第一篇：資產(chǎn)清查的作用及必要性

資產(chǎn)清查的作用及必要性。

資產(chǎn)清查是什么

1.概念

財(cái)產(chǎn)清查是指通過(guò)對(duì)貨泉資金、什物資產(chǎn)和往來(lái)款項(xiàng)的清點(diǎn)或核對(duì)，確定實(shí)在存數(shù)，查明賬存數(shù)與實(shí)存數(shù)是否相符的一種專(zhuān)門(mén)方法。

2.造成賬實(shí)不符的原因：

(1)財(cái)產(chǎn)物資保管過(guò)程中發(fā)生的天然損耗;(2)財(cái)產(chǎn)收發(fā)過(guò)程中因?yàn)橛?jì)量或檢修不準(zhǔn)，造成多收或少收的差錯(cuò);(3)因?yàn)楣芾聿簧?、制度不?yán)造成的財(cái)產(chǎn)損壞、丟失、被盜;(4)在賬簿記實(shí)中發(fā)生的重記、漏記、錯(cuò)記;(5)因?yàn)橛嘘P(guān)憑證未到，形成未達(dá)賬項(xiàng)，造成結(jié)算雙方賬實(shí)不符;(6)發(fā)生意外劫難等。

注：1條賬簿錯(cuò)誤，1條沒(méi)錯(cuò)(未達(dá)賬項(xiàng))，4條什物原因。造成賬實(shí)不符的原因不同，其會(huì)計(jì)處理也不同——第三節(jié)清查結(jié)果處理先容。

3.意義

加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)清查工作，對(duì)于加強(qiáng)公司管理、充分施展會(huì)計(jì)的監(jiān)視作器具有重要意義(了解)： 第一，通過(guò)財(cái)產(chǎn)清查，做到賬實(shí)相符，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、可靠性，保護(hù)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的安全完整。第二，通過(guò)財(cái)產(chǎn)清查，可以查明財(cái)產(chǎn)物資盤(pán)盈盤(pán)虧的原因，落實(shí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，從而完善公司管理制度，控掘財(cái)產(chǎn)物資潛力，進(jìn)步資金的使用效能，加速資金周轉(zhuǎn)。第三，通過(guò)財(cái)產(chǎn)清查，可以發(fā)現(xiàn)題目，及時(shí)采取措施彌補(bǔ)經(jīng)營(yíng)管理中的漏洞，建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，進(jìn)步公司的管理水平。

第一

為什么要進(jìn)行資產(chǎn)清查，目的是什么。

近年來(lái)，財(cái)政廳進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)，尤其是固定資產(chǎn)的管理，并且提出新的要求，對(duì)國(guó)有資產(chǎn)分類(lèi)代碼細(xì)化，也就是資產(chǎn)配置。資產(chǎn)配置，從字面很難理解，其實(shí)就是對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的固定資產(chǎn)中六大分類(lèi)，做出進(jìn)一步細(xì)致化分配，讓每一件固定資產(chǎn)有自己的代碼，具體就是，讓每一件固定資產(chǎn)找到自己所屬分類(lèi)，匹配到自己所屬分類(lèi)的所屬級(jí)別，按照供需要求，配置在它應(yīng)該在的工作崗位，從而達(dá)到國(guó)有資產(chǎn)管理中的“產(chǎn)權(quán)清晰、配置科學(xué)、使用合理、處置規(guī)范、監(jiān)督公正”的要求，對(duì)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行更進(jìn)一步的細(xì)致化管理，從而進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)管理工作的三個(gè)目標(biāo)，即

1、維護(hù)事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)的安全完整，防止國(guó)有資產(chǎn)的流失，這是事業(yè)資產(chǎn)管理的基本要求。

2、實(shí)現(xiàn)事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)的合理配置。

3、實(shí)現(xiàn)事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)的有效利用。

所以，要先摸清本單位的國(guó)有資產(chǎn)、固定資產(chǎn)的情況，至也就很必要的體現(xiàn)出我們進(jìn)行資產(chǎn)清查，摸清家底的必要。

第二

資產(chǎn)清查的作用。

對(duì)本單位進(jìn)行固定資產(chǎn)清查，尤其是固定資產(chǎn)很久沒(méi)有進(jìn)行過(guò)自查，沒(méi)有進(jìn)行過(guò)仔細(xì)核算的單位，是十分必要的。既可以把我們國(guó)有固定資產(chǎn)的配置、使用的情況了解，掌握，把固定資產(chǎn)管理工作實(shí)行統(tǒng)一整齊化管理，責(zé)任到部門(mén)，責(zé)任到人，每一個(gè)，每一件資產(chǎn)責(zé)任到人，真正的貫徹好：人人有物管，物物有人管的方針。把固定資產(chǎn)做得細(xì)致，合理，也能體現(xiàn)我們的工作態(tài)度，我們的工作熱情和努力。

這樣，我們既管理好了自己的固定資產(chǎn)，還做好了業(yè)績(jī)，獲得了財(cái)政局、財(cái)政廳的認(rèn)可。

下一步，我們向財(cái)政局或廳申請(qǐng)的每一筆錢(qián)，都是有用的，合理的，有效率的。這樣我們做好工作，做出一番業(yè)績(jī)，以后向財(cái)政局，財(cái)政廳申請(qǐng)費(fèi)用也好，報(bào)廢東西也好，財(cái)政局知道我們對(duì)自己?jiǎn)挝坏墓潭ㄙY產(chǎn)把握的好，了解的清楚，并非是無(wú)用的申請(qǐng)費(fèi)用，無(wú)緣無(wú)故的報(bào)廢東西，對(duì)我們固定資產(chǎn)管理和我們單位的經(jīng)費(fèi)問(wèn)題具有很大的作用。

為什么要我們公司來(lái)進(jìn)行清查

根據(jù)新的資產(chǎn)管理制度，要做到實(shí)物和帳一一對(duì)應(yīng)的話(huà)，根據(jù)公司對(duì)整個(gè)山東省30000多單位掌握的情況來(lái)看，基本任何一家行政單位和事業(yè)單位都在賬實(shí)相符這方面要做努力，不同的單位用怎么樣的方式去核對(duì)，不同單位的需求，針對(duì)的固定資產(chǎn)對(duì)象不同，比如有的更重視房屋，有的更重視車(chē)輛，有的更重視設(shè)備，而且咱們?nèi)绻Y產(chǎn)較多，賬務(wù)很多年沒(méi)有進(jìn)行自查，大規(guī)模的清查，單位自己查起來(lái)也比較繁瑣，清查的周期較長(zhǎng)，不利于產(chǎn)生資產(chǎn)清查具體的效果,從而公司了解到這一需求現(xiàn)狀，才有了資產(chǎn)清查這一項(xiàng)客戶(hù)服務(wù)，因?yàn)樵蹅児緩氖鹿潭ㄙY產(chǎn)管理工作多年，了解客戶(hù)需求，掌握固定資產(chǎn)管理動(dòng)向，有很多用咱們軟件的單位，也做過(guò)現(xiàn)在推薦的這個(gè)資產(chǎn)清查了（目前超過(guò)數(shù)百家），雖然清查工作忙一陣子，但是輕松了以后的固定資產(chǎn)管理工作，公司方面比較了解怎么去查，用什么樣的步驟，什么樣的方法，按照什么樣的要求，結(jié)合單位具體資產(chǎn)情況的一系列現(xiàn)狀，給與不同單位適合本單位的清查模式，使清查工作周期上最短，難度上最小，效果上最佳。

相信我們，選擇我們，給與您最真誠(chéng)的服務(wù)！

因?yàn)閷?zhuān)注，我們更專(zhuān)業(yè)！

第二篇：資產(chǎn)清查實(shí)施方案

資產(chǎn)清查實(shí)施方案

根據(jù)公司開(kāi)展資產(chǎn)清查的通知要求，為確保此次資產(chǎn)清查工作的順利完成，特制定清查工作實(shí)施方案。

一、清查目的和目標(biāo)

對(duì) 年年末公司的各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，全面徹底地清查存貨、固定資產(chǎn)和長(zhǎng)攤資產(chǎn)的數(shù)量、分類(lèi)、技術(shù)狀況、權(quán)屬證明、金額等情況，認(rèn)真填報(bào)資產(chǎn)清查表，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確，并按要求對(duì)清查工作結(jié)果進(jìn)行分析，判斷存貨、固定資產(chǎn)和長(zhǎng)攤資產(chǎn)的管理和分類(lèi)是否符合集團(tuán)公司及西南油氣田的制度規(guī)定，與之相關(guān)的實(shí)物管理、財(cái)務(wù)核算和權(quán)證辦理等工作是否落實(shí)到位，形成清查報(bào)告。

二、清查工作范圍和方法

本次清查涵蓋公司各工區(qū)的占有和使用(含:租用、代管)的各類(lèi)存貨和固定資產(chǎn)（包括長(zhǎng)攤資產(chǎn)）。采取“見(jiàn)物必點(diǎn)、以物對(duì)賬、以賬核物”的原則、采用實(shí)地盤(pán)存制的方法進(jìn)行清查。

三、清查基準(zhǔn)日和時(shí)間安排

（一）清查基準(zhǔn)日

1.存貨、固定資產(chǎn)和長(zhǎng)攤資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為 年 月 日。

2.貨幣資產(chǎn)、應(yīng)收款項(xiàng)清查基準(zhǔn)日為 年 月 日。

時(shí)間安排： 年 月 日-日清查盤(pán)點(diǎn)； 月 日-日數(shù)據(jù)匯總、編寫(xiě)清查報(bào)告。

四、成立清查工作組

為夯實(shí)資產(chǎn)清查基礎(chǔ)工作，細(xì)化責(zé)任分工，資產(chǎn)清查設(shè)立工作組。

（一）固定資產(chǎn)、長(zhǎng)攤資產(chǎn)清查組 組 長(zhǎng)：

成 員：

（二）物資清查組

組 長(zhǎng)：

成 員：

（三）貨幣資金、應(yīng)收款項(xiàng)清查組 組 長(zhǎng)： 成 員：

五、資產(chǎn)清查工作具體要求

（一）本次清查工作由資產(chǎn)清查辦公室的統(tǒng)一安排，各工作組組長(zhǎng)要合理安排各個(gè)基層隊(duì)的清查工作人員，明確工作成員的責(zé)任分工，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)保質(zhì)保量地完成清查盤(pán)點(diǎn)工作，機(jī)關(guān)各部門(mén)、基層各單位要全力配合做好此項(xiàng)工作。

（二）各部門(mén)、各單位要提前對(duì)各自管理的固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面清理，理清固定資產(chǎn)的購(gòu)置日期、生產(chǎn)廠商、存放地點(diǎn)、責(zé)任人等情況；各單位要將原材料碼堆放齊整，便于實(shí)地盤(pán)點(diǎn)。

（三）正確理解清查表的內(nèi)容和填報(bào)要求，按照清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，認(rèn)真填報(bào)盤(pán)點(diǎn)表，確保數(shù)據(jù)客觀、準(zhǔn)確。對(duì)存在的賬實(shí)差異，各單位要認(rèn)真進(jìn)行分析，查找原因。

六、清查工作聯(lián)系人

（一）存貨清查聯(lián)系人

（二）固定資產(chǎn)清查聯(lián)系人

（三）貨幣資金、應(yīng)收款項(xiàng)清查聯(lián)系人

第三篇：資產(chǎn)清查報(bào)告模版

xxx單位

資產(chǎn)清查（匯總）工作報(bào)告

單位負(fù)責(zé)人（簽字）： 單位資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)（簽字）： 單位名稱(chēng)（蓋章）： 單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（簽字）：

二○○七年

月

日

資產(chǎn)清查工作報(bào)告

（參考格式）

成都市財(cái)政局、成都市機(jī)關(guān)事務(wù)管理局：

根據(jù)《成都市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案》和……..以及成都市資產(chǎn)清查工作的有關(guān)政策和要求，我單位已經(jīng)按時(shí)完成資產(chǎn)清查的自查和核查階段工作，（并經(jīng)****會(huì)計(jì)師事務(wù)所的資產(chǎn)清查專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)—如經(jīng)過(guò)審計(jì)寫(xiě)，否則不寫(xiě)），現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報(bào)告如下：

一、資產(chǎn)清查基本情況

（一）工作基準(zhǔn)日

本單位資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日是2006年12 月31日

（二）工作起止日期

本單位于2007年X月X日至2007年X月X日期間進(jìn)行了資產(chǎn)清查工作

（三）本單位資產(chǎn)清查范圍

列入資產(chǎn)清查工作范圍的XX單位所屬單位數(shù)、單位名稱(chēng)及單位性質(zhì)：

（四）單位資產(chǎn)清查工作具體實(shí)施情況 應(yīng)包括以下方面 1．資產(chǎn)清查的組織工作

2、資產(chǎn)清查工作程序等內(nèi)容

3、其他工作情況 ………….二、資產(chǎn)清查工作結(jié)果

（一）資產(chǎn)清查結(jié)果

應(yīng)包括以下內(nèi)容： 通過(guò)對(duì)本單位2006年12月31日會(huì)計(jì)報(bào)表及資產(chǎn)損溢情況的清查，本單位的匯總資產(chǎn)清查數(shù)為X元，匯總負(fù)債清查數(shù)X元，匯總凈資產(chǎn)清查數(shù)為X元，匯總收入清查數(shù)為X元。

（二）單位清查出的會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整情況 應(yīng)包括以下內(nèi)容：截止2006年7月31日，本單位賬面匯總資產(chǎn)總額為X元，此次資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)差錯(cuò)影響匯總資產(chǎn)總額減少（增加）X元，調(diào)整后匯總資產(chǎn)總額的資產(chǎn)清查基準(zhǔn)數(shù)為X元。具體情況為： …………………

（三）單位清查出的資產(chǎn)損溢及資金掛賬情況

應(yīng)包括以下內(nèi)容：截止2006年7月31日，本單位匯總資產(chǎn)總額的基準(zhǔn)數(shù)為X元，此次資產(chǎn)清查中共清查出匯總資產(chǎn)損失（收益）XXX元，清查出的匯總資產(chǎn)損失占匯總資產(chǎn)總額的基準(zhǔn)數(shù)X%。匯總資產(chǎn)損失（收益）主要包括流動(dòng)資產(chǎn)損失（收益）XXX元、固定資產(chǎn)損失（收益）XXX元、對(duì)外投資（有價(jià)證券）損失（收益）XXX元、無(wú)形資產(chǎn)損失（收益）XXX元、其他資產(chǎn)損失及資金掛賬等XXX元；具體情況為：

（四）單位申報(bào)處理的資產(chǎn)損溢

應(yīng)包括以下內(nèi)容：截止2006年7月31日，本單位在此次資產(chǎn)清查中共申報(bào)處理匯總資產(chǎn)損失（收益）XXX元，申報(bào)處理的匯總資產(chǎn)損失（收益）占匯總資產(chǎn)總額的基準(zhǔn)數(shù)X%。

本次資產(chǎn)清查，本單位申報(bào)匯總資產(chǎn)損失（收益）XXX元，其中流動(dòng)資產(chǎn)損失（收益）XXX元，固定資產(chǎn)損失（收益）XXX元，對(duì)外投資損失（收益）XXX元，無(wú)形資產(chǎn)損失（收益）XXX元，其他資產(chǎn)損失（收益）XXX元。

（五）經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)確認(rèn)的資產(chǎn)損失（收益）——如有寫(xiě)，否則不寫(xiě) 應(yīng)包括以下內(nèi)容：

經(jīng)審計(jì)，由x會(huì)計(jì)師事務(wù)所確認(rèn)本單位申報(bào)的清查出的匯總資產(chǎn)損失（收益）共計(jì)XXX元。具體為：

三、資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)和財(cái)務(wù)管理中存在問(wèn)題及有關(guān)改進(jìn)措施 應(yīng)包括以下方面

（一）存在的資產(chǎn)管理問(wèn)題及產(chǎn)生原因

（二）存在的財(cái)務(wù)管理問(wèn)題及產(chǎn)生原因

（三）相應(yīng)的改進(jìn)措施 ……………………

四、其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)

1、……………..2

2、………………

3、………………

第四篇：資產(chǎn)清查工作報(bào)告

附件1：

2012年北京市行政事業(yè)單位

資產(chǎn)清查工作方案

為加強(qiáng)我市行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理，摸清行政事業(yè)單位“家底”，明晰國(guó)有資產(chǎn)權(quán)屬關(guān)系，提高國(guó)有資產(chǎn)使用效率，保障國(guó)有資產(chǎn)安全完整，完善國(guó)有資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，根據(jù)財(cái)政部《行政單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》、《事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》要求，按照資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合、資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合、實(shí)物管理與價(jià)值管理相結(jié)合的原則，經(jīng)市政府批準(zhǔn)，2012年3月1日至2012年6月30日，開(kāi)展北京市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作。為加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，保證此項(xiàng)工作順利實(shí)施，制定本方案。

一、資產(chǎn)清查范圍

2011年12月31日前，經(jīng)市、區(qū)縣兩級(jí)機(jī)構(gòu)編制部門(mén)批準(zhǔn)成立的行政單位和全額、差額、自收自支管理的事業(yè)單位以及與財(cái)政有繳撥款關(guān)系的社團(tuán)組織納入本次行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查（以下簡(jiǎn)稱(chēng)：資產(chǎn)清查）范圍。行政事業(yè)單位所辦企業(yè)、企業(yè)化管理的事業(yè)單位不參加此次資產(chǎn)清查工作。

二、資產(chǎn)清查工作目標(biāo)

（一）全面摸清行政事業(yè)單位“家底”。通過(guò)清查，全面、真實(shí)、完整地反映全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況，為預(yù)算與財(cái)務(wù)提供真實(shí)數(shù)據(jù)，為產(chǎn)權(quán)登記工作奠定基礎(chǔ)。

（二）全面查找行政事業(yè)單位內(nèi)部資產(chǎn)管理存在的問(wèn)題。通過(guò)清查，對(duì)清理出的問(wèn)題按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度有關(guān)規(guī)定重新核實(shí)，進(jìn)一步強(qiáng)化各單位資產(chǎn)及財(cái)務(wù)的管理，建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，確保國(guó)有資產(chǎn)安全、完整。

（三）全面推進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合。研究建立行政事業(yè)單位資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)體系，進(jìn)一步完善資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合的工作機(jī)制和工作流程，逐步擴(kuò)大新增資產(chǎn)配置預(yù)算編制與審核范圍，將資產(chǎn)管理融入預(yù)算管理相關(guān)環(huán)節(jié)，提高資產(chǎn)使用效率。

（四）進(jìn)一步完善資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)。按照GB/T14885—2010固定資產(chǎn)分類(lèi)與代碼的要求，實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)的重新分類(lèi)，完成新舊國(guó)標(biāo)碼的轉(zhuǎn)換，確保資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)正常運(yùn)行，為預(yù)算編審和資產(chǎn)日常管理提供準(zhǔn)確、細(xì)化、動(dòng)態(tài)的信息支撐。

三、資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日

資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為2011年12月31日。

四、資產(chǎn)清查工作組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)

按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級(jí)管理”的原則，由市和區(qū)縣財(cái)政部門(mén)分別負(fù)責(zé)組織本級(jí)行政事業(yè)單位開(kāi)展資產(chǎn)清查工作；各級(jí)主管部門(mén)按照財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系，組織所屬單位具體實(shí)施。

（一）市、區(qū)縣資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組及職責(zé) 1.領(lǐng)導(dǎo)小組組成

成立市級(jí)資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。由市財(cái)政局楊曉超局長(zhǎng)任組長(zhǎng)，張宏宇副巡視員任副組長(zhǎng)，成員由市財(cái)政局相關(guān)處室主管處長(zhǎng)組成。下設(shè)市級(jí)資產(chǎn)清查辦公室。

各區(qū)縣可參照市級(jí)組建相應(yīng)的工作機(jī)構(gòu)，在市級(jí)資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)開(kāi)展本地區(qū)資產(chǎn)清查工作。

2.領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)

（1）根據(jù)國(guó)家及財(cái)政部門(mén)有關(guān)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的規(guī)定和要求，確定本地區(qū)資產(chǎn)清查總體工作方案。

（2）對(duì)資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題進(jìn)行研究和處理。

（3）確認(rèn)本地區(qū)資產(chǎn)清查結(jié)果并向本地區(qū)政府匯報(bào)。

（二）市、區(qū)縣資產(chǎn)清查辦公室及職責(zé) 1.辦公室組成

市級(jí)資產(chǎn)清查辦公室設(shè)在市財(cái)政局，由市財(cái)政局資產(chǎn)管理處和有關(guān)處室人員組成。（見(jiàn)附件2）。各區(qū)縣應(yīng)結(jié)合本地區(qū)實(shí)際，成立資產(chǎn)清查辦公室，負(fù)責(zé)開(kāi)展本地區(qū)資產(chǎn)清查工作。

2.辦公室職責(zé)

（1）負(fù)責(zé)擬定本地區(qū)資產(chǎn)清查工作方案并報(bào)資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組審批。

（2）組織開(kāi)展、指導(dǎo)檢查本地區(qū)資產(chǎn)清查工作。（3）負(fù)責(zé)本地區(qū)資產(chǎn)清查中有關(guān)政策咨詢(xún)、問(wèn)題解答。對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題向本地區(qū)清查領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)。

（4）對(duì)本地區(qū)審計(jì)出的各種資產(chǎn)盤(pán)盈和盤(pán)虧、報(bào)廢、損失及資金掛賬按照行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查有關(guān)政策和會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行甄別，提出相關(guān)處理意見(jiàn)。

（5）負(fù)責(zé)本地區(qū)資產(chǎn)清查結(jié)果的批復(fù)。

（6）負(fù)責(zé)匯總和撰寫(xiě)本地區(qū)資產(chǎn)清查報(bào)表、資產(chǎn)清查工作報(bào)告。

（三）主管部門(mén)及所屬單位資產(chǎn)清查工作組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)

按照2012年北京市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作方案要求，各級(jí)主管部門(mén)及所屬單位要成立相應(yīng)的工作機(jī)構(gòu)，配備業(yè)務(wù)骨干，負(fù)責(zé)本部門(mén)及所屬單位資產(chǎn)清查工作的領(lǐng)導(dǎo)和具體實(shí)施。

1.主管部門(mén)資產(chǎn)清查工作機(jī)構(gòu)職責(zé)

（1）根據(jù)資產(chǎn)清查工作方案的要求，結(jié)合本部門(mén)實(shí)際，研究制定資產(chǎn)清查計(jì)劃和具體實(shí)施方案。

（2）組織本部門(mén)及所屬單位開(kāi)展自查并進(jìn)行監(jiān)督檢查。（3）配合審計(jì)部門(mén)對(duì)本部門(mén)及所屬單位進(jìn)行審計(jì)并提供審計(jì)和經(jīng)濟(jì)鑒證所必要的資料和線(xiàn)索。

（4）編制和撰寫(xiě)本部門(mén)資產(chǎn)清查報(bào)表、資產(chǎn)清查工作報(bào)告。

（5）審核匯總本部門(mén)及所屬單位的資產(chǎn)清查結(jié)果，報(bào)本地區(qū)資產(chǎn)清查辦公室審批。

（6）根據(jù)本地區(qū)資產(chǎn)清查辦公室批復(fù)結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理，建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)、資產(chǎn)管理制度。

2.行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作組織機(jī)構(gòu)的職責(zé)（1）負(fù)責(zé)制定本單位資產(chǎn)清查實(shí)施方案。（2）組織開(kāi)展單位自查。

（3）配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所開(kāi)展審計(jì)并提供經(jīng)濟(jì)鑒證所必要的資料和線(xiàn)索。

（4）編制和撰寫(xiě)本單位資產(chǎn)清查報(bào)表、資產(chǎn)清查工作報(bào)告并向主管部門(mén)報(bào)送資產(chǎn)清查工作報(bào)告。

（5）依據(jù)本地區(qū)資產(chǎn)清查辦公室批復(fù)的資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)相關(guān)數(shù)據(jù)后報(bào)主管部門(mén)備案。

（6）負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)清查工作資料進(jìn)行分類(lèi)整理，建立資產(chǎn)清查檔案庫(kù)。

五、資產(chǎn)清查工作內(nèi)容

（一）基本情況清理

各行政事業(yè)單位根據(jù)資產(chǎn)清查工作需要，對(duì)應(yīng)當(dāng)納入資產(chǎn)清查范圍的所屬單位戶(hù)數(shù)、編制和人員等基本情況進(jìn)行全面清理。

清查的內(nèi)容主要包括：?jiǎn)挝蝗Q(chēng)、組織機(jī)構(gòu)代碼、預(yù)算代碼、單位戶(hù)數(shù)、單位性質(zhì)、隸屬關(guān)系、人員編制、人員數(shù)量及人員結(jié)構(gòu)等。

（二）賬務(wù)清理

各行政事業(yè)單位對(duì)各類(lèi)庫(kù)存現(xiàn)金、各種銀行賬戶(hù)、有價(jià)證券、資金往來(lái)、會(huì)計(jì)核算科目等基本財(cái)務(wù)情況進(jìn)行全面核對(duì)和清理。

（三）財(cái)產(chǎn)清查 各行政事業(yè)單位對(duì)各種資產(chǎn)進(jìn)行全面的清理、核對(duì)和查實(shí)。對(duì)清查出的各種資產(chǎn)盤(pán)盈和盤(pán)虧、報(bào)廢及壞賬等損失按照資產(chǎn)清查要求進(jìn)行分類(lèi)，提出相關(guān)處理意見(jiàn)。

（四）損溢認(rèn)定

市、區(qū)縣資產(chǎn)清查辦公室依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)清理出來(lái)的有關(guān)資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧、資產(chǎn)損失和資金掛賬進(jìn)行認(rèn)證。

（五）資產(chǎn)核實(shí)

市、區(qū)縣資產(chǎn)清查辦公室在損溢認(rèn)定的基礎(chǔ)上，依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)單位資產(chǎn)清查結(jié)果予以審核批復(fù)。

（六）制度完善

各行政事業(yè)單位針對(duì)資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，進(jìn)行全面總結(jié)、認(rèn)真分析，提出相應(yīng)整改措施和實(shí)施計(jì)劃，建立健全單位內(nèi)部各項(xiàng)資產(chǎn)管理制度。

六、資產(chǎn)清查工作依據(jù)

（一）國(guó)家有關(guān)政策、法規(guī) 1.《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》 2.《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》 3.《行政單位會(huì)計(jì)制度》 4.《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》

5.《行政單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》 6.《事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》

（二）北京市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查有關(guān)制度、規(guī)定 1.《北京市市級(jí)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查管理辦法》 2.《北京市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案》 3.《北京市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查資金核實(shí)暫行規(guī)定》 4.《北京市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查帳銷(xiāo)案存資產(chǎn)管理暫行規(guī)定》

七、資產(chǎn)清查工作步驟及時(shí)間安排

資產(chǎn)清查工作從2012年3月1日起實(shí)施，預(yù)計(jì)于2012年6月底完成。分單位自查、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)核實(shí)和批復(fù)三個(gè)階段。

（一）單位自查階段（2012年3月1日至3月底）各行政事業(yè)單位按照本次資產(chǎn)清查工作方案要求，組織相關(guān)人員對(duì)單位基本情況、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)進(jìn)行全面自查；對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的會(huì)計(jì)差錯(cuò)進(jìn)行調(diào)整；對(duì)清理出的資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧、資產(chǎn)損失和資金掛賬根據(jù)國(guó)家和北京市資產(chǎn)清查政策，結(jié)合有關(guān)財(cái)務(wù)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度提出處理意見(jiàn)；編制資產(chǎn)清查報(bào)表；撰寫(xiě)自查報(bào)告。

（二）財(cái)務(wù)審計(jì)階段（2012年4月1日至5月15日）社會(huì)中介機(jī)構(gòu)根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定對(duì)單位資產(chǎn)自查結(jié)果進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，出具資產(chǎn)清查專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告，提出資產(chǎn)損溢和資金掛賬處理意見(jiàn)書(shū)。

（三）資產(chǎn)核實(shí)批復(fù)階段（2012年5月16日至6月底）市、區(qū)縣資產(chǎn)清查辦公室依據(jù)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行核實(shí)并予批復(fù)。

主管部門(mén)及所屬單位依據(jù)資產(chǎn)清查批復(fù)文件進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)，建立經(jīng)批準(zhǔn)的賬銷(xiāo)案存事項(xiàng)的備查賬和資產(chǎn)清查檔案庫(kù)。

八、資產(chǎn)清查工作要求

（一）市、區(qū)縣財(cái)政部門(mén)和各級(jí)行政事業(yè)單位要加強(qiáng)資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，配備強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)班子和工作人員，確保各項(xiàng)工作按時(shí)保質(zhì)完成。

（二）各級(jí)行政事業(yè)單位要認(rèn)真執(zhí)行資產(chǎn)清查有關(guān)規(guī)定，努力做到全面徹底、不重不漏、賬實(shí)相符；切實(shí)摸清“家底”，保證資產(chǎn)清查工作結(jié)果真實(shí)、可靠。

（三）各級(jí)行政事業(yè)單位在資產(chǎn)清查工作中，要堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，如實(shí)反映存在問(wèn)題，對(duì)清查出來(lái)的重大問(wèn)題應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告，不得瞞報(bào)虛報(bào)。

（四）社會(huì)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行保密義務(wù)，按照獨(dú)立、客觀、公正的審計(jì)原則，履行必要的程序，認(rèn)真核實(shí)行政事業(yè)單位各項(xiàng)資產(chǎn)清查材料，并按規(guī)定進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)和財(cái)務(wù)核對(duì)，出具鑒證意見(jiàn)和專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。

（五）各級(jí)行政事業(yè)單位對(duì)資產(chǎn)清查反映出的問(wèn)題應(yīng)當(dāng)及時(shí)總結(jié)，制定整改措施，完善規(guī)章制度，鞏固資產(chǎn)清查成果。資產(chǎn)清查工作完成后，行政事業(yè)單位要及時(shí)按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》要求，將資產(chǎn)清查各種工作底稿、證明材料原件等裝訂成冊(cè)，按規(guī)定歸檔，妥善保存。

九、附則

（一）本方案自下發(fā)之日起執(zhí)行。

（二）本方案未盡事宜另行通知。

第五篇：資產(chǎn)清查管理

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題目：資產(chǎn)清查管理

1.范圍

為使固定資產(chǎn)的規(guī)劃、執(zhí)行和控制作業(yè)有章可循；使固定資產(chǎn)受到安全保護(hù)，防止遺失或被竊；使固定資產(chǎn)可發(fā)揮其正常使用功能；消除閑置固定資產(chǎn)，避免浪費(fèi)資金并達(dá)成下列管理目的，以利本公司經(jīng)濟(jì)有效且迅速地達(dá)成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，特制定本辦法。

2.依據(jù)

《關(guān)于上報(bào)工程技術(shù)公司各維修單位地面固定資產(chǎn)管理人員信息的通知》 《關(guān)于確保工具設(shè)備系統(tǒng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性的通知》

3.術(shù)語(yǔ)

無(wú)特殊規(guī)定。規(guī)定

4.1 資產(chǎn)清查管理的管理責(zé)任部門(mén)

4.1.1東航工程技術(shù)公司生產(chǎn)保障部是資產(chǎn)清查管理的主管部門(mén)，除生產(chǎn)保障部經(jīng)理特別指定外，資產(chǎn)管理分部具體負(fù)責(zé)資產(chǎn)清查管理工作。4.2 設(shè)備、車(chē)輛或特批固定資產(chǎn)投資計(jì)劃

4.2.1根據(jù)股份公司有關(guān)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的申報(bào)要求，業(yè)務(wù)發(fā)展部每年在9月份

向公司各部門(mén)/單位發(fā)出固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的申報(bào)通知。業(yè)務(wù)發(fā)展部將公司各部門(mén)/單位申報(bào)項(xiàng)目分類(lèi)整理后的申請(qǐng)項(xiàng)目發(fā)往公司相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門(mén)進(jìn)行初審。

4.2.2設(shè)備管理人員2在收到業(yè)務(wù)發(fā)展部分類(lèi)整理后的申請(qǐng)項(xiàng)目清單后，根據(jù)本部門(mén)的管理職責(zé)，對(duì)申請(qǐng)項(xiàng)目的必要性進(jìn)行審查，對(duì)決定申報(bào)的項(xiàng)目報(bào)其公司分管領(lǐng)導(dǎo)審定后報(bào)業(yè)務(wù)發(fā)展部。

4.2.3對(duì)涉及安全、生產(chǎn)急需的不可預(yù)見(jiàn)的并在投資計(jì)劃中未安排的項(xiàng)目，資產(chǎn)管理分部根據(jù)基建物業(yè)分部提出的項(xiàng)目需求，負(fù)責(zé)擬寫(xiě)需求報(bào)告并填管理規(guī)范 版次01-00（31/05-2012）第1/6 頁(yè)

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題目：資產(chǎn)清查管理

寫(xiě)可行性分析表，并以呈批件的形式向業(yè)務(wù)發(fā)展部申報(bào)。其中：對(duì)50萬(wàn)元以上的投資項(xiàng)目，須隨表同時(shí)遞交項(xiàng)目可行性、經(jīng)濟(jì)性分析報(bào)告。4.2.4對(duì)于在投資計(jì)劃中批復(fù)的車(chē)輛投資計(jì)劃，生產(chǎn)保障部設(shè)備管理人員1負(fù)責(zé)配合股份采購(gòu)中心及綜合管理部實(shí)施車(chē)輛投資計(jì)劃。

4.2.5對(duì)于在及特批投資計(jì)劃中批復(fù)的除車(chē)輛以外的其他項(xiàng)目，通用類(lèi)設(shè)備由設(shè)備管理人員1負(fù)責(zé)聯(lián)系股份公司采購(gòu)部實(shí)施。項(xiàng)目實(shí)施完成后，由設(shè)備管理人員2組織對(duì)設(shè)備進(jìn)行交接驗(yàn)收。

4.2.6對(duì)于在及特批投資計(jì)劃中批復(fù)的除車(chē)輛以外的其他項(xiàng)目，專(zhuān)用類(lèi)設(shè)備項(xiàng)目中，如果項(xiàng)目金額超過(guò)10萬(wàn)元，由設(shè)備管理人員1、2聯(lián)系設(shè)備需求部門(mén)，提交項(xiàng)目技術(shù)文件，匯總后上報(bào)公司招投標(biāo)辦公室，進(jìn)行招投標(biāo)。4.2.7對(duì)于在及特批投資計(jì)劃中批復(fù)（除車(chē)輛以外）的其他項(xiàng)目，專(zhuān)用類(lèi)設(shè)備項(xiàng)目中，如果項(xiàng)目金額超過(guò)（含）10萬(wàn)元,但相關(guān)部門(mén)為不適宜公開(kāi)招標(biāo)的，以書(shū)面方式報(bào)招標(biāo)投標(biāo)管理辦公室，經(jīng)招標(biāo)投標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)同意，由設(shè)備管理人員2組織聯(lián)系業(yè)務(wù)發(fā)展部、紀(jì)委，進(jìn)行邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判或不進(jìn)行招標(biāo)，將以上各部門(mén)對(duì)該項(xiàng)目在邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判進(jìn)程中的意見(jiàn)進(jìn)行匯總，并以書(shū)面形式進(jìn)行記錄，形成會(huì)議紀(jì)要，經(jīng)各方簽字確認(rèn)后提交部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)，同意后聯(lián)系中標(biāo)供應(yīng)商，進(jìn)入合同準(zhǔn)備階段。4.2.8對(duì)于在及特批投資計(jì)劃中批復(fù)的除車(chē)輛以外的其他項(xiàng)目，專(zhuān)用類(lèi)設(shè)備項(xiàng)目中，如果項(xiàng)目金額不足3萬(wàn)元，可由設(shè)備管理人員2組織自行進(jìn)行邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判或不進(jìn)行招標(biāo)，將該項(xiàng)目在邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判進(jìn)程中的情況進(jìn)行匯總，并以書(shū)面形式進(jìn)行記錄，形成會(huì)議紀(jì)要，提交部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)，同意后聯(lián)系中標(biāo)供應(yīng)商，進(jìn)入合同準(zhǔn)備階段。4.2.9 對(duì)所有已批復(fù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度進(jìn)行跟蹤管理并報(bào)業(yè)務(wù)發(fā)展部。

4.3 固定資產(chǎn)設(shè)備驗(yàn)收交接

4.3.1采購(gòu)的固定資產(chǎn)設(shè)備到達(dá)時(shí)，由設(shè)備管理人員2組織相關(guān)部門(mén)，包括設(shè)備采購(gòu)部門(mén)（專(zhuān)業(yè)設(shè)備為設(shè)備保障分部、通用設(shè)備為股份公司采購(gòu)部）、設(shè)備使用單位，對(duì)設(shè)備進(jìn)行驗(yàn)收、交接。

管理規(guī)范 版次01-00（31/05-2012）第2/6頁(yè)

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題目：資產(chǎn)清查管理

4.3.2固定資產(chǎn)設(shè)備驗(yàn)收時(shí)，采購(gòu)部門(mén)、使用單位應(yīng)按設(shè)備的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收，并在《中國(guó)東方航空股份有限公司設(shè)備交接驗(yàn)收單》（后簡(jiǎn)稱(chēng)設(shè)備交接驗(yàn)收單）上簽署驗(yàn)收意見(jiàn)和簽名。

4.3.3所有外單位贈(zèng)送公司各單位、部門(mén)的設(shè)備均屬于公司的資產(chǎn)，必須辦理相關(guān)的贈(zèng)送手續(xù)。外單位贈(zèng)送的設(shè)備，在主辦單位書(shū)面通知后，負(fù)責(zé)組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行驗(yàn)收，并在《設(shè)備交接驗(yàn)收單》上簽署驗(yàn)收意見(jiàn)和簽名。4.3.4贈(zèng)送設(shè)備由贈(zèng)送單位出具贈(zèng)送證明，提供發(fā)票復(fù)印件后，負(fù)責(zé)協(xié)同受贈(zèng)單位、部門(mén)及公司財(cái)務(wù)部門(mén)，辦理地面固定資產(chǎn)設(shè)備入帳手續(xù)。

4.3.5《驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》由設(shè)備管理人員2保留原件，并發(fā)使用單位管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)各一份。

4.3.6凡涉及人身、財(cái)產(chǎn)安全、環(huán)境保護(hù)的設(shè)備及部件，如鍋爐、壓力容器等，按照有關(guān)法定檢驗(yàn)的管理文件實(shí)施檢驗(yàn)。

4.3.7在設(shè)備檢驗(yàn)過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)設(shè)備有異常，及時(shí)將異常情況記錄下來(lái)，通知廠家，與廠家做好溝通協(xié)調(diào)，以雙方簽訂的合同為依據(jù)，書(shū)面明確下一步的措施和解決計(jì)劃，并延期驗(yàn)收。

4.4固定資產(chǎn)設(shè)備臺(tái)賬建立

4.4.1固定資產(chǎn)設(shè)備驗(yàn)收交接后，負(fù)責(zé)按照設(shè)備管理系統(tǒng)規(guī)定欄目要求，以設(shè)備驗(yàn)收交接時(shí)填寫(xiě)的《設(shè)備交接驗(yàn)收單》為依據(jù)，將各項(xiàng)內(nèi)容完整的填入，固定資產(chǎn)設(shè)備管理系統(tǒng)將自動(dòng)生成一個(gè)15位的設(shè)備編碼和相對(duì)應(yīng)的條形碼，并生成地面固定資產(chǎn)設(shè)備總臺(tái)帳。

4.4.2固定資產(chǎn)設(shè)備臺(tái)帳生成后，軟件系統(tǒng)將數(shù)據(jù)提交給財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)，經(jīng)會(huì)計(jì)部門(mén)確認(rèn)后，數(shù)據(jù)導(dǎo)入財(cái)務(wù)系統(tǒng)，并生成兩個(gè)系統(tǒng)各自需求、并保持一致數(shù)據(jù)的固定資產(chǎn)臺(tái)帳。

4.4.3將系統(tǒng)生成的設(shè)備編碼填入《設(shè)備交接驗(yàn)收單》，并使用條碼打印機(jī)打印好條形碼標(biāo)簽后，及時(shí)交付給設(shè)備使用單位，要求其在設(shè)備上貼上條形碼標(biāo)簽。

4.5固定資產(chǎn)設(shè)備的資料檔案管理

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題目：資產(chǎn)清查管理

4.5.1固定資產(chǎn)設(shè)備在引進(jìn)時(shí)，每臺(tái)設(shè)備必須配備相應(yīng)的產(chǎn)品合格證、使用說(shuō)明書(shū)、操作手冊(cè)、維修手冊(cè)、零配件目錄等技術(shù)資料。

4.5.2各類(lèi)固定資產(chǎn)設(shè)備的技術(shù)資料、維修手冊(cè)由資產(chǎn)管理分部和設(shè)備使用部門(mén)、維修、保養(yǎng)單位各執(zhí)一套。所有的技術(shù)資料必須放置在資料室并指派專(zhuān)人進(jìn)行保管，任何人不得將資料占為己有。A、B類(lèi)設(shè)備的產(chǎn)品合格證由股份公司設(shè)備管理部門(mén)保管。

4.5.3固定資產(chǎn)設(shè)備的檔案：《設(shè)備交接驗(yàn)收單》、《設(shè)備報(bào)廢單》、《設(shè)備調(diào)撥單》等由設(shè)備管理人員

2、設(shè)備采購(gòu)部門(mén)、會(huì)計(jì)部和設(shè)備使用部門(mén)等部門(mén)分別留存；其它固定資產(chǎn)設(shè)備類(lèi)文件由設(shè)備管理人員2負(fù)責(zé)留存。

4.6 固定資產(chǎn)設(shè)備的清查對(duì)帳

4.6.1每季度進(jìn)行一次對(duì)帳，對(duì)帳內(nèi)容是：

1、核對(duì)公司新進(jìn)設(shè)備帳物相符情況；

2、與會(huì)計(jì)部的新進(jìn)設(shè)備臺(tái)帳相符情況；

4.6.2根據(jù)股份公司綜合管理部要求，每二年在全公司范圍內(nèi)進(jìn)行一次設(shè)備全面

清查，核查各級(jí)部門(mén)的帳物相符情況。具體要求如下：

1、逢單數(shù)年份的9月1日起全公司進(jìn)行地面固定資產(chǎn)設(shè)備清查；

2、要求使用部門(mén)根據(jù)本部門(mén)的固定資產(chǎn)實(shí)物數(shù)量與固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的臺(tái)帳、財(cái)務(wù)臺(tái)帳進(jìn)行核對(duì)，將帳物相符、盤(pán)盈、盤(pán)虧的數(shù)量、原值、凈值等按要求匯總，上報(bào)生產(chǎn)保障部；

3、設(shè)備管理人員2清查情況（帳物相符、盤(pán)盈、盤(pán)虧的數(shù)量、原值、凈值等）按要求匯總，核實(shí)后，上報(bào)股份公司綜合管理部； 4.7固定資產(chǎn)設(shè)備移動(dòng)、調(diào)撥、封存

4.7.1設(shè)備管理人員2負(fù)責(zé)將收到使用部門(mén)在本部門(mén)內(nèi)存放地點(diǎn)、保管人等發(fā)生變更的設(shè)備，提出變更存放地點(diǎn)或保管人的要求后，根據(jù)變更要求，進(jìn)行審批和確認(rèn)并對(duì)臺(tái)帳進(jìn)行調(diào)整。

4.7.2對(duì)設(shè)備需要跨部門(mén)之間的調(diào)動(dòng)，填寫(xiě)《中國(guó)東方航空股份有限公司地面固定資產(chǎn)設(shè)備調(diào)撥單》（后簡(jiǎn)稱(chēng)地面固定資產(chǎn)設(shè)備調(diào)撥單），打印后經(jīng)調(diào)入、管理規(guī)范 版次01-00（31/05-2012）第4/6頁(yè)

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題目：資產(chǎn)清查管理

調(diào)出部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)及單位設(shè)備分管領(lǐng)導(dǎo)書(shū)面確認(rèn)后予以實(shí)施。同時(shí)《地面固定資產(chǎn)設(shè)備調(diào)撥單》抄送財(cái)務(wù)部門(mén)，并分別對(duì)實(shí)物及財(cái)務(wù)帳進(jìn)行調(diào)整。4.7.3對(duì)由于需要調(diào)撥出工程技術(shù)公司或調(diào)撥入工程技術(shù)公司的設(shè)備，填寫(xiě)《地面固定資產(chǎn)設(shè)備調(diào)撥單》，調(diào)出及調(diào)入單位必須按照《地面固定資產(chǎn)設(shè)備調(diào)撥單》盡快予以實(shí)施。調(diào)撥過(guò)程中調(diào)入及調(diào)出單位設(shè)備管理部門(mén)主管需書(shū)面簽字認(rèn)可，并作為調(diào)帳依據(jù)。同時(shí)《地面固定資產(chǎn)設(shè)備調(diào)撥單》抄送財(cái)務(wù)部門(mén)和股份公司綜合管理部。實(shí)施后各相關(guān)設(shè)備管理部門(mén)及財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)《地面固定資產(chǎn)設(shè)備調(diào)撥單》對(duì)實(shí)物及財(cái)務(wù)帳作相應(yīng)調(diào)整。4.7.4對(duì)工程技術(shù)公司內(nèi)部的部門(mén)名稱(chēng)變更、部門(mén)拆分或合并造成的資產(chǎn)屬性變動(dòng)，應(yīng)及時(shí)通知股份公司綜合管理部物資設(shè)備管理部，由設(shè)備管理人員2組織人員清點(diǎn)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行重新清點(diǎn)、劃分，并及時(shí)調(diào)整設(shè)備實(shí)物臺(tái)帳，將變更信息輸入固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，并通報(bào)本單位財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行相應(yīng)變更。4.7.5收到使用部門(mén)提出的設(shè)備閑置申請(qǐng)，填寫(xiě)《中國(guó)東方航空股份有限公司設(shè)備封存申請(qǐng)表》（后簡(jiǎn)稱(chēng)設(shè)備封存申請(qǐng)表），審核同意后，報(bào)股份公司綜合管理部審批和確定。批準(zhǔn)后，張貼封存標(biāo)識(shí)。

4.7.6收到使用部門(mén)提出的封存設(shè)備要求啟封的申請(qǐng)，填寫(xiě)《設(shè)備啟封申請(qǐng)表》，審核同意后，報(bào)股份公司綜合管理部審批。批準(zhǔn)后，會(huì)同使用部門(mén)對(duì)設(shè)備進(jìn)行啟封。4.8 固定資產(chǎn)設(shè)備報(bào)廢

4.8.1地面固定資產(chǎn)設(shè)備報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)

1、普通車(chē)輛、行李牽引車(chē)、行李傳送車(chē)使用年限為八年或行駛公里30萬(wàn)公里；

2、其他車(chē)輛使用年限為十二年；

3、超過(guò)使用年限（工作時(shí)間、里程），結(jié)構(gòu)陳舊，精度低，影響安全生產(chǎn)，且不能改裝利用；

4、經(jīng)過(guò)預(yù)測(cè)，大修后技術(shù)能力仍不能滿(mǎn)足工藝要求，或修理費(fèi)用超過(guò)原值50% 4.8.2根據(jù)使用部門(mén)提出的地面固定資產(chǎn)設(shè)備報(bào)廢要求，依據(jù)地面固定資產(chǎn)設(shè)備報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)擬報(bào)廢的設(shè)備進(jìn)行技術(shù)鑒定，對(duì)符合報(bào)廢要求的，按公司《中國(guó)東方航空股份有限公司設(shè)備報(bào)廢申請(qǐng)表》（后簡(jiǎn)稱(chēng)設(shè)備報(bào)廢申請(qǐng)管理規(guī)范 版次01-00（31/05-2012）第5/6頁(yè)

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題目：資產(chǎn)清查管理

表）或《中國(guó)東方航空股份有限公司車(chē)輛報(bào)廢申請(qǐng)表》（后簡(jiǎn)稱(chēng)車(chē)輛報(bào)廢申請(qǐng)表）的規(guī)定內(nèi)容，詳細(xì)填寫(xiě)《設(shè)備報(bào)廢申請(qǐng)表》或《車(chē)輛報(bào)廢申請(qǐng)表》，報(bào)股份公司綜合管理部物資設(shè)備管理部。4.8.2.1所有車(chē)輛必須報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后才能報(bào)廢。

4.8.2.2報(bào)廢設(shè)備的處理需由股份公司綜合管理部物資設(shè)備管理部、紀(jì)委、財(cái)務(wù)部門(mén)形成處理小組，對(duì)批準(zhǔn)報(bào)廢的設(shè)備進(jìn)行處理。

4.8.2.3報(bào)廢設(shè)備處理后，根據(jù)《設(shè)備報(bào)廢申請(qǐng)表》或《車(chē)輛報(bào)廢申請(qǐng)表》留存聯(lián)注銷(xiāo)單位設(shè)備臺(tái)帳。4.9合同檔案管理

4.9.1負(fù)責(zé)編制合同登記臺(tái)帳。合同臺(tái)帳應(yīng)記載：合同號(hào)、簽約日期、合同類(lèi)別、合同標(biāo)的、價(jià)款或酬金、對(duì)方當(dāng)事人、法律審核人、我方簽約人、履行期限、地點(diǎn)、合同變更、解除以及特殊約定等事項(xiàng)。

4.9.2負(fù)責(zé)將合同檔案統(tǒng)一匯總、整理、裝訂、編號(hào)，按順序裝訂成冊(cè)，統(tǒng)一歸檔。

4.9.3合同檔案的范圍包括：合同文本、合同相關(guān)聯(lián)資料，例如文書(shū)、信函、電報(bào)、電傳、傳真、電子郵件、電話(huà)記錄、視聽(tīng)資料、營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、授權(quán)委托書(shū)、介紹信、招標(biāo)書(shū)以及其他相關(guān)的憑證、原件或復(fù)印件。

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