管的固定資 產(chǎn)，需與原科室、中隊(duì)專管員辦理固定資產(chǎn)清點(diǎn)移交手續(xù)，并填制《固定資產(chǎn)清點(diǎn) 交接表》，一式三份(由專管員、辦公室、局財(cái)務(wù)人員各執(zhí)一份)，由辦公室上報(bào)局 長審核簽字后備案，辦公室財(cái)務(wù)人員憑此表予以辦理退休、退養(yǎng)、調(diào)動(dòng)、調(diào)離等相 關(guān)手續(xù)；收回的固定資產(chǎn)由各單位按工作需要進(jìn)行分配使用。

(五)固定資產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)

局辦公室財(cái)務(wù)人員組織各科室、中隊(duì)至少每年對(duì)本部門的固定資產(chǎn)進(jìn)行一次清 查盤點(diǎn)，對(duì)盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)填制《固定資產(chǎn)盤盈、盤虧登記表》。對(duì)于盤 盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)書面說明原因，無正當(dāng)理由的，由科室、中隊(duì)專管員查明 原因，由使用科室、中隊(duì)負(fù)責(zé)人簽署意見，交辦公室財(cái)務(wù)人員審核，報(bào)局長審批，并報(bào)相關(guān)財(cái)政管理部門批準(zhǔn)，才可調(diào)賬。

(六)固定資產(chǎn)使用狀況的技術(shù)鑒定

局屬各科室、中隊(duì)需修理、報(bào)廢、淘汰的固定資產(chǎn)由使用者填寫《固定資產(chǎn)報(bào) 廢鑒定表》，計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備及打印機(jī)等信息化設(shè)備由專業(yè)部門鑒定；其他固定 資產(chǎn)(辦公家具除外)報(bào)局辦公室，由局辦公室財(cái)務(wù)人員請(qǐng)相關(guān)的專業(yè)人員進(jìn)行鑒定。

(七)固定資產(chǎn)的維修

經(jīng)鑒定后，確需維修的固定資產(chǎn)，由辦公室審財(cái)務(wù)人員核報(bào)局長同意后，送選 定的單位進(jìn)行維修。在保修期內(nèi)的由保修單位維修，定點(diǎn)維修的固定資產(chǎn)由定點(diǎn)的 廠商負(fù)責(zé)維修，維修項(xiàng)目屬于政府采購項(xiàng)目的，按政府采購的規(guī)定執(zhí)行，房屋、空 調(diào)等其他零星維修由局辦公室根據(jù)實(shí)際情況，可采用招標(biāo)、議標(biāo)、指定等辦法確定 維修單位，維修后由使用者和局相關(guān)的技術(shù)人員進(jìn)行驗(yàn)收。

(八)固定資產(chǎn)報(bào)廢、處置

1、擬報(bào)廢、淘汰的固定資產(chǎn)的審批。經(jīng)鑒定后需報(bào)廢、淘汰的固定資產(chǎn)，由 鑒定人在《固定資產(chǎn)報(bào)廢鑒定表》上簽署建議報(bào)廢、淘汰意見后，科室、中隊(duì)負(fù)責(zé)人 將鑒定表和書

面報(bào)告交局辦公室，由辦公室財(cái)務(wù)人員報(bào)送局長審批，根據(jù)

管理權(quán)限，原值單價(jià)在一千元以下的固定資產(chǎn)，按局長意見

處理，單價(jià)在一千元以上(含一千元)的固定資產(chǎn)，由局辦公室財(cái)務(wù)人員報(bào)局長 審批，再上報(bào)市財(cái)政局審批，并按終結(jié)審批意見處理。

2、報(bào)廢、淘汰的固定資產(chǎn)的處置。局機(jī)關(guān)經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢、淘汰的固定資產(chǎn)，由局辦公室財(cái)務(wù)人員登記造冊(cè)后，報(bào)經(jīng)局

長批準(zhǔn)，報(bào)廢的固定資產(chǎn)按市財(cái)政局要求處置，有殘值收入的須繳財(cái)務(wù)入帳。對(duì)固定資產(chǎn)管理使用中涉及違紀(jì)違法的，由局黨總支派專人 調(diào)查處理。屬于擅自占用、使用、處置固

定資產(chǎn)的，按原價(jià)賠償，觸犯法律的，移交司法機(jī)關(guān)追究有

關(guān)法律責(zé)任。

四、辦公用品標(biāo)準(zhǔn)：包括辦公需要而購買的低于固定資產(chǎn)規(guī)定價(jià)格以下的易耗物品

(一)辦公用品的采購

1、列入《XX政府采購目錄》的辦公用品采購，均按照政府采購管理規(guī)定辦 理，其余辦公用品采購由本局自行

辦理。

2、政府采購。辦公室財(cái)務(wù)人員根據(jù)工作和今后單位發(fā)展需要，填寫《XX局政府采購預(yù)算表》，并按審批權(quán)限進(jìn)行審批，經(jīng)局長辦公會(huì)議同

意后報(bào)政府采購中心，一般按月實(shí)施采購。

3、自行采購。屬政府采購范圍以外的辦公用品由局辦

公室統(tǒng)一采購和管理。其中，低值易耗品落實(shí)專人(2人)

購買，開具正式發(fā)票，并附銷售單位蓋章的物品清單。

4、采購程序：所在科室、中隊(duì)填寫采購申請(qǐng)表，經(jīng)局辦公室審核，低值易耗 品由局辦公室直接采購，其他報(bào)局長

審批。

(二)辦公用品管理

1、易耗物品指固定資產(chǎn)以外的辦公用品。

2、易耗物品由辦公室派專人(2人)采購后，辦公室落實(shí)專人保管，保管員要根 據(jù)購買發(fā)票和物品清單做好登記。

3、工作人員需要辦公用品時(shí)，由本人到辦公室填寫《辦公物品領(lǐng)用單》，簽名 登記后領(lǐng)取。如所需物品無庫存，可向辦公室申請(qǐng)購買或填寫《辦公物品領(lǐng)用單》簽 字蓋章后，憑單到指定地點(diǎn)領(lǐng)取。

4、工作日志、筆記本、稿紙、墨水、膠水、鉛筆、大頭針、回型針、裝書釘 由辦公室按每季度發(fā)放一次。

5、日常辦公用品(如掃帚、拖把、抹布、茶葉、水杯等)，由辦公室不定期統(tǒng) 一發(fā)放。

6、辦公室保管人員要定期將易耗物品的庫存情況、領(lǐng)用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。

7、物品入庫前必須及時(shí)認(rèn)真組織驗(yàn)收，辦理入庫手續(xù)，驗(yàn)收時(shí)必須注意，物 品質(zhì)量和數(shù)量的檢查，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)立即根據(jù)有關(guān)規(guī)定向供貨或運(yùn)輸單位提出，并及 時(shí)辦理退、換或賠補(bǔ)手續(xù)。

8、入庫的物品保管應(yīng)該科學(xué)化，做到定位存放，存入有序，零整分開，帳物 對(duì)號(hào)，便于收發(fā)和檢查。對(duì)貴重稀缺物品應(yīng)加強(qiáng)集中保管，精確計(jì)量和記載，并應(yīng) 定期進(jìn)行查對(duì)。

9、物品的發(fā)放制度應(yīng)根據(jù)日常消耗和維修需要，對(duì)常用的和專用的物品可限 量頒發(fā)，物品的發(fā)放必須由局長審批，專人保管發(fā)放，建立物品明細(xì)帳和領(lǐng)用登記 簿，對(duì)多余

不用的物品，也應(yīng)辦理退庫手續(xù)，及時(shí)登記造冊(cè)，對(duì)貴重物品的領(lǐng)用應(yīng)嚴(yán)格控 制和監(jiān)督，對(duì)其領(lǐng)、用、剩、廢、耗的數(shù)量必須詳細(xì)記錄，從嚴(yán)執(zhí)行審批制度。

10、單位對(duì)在用物品應(yīng)建立定期抽查制度，并在每年全面清查一次，清查結(jié)果 報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審核備案，對(duì)于短缺、丟失、損壞的由財(cái)務(wù)人員審核，根據(jù)短缺、丟 失、損壞物品的帳面全額進(jìn)行經(jīng)濟(jì)賠償。

本辦法從頒布之日起執(zhí)行。