第一篇：佛山市田昌燈飾有限公司2015年度海關(guān)業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告

佛山市田昌燈飾有限公司2015年度

海關(guān)業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告

根據(jù)公司海關(guān)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)年度的規(guī)定，公司關(guān)務(wù)內(nèi)審組對(duì)司2015年1月1日至2015年12月31日期間辦理海關(guān)業(yè)務(wù)實(shí)施了專項(xiàng)審計(jì)工作，審核程序的充分性和適當(dāng)性由市場(chǎng)部負(fù)責(zé)。

市場(chǎng)部的責(zé)任是設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與海關(guān)業(yè)務(wù)相關(guān)的內(nèi)容控制，以使所辦理海關(guān)業(yè)務(wù)符合相關(guān)法律、法規(guī)的要求。公司相關(guān)部門向內(nèi)審組提供了真實(shí)、完整、合法的內(nèi)部控制制度、財(cái)務(wù)信息、辦理海關(guān)業(yè)務(wù)各類單證憑據(jù)等相關(guān)資料。

我們的責(zé)任是參考《深圳海關(guān)一般認(rèn)證類企業(yè)年度專項(xiàng)審計(jì)操作指引》的要求和公司內(nèi)部審計(jì)程序和內(nèi)部審核檢查表的規(guī)定執(zhí)行，對(duì)抽核部份的內(nèi)容報(bào)告執(zhí)行程序的結(jié)果。在審計(jì)過(guò)程中，內(nèi)審組根據(jù)公司的實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄、審核有關(guān)憑證及抽盤等必要的程序。我們相信，我們獲取的證據(jù)、結(jié)果是充分、適當(dāng)?shù)模F(xiàn)將我們所執(zhí)行的程序及其結(jié)果報(bào)告如下：

一、企業(yè)概況

佛山市田昌燈飾有限公司系經(jīng)佛山市高明區(qū)對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易合作局以明外經(jīng)貿(mào)引字[2003]96號(hào)文件批準(zhǔn)設(shè)立，由佛山市高明駿陽(yáng)燈飾有限公司和香港田昌有限公司投資的中外合資企業(yè)，于2003年10月24日取得企合粵禪總字第002128號(hào)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照。注冊(cè)資本800萬(wàn)元人民幣。經(jīng)營(yíng)期13年。2007年2月9日經(jīng)佛山市工商行政管理局核準(zhǔn)變更登記。變更后投資者為田昌有限公司，于2007年4月11日取得企獨(dú)粵禪總字第002654號(hào)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照。注冊(cè)資本800萬(wàn)元人民幣。2009年6月22日變更法定代表人，變更后法定代表人為錢福明，注冊(cè)資本800萬(wàn)元人民幣，企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)***。2015年11月19日經(jīng)佛山市工商行政管理局核準(zhǔn)變更登記注冊(cè)號(hào)為統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：***5XU；投資總額變更為1475萬(wàn)元人民幣；注冊(cè)資本變更為1175元人民幣。

二、企業(yè)已審財(cái)務(wù)狀況

2015年包括資產(chǎn)8564萬(wàn)元、負(fù)債4327萬(wàn)元、收入27338萬(wàn)元、稅前利潤(rùn)1125萬(wàn)元、出口USD4408萬(wàn)元、100%外銷。

三、企業(yè)內(nèi)控情況

（一）企業(yè)基本內(nèi)控制度

1.內(nèi)部印章使用管理，市場(chǎng)部能按照印章管理規(guī)定做好； 2.海關(guān)單證存放管理，存放市場(chǎng)部辦公室； 3.財(cái)務(wù)單證存放管理，存放財(cái)務(wù)辦公室； 4.電腦系統(tǒng)數(shù)據(jù)維護(hù)管理，存放市場(chǎng)部辦公室。

（二）企業(yè)貨物流內(nèi)控制度

1.對(duì)進(jìn)出口貨物采購(gòu)、銷售有清晰的流向記錄和價(jià)格記錄； 2.貿(mào)易代理業(yè)務(wù)中對(duì)所代理的客戶進(jìn)行相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；

3.進(jìn)出口保稅料件的實(shí)際出入庫(kù)數(shù)據(jù)與報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)有進(jìn)行定期核對(duì)，差異按海關(guān)要求處理；

4.倉(cāng)庫(kù)記錄能夠反映貨物流向；

5.采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售等業(yè)務(wù)有定期制業(yè)務(wù)報(bào)表； 6.保稅貨物存放符合海關(guān)監(jiān)管要求；

（三）企業(yè)資金流內(nèi)控制度 1.記帳憑證按序編號(hào)；

2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際交易憑證入帳。

四、企業(yè)辦理海關(guān)業(yè)務(wù)情況

（一）核實(shí)進(jìn)出口商品的品名、數(shù)量、規(guī)格與倉(cāng)庫(kù)臺(tái)賬、倉(cāng)庫(kù)實(shí)物相符。

（二）出口商品原產(chǎn)地情況。

（三）核查進(jìn)出口貨物的歸類的準(zhǔn)確性。

（四）核實(shí)進(jìn)出口貨物完稅價(jià)格的真實(shí)性和完整性。

（五）沒(méi)有貨物擅自轉(zhuǎn)移出庫(kù)。

本報(bào)告僅為協(xié)助公司參加海關(guān)一般認(rèn)證類企業(yè)年度核定工作的目的而編制，除此之外，本報(bào)告不應(yīng)被任何其他人士所依賴用于任何其它目的，我們對(duì)任何其他人士使用本報(bào)告產(chǎn)生的一切后果概不承擔(dān)任何責(zé)任或義務(wù)。未經(jīng)本公司總經(jīng)理的事先書(shū)面同意，不得披露、提前或引用本報(bào)告的全部或部份內(nèi)容。

佛山市田昌燈飾有限公司關(guān)務(wù)審計(jì)組

2016.3.15

第二篇：有限公司專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告

關(guān)于****有限公司200*年**月資產(chǎn)、負(fù)債及凈資產(chǎn)的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告

******有限公司：

我們接受貴公司委托，對(duì)貴公司截止200*年**月**日會(huì)計(jì)報(bào)表反映的資產(chǎn)、負(fù)債及凈資產(chǎn)的真實(shí)性和完整性進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)的資料是上述會(huì)計(jì)期間的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表以及會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)憑證等相關(guān)會(huì)計(jì)資料。審計(jì)的主要依據(jù)是《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等相關(guān)規(guī)定。保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、合法、準(zhǔn)確和完整是貴公司管理層的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上，對(duì)貴公司截止200*年**月**日會(huì)計(jì)報(bào)表反映的資產(chǎn)、負(fù)債及凈資產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)。

在審計(jì)過(guò)程中，我們本著獨(dú)立、客觀、公正的原則，結(jié)合貴公司的實(shí)際情況，實(shí)施了包括詳查和抽查、現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)、分析性復(fù)核、函證、觀察及詢問(wèn)等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。我們相信，我們的審計(jì)工作為發(fā)表意見(jiàn)提供了合理的基礎(chǔ)。審計(jì)工作得到了貴公司領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)及其他相關(guān)部門的積極配合，工作進(jìn)展順利，現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：

一、公司基本情況

（一）公司概況

*******有限公司位于8化工工業(yè)園經(jīng)四路西側(cè)，注冊(cè)號(hào)：**********；成立于200*年**月**日，法定代表人:******。經(jīng)營(yíng)范圍：**********業(yè)務(wù)。公司注冊(cè)資金******萬(wàn)元;實(shí)收資本******萬(wàn)元;公司類型：有限責(zé)任公司（自然人獨(dú)資）。

（二）公司財(cái)務(wù)狀況

據(jù)貴公司會(huì)計(jì)資料反映，截止200*年**月**日，貴公司財(cái)務(wù)狀況如下： 資產(chǎn)總額133,318,390.20元。其中：貨幣資金61,101.24元；預(yù)付帳款950,961.41元；存貨8,974,738.59元（其中：原材料7,616,820.56 元，產(chǎn)

成品1357918.03元）；固定資產(chǎn)原值116,272,690.79元；無(wú)形資5,424,000.00元；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用1,634,898.17元。

負(fù)債總額123,279,957.38元。其中；應(yīng)付賬款37,400.00元；預(yù)收賬款121,784.00 元；其他應(yīng)付款123,873,878.48元應(yīng)交稅費(fèi)-753,105.10元。

凈資產(chǎn)10,038,432.82 元。其中：實(shí)收資本10,000,000.00元；未分配利潤(rùn)38,432.82元。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及建議

1、審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題

（一）在審計(jì)過(guò)程中，我們發(fā)現(xiàn)*************限公司于2009年12月21日從*********農(nóng)村信用合作聯(lián)社借入流動(dòng)資金22,000,000.00元（借款期限：2009年12月21日——2011年12月15日；借款利率：6.75‰），由于貴公司未納入賬內(nèi)核算、未計(jì)提利息，因此導(dǎo)致當(dāng)期會(huì)計(jì)賬表所反映的資產(chǎn)、負(fù)債不完整，同時(shí)，對(duì)當(dāng)期損益造成一定影響。

（三）固定資產(chǎn)賬面原值116,272,690.79元，均于2009年11月底投入使用（其中：購(gòu)入設(shè)備79,529,150.00元，房屋、建筑物36,743,540.79元），但未按照固定資產(chǎn)的管理規(guī)定計(jì)提折舊。固定資產(chǎn)具體明細(xì)情況如下：

1、設(shè)備類

2、房屋及建筑物

（四）*******有限公司于200*年**月**日以出讓方式取得的國(guó)有土地使用權(quán)，使用權(quán)面積:74,293.50㎡；地號(hào):*****;計(jì)入賬面價(jià)5,424,000.00元，未按照無(wú)形資產(chǎn)的相關(guān)規(guī)定分期攤銷。

（五）貴公司在籌建期間發(fā)生的開(kāi)辦費(fèi)1,634,898.17元，未按照長(zhǎng)期待攤費(fèi)用科目的使用規(guī)定，未在公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的當(dāng)月一次性計(jì)入損益。

（六）****有限公司年末其他應(yīng)付款123,873,878.48 元，全部是向***的借款，占其他應(yīng)付款總額的100%；在審計(jì)過(guò)程中我們發(fā)現(xiàn)***所購(gòu)設(shè)備貨款的收支均未通過(guò)公司銀行賬戶反映，受公司提供的資料所限，我們無(wú)法核實(shí)

公司購(gòu)買的設(shè)備是否已支付完畢、所欠***的款項(xiàng)是否屬實(shí)。

三、審計(jì)建議

為了真實(shí)、準(zhǔn)確、全面的反映貴公司的財(cái)務(wù)狀況,保證公司資產(chǎn)的安全、完整,保證所提供的會(huì)計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。我們建議：

（一）公司借入的22,000,000.00元的流動(dòng)資金貸款應(yīng)及時(shí)入賬,按月計(jì)提利息,保證公司資產(chǎn)的安全完整。

（三）公司應(yīng)當(dāng)建立固定資產(chǎn)購(gòu)建、使用、處置制度。應(yīng)當(dāng)根據(jù)固定資產(chǎn)定義,結(jié)合本企業(yè)的具體情況,制定適合于本企業(yè)的固定資產(chǎn)目錄、分類方法、每類或每項(xiàng)固定資產(chǎn)的折舊年限、折舊方法,作為進(jìn)行固定資產(chǎn)核算的依據(jù)。固定資產(chǎn)折舊辦法一經(jīng)選用,不得隨意變更。確需變更的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明理由,經(jīng)投資者審議批準(zhǔn)。

（四）公司通過(guò)自創(chuàng)、購(gòu)買、接受投資等方式取得的無(wú)形資產(chǎn),應(yīng)當(dāng)依法明確權(quán)屬,落實(shí)有關(guān)經(jīng)營(yíng)、管理的財(cái)務(wù)責(zé)任。應(yīng)當(dāng)自取得當(dāng)月起在預(yù)計(jì)使用年限內(nèi)分期平均攤銷,計(jì)入損益。

（五）公司在籌建期間所發(fā)生的費(fèi)用,除購(gòu)建固定資產(chǎn)以外,先在長(zhǎng)期待攤費(fèi)用中歸集，待企業(yè)開(kāi)始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)當(dāng)月起一次計(jì)入開(kāi)始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)當(dāng)月的損益。

（六）公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部資金調(diào)度控制制度,明確資金調(diào)度的條件、權(quán)限和程序,統(tǒng)一籌集、使用和管理資金。企業(yè)支付、調(diào)度資金,應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定,依據(jù)有效合同、合法憑證，辦理相關(guān)手續(xù)。

（七）公司應(yīng)嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、管理會(huì)計(jì)檔案。會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)以公司發(fā)生的各項(xiàng)交易或事項(xiàng)為對(duì)象,記錄和反映企業(yè)本身的各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

四、說(shuō)明

本報(bào)告僅供被審計(jì)單位和*****投資信用保證有限公司使用，不得用于其他目的。

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*****有限責(zé)任中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師

會(huì)計(jì)師事務(wù)所（公章）中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師 地址：*************

*******************報(bào)告日期:20**年*月**日

第三篇：深圳海關(guān)AA類企業(yè)專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告

附件

3深圳海關(guān)AA類企業(yè)專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告模板

（標(biāo)題）XXXX會(huì)計(jì)師事務(wù)所關(guān)于XXXX有限公司20XX年

度海關(guān)業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告

（執(zhí)行商定程序）

XX專審字【20XX】第XX號(hào)

XXXX有限公司：

我們接受XXXX有限公司委托，對(duì)XXXX有限公司20XX年1月1日至20XX年12月31日期間辦理海關(guān)業(yè)務(wù)及與之相關(guān)的企業(yè)內(nèi)控、財(cái)務(wù)管理等情況實(shí)施了專項(xiàng)審計(jì)工作，專項(xiàng)審計(jì)工作方式采取執(zhí)行與XXXX有限公司商定的程序。這些程序經(jīng)XXXX有限公司同意，其充分性和適當(dāng)性由貴公司負(fù)責(zé)。

XXXX有限公司的責(zé)任是設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與海關(guān)業(yè)務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制，以使所辦理海關(guān)業(yè)務(wù)符合相關(guān)法律、法規(guī)的要求。XXXX有限公司確認(rèn)已向我們提供真實(shí)、完整、合法的內(nèi)部控制制度、財(cái)務(wù)信息、辦理海關(guān)業(yè)務(wù)各類單證憑據(jù)等相關(guān)資料。

我們的責(zé)任是按照業(yè)務(wù)約定書(shū)的約定，參考《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師相關(guān)服務(wù)準(zhǔn)則第4101號(hào)——對(duì)財(cái)務(wù)信息執(zhí)行商定程序》和《深圳海關(guān)AA類企業(yè)專項(xiàng)審計(jì)操作指引》的要求執(zhí)行與XXXX有限公司的商定程序，對(duì)抽核部份的內(nèi)容報(bào)

告執(zhí)行程序的結(jié)果。在審計(jì)過(guò)程中，我們結(jié)合XXXX有限公司的實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄、審核有關(guān)憑證及抽盤等我們認(rèn)為必要的程序。我們相信，我們獲取的證據(jù)、結(jié)果是充分、適當(dāng)?shù)?，現(xiàn)將我們所執(zhí)行的程序及其結(jié)果報(bào)告如下：

第一部份企業(yè)基本情況

一、企業(yè)概況

包括成立時(shí)間、工商注冊(cè)號(hào)、注冊(cè)資本、海關(guān)注冊(cè)編碼、進(jìn)出口報(bào)關(guān)登記證書(shū)有效期、法人代表、經(jīng)營(yíng)范圍、公司地址、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所面積（寫字樓、廠房、倉(cāng)庫(kù)分別列明，并注明自有或租賃）、股權(quán)結(jié)構(gòu)、注冊(cè)內(nèi)容變更情況等相關(guān)內(nèi)容。

二、企業(yè)已審財(cái)務(wù)狀況

包括資產(chǎn)、負(fù)債、收入、利潤(rùn)、進(jìn)出口總值、內(nèi)外銷比例等方面的情況。（僅指所審）

第二部份執(zhí)行的程序

根據(jù)與XXXX有限公司的商定，我們執(zhí)行了商定程序。具體程序詳見(jiàn)我們與XXXX有限公司就本次審計(jì)的業(yè)務(wù)約定書(shū)（各會(huì)計(jì)師事務(wù)所參照審計(jì)模板和審計(jì)操作指引的相關(guān)內(nèi)容自行制定）。

第三部份執(zhí)行程序的結(jié)果

一、企業(yè)內(nèi)控情況

（一）企業(yè)基本內(nèi)控制度

1、內(nèi)部印章使用管理；

2、海關(guān)單證存放管理；

3、財(cái)務(wù)單證存放管理；

4、電腦系統(tǒng)數(shù)據(jù)維護(hù)管理。

（二）企業(yè)貨物流內(nèi)控制度

1、對(duì)進(jìn)出口貨物采購(gòu)、銷售是否有清晰的流向記錄和價(jià)格記錄；

2、貿(mào)易代理業(yè)務(wù)中對(duì)所代理的客戶是否進(jìn)行相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；

3、進(jìn)出口保稅料件的實(shí)際出入庫(kù)數(shù)據(jù)與報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)是否進(jìn)行定期核對(duì)，差異按海關(guān)要求處理；

4、倉(cāng)庫(kù)記錄是否能夠反映貨物流向；

5、采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售等業(yè)務(wù)部門是否定期制作業(yè)務(wù)報(bào)表；

6、開(kāi)展深加工結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)的，是否定期核對(duì)送貨與轉(zhuǎn)廠的數(shù)量關(guān)系；

7、保稅貨物存放是否符合海關(guān)監(jiān)管要求；

8、保稅貨物每年是否至少盤點(diǎn)一次，發(fā)生盤盈或盤虧情況是否查找原因并在帳簿上反映；

9、報(bào)關(guān)部門向海關(guān)備案的單耗是否與生產(chǎn)部門定期核對(duì)；

10、企業(yè)對(duì)加工貿(mào)易邊角料、剩余料件、殘次品、副產(chǎn)

品和受災(zāi)保稅貨物處理是否符合海關(guān)監(jiān)管規(guī)定；

11、是否有專門記錄減免稅設(shè)備和不作價(jià)設(shè)備保管使用情況的詳細(xì)清單；

12、減免稅設(shè)備和不作價(jià)設(shè)備每年是否至少清點(diǎn)一次。

（三）企業(yè)資金流內(nèi)控制度

1、記帳憑證是否按序編號(hào)；

2、企業(yè)是否如實(shí)提供非貿(mào)付匯情況；

3、財(cái)務(wù)部門是否根據(jù)實(shí)際交易憑證入帳；

4、保稅與非保稅貨物是否分開(kāi)記帳。

二、企業(yè)辦理海關(guān)業(yè)務(wù)情況

（一）核實(shí)進(jìn)出口商品的品名、數(shù)量、規(guī)格是否與倉(cāng)庫(kù)臺(tái)賬、倉(cāng)庫(kù)實(shí)物相符。

（二）核實(shí)進(jìn)出口商品原產(chǎn)地情況。

（三）核查進(jìn)出口貨物的歸類的準(zhǔn)確性。

（四）核實(shí)進(jìn)出口貨物完稅價(jià)格的真實(shí)性和完整性。

（五）核實(shí)手冊(cè)單耗、邊角料、殘次品是否如實(shí)核銷。

（六）減免稅設(shè)備和不作價(jià)設(shè)備使用和處置的合法性。

（七）是否有擅自外發(fā)加工的情況。

（八）是否有串換使用不同貿(mào)易方式料件的情況。

（九）是否存在擅自內(nèi)銷、轉(zhuǎn)讓保稅料件。

（十）深加工結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)是否規(guī)范。

（十一）是否存在超范圍經(jīng)營(yíng)的情況。

（十二）是否有貨物超期存放的情況。

（十三）是否有貨物擅自轉(zhuǎn)移出庫(kù)。

三、針對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，向企業(yè)提出合理化改進(jìn)意見(jiàn)或建議書(shū)（可另行附文）。

本報(bào)告僅為協(xié)助XXXX有限公司參加海關(guān)AA類企業(yè)核定工作的目的而編制，除此之外，本報(bào)告不應(yīng)被任何其他人士所依賴用于任何其它目的，我們對(duì)任何其他人士使用本報(bào)告產(chǎn)生的一切后果概不承擔(dān)任何責(zé)任或義務(wù)。未經(jīng)本所的事先書(shū)面同意，不得披露、提及或引用本報(bào)告的全部或部份內(nèi)容。

XXXX會(huì)計(jì)師事務(wù)所中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)

師

XXX

20XX年XX月XX日

第四篇：信用社(農(nóng)商行)同業(yè)業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告（最終版）

**農(nóng)村信用合作聯(lián)社關(guān)于 2018年同業(yè)業(yè)務(wù)的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告

XXXX（此處填匯報(bào)對(duì)象）: 為促進(jìn)**農(nóng)村信用合作聯(lián)社（以下簡(jiǎn)稱“本聯(lián)社”）同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制水平，揭示同業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范同業(yè)業(yè)務(wù)行為，維護(hù)資金安全，按照省聯(lián)社《關(guān)于印發(fā)XX省聯(lián)社同業(yè)業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)工作方案的通知》（X農(nóng)信發(fā)?2018?338號(hào)）要求，本聯(lián)社開(kāi)展了“2018年同業(yè)業(yè)務(wù)”專項(xiàng)審計(jì)?，F(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下。

一、審計(jì)工作開(kāi)展情況

為保證審計(jì)工作順利實(shí)施、取得實(shí)效，本聯(lián)社依據(jù)省聯(lián)社《同業(yè)業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)工作方案》，結(jié)合實(shí)際，制定了《**農(nóng)村信用合作聯(lián)社2018年同業(yè)業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)方案》；成立了以理事長(zhǎng)為組長(zhǎng)，監(jiān)事長(zhǎng)、各副主任、各主任助理為副組長(zhǎng)，部分部門負(fù)責(zé)人為成員的“2018年同業(yè)業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組”，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在稽核審計(jì)部，負(fù)責(zé)審計(jì)方案制訂、現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施、匯總報(bào)告等工作，辦公室主任由稽核審計(jì)部負(fù)責(zé)人兼任，成員由稽核審計(jì)部人員組成。

本聯(lián)社于2018年9月3日至11日對(duì)辦理同業(yè)業(yè)務(wù)的XX部開(kāi)展了審計(jì)工作，審計(jì)范圍為截至2018年6月末本聯(lián)社所涉及的同業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債等存量業(yè)務(wù)；審計(jì)的具體業(yè)務(wù)包括存放同業(yè)、債券投資與回購(gòu)、同業(yè)存單等；審計(jì)內(nèi)容包括同業(yè)業(yè)務(wù)制度建設(shè)情況、組織架構(gòu)與崗位職責(zé)、授權(quán)授信管理、會(huì)計(jì)核算、檔案管理 1

等方面。

本次共4人參與審計(jì)，投入7個(gè)工作日。調(diào)閱各類資料107份，其中質(zhì)押回購(gòu)業(yè)務(wù)資料57份，同業(yè)存單業(yè)務(wù)資料15份，同業(yè)授信資料18份，存放同業(yè)定期存款業(yè)務(wù)資料16份，債券投資業(yè)務(wù)資料1份；檢查同業(yè)業(yè)務(wù)74筆、金額425682萬(wàn)元，其中，同業(yè)負(fù)債業(yè)務(wù)3筆、金額7908萬(wàn)元，同業(yè)存單業(yè)務(wù)16筆、金額147000萬(wàn)元，買入返售業(yè)務(wù)54筆、金額265774萬(wàn)元，債券投資業(yè)務(wù)1筆、金額5000萬(wàn)元。

二、審計(jì)依據(jù)

《同業(yè)拆借管理辦法》（中國(guó)人民銀行令?2007?第3號(hào)）； 《中國(guó)人民銀行關(guān)于加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)人民幣同業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理的通知》（銀發(fā)?2014?178號(hào)）；

《XX省農(nóng)村信用社聯(lián)合社同業(yè)業(yè)務(wù)授信管理辦法（試行）》（X農(nóng)信發(fā)?2016?X號(hào)）；

《XX省農(nóng)村信用社聯(lián)合社同業(yè)借款業(yè)務(wù)管理辦法（試行）》（X農(nóng)信發(fā)?2016?X號(hào)）；

《**農(nóng)村信用合作聯(lián)社資金業(yè)務(wù)管理辦法》（X縣農(nóng)信發(fā)?2017?X號(hào)）；

《**農(nóng)村信用合作聯(lián)社資金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案》（X縣農(nóng)信發(fā)?2017?X號(hào)）；

《**農(nóng)村信用合作聯(lián)社債券業(yè)務(wù)管理辦法》（X縣農(nóng)信發(fā)?2017?X號(hào)）；

《**農(nóng)村信用合作聯(lián)社債券業(yè)務(wù)操作規(guī)程》（X縣農(nóng)信發(fā)?2017?X號(hào)）；

《**農(nóng)村信用合作聯(lián)社同業(yè)存款業(yè)務(wù)管理辦法》（X縣農(nóng)信發(fā)?2017?X號(hào)）；

《**農(nóng)村信用合作聯(lián)社同業(yè)授信管理辦法》（X縣農(nóng)信發(fā)?2017?X號(hào)）；

《**農(nóng)村信用合作聯(lián)社同業(yè)存款業(yè)務(wù)操作規(guī)程》（X縣農(nóng)信發(fā)?2017?X號(hào)）；

其他人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)、監(jiān)管部門、省聯(lián)社及本聯(lián)社制定的同業(yè)業(yè)務(wù)方面的法律法規(guī)、規(guī)章制度。

三、同業(yè)業(yè)務(wù)基本情況

（一）同業(yè)資產(chǎn)情況

截至2018年6月30日，本聯(lián)社存量同業(yè)資產(chǎn)XX筆、余額XXXXXX萬(wàn)元。涉及存放同業(yè)定期存款、同業(yè)存單、債券投資3項(xiàng)業(yè)務(wù)，詳情如下。

1.存放同業(yè)定期存款。存量存放同業(yè)定期存款共8筆、余額總計(jì)XXXXXX萬(wàn)元，涉及4家銀行業(yè)機(jī)構(gòu)。其中，（1）存放省聯(lián)社3筆、余額合計(jì)96000萬(wàn)元，（2）……

2.同業(yè)存單。存量同業(yè)存單共10筆、金額總計(jì)XXXXX萬(wàn)元，涉及9家銀行業(yè)機(jī)構(gòu)。其中，（1）購(gòu)買**銀行同業(yè)存單1份、金額4979.28萬(wàn)元，（2）……。

3.債券投資。債券投資共1筆，資產(chǎn)金額5000萬(wàn)元，項(xiàng)目 3

為從二級(jí)市場(chǎng)買入的由國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行發(fā)行的5000萬(wàn)元10年期國(guó)債。

（二）同業(yè)收入情況

2018年上半年，本聯(lián)社同業(yè)收入XXXX.XX萬(wàn)元，涉及存放同業(yè)定期存款、買入返售、同業(yè)存單和債券投資4項(xiàng)業(yè)務(wù)，詳情如下：

1.存放同業(yè)定期存款收入情況。收入20筆、金額總計(jì)XXXX.XX萬(wàn)元，涉及本金XXXXXX萬(wàn)元，涉及銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)4家。其中，（1）存放省聯(lián)社定期存款利息收入8筆、金額合計(jì)2622.58萬(wàn)元，（2）……

2.買入返售收入情況。收入XX筆、金額總計(jì)XX.XX萬(wàn)元，涉及本金XXXXXX萬(wàn)元，涉及銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)5家。其中，（1）XX聯(lián)社2筆、收入1.31萬(wàn)元、涉及本金3083萬(wàn)元，（2）……

3.同業(yè)存單收入情況。購(gòu)買同業(yè)存單的利息收入5筆、金額合計(jì)XXX.XX萬(wàn)元，涉及本金19786.80萬(wàn)元，涉及銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)4家。其中，（1）購(gòu)買**銀行同業(yè)存單1份、收入59.17萬(wàn)元、涉及本金4940.83萬(wàn)元，（2）……

4.債券投資收入情況。債券投資收入1筆、金額XX.XX萬(wàn)元，為購(gòu)買“18國(guó)開(kāi)05”債券的利息收益。

（三）同業(yè)負(fù)債及支出情況

為彌補(bǔ)整體流動(dòng)性，2018年上半年，本聯(lián)社同3家銀行業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)展了質(zhì)押正回購(gòu)業(yè)務(wù)，融入資金合計(jì)XXXX萬(wàn)元，利息支出合 4

計(jì)6.92萬(wàn)元。其中，（1）以“18**銀行CD109”同業(yè)存單作為質(zhì)押物從**銀行融入資金3038萬(wàn)元、利息支出4.47萬(wàn)元，（2）……

（四）同業(yè)授信管理

2018年上半年，本聯(lián)社作為資金融出方，先后同20家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展同業(yè)業(yè)務(wù)。

1.先授信后用信的機(jī)構(gòu)共8家。（1）2017年9月3日對(duì)**銀行授信220000萬(wàn)元，期限1年，2018年4月25日用信；（2）……

2.先開(kāi)展同業(yè)業(yè)務(wù)后授信的機(jī)構(gòu)共10家。（1）2017年11月14日存放**銀行10000萬(wàn)元同業(yè)定期存款，2018年9月1日對(duì)**銀行授信；（2）……

3.未授信即開(kāi)展同業(yè)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)共2家。（1）2017年11月14日存放**銀行同業(yè)定期存款10000萬(wàn)元，未對(duì)**銀行授信；（2）……

（五）存放同業(yè)賬戶管理 1.賬戶對(duì)賬情況

截至2018年6月30日，本聯(lián)社在8家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立了存放同業(yè)賬戶。

（1）在**銀行的存放同業(yè)賬戶，按月對(duì)賬，2018年1至6月已對(duì)賬；

（2）…… 2.網(wǎng)銀管理情況

截至2018年6月30日，本聯(lián)社在5家同業(yè)對(duì)手機(jī)構(gòu)（分別 5

是**銀行**分行營(yíng)業(yè)部、……）的存放同業(yè)賬戶開(kāi)通了網(wǎng)銀功能。

（六）業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理情況

本聯(lián)社進(jìn)行同業(yè)業(yè)務(wù)時(shí)用到三個(gè)系統(tǒng)，分別是中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司的“中債綜合業(yè)務(wù)平臺(tái)”（以下簡(jiǎn)稱“中債登系統(tǒng)”）、銀行間市場(chǎng)清算所股份有限公司的“上海清算所綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)”（以下簡(jiǎn)稱“上清所系統(tǒng)”）和全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心的“本幣交易系統(tǒng)”。

2018年8月前，XX部負(fù)責(zé)同業(yè)業(yè)務(wù)時(shí)，能夠登錄中債登系統(tǒng)的用戶“中臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)防控崗”使用XXX（此處填寫姓名）的身份證件實(shí)名注冊(cè)，由XXX登錄操作；“后臺(tái)結(jié)算復(fù)核崗”使用XXX的身份證件實(shí)名注冊(cè)，實(shí)際辦理業(yè)務(wù)時(shí)，由XXX登錄操作；能夠登錄上清所系統(tǒng)的2名“操作員”用戶，分別用XXX、XXX的身份證件實(shí)名注冊(cè)，實(shí)際辦理業(yè)務(wù)時(shí)，由XXX登錄操作；能夠登錄本幣交易系統(tǒng)的賬戶用XXX的身份證件實(shí)名注冊(cè)，實(shí)際辦理業(yè)務(wù)時(shí)，由XXX操作。

四、審計(jì)評(píng)價(jià)

（一）制度建設(shè)情況。本聯(lián)社堅(jiān)持內(nèi)控優(yōu)先原則，基本能夠做到開(kāi)辦一項(xiàng)新業(yè)務(wù)，出臺(tái)一項(xiàng)制度、建立一項(xiàng)流程，針對(duì)各項(xiàng)同業(yè)業(yè)務(wù)制定了相關(guān)的業(yè)務(wù)制度和流程。

（二）組織架構(gòu)與崗位職責(zé)。本聯(lián)社總部對(duì)同業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一管理，履行同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的職能職責(zé)，2018年上半年，同業(yè)業(yè)務(wù)由計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，同業(yè)業(yè)務(wù)各崗位之間存在必要的監(jiān)督 6

和制約，關(guān)鍵崗位納入本聯(lián)社重要崗位人員，按照《**農(nóng)村信用合作聯(lián)社重要崗位人員輪崗制度》（X縣農(nóng)信發(fā)?2018?XX號(hào)）的要求輪崗。

（三）授權(quán)授信管理。本聯(lián)社對(duì)同業(yè)業(yè)務(wù)采取集中統(tǒng)一授信模式，定期設(shè)定交易對(duì)手或投資對(duì)象的授信額度和期限，未發(fā)現(xiàn)向獨(dú)立核算單位法人機(jī)構(gòu)轄下二級(jí)機(jī)構(gòu)授信行為。為最大限度防范同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，所有同業(yè)授信業(yè)務(wù)均須經(jīng)本聯(lián)社資金營(yíng)運(yùn)管理委員會(huì)審議、理事長(zhǎng)審批，未進(jìn)行轉(zhuǎn)授權(quán)。審計(jì)未發(fā)現(xiàn)超出授權(quán)范圍的交易。

（四）檔案管理。本聯(lián)社同業(yè)業(yè)務(wù)相關(guān)割單、合同內(nèi)容等資料完整齊備，審批手續(xù)齊全，保管妥善。

（五）會(huì)計(jì)核算。本聯(lián)社能夠按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，在《**農(nóng)村信用合作聯(lián)社同業(yè)存款業(yè)務(wù)管理辦法》《**農(nóng)村信用合作聯(lián)社債券業(yè)務(wù)管理辦法》的專門章節(jié)，對(duì)所開(kāi)展的同業(yè)業(yè)務(wù)制定了會(huì)計(jì)核算方法。能夠按規(guī)定及時(shí)全面記賬。但部分同業(yè)資產(chǎn)業(yè)務(wù)的收入未按照正確的科目進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

五、存在的問(wèn)題

（一）同業(yè)授信方面

未授信即開(kāi)展同業(yè)業(yè)務(wù)?！?*農(nóng)村信用合作聯(lián)社同業(yè)授信管理辦法》第三條規(guī)定，“……本辦法適用于同業(yè)存款、同業(yè)存單、同業(yè)拆借、票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等需要進(jìn)行授信的同業(yè)業(yè)務(wù)”。2018年上半年，本聯(lián)社先后同20家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展了同業(yè)業(yè)務(wù)。其中 7

與10家機(jī)構(gòu)開(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)存在先用信后授信現(xiàn)象，分別是**銀行、**銀行、……；與2家機(jī)構(gòu)開(kāi)展了業(yè)務(wù)但未進(jìn)行授信，分別是XX商行、XX聯(lián)社。

（二）同業(yè)用信方面

開(kāi)展同業(yè)用信業(yè)務(wù)時(shí)，未發(fā)揮資金營(yíng)運(yùn)管理委員會(huì)職責(zé)。根據(jù)《**農(nóng)村信用合作聯(lián)社同業(yè)存款操作規(guī)程》《**農(nóng)村信用合作聯(lián)社債券業(yè)務(wù)操作規(guī)程》，同業(yè)用信（即開(kāi)展存放同業(yè)、買入返售、債券投資等同業(yè)資產(chǎn)業(yè)務(wù)）時(shí)，須先經(jīng)本聯(lián)社資金營(yíng)運(yùn)管理委員會(huì)審議通過(guò)，再經(jīng)本聯(lián)社理事長(zhǎng)審批簽字后方能辦理。但審計(jì)未發(fā)現(xiàn)資金營(yíng)運(yùn)管理委員會(huì)針對(duì)同業(yè)用信的會(huì)議記錄紀(jì)要，也未發(fā)現(xiàn)該委員會(huì)成員在同業(yè)用信審批資料上的簽字。在實(shí)際操作中，采用業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分管主任、主任、理事長(zhǎng)逐級(jí)審批的形式開(kāi)展同業(yè)用信業(yè)務(wù)。

（三）同業(yè)業(yè)務(wù)限額管理

對(duì)單一機(jī)構(gòu)的融出資金超比例?！?*農(nóng)村信用合作聯(lián)社資金業(yè)務(wù)管理辦法》（X縣農(nóng)信發(fā)?2017?XX號(hào)）第十三條規(guī)定，“對(duì)單一金融機(jī)構(gòu)法人的不含結(jié)算性同業(yè)存款的同業(yè)融出資金，扣除風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為零的資產(chǎn)后的凈額，不得超過(guò)本聯(lián)社一級(jí)資本的50%”。截至2018年6月30日，本聯(lián)社一級(jí)資本額XX萬(wàn)元，向省聯(lián)社融出資金XX萬(wàn)元，向XX農(nóng)商行融出資金XX萬(wàn)元，向X**銀行融出資金XX萬(wàn)元，向**銀行融出資金XX萬(wàn)元，向XXXX農(nóng)商行融出資金XX萬(wàn)元，向**銀行融出資金XX萬(wàn)元。本聯(lián)社向上述6家銀行 8

業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融出資金均超過(guò)了限額要求。

（四）同業(yè)賬戶管理方面

存放同業(yè)賬戶未及時(shí)對(duì)賬。本聯(lián)社在XX農(nóng)商銀行營(yíng)業(yè)部開(kāi)立的存放同業(yè)賬戶，2018年1月未對(duì)賬。

（五）業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理方面

業(yè)務(wù)系統(tǒng)的實(shí)名注冊(cè)用戶與實(shí)際操作用戶不一致。截至2018年6月30日，中債登系統(tǒng)的用戶“中臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)防控崗”使用XXX的身份證件實(shí)名注冊(cè)，由XXX登錄操作；“后臺(tái)結(jié)算復(fù)核崗”使用XX的身份證件實(shí)名注冊(cè)，實(shí)際辦理業(yè)務(wù)時(shí)，由XXX登錄操作；上清所系統(tǒng)的2名“操作員”用戶，分別用XX、XXX的身份證件實(shí)名注冊(cè)，實(shí)際辦理業(yè)務(wù)時(shí)，由XXX登錄操作。

（六）會(huì)計(jì)核算方面

部分同業(yè)收入歸屬科目不準(zhǔn)。2018年上半年，本聯(lián)社同業(yè)存單收入XXX.XX萬(wàn)元、債券投資收入XXX.XX萬(wàn)元，合計(jì)XXX.XX萬(wàn)元，放入“其他投資收入”科目核算。實(shí)際應(yīng)將同業(yè)存單利息收入放入“同業(yè)存單利息收入”科目核算，債券投資收入放入“債券利息收入”科目核算。

六、下一步工作計(jì)劃

本聯(lián)社將對(duì)本次發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題建立臺(tái)賬，逐項(xiàng)整改。今后開(kāi)展同業(yè)業(yè)務(wù)時(shí)，本聯(lián)社將嚴(yán)格按照“先授信，后用信”的業(yè)務(wù)流程，嚴(yán)防出現(xiàn)未授信、超授信、超業(yè)務(wù)范圍開(kāi)展同業(yè)業(yè)務(wù)的現(xiàn)象；充分發(fā)揮資金營(yíng)運(yùn)管理委員會(huì)職責(zé)，對(duì)同業(yè)業(yè)務(wù)的規(guī) 9

章制度、操作流程、部門和崗位職責(zé)、授信用信、經(jīng)營(yíng)決策等方面進(jìn)行嚴(yán)格的審議、審定；人力資源方面，將加強(qiáng)對(duì)本聯(lián)社職工、特別是同業(yè)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)，提高全員在同業(yè)業(yè)務(wù)方面的合規(guī)操作和風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)；嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)核算相關(guān)規(guī)定，核算同業(yè)業(yè)務(wù)資產(chǎn)、負(fù)債、收入和支出。

201X年X月X日

第五篇：駐東昌府有線寬帶業(yè)務(wù)專項(xiàng)調(diào)研報(bào)告

駐東昌府有線寬帶業(yè)務(wù)專項(xiàng)調(diào)研報(bào)告

公司領(lǐng)導(dǎo)：

經(jīng)過(guò)4天的時(shí)間，市場(chǎng)部通過(guò)召開(kāi)全縣宣貫會(huì)、部門座談會(huì)、到廳溝通等方式整理了東昌府公司有線寬帶業(yè)務(wù)目前存在的問(wèn)題，現(xiàn)將調(diào)研結(jié)果匯報(bào)如下。

一、東昌府存在的內(nèi)部問(wèn)題

（一）公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)寬帶業(yè)務(wù)發(fā)展重視度不足

東昌府為了公司整體績(jī)效考核和目前寬帶發(fā)展進(jìn)度，公司將4G、流量、實(shí)名制做為重點(diǎn)發(fā)展目標(biāo)業(yè)務(wù)，已放棄今年寬帶業(yè)務(wù)發(fā)展，并對(duì)寬帶任務(wù)分解量大以及將物業(yè)難協(xié)調(diào)、城區(qū)客戶要求速度高，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手投入資源多、帶寬高等原因作為發(fā)展不利的原因，目前寬帶業(yè)務(wù)主要工作規(guī)劃為熱點(diǎn)宣傳布設(shè)和渠道建設(shè)，計(jì)劃在明年重點(diǎn)突破。

（二）瘸腿走路：

目前東昌府城區(qū)發(fā)展寬帶量主要是依靠自有進(jìn)廳客戶、營(yíng)業(yè)員閑時(shí)到小區(qū)粘宣傳廣告以及外呼部分目標(biāo)客戶，同時(shí)四個(gè)主廳差距有非常大，香江營(yíng)業(yè)廳發(fā)展量幾乎達(dá)到興華路營(yíng)業(yè)廳和柳園路營(yíng)業(yè)廳之和；鄉(xiāng)鎮(zhèn)上面的發(fā)展量主要是依靠裝維人員及去年大發(fā)展時(shí)期遺留的駐地較大代理商；

（1）集團(tuán)客戶發(fā)展未能有效啟動(dòng) 12月份集客部發(fā)展寬帶26戶，居縣公司發(fā)展倒數(shù)第一，與其他區(qū)域相比差距較大，僅僅與校園營(yíng)業(yè)廳發(fā)展絕對(duì)值持平，未能利用城區(qū)集團(tuán)家屬院及聚類市場(chǎng)較多的優(yōu)勢(shì)條件。

（2）渠道方面：

即鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要依靠裝維人員進(jìn)行寬帶發(fā)展，城區(qū)寬帶主要依靠營(yíng)業(yè)員發(fā)展，代理渠道發(fā)展嚴(yán)重缺失，11月份僅141個(gè)代理商在發(fā)展寬帶業(yè)務(wù)，不管是從渠道數(shù)量絕對(duì)值均居于全市最后，甚至部分渠道經(jīng)理腦中就沒(méi)有寬帶的概念，更不用說(shuō)給教導(dǎo)代理商去營(yíng)銷宣傳了。

（3）員工自身思想方面：

在周三晚上的會(huì)議中，現(xiàn)場(chǎng)員工使用我們有線寬帶和和TV的不足50%，對(duì)待我們的業(yè)務(wù)明顯信心力不足，總感覺(jué)不如聯(lián)通和電信的好用，不好意思推薦給好友親戚。特別是對(duì)待和TV業(yè)務(wù)的態(tài)度更加嚴(yán)重（主要是受前期浪潮盒子等因素的影響）。加上前期省公司開(kāi)會(huì)，省公司領(lǐng)導(dǎo)一直在提4G業(yè)務(wù)，對(duì)待寬帶的發(fā)展很少提及，造成員工潛意識(shí)認(rèn)為寬帶沒(méi)這么重要，放松發(fā)展。

（三）和TV業(yè)務(wù)定位不明確

市公司為東昌府分配和TV業(yè)務(wù)月發(fā)展指標(biāo)726戶，東昌府內(nèi)部指標(biāo)分配僅272戶，導(dǎo)致各經(jīng)營(yíng)部均認(rèn)為當(dāng)?shù)亍昂蚑V”發(fā)展較好，甚至到某個(gè)主營(yíng)業(yè)廳問(wèn)及和TV發(fā)展不足時(shí)，各自感覺(jué)我發(fā)展的非常好，完成任務(wù)占比達(dá)到150%以上了都，但是實(shí)際的發(fā)展量?jī)H僅四五十個(gè)；東昌府和TV滲透率僅僅是7%，距高的區(qū)縣相差近一半，和公司對(duì)待和TV的態(tài)度及員工認(rèn)知有極大關(guān)系。

改善要求：要求東昌府重新分配“和TV”業(yè)務(wù)任務(wù)指標(biāo)。

（四）住宅小區(qū)臨街樓覆蓋較差

前期在建設(shè)時(shí)，一些地方?jīng)]有設(shè)計(jì)為臨街樓安裝專用分纖箱，部分有需求的客戶都是從后面樓道的分纖箱接過(guò)去的，導(dǎo)致此市場(chǎng)客戶流失；另外發(fā)現(xiàn)個(gè)別從住宅樓飛線到臨街樓的現(xiàn)象，存在風(fēng)險(xiǎn)。其實(shí)城區(qū)臨街樓的寬帶需求量及固話的需求量都是非常大的，但是到實(shí)地看的大部分是聯(lián)通或電信的寬帶用戶。

改善要求：增加臨街樓分纖箱建設(shè)，加快臨街樓發(fā)展速度，并改善飛線現(xiàn)象。

（五）裝維與前臺(tái)內(nèi)部溝通機(jī)制不流暢

1.客戶到營(yíng)業(yè)廳投訴，營(yíng)業(yè)廳反饋至裝維人員維修后，裝維人員是否處理及處理結(jié)果均未反饋營(yíng)業(yè)廳，甚至裝維人員去沒(méi)有去都成為未知數(shù)，未能形成閉環(huán)流程。

2.營(yíng)業(yè)廳反映鐵通經(jīng)常要求將超時(shí)工單撤單重提，對(duì)于超時(shí)工單不再裝機(jī)。很多撤單是鐵通反饋說(shuō)現(xiàn)場(chǎng)各種原因不能裝機(jī)，要求營(yíng)業(yè)廳給予撤單，但是沒(méi)人核實(shí)調(diào)查是不是這樣，鐵通是根據(jù)裝機(jī)量進(jìn)行核算工資的，部分裝機(jī)人員為了更多的拿到計(jì)件，往往選擇容易裝機(jī)的住戶進(jìn)行裝機(jī)，難裝的就說(shuō)不能裝，讓客戶到營(yíng)業(yè)廳撤單。

3、城區(qū)部分裝機(jī)人員裝維態(tài)度很差，要求客戶裝維時(shí)間根據(jù)裝機(jī)人員要求，如不能再公司規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成裝機(jī)，就要求客戶到營(yíng)業(yè)廳撤單重提；甚至在裝和TV時(shí)，必須要求客戶購(gòu)買無(wú)線路由器，不讓告知客戶如沒(méi)有路由器就沒(méi)法裝和TV，但是無(wú)線路由的信號(hào)因?yàn)榉课菰O(shè)臵等原因造成和TV沒(méi)有有線接入信號(hào)好，造成客戶認(rèn)為和TV信號(hào)很差。

目前營(yíng)業(yè)廳及部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)營(yíng)部要看裝維人員臉色干活，因?yàn)榭蛻粼谖覀儬I(yíng)業(yè)廳內(nèi)交的錢，如果不能按時(shí)裝機(jī)和維護(hù)，或者網(wǎng)速達(dá)不到，客戶是到營(yíng)業(yè)廳去找去鬧的，又找不著裝維人員，營(yíng)業(yè)廳又無(wú)法確定何時(shí)給客戶妥善處理，造成營(yíng)業(yè)廳既要面對(duì)發(fā)展壓力，又要圓和裝維人員及客戶的投訴，抵觸情緒滋生。

改善要求：

1.東昌府公司已建立分片區(qū)內(nèi)部溝通微信群，通過(guò)圖片、視頻等方式展示現(xiàn)場(chǎng)情況，由于剛剛開(kāi)始本項(xiàng)工作，期間也存在溝通不及時(shí)的情況，下一步將加快整改。

2.要求縣公司網(wǎng)絡(luò)部牽頭，及時(shí)將整改情況以郵件方式反饋至對(duì)應(yīng)營(yíng)業(yè)廳，并加強(qiáng)對(duì)鐵通公司的管理，后期將跟蹤整改情況。

（六）部門之間溝通不暢，信息掌握不全面

1、市場(chǎng)部只有一個(gè)寬帶主管進(jìn)行管理，缺乏能夠統(tǒng)籌調(diào)度渠道中心、集客、營(yíng)業(yè)廳、鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)營(yíng)部的管理人員，這幾個(gè)部門幾乎是割裂開(kāi)的，無(wú)法形成有序的工作；

2、網(wǎng)絡(luò)部管理寬帶的人員對(duì)各方面數(shù)據(jù)均不熟悉，建設(shè)一個(gè)人、維護(hù)一個(gè)人，擴(kuò)容一個(gè)人，各方之間的溝通太少，各行其事，甚至網(wǎng)絡(luò)部連2016年建設(shè)目標(biāo)及計(jì)劃都不熟悉；

3、在調(diào)研期間，幾乎一線所有的關(guān)于有線寬帶的疑難問(wèn)題都反饋到有線寬帶主管這里來(lái)，不管是網(wǎng)絡(luò)原因、維護(hù)原因、鐵通問(wèn)題還是其他問(wèn)題，都反饋到寬帶主管這里，各方支撐不足。

二、需市公司支撐方面

（一）熱點(diǎn)新建較慢

截至12月21日僅有22個(gè)村點(diǎn)領(lǐng)料建設(shè)、5個(gè)熱點(diǎn)錄入系統(tǒng)，經(jīng)排查緩慢的主要原因是設(shè)計(jì)院出圖慢，制圖人只有2人且不熟悉當(dāng)?shù)鼐W(wǎng)絡(luò)資源，使得之后所有工作無(wú)法開(kāi)展；根據(jù)建設(shè)需求統(tǒng)計(jì)，2016年第一季度預(yù)計(jì)要求東昌府建成并錄入系統(tǒng)325個(gè)熱點(diǎn)，按照目前進(jìn)展根本就無(wú)法實(shí)現(xiàn)。

支撐情況：

1.目前計(jì)劃建設(shè)部已召集設(shè)計(jì)院要求增加人手，但截至周六，設(shè)計(jì)院仍未增加人手或調(diào)整人員。

2.需要計(jì)劃建設(shè)部分配更多的施工隊(duì)。

（二）熱點(diǎn)擴(kuò)容進(jìn)度較慢

東昌府只有2位鐵通裝維人員兼職擴(kuò)容，導(dǎo)致擴(kuò)容進(jìn)度緩慢，本月僅擴(kuò)容39個(gè)單元，部分營(yíng)業(yè)廳反映由于擴(kuò)容速度慢導(dǎo)致潛在客戶流失至他網(wǎng)。由于前期東昌府欠賬太多，還有剩余需擴(kuò)容800個(gè)單元所需分光器進(jìn)行擴(kuò)容，但是現(xiàn)在即缺少分光器，又缺擴(kuò)容人員，臨近春節(jié)，東昌府壓力非常大。

支撐情況：目前網(wǎng)絡(luò)部已要求鐵通公司增派3隊(duì)6人專項(xiàng)擴(kuò)容。

（三）公司員工對(duì)“和TV”業(yè)務(wù)感知較差 在與前臺(tái)員工交流時(shí)，發(fā)現(xiàn)較多員工對(duì)“和TV”業(yè)務(wù)發(fā)展產(chǎn)生畏懼情緒，主要受以下幾個(gè)無(wú)法處理的故障影響。

1.浪潮機(jī)頂盒整體運(yùn)行穩(wěn)定較差；

2.平臺(tái)經(jīng)常出現(xiàn)各種黑屏、信息錯(cuò)誤等問(wèn)題；

3.較多問(wèn)題鐵通人員上門也無(wú)法處理，導(dǎo)致客戶一直投訴營(yíng)業(yè)員。

支撐情況：

1.市場(chǎng)部于周三下午，在東昌府公司為大部分員工召開(kāi)了內(nèi)部宣貫會(huì)，會(huì)上向員工重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)了“和TV”業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)，并將下一步支撐內(nèi)容進(jìn)行宣貫，提升員工推廣信心。

2.要求東昌府公司盡快將各營(yíng)業(yè)廳“和TV”演示區(qū)布設(shè)到位，通過(guò)廳內(nèi)演示提升員工感知。

3.需要數(shù)據(jù)部盡快協(xié)調(diào)華為、中興等優(yōu)質(zhì)機(jī)頂盒到貨，貨物充足的情況下優(yōu)先為投訴困難戶、員工等更換盒子，提升口碑。

（四）退費(fèi)流程

融合套餐預(yù)存款與“和TV”業(yè)務(wù)退費(fèi)流程未明確，建議數(shù)據(jù)部完善此流程。特別是馬上要到一個(gè)續(xù)費(fèi)高峰期，根據(jù)南方續(xù)費(fèi)的比例情況，勢(shì)必會(huì)有客戶到期拆機(jī)，拆機(jī)后的光貓、和TV盒子等物品的管理及再利用需要請(qǐng)數(shù)據(jù)部和綜合部盡快完善。

（五）網(wǎng)速問(wèn)題：

在每個(gè)營(yíng)業(yè)廳都能夠看到拆機(jī)的單子，原因?qū)懙亩驾^為簡(jiǎn)單，主要集中在客戶搬家，新地方?jīng)]有覆蓋寬帶，再者就是因?yàn)榫W(wǎng)速原因拆機(jī)的比例較高，需要網(wǎng)絡(luò)部進(jìn)一步優(yōu)化，跟進(jìn)。

三、市公司方面：

經(jīng)過(guò)調(diào)研發(fā)現(xiàn)，我在管理區(qū)縣發(fā)展方面落實(shí)的不夠，僅僅單純的追求業(yè)務(wù)發(fā)展量，對(duì)區(qū)縣的基礎(chǔ)工作抓的不夠，要求的多，督促跟蹤落實(shí)的少；對(duì)待競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的信息跟蹤少，數(shù)據(jù)掌握不全面，分析競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手不足；幫助區(qū)縣與市公司各部門協(xié)調(diào)不夠，對(duì)待區(qū)縣支撐力度不足。