第一篇：國內(nèi)污泥處理概念上市企業(yè)

我國污泥處理處置市場(chǎng)的主要企業(yè)

1、渝水環(huán)保公司

2005年6月，重慶水務(wù)集團(tuán)在國內(nèi)率先成立了首家專業(yè)化的污泥處理處置公司—重慶渝水環(huán)保有限公司，組建了各專業(yè)博士、碩士等相關(guān)專業(yè)的團(tuán)隊(duì)，專門負(fù)責(zé)重慶主城、三峽庫區(qū)及影響區(qū)污水處理廠污泥處理處置項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)行管理。

公司成立后，在國家相關(guān)部委，重慶市各級(jí)政府的大力支持和水務(wù)集團(tuán)的正確領(lǐng)導(dǎo)下通過全司上下的不懈努力，在污泥處理處置領(lǐng)域取得了優(yōu)異的業(yè)績，包括：已建成投運(yùn)的重慶首座熱干化污泥處理工程—唐家沱污泥處理工程，正建設(shè)的雞冠石污泥處理工程，以及墊江、萬盛、涪陵三個(gè)庫區(qū)及影響區(qū)污泥處理試點(diǎn)工程等一大批具有較大影響力的項(xiàng)目；編制完成了《三峽庫區(qū)及影響區(qū)污泥處理總體方案》，涉及重慶30個(gè)區(qū)縣的38座污水處理廠產(chǎn)生的污泥處理處置，同時(shí)公司大力開展水專項(xiàng)課題研究—污水處理廠污泥熱干化及森林施肥技術(shù)研究與示范(2009ZX07315-002-02-2)，積極探索污泥處理及資源化利用新途徑。作為污泥減量化、穩(wěn)定化、無害化及資源化的踐行者，公司為有效解決重慶市污泥處理處置難題、大力保護(hù)三峽庫區(qū)水環(huán)境、積極推動(dòng)森林重慶建設(shè)等作出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

2、北京排水集團(tuán)污泥處置分公司

污泥處置分公司于2007年11月正式成立，固定資產(chǎn)8000萬元，員工100余人，主要從事城市污水處理廠脫水污泥的處置。

目前，公司主要承擔(dān)北京市高碑店污水處理廠、小紅門污水處理廠、吳家村污水處理廠、酒仙橋污水處理廠、北小河污水處理廠、方莊污水處理廠、清河污水處理廠、盧溝橋污水處理廠、良鄉(xiāng)污水處理廠、通州次渠污水處理廠等地脫水污泥的處置，年處置量約80萬噸。

污泥運(yùn)輸：

污泥運(yùn)輸是指將脫水后的污泥由污水處理廠運(yùn)至廠外集中處置點(diǎn)的過程。

公司擁有污泥專用密閉運(yùn)輸車76輛，確保污泥及時(shí)、衛(wèi)生、安全的運(yùn)至處置地，平均日運(yùn)輸污泥約2200噸。

污泥處置：

污泥處置是指通過一系列專業(yè)手段，減小污泥體積，穩(wěn)定污泥性質(zhì)，消除病原菌等有害成分的過程。

公司主要采用污泥消化（沼氣發(fā)電）、條垛式堆肥、污泥熱干化等方式進(jìn)行污泥的減量化、穩(wěn)定化、無害化處置。并與水泥廠、制磚廠、熱電廠等企業(yè)就污泥處置業(yè)務(wù)緊密合作，尋求多種污泥處置方式，逐步形成多元化污泥處置路線。

再生資源：

污泥是一種資源，其中含有很多熱量，其熱值在10000～15000kJ/kg（干泥）之間，高于煤和焦炭。另外，污泥中還含有豐富的氮磷鉀，是具有較高肥效的有機(jī)肥料。通過消化階段，可以將有機(jī)物轉(zhuǎn)化成沼氣，使其中的熱量得以利用，同時(shí)還可進(jìn)一步提高其肥效。

公司遵循循環(huán)經(jīng)濟(jì)理念，利用污泥生產(chǎn)營養(yǎng)土、建筑材料等再生資源，營養(yǎng)土公司富含有機(jī)質(zhì)和作物生長所需的各種養(yǎng)分，廣泛應(yīng)用于草地、林木培育和種植，能明顯改善土壤結(jié)構(gòu)，提高作物品質(zhì)，增強(qiáng)作物抗病蟲害能力。

公司與其它企業(yè)合作生產(chǎn)磚、水泥等建筑材料，既解決污泥處置問題，又降低了相關(guān)工業(yè)企業(yè)的生產(chǎn)成本。

3、佛山水業(yè)集團(tuán)

佛山市水業(yè)集團(tuán)有限公司（簡稱佛山水業(yè)集團(tuán)）始建于1964年，現(xiàn)已發(fā)展成為一家以供水和污水處理為主業(yè)，集水質(zhì)監(jiān)測(cè)、工程設(shè)計(jì)、施工安裝、信息技術(shù)、水處理技術(shù)研發(fā)等相關(guān)業(yè)務(wù)為一體，水務(wù)產(chǎn)業(yè)鏈完整、管理規(guī)范、服務(wù)優(yōu)良、技術(shù)水平和科技創(chuàng)新能力處于國內(nèi)同行業(yè)先進(jìn)水平的大型水務(wù)企業(yè)。目前，集團(tuán)總資產(chǎn)達(dá)49億元。

佛山水業(yè)集團(tuán)2001年通過ISO 9001質(zhì)量管理體系認(rèn)證；2009年通過質(zhì)量/環(huán)境/健康安全綜合管理體系（ISO9001/ISO14001/OHSAS18001）“三標(biāo)一體化”認(rèn)證。屬下佛山市新之源污水處理有限公司擁有生活污水處理設(shè)施運(yùn)營甲級(jí)資質(zhì)、佛山市自來水工程有限公司擁有市政工程二級(jí)資質(zhì)、佛山市迅科管道探測(cè)有限公司擁有測(cè)繪丙級(jí)資質(zhì)，佛山水質(zhì)監(jiān)測(cè)站是國內(nèi)首家實(shí)現(xiàn)供水、排水、污泥一體化檢測(cè)的國家級(jí)水質(zhì)監(jiān)測(cè)站。佛山水業(yè)集團(tuán)現(xiàn)有員工1872人，其中專業(yè)技術(shù)人員約占員工人數(shù)的21%，高中級(jí)職稱專業(yè)技術(shù)人員占在聘專業(yè)技術(shù)人員的48%，科技人員的專業(yè)結(jié)構(gòu)和年齡結(jié)構(gòu)基本合理。

佛山水業(yè)集團(tuán)現(xiàn)有石灣水廠等16間自來水廠，總供水能力達(dá)209萬立方米/日，供水范圍覆蓋禪城、三水、高明三區(qū)，并包括東平新城以及南海部分片區(qū)，服務(wù)面積2057平方公里，服務(wù)人口近246萬，供水管網(wǎng)總長度2988公里。此外，佛山水業(yè)集團(tuán)的新城區(qū)優(yōu)質(zhì)水廠是國內(nèi)首家投入使用的市政膜處理水廠，首期工程供水能力為0.5萬立方米/日。

佛山水業(yè)集團(tuán)現(xiàn)有鎮(zhèn)安污水處理廠等10間已建成運(yùn)營的污水處理廠，分布在禪城、三水、南海、高明四個(gè)區(qū)，總污水處理能力達(dá)88萬立方米/日。

佛山水業(yè)集團(tuán)堅(jiān)持科技創(chuàng)新，目前擁有國家級(jí)的水質(zhì)監(jiān)測(cè)站、省級(jí)水工程技術(shù)研發(fā)中心、省級(jí)企業(yè)技術(shù)中心，具有國內(nèi)先進(jìn)水平的給水和污水處理中試基地，并擁有一批具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的科技成果，其中供水科學(xué)調(diào)度等技術(shù)的研究、開發(fā)與應(yīng)用處于國內(nèi)領(lǐng)先水平。

佛山水業(yè)集團(tuán)勇于承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，積極投身于抗震救災(zāi)援川建設(shè)、西部開發(fā)、佛山市第二水源開發(fā)、汾江河綜合整治等多項(xiàng)重大民生工程建設(shè)，熱心參與軍民共建、扶貧助學(xué)等多項(xiàng)公益活動(dòng)，為提高城市供水安全、改善城市水環(huán)境、構(gòu)建和諧社會(huì)作出了重要貢獻(xiàn)。

“大鵬一日同風(fēng)起，扶搖直上九萬里?！狈鹕剿畼I(yè)集團(tuán)正以“打造中國水行業(yè)可信賴的知名品牌”為企業(yè)愿景，以“以人為本、善用資源、持續(xù)創(chuàng)新、和諧發(fā)展”為企業(yè)使命，力爭(zhēng)在未來5年建設(shè)成為創(chuàng)新型、科技型、服務(wù)型、經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益和環(huán)境效益并重、可持續(xù)發(fā)展的大型水務(wù)集團(tuán)。

4、唐山城市排水有限公司

唐山城市排水有限公司是1997年5月成立的國有獨(dú)資性質(zhì)的有限公司，在市委、市政府、市城市管理局的大力扶持和領(lǐng)導(dǎo)下，銳意改革，開拓進(jìn)取，已成為集排水管網(wǎng)維護(hù)、污水處理運(yùn)營、污泥綜合利用、再生水利用、污水處理收費(fèi)、排水工程建設(shè)、設(shè)備安裝維護(hù)于一體，具有國家環(huán)?？偩终J(rèn)定的環(huán)境保護(hù)設(shè)施運(yùn)營甲級(jí)資質(zhì)的現(xiàn)代化新型企業(yè)。目前，公司公有員工1276人，擁有固定資產(chǎn)8.2億元，下轄東郊、西郊、北郊、豐潤、西郊二廠五座污水處理廠、北郊廠中水回用項(xiàng)目、豐南運(yùn)營分公司、曹妃甸分公司、清澤工程公司、潤澤水質(zhì)監(jiān)測(cè)公司、惠澤流體技術(shù)公司，管理著路南區(qū)、路北區(qū)、平開區(qū)、豐潤區(qū)543公里的排水管網(wǎng)及15座雨、污水泵站，承擔(dān)著城市防汛的主要任務(wù)，并正在建設(shè)豐潤污水處理擴(kuò)建項(xiàng)目、西郊廠中水回用項(xiàng)目。

西郊污水處理廠，1985年建成投產(chǎn)，是河北省第一座污水處理廠，日處理能力3.6萬噸，主要處理市區(qū)西部居民的生活污水及部分工業(yè)用水，服務(wù)面積達(dá)22.22平方公里，服務(wù)人口25.83萬人。

西郊污水處理二廠，是我省利用世界銀行環(huán)境治理項(xiàng)目的打捆項(xiàng)目之一，日處理污水12萬噸，采用A/O工藝，自2005年7月16日開始運(yùn)行，實(shí)際日處理量超過8萬噸，主要是處理市區(qū)西部建成區(qū)工商業(yè)和居民的生活污水及工礦企業(yè)的工業(yè)廢水，服務(wù)面積22平方公里，服務(wù)人口為39.56萬人。

豐潤污水處理廠，1992年建成投產(chǎn)，日處理能力3.3萬噸，服務(wù)面積達(dá)50平方公里，服務(wù)人口24萬人。

東郊污水處理廠，1997年利用亞行貸款建成投產(chǎn)，日處理能力15萬噸，主要是處理市中心東部140家工礦企業(yè)的工業(yè)廢水和60個(gè)居民小區(qū)的生活污水，服務(wù)面積40平方公里，服務(wù)人口34.27萬人。

北郊污水處理廠，2001年利用亞行貸款建成投產(chǎn)，日處理能力15萬噸，主要處理我市市區(qū)東北部地區(qū)40個(gè)工礦企業(yè)的工業(yè)廢水和24個(gè)居民小區(qū)的生活污水及高科技開發(fā)區(qū)的污水、服務(wù)面積達(dá)40平方公里，服務(wù)人口36.4萬人。

市區(qū)、豐潤和開平管網(wǎng)管理所分別負(fù)責(zé)管理路南區(qū)、路北區(qū)、豐潤區(qū)和開平區(qū)主次干道的500多公里雨、污水管網(wǎng)和15座雨、污水泵站。管網(wǎng)維護(hù)管理實(shí)行清挖疏通分段包干，責(zé)任到人，確保管網(wǎng)暢通、設(shè)施完好、污水不外溢、污泥不落地，城市安全度汛。

建設(shè)中的豐潤污水廠擴(kuò)建工程，是我公司利用亞行貸款組織實(shí)施的污水處理工程，日處理規(guī)模為8萬噸，將于2007年竣工投產(chǎn)。公司還擔(dān)負(fù)著陡河青龍河市區(qū)段和南湖的還清工作。從2001年開始，公司開始對(duì)市區(qū)段的陡河河青龍河進(jìn)行治理，共納網(wǎng)87個(gè)排污口，改造建設(shè)管網(wǎng)近39.28公里，投資8932萬元，目前已經(jīng)實(shí)現(xiàn)兩河的還清。2006年投資630萬元完成青龍河景觀用水工程，將西郊污水處理二廠的中水輸送到青龍河上游形成河體的流動(dòng)水，使青龍河成為西部居民休閑娛樂的又一去處。兩河的水面保潔和防止污水進(jìn)入是近段時(shí)期乃至將來公司必須堅(jiān)持的工作。

從2003年開始，將原來直接排入南湖的污水都納入南新道的污水管道網(wǎng)進(jìn)行集中處理，并建成了南湖泵站運(yùn)送污水，通過南湖泵站的運(yùn)轉(zhuǎn)，避免了污水的直接排放，使南湖的生態(tài)水環(huán)境發(fā)生了根本性的改善。2005年南湖公園獲得“國際迪拜人居環(huán)境改善獎(jiǎng)”和“國家濕地公園”的稱號(hào)。

目前，公司服務(wù)區(qū)內(nèi)污水處理規(guī)模53.9萬噸/日，中水供應(yīng)量已超過2000萬噸，服務(wù)區(qū)內(nèi)污水集中處理率為80％。到2007年，隨著新擴(kuò)建污水處理能力將達(dá)到61.9萬噸/日，處理率達(dá)到90％以上，居全國領(lǐng)先地位。

1997年，公司依法征收城市污水處理費(fèi)，通過收費(fèi)保證各污水處理廠及污水管網(wǎng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，現(xiàn)行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為居民用水0.90元/噸，非居民用水1.05元/噸，為了給付費(fèi)者提供成本低、高質(zhì)量的服務(wù)，公司在經(jīng)營管理上建立了以成本為核心的綜合考核制度，確保污水處理設(shè)施安全穩(wěn)定運(yùn)行，出水達(dá)標(biāo)排放。對(duì)雨污水管網(wǎng)的維護(hù)進(jìn)行強(qiáng)化管理，加大監(jiān)察巡視力度，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理，同事逐步實(shí)施管網(wǎng)改造工程，提高城市排水能力。

排水設(shè)施的運(yùn)行發(fā)揮了巨大的社會(huì)效益和環(huán)境效益。今后，公司全體員工將繼續(xù)以“治理環(huán)境污染、造福子孫后代”為宗旨，推動(dòng)城市排水事業(yè)全面發(fā)展，為改善城市環(huán)境質(zhì)量，提高人民生活及健康水平做出更大貢獻(xiàn)！

5、昆山中粵工業(yè)固廢處置有限公司

公司簡介 昆山中粵工業(yè)固廢處置有限公司是一家經(jīng)省、市環(huán)保主管部門批準(zhǔn)成立，專業(yè)處置生產(chǎn)過程中產(chǎn)生廢棄物的環(huán)保企業(yè)。公司位于江蘇省昆山市巴城鎮(zhèn)石牌東岳路888號(hào)，占地面積約28200平方米。公司秉承“綜合利用，變廢為寶，保護(hù)環(huán)境、造福人類”的企業(yè)宗旨，自主開發(fā)和設(shè)計(jì)了國內(nèi)先進(jìn)的技術(shù)和設(shè)備，對(duì)含重金屬污泥進(jìn)行分類儲(chǔ)存和處置。公司配備有完整的檢驗(yàn)、檢測(cè)系統(tǒng)，對(duì)含重金屬污泥進(jìn)行收集、運(yùn)輸、貯存、生產(chǎn)等各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)一體化、一條龍科學(xué)化管理，并實(shí)施嚴(yán)格的監(jiān)控措施，對(duì)PCB生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的重金屬污泥進(jìn)行綜合利用。年處置污泥能力為25000噸。昆山中粵工業(yè)固廢處置有限公司把“變廢為寶、保護(hù)環(huán)境、造福人類”作為共同的企業(yè)宗旨，令PCB廢棄物成為再生資源，正努力朝著規(guī)范化、專業(yè)化、現(xiàn)代化的戰(zhàn)略目標(biāo)邁進(jìn)

6、大連旅順城市污水處理有限公司

公司專業(yè)從事污水處理、污泥處置銷售。

7、北京建工金源環(huán)保發(fā)展有限公司

北京建工金源環(huán)保發(fā)展有限公司由中國金源集團(tuán)有限公司和北京建工集團(tuán)注資入股組成。作為綜合性的專業(yè)環(huán)保企業(yè)，建工金源核心業(yè)務(wù)集中于水處理領(lǐng)域，擁有目前國內(nèi)專業(yè)環(huán)保領(lǐng)域第一流的科研、技術(shù)及施工力量，為各行業(yè)有效提供環(huán)保項(xiàng)目綜合服務(wù)：包括環(huán)保工程設(shè)計(jì)、建設(shè)總承包服務(wù)，環(huán)保項(xiàng)目投融資管理服務(wù)，專業(yè)環(huán)保咨詢服務(wù)，環(huán)保設(shè)施專業(yè)化運(yùn)營管理服務(wù)，環(huán)保設(shè)備研發(fā)和制造服務(wù)，進(jìn)口環(huán)保設(shè)備代理服務(wù)。

凝結(jié)十余年在國內(nèi)水處理領(lǐng)域辛勤耕耘的豐碩成果，建工金源具有“國內(nèi)著名水處理工程承包商”的美譽(yù)，并被國家環(huán)?？偩质谟琛叭珖h(huán)保骨干企業(yè)”稱號(hào)。在國內(nèi)率先推行了自研發(fā)至調(diào)試全過程管理的“交鑰匙”工程建設(shè)服務(wù)理念。擁有國內(nèi)首家外資BOT污水處理項(xiàng)目，在行業(yè)內(nèi)率先將商業(yè)化運(yùn)營管理的理念引入環(huán)保治污中，創(chuàng)造了環(huán)保設(shè)施運(yùn)行管理的新服務(wù)方式。在同行業(yè)中最早獲得ISO9001國際質(zhì)量體系認(rèn)證。

秉承“以人為本，實(shí)事求是”的價(jià)值觀，以“創(chuàng)建一流組織，為改善環(huán)境提供核心價(jià)值”為使命，建工金源始終以改善中國的環(huán)境為己任，將繼續(xù)與社會(huì)各界廣泛合作，以推動(dòng)中國環(huán)保產(chǎn)業(yè)的不斷進(jìn)步和發(fā)展。

8、力合股份

公司控股的90%的子公司珠海力合環(huán)保有限公司是一家從事城鎮(zhèn)污水處理廠的投資、建設(shè)、運(yùn)營管理、及相關(guān)環(huán)保項(xiàng)目開發(fā)的企業(yè)，2002年8月，由合力股份有限公司、珠海清華科技園創(chuàng)業(yè)投資有限公司共同投資創(chuàng)立，注冊(cè)資金4000萬元。公司借助上市公司的融資實(shí)力和依托清華大學(xué)在環(huán)境工程方面雄厚的技術(shù)力量，專門從事城市污水處理廠的融投資、建設(shè)、運(yùn)營管理、工藝技術(shù)和設(shè)備咨詢以及相關(guān)環(huán)保項(xiàng)目的開發(fā)，同時(shí)也致力于污泥處理、垃圾處理、工業(yè)廢水處理里等項(xiàng)目的投資和運(yùn)營管理。

9、興蓉投資

成都市興蓉投資股份有限公司于1996年5月29日在深圳證券交易所掛牌上市交易，原名藍(lán)星清洗股份有限公司，股票代碼000598。2010年，公司重大資產(chǎn)重組成功實(shí)施完成, 原藍(lán)星清洗全部化工類資產(chǎn)、負(fù)債、業(yè)務(wù)置出公司，成都市興蓉集團(tuán)有限公司持有的成都市排水有限責(zé)任公司100%股權(quán)置入公司，公司名稱由藍(lán)星清洗股份有限公司變更為成都市興蓉投資股份有限公司，證券簡稱興蓉投資，公司由精細(xì)化工行業(yè)轉(zhuǎn)型為以污水處理為主的環(huán)保類上市公司。2011年3月，公司完成了非公開發(fā)行股票募集資金收購控股股東成都市興蓉集團(tuán)有限公司持有的成都市自來水有限責(zé)任公司100%股權(quán)工作，公司實(shí)現(xiàn)了供排水業(yè)務(wù)一體化經(jīng)營，公司主營業(yè)務(wù)由提供污水處理服務(wù)轉(zhuǎn)變?yōu)樽詠硭?yīng)業(yè)務(wù)與污水處理業(yè)務(wù)并重的格局。

現(xiàn)公司下屬全資子公司兩家，分別為成都市排水有限責(zé)任公司和成都市自來水有限責(zé)任公司。成都市排水有限責(zé)任公司污水處理能力為150 萬噸/日，規(guī)模居西部地區(qū)第二；成都市自來水有限責(zé)任公司供水能力為178萬噸/日，供水規(guī)模居西部地區(qū)首位、在國內(nèi)城市供水企業(yè)中名列第七。公司具有豐富的自來水生產(chǎn)供應(yīng)、污水處理行業(yè)經(jīng)驗(yàn)、先進(jìn)的管理理念、優(yōu)秀的管理團(tuán)隊(duì)，專業(yè)技術(shù)優(yōu)勢(shì)突出，在全國供、排水行業(yè)中享有盛譽(yù)，多次獲得“全國文明單位”、“全國十佳污水處理廠” 及“全國優(yōu)秀污水處理廠”等殊榮。

10、浙江富春江環(huán)保熱電股份有限公司 浙江富春江環(huán)保熱電股份有限公司（以下簡稱“環(huán)保熱電”或“公司”）于2008年1月25日由浙江富春江環(huán)保熱電有限公司（2003年12月15日成立）依法整體變更設(shè)立，注冊(cè)資本1.6億元。公司主營業(yè)務(wù)為垃圾發(fā)電、污泥處理、熱電聯(lián)產(chǎn)，主要產(chǎn)品是供熱蒸汽、電力。目前公司建有7爐5機(jī)，總裝機(jī)容量88兆瓦，供熱能力達(dá)到500t/h，日處理垃圾800噸，年處理垃圾20萬噸以上，是杭州地區(qū)最大的環(huán)保公用型垃圾發(fā)電及熱電聯(lián)產(chǎn)企業(yè)。

11、

第二篇：國內(nèi)企業(yè)上市流程

國內(nèi)企業(yè)上市流程

(一)改制階段

企業(yè)改制、發(fā)行上市牽涉的問題較為廣泛復(fù)雜，一般在企業(yè)聘請(qǐng)的專業(yè)機(jī)構(gòu)的協(xié)助下完成。企業(yè)首先要確定券商，在券商的協(xié)助下盡早選定其他中介機(jī)構(gòu)。股票改制所涉及的主要中介機(jī)構(gòu)有：證券公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、土地評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所。

(1)各有關(guān)機(jī)構(gòu)的工作內(nèi)容

擬改制公司

擬改制企業(yè)一般要成立改制小組，公司主要負(fù)責(zé)人全面統(tǒng)籌，小組由公司抽調(diào)辦公室、財(cái)務(wù)及熟悉公司歷史、生產(chǎn)經(jīng)營情況的人員組成，其主要工作包括：

全面協(xié)調(diào)企業(yè)與省、市各有關(guān)部門、行業(yè)主管部門、中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)以及各中介機(jī)構(gòu)的關(guān)系，并全面督察工作進(jìn)程；配合會(huì)計(jì)師及評(píng)估師進(jìn)行會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)、盈利預(yù)測(cè)編制及資產(chǎn)評(píng)估工作；

與律師合作，處理上市有關(guān)法律事務(wù)，包括編寫公司章程、承銷協(xié)議、各種關(guān)聯(lián)交易協(xié)議、發(fā)起人協(xié)議等；

負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的立項(xiàng)報(bào)批工作和提供項(xiàng)目可行性研究報(bào)告；

完成各類董事會(huì)決議、公司文件、申請(qǐng)主管機(jī)關(guān)批文，并負(fù)責(zé)新聞宣傳報(bào)道及公關(guān)活動(dòng)。

券商

制定股份公司改制方案；

對(duì)股份公司設(shè)立的股本總額、股權(quán)結(jié)構(gòu)、招股籌資、配售新股及制定發(fā)行方案并進(jìn)行操作指導(dǎo)和業(yè)務(wù)服務(wù)；

推薦具有證券從業(yè)資格的其他中介機(jī)構(gòu)，協(xié)調(diào)各方的業(yè)務(wù)關(guān)系、工作步驟及工作結(jié)果，充當(dāng)公司改制及股票發(fā)行上市全過程總策劃與總協(xié)調(diào)人；

起草、匯總、報(bào)送全套申報(bào)材料；

組織承銷團(tuán)包A股，承擔(dān)A股發(fā)行上市的組織工作。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所

各發(fā)起人的出資及實(shí)際到位情況進(jìn)行檢驗(yàn)，出具驗(yàn)資報(bào)告；

負(fù)責(zé)協(xié)助公司進(jìn)行有關(guān)帳目調(diào)整，使公司的帳務(wù)處理符合規(guī)定：

協(xié)助公司建立股份公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、則務(wù)管理制度；

對(duì)公司前三年經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行審計(jì)，以及審核公司的盈利預(yù)測(cè)。

對(duì)公司的內(nèi)部控制制度進(jìn)行檢查，出具內(nèi)部控制制度評(píng)價(jià)報(bào)告。

資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所

在需要的情況下對(duì)各發(fā)起人投入的資產(chǎn)評(píng)估，出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。

土地評(píng)估機(jī)構(gòu)

對(duì)納入股份公司股本的土地使用權(quán)進(jìn)行評(píng)估。

律師事務(wù)所

協(xié)助公司編寫公司章程、發(fā)起人協(xié)議及重要合同；

負(fù)責(zé)對(duì)股票發(fā)行及上市的各項(xiàng)文件進(jìn)行審查；

起草法律意見書、律師工作報(bào)告；

為股票發(fā)行上市提供法律咨詢服務(wù)。

根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)有關(guān)通知的規(guī)定：擬申請(qǐng)發(fā)行股票的公司，設(shè)立時(shí)應(yīng)聘請(qǐng)有證券從業(yè)資格許可證的中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)驗(yàn)資、資產(chǎn)評(píng)估、審計(jì)等業(yè)務(wù)。若設(shè)立聘請(qǐng)沒有證券從業(yè)資格許可證的中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)上述業(yè)務(wù)的，應(yīng)在股份公司運(yùn)行滿三年后才能提出發(fā)行申請(qǐng)，在申請(qǐng)發(fā)行股票前須另聘有證券從業(yè)資格許可證的中介機(jī)構(gòu)復(fù)核并出具專業(yè)報(bào)告。

(2)確定方案

券商和其他中介機(jī)構(gòu)向發(fā)行人提交審慎調(diào)查提綱，由企業(yè)根據(jù)提綱的要求提供文件資料。通過審慎調(diào)查，全面了解企業(yè)各方面的情況，確定改制方案。審慎調(diào)查是為了保證向投資者提供的招股資料全面、真實(shí)完整而設(shè)計(jì)的，也是制作申報(bào)材料的基礎(chǔ)，需要發(fā)行人全力配合。

(3)分工協(xié)調(diào)會(huì)中介機(jī)構(gòu)經(jīng)過審慎調(diào)查階段對(duì)公司了解，發(fā)行人與券商將召集所有中介機(jī)構(gòu)參加的分工協(xié)調(diào)會(huì)。協(xié)調(diào)會(huì)由券商主持，就發(fā)行上市的重大問題，如股份公司設(shè)立方案、資產(chǎn)重組方案、股本結(jié)構(gòu)、則務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、土地評(píng)估、盈利預(yù)測(cè)等事項(xiàng)進(jìn)行討論。協(xié)調(diào)會(huì)將根據(jù)工作進(jìn)展情況不定期召開。

(4)各中介機(jī)構(gòu)開展工作

根據(jù)協(xié)調(diào)會(huì)確定的工作進(jìn)程，確定各中介機(jī)構(gòu)工作的時(shí)間表，各中介機(jī)構(gòu)按照上述時(shí)間表開展工作，主要包括對(duì)初步方案進(jìn)一步分析、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估及各種法律文件的起草工作。

(5)取得國有資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果確認(rèn)及資產(chǎn)折股方案的確認(rèn)，土地管理部門對(duì)土地評(píng)估結(jié)果的確認(rèn)

國有企業(yè)相關(guān)投入資產(chǎn)的評(píng)估結(jié)果、國有股權(quán)的處置方案需經(jīng)過國家有關(guān)部門的確認(rèn)。

(6)準(zhǔn)備文件

企業(yè)籌建工作基本完成后，向市體改辦提出正式申請(qǐng)?jiān)O(shè)立股份有限公司，主要包括：公司設(shè)立申請(qǐng)書；

主管部門同意公司設(shè)立意見書；

企業(yè)名稱預(yù)核準(zhǔn)通知書；

發(fā)起人協(xié)議書；

公司章程；

公司改制可行性研究報(bào)告；

資金運(yùn)作可行性研究報(bào)告；

資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；

資產(chǎn)評(píng)估確認(rèn)書；

土地使用權(quán)評(píng)估報(bào)告書；

國有土地使用權(quán)評(píng)估確認(rèn)書；

發(fā)起人貨幣出資驗(yàn)資證明；

固定資產(chǎn)立項(xiàng)批準(zhǔn)書；

三年財(cái)務(wù)審計(jì)及未來一年業(yè)績預(yù)測(cè)報(bào)告。

以全額貨幣發(fā)起設(shè)立的，可免報(bào)上述第8、9、10、11項(xiàng)文件和第14項(xiàng)中年財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告。市體改辦初核后出具意見轉(zhuǎn)報(bào)省體改辦審批。(7)召開創(chuàng)立大會(huì)，選董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)

省體改對(duì)上述有關(guān)材料進(jìn)行審查論證，如無問題獲得省政府同意股份公司成立的批文，公司組織召開創(chuàng)立大會(huì)，選舉產(chǎn)生董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。

(8)工商行政管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)股份公司成立，頒發(fā)營業(yè)執(zhí)照

在創(chuàng)立大會(huì)召開后30天內(nèi)，公司組織向省工商行政管理局報(bào)送省政府或中央主管部門批準(zhǔn)設(shè)立股份公司的文件、公司章程、驗(yàn)資證明等文件，申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。工商局在30日內(nèi)作出決定，獲得營業(yè)執(zhí)照。

(二)輔導(dǎo)階段在取得營業(yè)執(zhí)照之后，股份公司依法成立，按照中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，擬公開發(fā)行股票的股份有限公司在向中國證監(jiān)會(huì)提出股票發(fā)行申請(qǐng)前，均須由具有主承銷資格的證券公司進(jìn)行輔導(dǎo)，輔導(dǎo)期限一年。輔導(dǎo)內(nèi)容主要包括以下方面：

股份有限公司設(shè)立及其歷次演變的合法性、有效性；

股份有限公司人事、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)及供、產(chǎn)、銷系統(tǒng)獨(dú)立完整性：對(duì)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持有5％以上(含5％)股份的股東(或其法人代表)進(jìn)行《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律法規(guī)的培訓(xùn)；

建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等組織機(jī)構(gòu)，并實(shí)現(xiàn)規(guī)范運(yùn)作；

依照股份公司會(huì)計(jì)制度建立健全公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度；

建立健全公司決策制度和內(nèi)部控制制度，實(shí)現(xiàn)有效運(yùn)作；

建立健全符合上市公司要求的信息披露制度；

規(guī)范股份公司和控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的關(guān)系；

公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持有5％以上(含5％)股份的股東持股變動(dòng)情況是否合規(guī)。輔導(dǎo)工作開始前十個(gè)工作日內(nèi)，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向派出機(jī)構(gòu)提交下材料：

輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及輔導(dǎo)人員的資格證明文件(復(fù)印件)；

輔導(dǎo)協(xié)議；

輔導(dǎo)計(jì)劃；

擬發(fā)行公司基本情況資料表；

最近兩年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告(資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等)。

輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)明確雙方的責(zé)任和義務(wù)。輔導(dǎo)費(fèi)用由輔導(dǎo)雙方本著公開、合理的原則協(xié)商確定，并在輔導(dǎo)協(xié)議中列明，輔導(dǎo)雙方均不得以保證公司股票發(fā)行上市為條件。輔導(dǎo)計(jì)劃應(yīng)包括輔導(dǎo)的目的、內(nèi)容、方式、步驟、要求等內(nèi)容，輔導(dǎo)計(jì)劃要切實(shí)可行。

輔導(dǎo)有效期為三年。即本次輔導(dǎo)期滿后三年內(nèi)，擬發(fā)行公司可以山上承銷機(jī)構(gòu)提出股票發(fā)行上市申請(qǐng)；超過三年，則須按本辦法規(guī)定的程序和要求重新聘請(qǐng)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)。

(三)申報(bào)材料制作及申報(bào)階段

(1)申報(bào)材料制作

股份公司成立運(yùn)行一年后，經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)地方派出機(jī)構(gòu)驗(yàn)收符合條件的，可以制作正式申報(bào)材料。

申報(bào)材料由主承銷商與各中介機(jī)構(gòu)分工制作，然后由主承銷商匯總并出具推薦函，最后由主承銷商完成內(nèi)核后并將申報(bào)材料報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)審核。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)報(bào)告、評(píng)估機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、律師出具的法律意見書將為招股說明書有關(guān)內(nèi)容提供法律及專業(yè)依據(jù)。

(2)申報(bào)材料上報(bào)

初審

中國證監(jiān)會(huì)收到申請(qǐng)文件后在5個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定。未按規(guī)定要求制作申請(qǐng)文件的，不予受理。同意受理的，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定收取審核費(fèi)人民幣3萬元。

中國證監(jiān)會(huì)受理申請(qǐng)文件后，對(duì)發(fā)行人申請(qǐng)文件的合規(guī)性進(jìn)行初審，在30日內(nèi)將初審意見函告發(fā)行人及其主承銷商。主承銷商自收到初審意見之日10日內(nèi)將補(bǔ)充完善的申請(qǐng)文件報(bào)至中國證

監(jiān)會(huì)。

中國證監(jiān)督會(huì)在初審過程中，將就發(fā)行人投資項(xiàng)目是否符合國家產(chǎn)業(yè)江政策征求國家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)和國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)意見，兩委自收到文件后在15個(gè)工作日內(nèi)，將有關(guān)意見函告中國證監(jiān)會(huì)。

發(fā)行審核委員會(huì)審核

中國證監(jiān)會(huì)對(duì)按初審意見補(bǔ)充完善的申請(qǐng)文件進(jìn)一步審核，并在受理申請(qǐng)文件后60日內(nèi)，將初審報(bào)告和申請(qǐng)文件提交發(fā)行審核委員會(huì)審核。

核準(zhǔn)發(fā)行依據(jù)發(fā)行審核委員會(huì)的審核意見，中國證監(jiān)會(huì)對(duì)發(fā)行人的發(fā)行申請(qǐng)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定。予以核準(zhǔn)的，出具核準(zhǔn)公開發(fā)行的文件。不予核準(zhǔn)的，出具書面意見，說明不予核準(zhǔn)的理由。中國證監(jiān)會(huì)自受理申請(qǐng)文件到作出決定的期限為3個(gè)月。

發(fā)行申請(qǐng)未被核準(zhǔn)的企業(yè)，接到中國證監(jiān)會(huì)書面決定之日起60日內(nèi)，可提出復(fù)議申請(qǐng)。中國證監(jiān)會(huì)收到復(fù)議申請(qǐng)后60日內(nèi)，對(duì)復(fù)議申請(qǐng)作出決定。

(四)股票發(fā)行及上市階段

(1)股票發(fā)行申請(qǐng)經(jīng)發(fā)行審核委員會(huì)核準(zhǔn)后，取得中國證監(jiān)會(huì)同意發(fā)行的批文。

(2)刊登招股說明書，通過媒體過巡回進(jìn)行路演，按照發(fā)行方案發(fā)行股票。

(3)刊登上市公告書，在交易所安排下完成掛牌上市交易。

第三篇：國內(nèi)企業(yè)上市流程

公司如何上市

1.商品進(jìn)入市場(chǎng)。

2.股票及其衍生品種經(jīng)審查同意在證券交易所掛牌交易。

股份有限公司上市條件:

根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)其股票上市必須符合下列條件：

1、股票經(jīng)國務(wù)院證券管理部門批準(zhǔn)已向社會(huì)公開發(fā)行;

2、公司股本總額不少于人民幣5000萬元;

3、開業(yè)時(shí)間在三年以上，最近三年連續(xù)盈利;原國有企業(yè)依法改建而設(shè)立的，其主要發(fā)起人為國有大中型企業(yè)的，可連續(xù)計(jì)算;

4、持有股票面值達(dá)人民幣1000元以上的股東人數(shù)不少于1000人，向社會(huì)公開發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，其向社會(huì)公開發(fā)行股份的比例為10%以上；

5、公司在最近三年內(nèi)無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載;

6、國務(wù)院規(guī)定的其他條件。滿足上述條件可向國務(wù)院證券管理審核部門及交易所申請(qǐng)上市。

上市流程：

1公司上市流程

(一)改制階段 企業(yè)改制、發(fā)行上市牽涉的問題較為廣泛復(fù)雜，一般在企業(yè)聘請(qǐng)的專業(yè)機(jī)構(gòu)的協(xié)助下完成。企業(yè)首先要確定券商，在券商的協(xié)助下盡早選定其他中介機(jī)構(gòu)。

股票改制所涉及的主要中介機(jī)構(gòu)有：證券公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、土地評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所。

(1)各有關(guān)機(jī)構(gòu)的工作內(nèi)容 擬改制公司 擬改制企業(yè)一般要成立改制小組，公司主要負(fù)責(zé)人全面統(tǒng)籌，小組由公司抽調(diào)辦公室、財(cái)務(wù)及熟悉公司歷史、生產(chǎn)經(jīng)營情況的人員組成，其主要工作包括： 全面協(xié)調(diào)企業(yè)與省、市各有關(guān)部門、行業(yè)主管部門、中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)以及各中介機(jī)構(gòu)的關(guān)系，并全面督察工作進(jìn)程； 配合會(huì)計(jì)師及評(píng)估師進(jìn)行會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)、盈利預(yù)測(cè)編制及資產(chǎn)評(píng)估工作； 與律師合作，處理上市有關(guān)法律事務(wù)，包括編寫公司章程、承銷協(xié)議、各種關(guān)聯(lián)交易協(xié)議、發(fā)起人協(xié)議等； 負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的立項(xiàng)報(bào)批工作和提供項(xiàng)目可行性研究報(bào)告； 完成各類董事會(huì)決議、公司文件、申請(qǐng)主管機(jī)關(guān)批文，并負(fù)責(zé)新聞宣傳報(bào)道及公關(guān)活動(dòng)。券商 制定股份公司改制方案； 對(duì)股份公司設(shè)立的股本總額、股權(quán)結(jié)構(gòu)、招股籌資、配售新股及制定發(fā)行方案并進(jìn)行操作指導(dǎo)和業(yè)務(wù)服務(wù)； 推薦具有證券從業(yè)資格的其他中介機(jī)構(gòu)，協(xié)調(diào)各方的業(yè)務(wù)關(guān)系、工作步驟及工作結(jié)果，充當(dāng)公司改制及股票發(fā)行上市全過程總策劃與總協(xié)調(diào)人； 起草、匯總、報(bào)送全套申報(bào)材料； 組織承銷團(tuán)包A股，承擔(dān)A股發(fā)行上市的組織工作。會(huì)計(jì)師事務(wù)所 各發(fā)起人的出資及實(shí)際到位情況進(jìn)行檢驗(yàn)，出具驗(yàn)資報(bào)告； 負(fù)責(zé)協(xié)助公司進(jìn)行有關(guān)帳目調(diào)整，使公司的則務(wù)處理符合規(guī)定： 協(xié)助公司建立股份公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、則務(wù)管理制度； 對(duì)公司前三年經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行審計(jì)，以及審核公司的盈利預(yù)測(cè)。對(duì)公司的內(nèi)部控制制度進(jìn)行檢查，出具內(nèi)部控制制度評(píng)價(jià)報(bào)告。資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所 在需要的情況下對(duì)各發(fā)起人投入的資產(chǎn)評(píng)估，出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。土地評(píng)估機(jī)構(gòu) 對(duì)納入股份公司股本的土地使用權(quán)進(jìn)行評(píng)估。律師事務(wù)所 協(xié)助公司編寫公司章程、發(fā)起人協(xié)議及重要合同； 負(fù)責(zé)對(duì)股票發(fā)行及上市的各項(xiàng)文件進(jìn)行審查； 起草法律意見書、律師工作報(bào)告； 為股票發(fā)行上市提供法律咨詢服務(wù)。特別提示：根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)有關(guān)通知的規(guī)定：今后擬申請(qǐng)發(fā)行股票的公司，設(shè)立時(shí)應(yīng)聘請(qǐng)有證券從業(yè)資格許可證的中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)驗(yàn)資、資產(chǎn)評(píng)估、審計(jì)等業(yè)務(wù)。若設(shè)立聘請(qǐng)沒有證券從業(yè)資格許可證的中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)上述業(yè)務(wù)的，應(yīng)在股份公司運(yùn)行滿三年后才能提出發(fā)行申請(qǐng)，在申請(qǐng)發(fā)行股票前須另聘有證券從業(yè)資格許可證的中介機(jī)構(gòu)復(fù)核并出具專業(yè)報(bào)告。

(2)確定方案 券商和其他中介機(jī)構(gòu)向發(fā)行人提交審慎調(diào)查提綱，由企業(yè)根據(jù)提綱的要求提供文件資料。通過審慎調(diào)查，全面了解企業(yè)各方面的情況，確定改制方案。審慎調(diào)查是為了保證向投資者提供的招股資料全面、真實(shí)完整而設(shè)計(jì)的，也是制作申報(bào)材料的基礎(chǔ)，需要發(fā)行人全力配合。

(3)分工協(xié)調(diào)會(huì) 中介機(jī)構(gòu)經(jīng)過審慎調(diào)查階段對(duì)公司了解，發(fā)行人與券商將召集所有中介機(jī)構(gòu)參加的分工協(xié)調(diào)會(huì)。協(xié)調(diào)會(huì)由券商主持，就發(fā)行上市的重大問題，如股份公司設(shè)立方案、資產(chǎn)重組方案、股本結(jié)構(gòu)、則務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、土地評(píng)估、盈利預(yù)測(cè)等事項(xiàng)進(jìn)行討論。協(xié)調(diào)會(huì)將根據(jù)工作進(jìn)展情況不定期召開。

(4)各中介機(jī)構(gòu)開展工作 根據(jù)協(xié)調(diào)會(huì)確定的工作進(jìn)程，確定各中介機(jī)構(gòu)工作的時(shí)間表，各中介機(jī)構(gòu)按照上述時(shí)間表開展工作，主要包括對(duì)初步方案進(jìn)一步分析、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估及各種法律文件的起草工作。

(5)取得國有資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果確認(rèn)及資產(chǎn)折股方案的確認(rèn)，土地管理部門對(duì)土地評(píng)估結(jié)果的確認(rèn) 國有企業(yè)相關(guān)投入資產(chǎn)的評(píng)估結(jié)果、國有股權(quán)的處置方案需經(jīng)過國家有關(guān)部門的確認(rèn)。

(6)準(zhǔn)備文件 企業(yè)籌建工作基本完成后，向市體改辦提出正式申請(qǐng)?jiān)O(shè)立股份有限公司，主要包括： 公司設(shè)立申請(qǐng)書； 主管部門同意公司設(shè)立意見書； 企業(yè)名稱預(yù)核準(zhǔn)通知書； 發(fā)起人協(xié)議書； 公司章程； 公司改制可行性研究報(bào)告； 資金運(yùn)作可行性研究報(bào)告； 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告； 資產(chǎn)評(píng)估確認(rèn)書； 土地使用權(quán)評(píng)估報(bào)告書； 國有土地使用權(quán)評(píng)估確認(rèn)書； 發(fā)起人貨幣出資驗(yàn)資證明； 固定資產(chǎn)立項(xiàng)批準(zhǔn)書； 三年財(cái)務(wù)審計(jì)及未來一年業(yè)績預(yù)測(cè)報(bào)告。以全額貨幣發(fā)起設(shè)立的，可免報(bào)上述第8、9、10、11項(xiàng)文件和第14項(xiàng)中年財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告。市體改辦初核后出具意見轉(zhuǎn)報(bào)省體改辦審批。

(7)召開創(chuàng)立大會(huì)，選董事會(huì)和監(jiān)事會(huì) 省體改對(duì)上述有關(guān)材料進(jìn)行審查論證，如無問題獲得省同意股份公司成立的批文，公司組織召開創(chuàng)立大會(huì)，選舉產(chǎn)生董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。

(8)工商行政管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)股份公司成立，頒發(fā)

公司上市流程各階段：

一、企業(yè)上市前準(zhǔn)備階段

1、首先企業(yè)必須是股份制企業(yè)，不是股份制企業(yè)的需要進(jìn)行企業(yè)股份改造，符合國家股份制企業(yè)的要求，這是企業(yè)上市的基本條件。

2、進(jìn)行上市咨詢，聘請(qǐng)上市中介專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)考察，確認(rèn)企業(yè)是否符合上市的條件。

3、聘請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行上市輔導(dǎo)，準(zhǔn)備企業(yè)上市必備的各種證明或文字材料。

4、聘請(qǐng)券商、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)審核所準(zhǔn)備的材料是否符合上市要求。

5、請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)或財(cái)經(jīng)攻關(guān)機(jī)構(gòu)與相關(guān)的國家監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通，修改不符合相關(guān)機(jī)構(gòu)要求的文件。

6、上報(bào)材料經(jīng)國家主管上市機(jī)構(gòu)進(jìn)行審批。

7、進(jìn)行招股說明。

8、掛牌銷售股票和上市流通。

二、公司上市必經(jīng)流程：

1、股份改制(2—3個(gè)月)：發(fā)起人、剝離重組、三年業(yè)績、驗(yàn)資注冊(cè)、資產(chǎn)評(píng)估。

2、上市輔導(dǎo)(12個(gè)月)：三會(huì)制度、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、四期報(bào)告、授課輔導(dǎo)、輔導(dǎo)驗(yàn)收。

3、發(fā)行材料制作(1—3個(gè)月)：招股說明書、券商推薦報(bào)告、證券發(fā)行推薦書、證券上市推薦書、項(xiàng)目可研報(bào)告、定價(jià)分析報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、法律意見書。

4、券商內(nèi)核(1—2周)：現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研、問題及整改、內(nèi)核核對(duì)表、內(nèi)核意見。

5、保薦機(jī)構(gòu)推薦(1-3月)：預(yù)審溝通、反饋意見及整改、上會(huì)安排、發(fā)行批文。

6、發(fā)審會(huì)(1—2周)：上會(huì)溝通、材料分審、上會(huì)討論、表決通過。

7、發(fā)行準(zhǔn)備(1—4周)：預(yù)路演、估值分析報(bào)告、推介材料策劃。

8、發(fā)行實(shí)施(1—4周)：刊登招股書、路演推介、詢價(jià)定價(jià)、股票發(fā)售。

9、上市流通(1—3周)：劃款驗(yàn)資、變更登記、推薦上市、首日掛牌。

10、持續(xù)督導(dǎo)(2—3年)：定期聯(lián)絡(luò)、信息披露、后續(xù)服務(wù)。

第四篇：國內(nèi)企業(yè)上市條件及流程

【融資】國內(nèi)企業(yè)上市流程

(一)改制階段

企業(yè)改制、發(fā)行上市牽涉的問題較為廣泛復(fù)雜，一般在企業(yè)聘請(qǐng)的專業(yè)機(jī)構(gòu)的協(xié)助下完成。企業(yè)首先要確定券商，在券商的協(xié)助下盡早選定其他中介機(jī)構(gòu)。股票改制所涉及的主要中介機(jī)構(gòu)有：證券公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、土地評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所。

(1)各有關(guān)機(jī)構(gòu)的工作內(nèi)容

擬改制公司

擬改制企業(yè)一般要成立改制小組，公司主要負(fù)責(zé)人全面統(tǒng)籌，小組由公司抽調(diào)辦公室、財(cái)務(wù)及熟悉公司歷史、生產(chǎn)經(jīng)營情況的人員組成，其主要工作包括：

全面協(xié)調(diào)企業(yè)與省、市各有關(guān)部門、行業(yè)主管部門、中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)以及各中介機(jī)構(gòu)的關(guān)系，并全面督察工作進(jìn)程；

配合會(huì)計(jì)師及評(píng)估師進(jìn)行會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)、盈利預(yù)測(cè)編制及資產(chǎn)評(píng)估工作；

與律師合作，處理上市有關(guān)法律事務(wù)，包括編寫公司章程、承銷協(xié)議、各種關(guān)聯(lián)交易協(xié)議、發(fā)起人協(xié)議等；負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的立項(xiàng)報(bào)批工作和提供項(xiàng)目可行性研究報(bào)告；

完成各類董事會(huì)決議、公司文件、申請(qǐng)主管機(jī)關(guān)批文，并負(fù)責(zé)新聞宣傳報(bào)道及公關(guān)活動(dòng)。

券商

制定股份公司改制方案；

對(duì)股份公司設(shè)立的股本總額、股權(quán)結(jié)構(gòu)、招股籌資、配售新股及制定發(fā)行方案并進(jìn)行操作指導(dǎo)和業(yè)務(wù)服務(wù)；推薦具有證券從業(yè)資格的其他中介機(jī)構(gòu)，協(xié)調(diào)各方的業(yè)務(wù)關(guān)系、工作步驟及工作結(jié)果，充當(dāng)公司改制及股票發(fā)行上市全過程總策劃與總協(xié)調(diào)人；

起草、匯總、報(bào)送全套申報(bào)材料；

組織承銷團(tuán)包A股，承擔(dān)A股發(fā)行上市的組織工作。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所

各發(fā)起人的出資及實(shí)際到位情況進(jìn)行檢驗(yàn)，出具驗(yàn)資報(bào)告；

負(fù)責(zé)協(xié)助公司進(jìn)行有關(guān)帳目調(diào)整，使公司的帳務(wù)處理符合規(guī)定：

協(xié)助公司建立股份公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、則務(wù)管理制度；

對(duì)公司前三年經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行審計(jì)，以及審核公司的盈利預(yù)測(cè)。

對(duì)公司的內(nèi)部控制制度進(jìn)行檢查，出具內(nèi)部控制制度評(píng)價(jià)報(bào)告。

資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所

在需要的情況下對(duì)各發(fā)起人投入的資產(chǎn)評(píng)估，出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。

土地評(píng)估機(jī)構(gòu)

對(duì)納入股份公司股本的土地使用權(quán)進(jìn)行評(píng)估。

律師事務(wù)所

協(xié)助公司編寫公司章程、發(fā)起人協(xié)議及重要合同；

負(fù)責(zé)對(duì)股票發(fā)行及上市的各項(xiàng)文件進(jìn)行審查；

起草法律意見書、律師工作報(bào)告；

為股票發(fā)行上市提供法律咨詢服務(wù)。

根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)有關(guān)通知的規(guī)定：擬申請(qǐng)發(fā)行股票的公司，設(shè)立時(shí)應(yīng)聘請(qǐng)有證券從業(yè)資格許可證的中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)驗(yàn)資、資產(chǎn)評(píng)估、審計(jì)等業(yè)務(wù)。若設(shè)立聘請(qǐng)沒有證券從業(yè)資格許可證的中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)上述業(yè)務(wù)的，應(yīng)在股份公司運(yùn)行滿三年后才能提出發(fā)行申請(qǐng)，在申請(qǐng)發(fā)行股票前須另聘有證券從業(yè)資格許可證的中介機(jī)構(gòu)復(fù)核并出具專業(yè)報(bào)告。

(2)確定方案

券商和其他中介機(jī)構(gòu)向發(fā)行人提交審慎調(diào)查提綱，由企業(yè)根據(jù)提綱的要求提供文件資料。通過審慎調(diào)查，全面了解企業(yè)各方面的情況，確定改制方案。審慎調(diào)查是為了保證向投資者提供的招股資料全面、真實(shí)完整而設(shè)計(jì)的，也是制作申報(bào)材料的基礎(chǔ)，需要發(fā)行人全力配合。

(3)分工協(xié)調(diào)會(huì)

中介機(jī)構(gòu)經(jīng)過審慎調(diào)查階段對(duì)公司了解，發(fā)行人與券商將召集所有中介機(jī)構(gòu)參加的分工協(xié)調(diào)會(huì)。協(xié)調(diào)會(huì)由券商主持，就發(fā)行上市的重大問題，如股份公司設(shè)立方案、資產(chǎn)重組方案、股本結(jié)構(gòu)、則務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、土地評(píng)估、盈利預(yù)測(cè)等事項(xiàng)進(jìn)行討論。協(xié)調(diào)會(huì)將根據(jù)工作進(jìn)展情況不定期召開。

(4)各中介機(jī)構(gòu)開展工作

根據(jù)協(xié)調(diào)會(huì)確定的工作進(jìn)程，確定各中介機(jī)構(gòu)工作的時(shí)間表，各中介機(jī)構(gòu)按照上述時(shí)間表開展工作，主要包括對(duì)初步方案進(jìn)一步分析、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估及各種法律文件的起草工作。

(5)取得國有資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果確認(rèn)及資產(chǎn)折股方案的確認(rèn)，土地管理部門對(duì)土地評(píng)估結(jié)果的確認(rèn)

國有企業(yè)相關(guān)投入資產(chǎn)的評(píng)估結(jié)果、國有股權(quán)的處置方案需經(jīng)過國家有關(guān)部門的確認(rèn)。

(6)準(zhǔn)備文件

企業(yè)籌建工作基本完成后，向市體改辦提出正式申請(qǐng)?jiān)O(shè)立股份有限公司，主要包括：

公司設(shè)立申請(qǐng)書；

主管部門同意公司設(shè)立意見書；

企業(yè)名稱預(yù)核準(zhǔn)通知書；

發(fā)起人協(xié)議書；

公司章程；

公司改制可行性研究報(bào)告；

資金運(yùn)作可行性研究報(bào)告；

資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；

資產(chǎn)評(píng)估確認(rèn)書；

土地使用權(quán)評(píng)估報(bào)告書；

國有土地使用權(quán)評(píng)估確認(rèn)書；

發(fā)起人貨幣出資驗(yàn)資證明；

固定資產(chǎn)立項(xiàng)批準(zhǔn)書；

三年財(cái)務(wù)審計(jì)及未來一年業(yè)績預(yù)測(cè)報(bào)告。

以全額貨幣發(fā)起設(shè)立的，可免報(bào)上述第8、9、10、11項(xiàng)文件和第14項(xiàng)中年財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告。市體改辦初核后出具意見轉(zhuǎn)報(bào)省體改辦審批。(7)召開創(chuàng)立大會(huì)，選董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)

省體改對(duì)上述有關(guān)材料進(jìn)行審查論證，如無問題獲得省政府同意股份公司成立的批文，公司組織召開創(chuàng)立大會(huì)，選舉產(chǎn)生董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。

(8)工商行政管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)股份公司成立，頒發(fā)營業(yè)執(zhí)照

在創(chuàng)立大會(huì)召開后30天內(nèi)，公司組織向省工商行政管理局報(bào)送省政府或中央主管部門批準(zhǔn)設(shè)立股份公司的文件、公司章程、驗(yàn)資證明等文件，申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。工商局在30日內(nèi)作出決定，獲得營業(yè)執(zhí)照。

(二)輔導(dǎo)階段

在取得營業(yè)執(zhí)照之后，股份公司依法成立，按照中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，擬公開發(fā)行股票的股份有限公司在向中國證監(jiān)會(huì)提出股票發(fā)行申請(qǐng)前，均須由具有主承銷資格的證券公司進(jìn)行輔導(dǎo)，輔導(dǎo)期限一年。輔導(dǎo)內(nèi)容主要包括以下方面：

股份有限公司設(shè)立及其歷次演變的合法性、有效性；

股份有限公司人事、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)及供、產(chǎn)、銷系統(tǒng)獨(dú)立完整性：

對(duì)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持有5％以上(含5％)股份的股東(或其法人代表)進(jìn)行《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律法規(guī)的培訓(xùn)；

建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等組織機(jī)構(gòu)，并實(shí)現(xiàn)規(guī)范運(yùn)作；

依照股份公司會(huì)計(jì)制度建立健全公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度；

建立健全公司決策制度和內(nèi)部控制制度，實(shí)現(xiàn)有效運(yùn)作；

建立健全符合上市公司要求的信息披露制度；

規(guī)范股份公司和控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的關(guān)系；

公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持有5％以上(含5％)股份的股東持股變動(dòng)情況是否合規(guī)。

輔導(dǎo)工作開始前十個(gè)工作日內(nèi)，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向派出機(jī)構(gòu)提交下材料：

輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及輔導(dǎo)人員的資格證明文件(復(fù)印件)；

輔導(dǎo)協(xié)議；

輔導(dǎo)計(jì)劃；

擬發(fā)行公司基本情況資料表；

最近兩年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告(資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等)。

輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)明確雙方的責(zé)任和義務(wù)。輔導(dǎo)費(fèi)用由輔導(dǎo)雙方本著公開、合理的原則協(xié)商確定，并在輔導(dǎo)協(xié)議

中列明，輔導(dǎo)雙方均不得以保證公司股票發(fā)行上市為條件。輔導(dǎo)計(jì)劃應(yīng)包括輔導(dǎo)的目的、內(nèi)容、方式、步驟、要求等內(nèi)容，輔導(dǎo)計(jì)劃要切實(shí)可行。

輔導(dǎo)有效期為三年。即本次輔導(dǎo)期滿后三年內(nèi)，擬發(fā)行公司可以山上承銷機(jī)構(gòu)提出股票發(fā)行上市申請(qǐng)；超過三年，則須按本辦法規(guī)定的程序和要求重新聘請(qǐng)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)。

(三)申報(bào)材料制作及申報(bào)階段

(1)申報(bào)材料制作

股份公司成立運(yùn)行一年后，經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)地方派出機(jī)構(gòu)驗(yàn)收符合條件的，可以制作正式申報(bào)材料。

申報(bào)材料由主承銷商與各中介機(jī)構(gòu)分工制作，然后由主承銷商匯總并出具推薦函，最后由主承銷商完成內(nèi)核后并將申報(bào)材料報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)審核。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)報(bào)告、評(píng)估機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、律師出具的法律意見書將為招股說明書有關(guān)內(nèi)容提供法律及專業(yè)依據(jù)。

(2)申報(bào)材料上報(bào)

初審

中國證監(jiān)會(huì)收到申請(qǐng)文件后在5個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定。未按規(guī)定要求制作申請(qǐng)文件的，不予受理。同意受理的，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定收取審核費(fèi)人民幣3萬元。

中國證監(jiān)會(huì)受理申請(qǐng)文件后，對(duì)發(fā)行人申請(qǐng)文件的合規(guī)性進(jìn)行初審，在30日內(nèi)將初審意見函告發(fā)行人及其主承銷商。主承銷商自收到初審意見之日10日內(nèi)將補(bǔ)充完善的申請(qǐng)文件報(bào)至中國證監(jiān)會(huì)。

中國證監(jiān)督會(huì)在初審過程中，將就發(fā)行人投資項(xiàng)目是否符合國家產(chǎn)業(yè)江政策征求國家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)和國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)意見，兩委自收到文件后在15個(gè)工作日內(nèi)，將有關(guān)意見函告中國證監(jiān)會(huì)。發(fā)行審核委員會(huì)審核

中國證監(jiān)會(huì)對(duì)按初審意見補(bǔ)充完善的申請(qǐng)文件進(jìn)一步審核，并在受理申請(qǐng)文件后60日內(nèi)，將初審報(bào)告和申請(qǐng)文件提交發(fā)行審核委員會(huì)審核。

核準(zhǔn)發(fā)行

依據(jù)發(fā)行審核委員會(huì)的審核意見，中國證監(jiān)會(huì)對(duì)發(fā)行人的發(fā)行申請(qǐng)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定。予以核準(zhǔn)的，出具核準(zhǔn)公開發(fā)行的文件。不予核準(zhǔn)的，出具書面意見，說明不予核準(zhǔn)的理由。中國證監(jiān)會(huì)自受理申

請(qǐng)文件到作出決定的期限為3個(gè)月。

發(fā)行申請(qǐng)未被核準(zhǔn)的企業(yè)，接到中國證監(jiān)會(huì)書面決定之日起60日內(nèi)，可提出復(fù)議申請(qǐng)。中國證監(jiān)會(huì)收到復(fù)議申請(qǐng)后60日內(nèi)，對(duì)復(fù)議申請(qǐng)作出決定。

(四)股票發(fā)行及上市階段

(1)股票發(fā)行申請(qǐng)經(jīng)發(fā)行審核委員會(huì)核準(zhǔn)后，取得中國證監(jiān)會(huì)同意發(fā)行的批文。

(2)刊登招股說明書，通過媒體過巡回進(jìn)行路演，按照發(fā)行方案發(fā)行股票。

(3)刊登上市公告書，在交易所安排下完成掛牌上市交易。

第五篇：國內(nèi)上市流程

中國A股市場(chǎng)上市流程

(一)改制階段

企業(yè)改制、發(fā)行上市牽涉的問題較為廣泛復(fù)雜，一般在企業(yè)聘請(qǐng)的專業(yè)機(jī)構(gòu)的協(xié)助下完成。企業(yè)首先要確定券商，在券商的協(xié)助下盡早選定其他中介機(jī)構(gòu)。股票改制所涉及的主要中介機(jī)構(gòu)有：證券公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、土地評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所。

(1)各有關(guān)機(jī)構(gòu)的工作內(nèi)容

擬改制公司

擬改制企業(yè)一般要成立改制小組，公司主要負(fù)責(zé)人全面統(tǒng)籌，小組由公司抽調(diào)辦公室、財(cái)務(wù)及熟悉公司歷史、生產(chǎn)經(jīng)營情況的人員組成，其主要工作包括：

全面協(xié)調(diào)企業(yè)與省、市各有關(guān)部門、行業(yè)主管部門、中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)以及各中介機(jī)構(gòu)的關(guān)系，并全面督察工作進(jìn)程；

配合會(huì)計(jì)師及評(píng)估師進(jìn)行會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)、盈利預(yù)測(cè)編制及資產(chǎn)評(píng)估工作；與律師合作，處理上市有關(guān)法律事務(wù)，包括編寫公司章程、承銷協(xié)議、各種關(guān)聯(lián)交易協(xié)議、發(fā)起人協(xié)議等；

負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的立項(xiàng)報(bào)批工作和提供項(xiàng)目可行性研究報(bào)告；

完成各類董事會(huì)決議、公司文件、申請(qǐng)主管機(jī)關(guān)批文，并負(fù)責(zé)新聞宣傳報(bào)道及公關(guān)活動(dòng)。券商

制定股份公司改制方案；

對(duì)股份公司設(shè)立的股本總額、股權(quán)結(jié)構(gòu)、招股籌資、配售新股及制定發(fā)行方案并進(jìn)行操作指導(dǎo)和業(yè)務(wù)服務(wù)；

推薦具有證券從業(yè)資格的其他中介機(jī)構(gòu)，協(xié)調(diào)各方的業(yè)務(wù)關(guān)系、工作步驟及工作結(jié)果，充當(dāng)公司改制及股票發(fā)行上市全過程總策劃與總協(xié)調(diào)人；

起草、匯總、報(bào)送全套申報(bào)材料；

組織承銷團(tuán)包A股，承擔(dān)A股發(fā)行上市的組織工作。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所

各發(fā)起人的出資及實(shí)際到位情況進(jìn)行檢驗(yàn)，出具驗(yàn)資報(bào)告；

負(fù)責(zé)協(xié)助公司進(jìn)行有關(guān)帳目調(diào)整，使公司的則務(wù)處理符合規(guī)定：

協(xié)助公司建立股份公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、則務(wù)管理制度；

對(duì)公司前三年經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行審計(jì)，以及審核公司的盈利預(yù)測(cè)。

對(duì)公司的內(nèi)部控制制度進(jìn)行檢查，出具內(nèi)部控制制度評(píng)價(jià)報(bào)告。

資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所

在需要的情況下對(duì)各發(fā)起人投入的資產(chǎn)評(píng)估，出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。

土地評(píng)估機(jī)構(gòu)

對(duì)納入股份公司股本的土地使用權(quán)進(jìn)行評(píng)估。

律師事務(wù)所

協(xié)助公司編寫公司章程、發(fā)起人協(xié)議及重要合同；

負(fù)責(zé)對(duì)股票發(fā)行及上市的各項(xiàng)文件進(jìn)行審查；

起草法律意見書、律師工作報(bào)告；

為股票發(fā)行上市提供法律咨詢服務(wù)。

特別提示：根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)有關(guān)通知的規(guī)定：今后擬申請(qǐng)發(fā)行股票的公司，設(shè)立時(shí)應(yīng)聘請(qǐng)有證券從業(yè)資格許可證的中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)驗(yàn)資、資產(chǎn)評(píng)估、審計(jì)等業(yè)務(wù)。若設(shè)立聘請(qǐng)沒有證券從業(yè)資格許可證的中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)上述業(yè)務(wù)的，應(yīng)在股份公司運(yùn)行滿三年后才能提出發(fā)行申請(qǐng)，在申請(qǐng)發(fā)行股票前須另聘有證券從業(yè)資格許可證的中介機(jī)構(gòu)復(fù)核并出具專業(yè)報(bào)告。

(2)確定方案

券商和其他中介機(jī)構(gòu)向發(fā)行人提交審慎調(diào)查提綱，由企業(yè)根據(jù)提綱的要求提供文件資料。通過審慎調(diào)查，全面了解企業(yè)各方面的情況，確定改制方案。審慎調(diào)查是為了保證向投資者提供的招股資料全面、真實(shí)完整而設(shè)計(jì)的，也是制作申報(bào)材料的基礎(chǔ)，需要發(fā)行人全力配合。

(3)分工協(xié)調(diào)會(huì)

中介機(jī)構(gòu)經(jīng)過審慎調(diào)查階段對(duì)公司了解，發(fā)行人與券商將召集所有中介機(jī)構(gòu)參加的分工協(xié)調(diào)會(huì)。協(xié)調(diào)會(huì)由券商主持，就發(fā)行上市的重大問題，如股份公司設(shè)立方案、資產(chǎn)重組方案、股本結(jié)構(gòu)、則務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、土地評(píng)估、盈利預(yù)測(cè)等事項(xiàng)進(jìn)行討論。協(xié)調(diào)會(huì)將根據(jù)工作進(jìn)展情況不定期召開。

(4)各中介機(jī)構(gòu)開展工作

根據(jù)協(xié)調(diào)會(huì)確定的工作進(jìn)程，確定各中介機(jī)構(gòu)工作的時(shí)間表，各中介機(jī)構(gòu)按照上述時(shí)間表開展工作，主要包括對(duì)初步方案進(jìn)一步分析、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估及各種法律文件的起草工作。

(5)取得國有資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果確認(rèn)及資產(chǎn)折股方案的確認(rèn)，土地管理部門對(duì)土地評(píng)估結(jié)果的確認(rèn)

國有企業(yè)相關(guān)投入資產(chǎn)的評(píng)估結(jié)果、國有股權(quán)的處置方案需經(jīng)過國家有關(guān)部門的確認(rèn)。

(6)準(zhǔn)備文件

企業(yè)籌建工作基本完成后，向市體改辦提出正式申請(qǐng)?jiān)O(shè)立股份有限公司，主要包括：公司設(shè)立申請(qǐng)書；

主管部門同意公司設(shè)立意見書；

企業(yè)名稱預(yù)核準(zhǔn)通知書；

發(fā)起人協(xié)議書；

公司章程；

公司改制可行性研究報(bào)告；

資金運(yùn)作可行性研究報(bào)告；

資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；

資產(chǎn)評(píng)估確認(rèn)書；

土地使用權(quán)評(píng)估報(bào)告書；

國有土地使用權(quán)評(píng)估確認(rèn)書；

發(fā)起人貨幣出資驗(yàn)資證明；

固定資產(chǎn)立項(xiàng)批準(zhǔn)書；

三年財(cái)務(wù)審計(jì)及未來一年業(yè)績預(yù)測(cè)報(bào)告。

以全額貨幣發(fā)起設(shè)立的，可免報(bào)上述第8、9、10、11項(xiàng)文件和第14項(xiàng)中年財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告。

市體改辦初核后出具意見轉(zhuǎn)報(bào)省體改辦審批。(7)召開創(chuàng)立大會(huì)，選董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)

省體改對(duì)上述有關(guān)材料進(jìn)行審查論證，如無問題獲得省政府同意股份公司成立的批文，公司組織召開創(chuàng)立大會(huì)，選舉產(chǎn)生董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。

(8)工商行政管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)股份公司成立，頒發(fā)營業(yè)執(zhí)照

在創(chuàng)立大會(huì)召開后30天內(nèi)，公司組織向省工商行政管理局報(bào)送省政府或中央主管部門批準(zhǔn)設(shè)立股份公司的文件、公司章程、驗(yàn)資證明等文件，申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。工商局在30日內(nèi)作出決定，獲得營業(yè)執(zhí)照。

(二)輔導(dǎo)階段

在取得營業(yè)執(zhí)照之后，股份公司依法成立，按照中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，擬公開發(fā)行股票的股份有限公司在向中國證監(jiān)會(huì)提出股票發(fā)行申請(qǐng)前，均須由具有主承銷資格的證券公司進(jìn)行輔導(dǎo)，輔導(dǎo)期限一年。輔導(dǎo)內(nèi)容主要包括以下方面：

股份有限公司設(shè)立及其歷次演變的合法性、有效性；

股份有限公司人事、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)及供、產(chǎn)、銷系統(tǒng)獨(dú)立完整性：

對(duì)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持有5%以上(含5%)股份的股東(或其法人代表)進(jìn)行《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律法規(guī)的培訓(xùn)；

建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等組織機(jī)構(gòu)，并實(shí)現(xiàn)規(guī)范運(yùn)作；

依照股份公司會(huì)計(jì)制度建立健全公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度；

建立健全公司決策制度和內(nèi)部控制制度，實(shí)現(xiàn)有效運(yùn)作；

建立健全符合上市公司要求的信息披露制度；

規(guī)范股份公司和控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的關(guān)系；

公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持有5%以上(含5%)股份的股東持股變動(dòng)情況是否合規(guī)。

輔導(dǎo)工作開始前十個(gè)工作日內(nèi)，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向派出機(jī)構(gòu)提交下材料：

輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及輔導(dǎo)人員的資格證明文件(復(fù)印件)；

輔導(dǎo)協(xié)議；

輔導(dǎo)計(jì)劃；

擬發(fā)行公司基本情況資料表；

最近兩年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告(資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等)。

輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)明確雙方的責(zé)任和義務(wù)。輔導(dǎo)費(fèi)用由輔導(dǎo)雙方本著公開、合理的原則協(xié)商確定，并在輔導(dǎo)協(xié)議中列明，輔導(dǎo)雙方均不得以保證公司股票發(fā)行上市為條件。輔導(dǎo)計(jì)劃應(yīng)包括輔導(dǎo)的目的、內(nèi)容、方式、步驟、要求等內(nèi)容，輔導(dǎo)計(jì)劃要切實(shí)可行。

輔導(dǎo)有效期為三年。即本次輔導(dǎo)期滿后三年內(nèi)，擬發(fā)行公司可以山上承銷機(jī)構(gòu)提出股票發(fā)行上市申請(qǐng)；超過三年，則須按本辦法規(guī)定的程序和要求重新聘請(qǐng)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)。

(三)申報(bào)材料制作及申報(bào)階段

(1)申報(bào)材料制作

股份公司成立運(yùn)行一年后，經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)地方派出機(jī)構(gòu)驗(yàn)收符合條件的，可以制作正式申報(bào)材料。

申報(bào)材料由主承銷商與各中介機(jī)構(gòu)分工制作，然后由主承銷商匯總并出具推薦函，最后由主承銷商完成內(nèi)核后并將申報(bào)材料報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)審核。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)報(bào)告、評(píng)估機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、律師出具的法律意見書將為招股說明書有關(guān)內(nèi)容提供法律及專業(yè)依據(jù)。

(2)申報(bào)材料上報(bào)

初審

中國證監(jiān)會(huì)收到申請(qǐng)文件后在5個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定。未按規(guī)定要求制作申請(qǐng)文件的，不予受理。同意受理的，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定收取審核費(fèi)人民幣3萬元。

中國證監(jiān)會(huì)受理申請(qǐng)文件后，對(duì)發(fā)行人申請(qǐng)文件的合規(guī)性進(jìn)行初審，在30日內(nèi)將初審意見函告發(fā)行人及其主承銷商。主承銷商自收到初審意見之日10日內(nèi)將補(bǔ)充完善的申請(qǐng)文件報(bào)至中國證監(jiān)會(huì)。

中國證監(jiān)督會(huì)在初審過程中，將就發(fā)行人投資項(xiàng)目是否符合國家產(chǎn)業(yè)江政策征求國家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)和國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)意見，兩委自收到文件后在15個(gè)工作日內(nèi)，將有關(guān)意見函告中國證監(jiān)會(huì)。

發(fā)行審核委員會(huì)審核

中國證監(jiān)會(huì)對(duì)按初審意見補(bǔ)充完善的申請(qǐng)文件進(jìn)一步審核，并在受理申請(qǐng)文件后60日內(nèi)，將初審報(bào)告和申請(qǐng)文件提交發(fā)行審核委員會(huì)審核。

核準(zhǔn)發(fā)行

依據(jù)發(fā)行審核委員會(huì)的審核意見，中國證監(jiān)會(huì)對(duì)發(fā)行人的發(fā)行申請(qǐng)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定。予以核準(zhǔn)的，出具核準(zhǔn)公開發(fā)行的文件。不予核準(zhǔn)的，出具書面意見，說明不予核準(zhǔn)的理由。中國證監(jiān)會(huì)自受理申請(qǐng)文件到作出決定的期限為3個(gè)月。

發(fā)行申請(qǐng)未被核準(zhǔn)的企業(yè)，接到中國證監(jiān)會(huì)書面決定之日起60日內(nèi)，可提出復(fù)議申請(qǐng)。中國證監(jiān)會(huì)收到復(fù)議申請(qǐng)后60日內(nèi)，對(duì)復(fù)議申請(qǐng)作出決定。

(四)股票發(fā)行及上市階段

(1)股票發(fā)行申請(qǐng)經(jīng)發(fā)行審核委員會(huì)核準(zhǔn)后，取得中國證監(jiān)會(huì)同意發(fā)行的批文。

(2)刊登招股說明書，通過媒體過巡回進(jìn)行路演，按照發(fā)行方案發(fā)行股票。

(3)刊登上市公告書，在交易所安排下完成掛牌上市交易

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