第一篇：鄒平縣國(guó)稅局健全內(nèi)控預(yù)防機(jī)制,規(guī)范“兩權(quán)”運(yùn)行

鄒平縣國(guó)稅局健全內(nèi)控預(yù)防機(jī)制，規(guī)范“兩權(quán)”運(yùn)行

鄒平縣國(guó)稅局按照加強(qiáng)內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)的要求，從完善制度建設(shè)，依托信息管稅，健全監(jiān)督體制，強(qiáng)化績(jī)效考核四方面入手，扎實(shí)開展內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)，形成一套分權(quán)制約、全面覆蓋、齊抓共管、共促和諧的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

一是細(xì)化崗位職責(zé)，明確崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。細(xì)化部門職責(zé)，對(duì)崗位職責(zé)和工作流程、工作規(guī)程及崗位間工作關(guān)系進(jìn)行了明確，編制《內(nèi)部崗責(zé)手冊(cè)》，建立了明晰的崗責(zé)體系和工作流程體系。同時(shí)，對(duì)各部門的權(quán)力事項(xiàng)進(jìn)行全面梳理，列出了“權(quán)力清單”，篩選出包括領(lǐng)導(dǎo)類、稅收?qǐng)?zhí)法類、行政管理類在內(nèi)的119個(gè)崗位的507個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，根據(jù)權(quán)力運(yùn)行自由裁量大小、職責(zé)明晰程度、發(fā)生概率，進(jìn)行了分類評(píng)估，確定出高、中、低三個(gè)級(jí)別。并對(duì)權(quán)力事項(xiàng)的運(yùn)行程序通過流程圖進(jìn)行固化，使每項(xiàng)權(quán)力的行使過程都做到可視可控，建立了既相互制約又相互協(xié)調(diào)的權(quán)力制衡機(jī)制，實(shí)現(xiàn)權(quán)利與責(zé)任的對(duì)等。

二是健全監(jiān)督體制，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行。加大自由裁量權(quán)監(jiān)督力度，對(duì)于一些自由裁量權(quán)比較大的業(yè)務(wù)，如納稅評(píng)估工作，在實(shí)行上級(jí)主管科室垂直監(jiān)控的基礎(chǔ)上，再進(jìn)行分局內(nèi)部交叉評(píng)估審核，形成日常工作交叉審核與重大事項(xiàng)垂直審批相結(jié)合。建立防范監(jiān)控聯(lián)動(dòng)機(jī)制，組成了分局、業(yè)務(wù)科室、內(nèi)控預(yù)防辦公室三層防范監(jiān)控體系。第一層由分局設(shè)立的審核監(jiān)控小組，對(duì)本單位工作進(jìn)行自我監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)糾正；第二層由業(yè)務(wù)部門，根據(jù)各自業(yè)務(wù)職責(zé)，結(jié)合參與的日常檢查、納稅評(píng)估、涉稅事項(xiàng)審批等工作事項(xiàng)，實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，及時(shí)糾正分局工作中的失誤和偏差；第三層由縣局內(nèi)控預(yù)防辦公室根據(jù)日常監(jiān)控情況，向有關(guān)單位和人員發(fā)出《風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警征詢表》或進(jìn)行實(shí)地檢查，查清問題，避免演變成違紀(jì)違法行為。

三是完善制度體系,控制涉稅風(fēng)險(xiǎn)。完善內(nèi)控制度措施，建立了包括內(nèi)部制度管理機(jī)制、崗位運(yùn)行機(jī)制、執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案機(jī)制等在內(nèi)的內(nèi)控制度體系，形成了內(nèi)部控制的整體合力。進(jìn)一步規(guī)范了事關(guān)權(quán)力運(yùn)行的廉政制度、監(jiān)督制度和違規(guī)處罰制度等49個(gè)內(nèi)部管理制度，其中，稅收?qǐng)?zhí)法類7個(gè)，行政管理類26個(gè)，廉政建設(shè)類16個(gè)，讓干部職工明確有何權(quán)、盡何責(zé)、做何事。對(duì)各項(xiàng)制度和工作流程進(jìn)行全面排查、梳理，及時(shí)查缺補(bǔ)缺、修訂完善，同時(shí)強(qiáng)化動(dòng)態(tài)監(jiān)控，形成了以崗位為點(diǎn)、以程序?yàn)榫€、以制度為面的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。

四是強(qiáng)化督查考核，確保取得實(shí)效。在事權(quán)分離的基礎(chǔ)上，制定下發(fā)了《廉政風(fēng)險(xiǎn)管理制度》、《稅收?qǐng)?zhí)法過錯(cuò)責(zé)任追究辦法》等相關(guān)制度，對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)、風(fēng)險(xiǎn)控制及措施落實(shí)、檢查評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)作出明確規(guī)定，并根據(jù)職責(zé)考核到人，形成人人盡責(zé)、人人受控的內(nèi)控機(jī)制。拓展外部監(jiān)督，通過健全和落實(shí)稅收?qǐng)?zhí)法督查制度、廉政建設(shè)調(diào)查走訪制度、特邀監(jiān)察明查暗訪等制度，自覺接受廣大納稅人和社會(huì)各界的監(jiān)督。加強(qiáng)事后監(jiān)督，通過工作復(fù)查、動(dòng)態(tài)巡查、一案雙查、回訪監(jiān)督、重案審查等方式加強(qiáng)權(quán)利運(yùn)行之后的信息監(jiān)督，降低崗位執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)。

（釋建軍 孫守剛）