第一篇：中國人民銀行辦公廳關(guān)于A股上市公司外資股東減持股份及分紅所涉賬戶開立與外匯管理有關(guān)問題的通知

中國人民銀行辦公廳關(guān)于A股上市公司外資股東減持股份及分紅所涉賬戶開立與外匯管理

有關(guān)問題的通知

銀辦發(fā)〔2009〕178號

中國人民銀行上?？偛?，各分行、營業(yè)管理部，省會(huì)(首府)城市中心支行，副省級城市中心支行;國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

為規(guī)范外資股東減持A股上市公司(以下簡稱上市公司)流通股份及分紅所得資金的購匯匯出行為，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》《外國投資者對上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：

一、本通知所稱外資股東是指通過發(fā)起設(shè)立、協(xié)議轉(zhuǎn)讓、上市公司定向發(fā)行新股方式，以及國家法律法規(guī)規(guī)定的其他方式取得境內(nèi)上市公司A股股份的境外投資者。(注：WP間接持有中興商業(yè)(000715)26.3%股份，如減持獲或取得分紅，則需要遵守這一規(guī)定)外資股東減持上市公司A股應(yīng)符合國家有關(guān)規(guī)定。

二、具有外資股東的上市公司應(yīng)按照外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理外商投資企業(yè)外匯登記(以下簡稱外匯登記)及變更手續(xù)。

外資股東已全部減持所持上市公司股份的上市公司，應(yīng)按照規(guī)定辦理外匯登記注銷手續(xù)。

三、外資股東減持上市公司股份或分紅的，可在證券公司開立一個(gè)A股證券資金賬戶(以下簡稱證券賬戶)，并經(jīng)上市公司注冊地商業(yè)銀行向當(dāng)?shù)刂袊嗣胥y行分支機(jī)構(gòu)申請核準(zhǔn)后開立一個(gè)人民幣臨時(shí)存款賬戶(以下簡稱存款賬戶)。(需要開立兩個(gè)賬戶，先在證券公司開一個(gè)證券賬戶也就是股票賬戶，在在銀行開一個(gè)人民幣臨時(shí)存款賬戶，但這個(gè)存款賬戶需要當(dāng)?shù)厝嗣胥y行(支付結(jié)算處)事先核準(zhǔn))外資股東應(yīng)在減持或分紅所得資金劃至證券賬戶當(dāng)日，將上述資金劃入其存款賬戶。證券賬戶T+1日日末余額應(yīng)為零。

外資股東已全部減持A股股份，且減持所得資金及分紅已全部購匯匯出或經(jīng)批準(zhǔn)用于境內(nèi)的，應(yīng)在上述手續(xù)完成后5個(gè)工作日內(nèi)撤銷證券賬戶和存款賬戶。

四、外資股東可委托上市公司或其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)、個(gè)人向上市公司注冊地商業(yè)銀行辦理申請開立存款賬戶手續(xù)，并提交以下材料：(盡管需要事先取得當(dāng)?shù)厝嗣胥y行的開戶核準(zhǔn)，但申請人并不是直接向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行遞交申請材料，而是通過商業(yè)銀行向人民銀行遞交材料。也就是說，申請人把材料遞交給當(dāng)?shù)厣虡I(yè)銀行就完了，就等核準(zhǔn)結(jié)果了。)(一)書面申請。

(二)有關(guān)主管部門關(guān)于外資入股的批準(zhǔn)文件。

(三)外資股東身份證明文件;外資股東為機(jī)構(gòu)的，應(yīng)提供其在本國的登記注冊文件(復(fù)印件)及法定代表人或指定簽字人的有效身份證件(復(fù)印件;外資股東為個(gè)人的，提供其有效身份證件(復(fù)印件)。

(四)辦理人的身份證明文件及復(fù)印件，委托辦理的須提供經(jīng)公證的有關(guān)委托授權(quán)書。

上述文件以中文文本為準(zhǔn)。以外文形式提供的，應(yīng)提供經(jīng)公證后的中文譯本。

存款賬戶收入范圍是：從證券賬戶劃入的減持上市公司股份或分紅所得資金，以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他收入;支出范圍是：支付境內(nèi)稅費(fèi)，分紅派息所得資金購匯匯往境外，減持上市公司股份所得資金經(jīng)外匯局批準(zhǔn)購匯匯往境外，以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他支出。

存款賬戶不得支取現(xiàn)金。

五、存款賬戶納入人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)管理。(這是人民幣賬戶，并不是外匯賬戶，因而，盡管賬戶開戶人為外資公司或個(gè)人，但其持有的是境內(nèi)的人民幣賬戶)錄入人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)時(shí)，外資股東的賬戶名稱應(yīng)以中文或英文錄入，證明文件種類選擇“主管部門批文”，編號應(yīng)錄入有關(guān)主管部門關(guān)于外資入股的批準(zhǔn)文號。

六、外資股東減持A股所得資金購匯匯出境外的，應(yīng)持以下材料向上市公司注冊地國家外匯管理局分支局、外匯管理部(以下簡稱上市公司注冊地外匯局)申請核準(zhǔn)：(還是那樣嚴(yán)格，要想把減持所得，也就是股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得匯出境外，首先需要購匯，然后需要以外匯的形式匯出境外，而這個(gè)環(huán)節(jié)就需要外匯局的核準(zhǔn)了，沒有外匯局的核準(zhǔn)件，銀行是不會(huì)給你辦理付匯的。)(一)書面申請(含證券賬戶和存款賬戶開立情況說明。

(二)資金來源的有效憑證(證券公司出具的外資股東減持A股的交易證明文件，證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)出具的減持前后外資股東持有上市公司股份變動(dòng)情況的證明文件等)。

(三)有關(guān)完稅證明。(賺了錢不交稅，別想拿走一分錢!)(四)辦理人的身份證明文件及復(fù)印件，委托辦理的須提供經(jīng)公證的有關(guān)委托授權(quán)書。

(五)外匯局要求提供的其他材料。

上述文件以中文文本為準(zhǔn)。以外文形式提供的，應(yīng)提供經(jīng)公證后的中文譯本。

七、外資股東分紅派息所得資金購匯匯出境外的，可憑上市公司董事會(huì)分配決議、證券賬戶和存款賬戶入賬通知以及相關(guān)完稅證明直接在存款賬戶開戶行辦理。(注意，第7條針對的是股息紅利(利潤)所得，而不是像第6條針對的減持所得或者叫股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得。利潤所得屬于經(jīng)常項(xiàng)目，不需要外匯局的核準(zhǔn)就可以通過銀行直接匯往境外，而轉(zhuǎn)股所得則需要外匯局的事先核準(zhǔn)才能匯往境外)

八、外資股東將減持或分紅派息所得資金繳納境內(nèi)稅費(fèi)的，可憑稅務(wù)局開具的繳稅通知書直接在存款賬戶開戶行辦理;用于境內(nèi)其他用途的，應(yīng)按現(xiàn)行外匯管理相關(guān)規(guī)定辦理。

九、上市公司注冊地外匯局應(yīng)按月逐級匯總上報(bào)轄內(nèi)外資股東減持資金購匯匯出情況，并在資本項(xiàng)目匯兌月報(bào)表中反映。

十、上市公司、外資股東、商業(yè)銀行和證券公司違反本通知規(guī)定的，上市公司注冊地外匯局應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

十一、本通知自發(fā)布之日起實(shí)施。請中國人民銀行上?？偛?，各分行、營業(yè)管理部、省會(huì)(首府)城市中心支行將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行、證券公司;請國家外匯管理局各分局、外匯管理部將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)外匯局分支機(jī)構(gòu)。(通知的相關(guān)機(jī)構(gòu)：人民銀行、商業(yè)銀行、證券公司)執(zhí)行中如遇問題，請及時(shí)向中國人民銀行和國家外匯管理局反饋。

二〇〇九年九月八日