第一篇：大學(xué)生煙草公司實(shí)習(xí)報(bào)告

大學(xué)生煙草公司實(shí)習(xí)報(bào)告

因?yàn)閷?shí)踐技能的不足，XX年3月21日至4月20日，我找到了巧家煙草公司分公司中寨鄉(xiāng)煙葉站進(jìn)行了1個(gè)月的實(shí)習(xí)，在此期間，我受益非潛.不僅對(duì)煙草生產(chǎn)行業(yè)的各個(gè)環(huán)節(jié)有了一定的熟悉，掌握了烤煙生產(chǎn)工作的方法，而且還發(fā)現(xiàn)自身不足的同時(shí)，加深了對(duì)社會(huì)的認(rèn)識(shí)，這些收獲將會(huì)使我終身受益.通過(guò)實(shí)習(xí)我體會(huì)到在工作中，首先，一定要做個(gè)勤學(xué)好問(wèn)的人，只有這樣你的業(yè)務(wù)才能夠熟練和精通;然后，就是要積極好動(dòng)，多和帶你工作的同事幫忙，多付出就會(huì)有多的收獲的;最后，最重要的就是搞好人際關(guān)系和塑造自己的形象，因?yàn)樵谝院蟮墓ぷ髦心闶且?jīng)常和人打交道的，尤其是像我們從事烤煙生產(chǎn)工作的，與人的關(guān)系處得好，而且自己的形象也不錯(cuò)，那就在以后的工作中會(huì)受到歡迎的 對(duì)于學(xué)農(nóng)的同學(xué)來(lái)說(shuō)，必須具備吃苦耐勞的精神和塌實(shí)肯做的干勁，我也是個(gè)農(nóng)村來(lái)的學(xué)生，一直以來(lái)我都朝著這個(gè)方向鍛煉.實(shí)踐是檢驗(yàn)真理的唯一目標(biāo)，要想了解一項(xiàng)工作是如何進(jìn)行的，自己親手做一變是最好的了解方法.我很喜歡農(nóng)業(yè)，我認(rèn)為農(nóng)村有廣闊的發(fā)展空間，有我們自己展現(xiàn)自己的舞臺(tái)，而且村上的老百姓都很熱情，他們需要我們的理論加實(shí)踐的知識(shí)幫助.有人害怕下鄉(xiāng)，說(shuō)下鄉(xiāng)又艱苦又累，但我真的不怕，做烤煙生產(chǎn)工作的，一年四季風(fēng)吹雨打，日曬雨淋已成了家常便飯.如果有機(jī)會(huì)留在農(nóng)村工作，我很樂(lè)意也很坦然.俗話說(shuō)的好“實(shí)踐增千才，艱辛知人生.”只有經(jīng)歷了人生的艱辛與磨難，才能有所作為更何況我們正是熱血青春，正是努力拼搏，艱苦奮斗的時(shí)候.萬(wàn)丈高樓平地起，打好堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，才是我們邁向事業(yè)成功的第一步.實(shí)習(xí)期間，我被安排和站上的焦永順師傅到拖租村村做烤煙生產(chǎn)工作.從此我開(kāi)始和學(xué)校生活炯異的生活，每天的工作不是下鄉(xiāng)就是在辦公室整理文件.由于我們平時(shí)在學(xué)校只進(jìn)行理論的學(xué)習(xí)，所以初到煙草技術(shù)員這個(gè)職位上，很多東西都很不熟悉，直接點(diǎn)就是丈二和尚摸不著頭腦，對(duì)社會(huì)知識(shí)也缺乏一定的了解.但是，每當(dāng)哪個(gè)環(huán)節(jié)出差錯(cuò)，我的師傅都帶著我一起下鄉(xiāng)當(dāng)場(chǎng)做指導(dǎo)，他在跟煙農(nóng)講解解決方法的時(shí)候，我就在一旁聽(tīng)著，不懂的地方就在回站上的時(shí)候問(wèn)他.到后來(lái)，如果煙農(nóng)們遇到的事情很小，我自己可以解決的話就讓我去解決.我非常感謝我的師傅，是他讓我對(duì)煙草生產(chǎn)行業(yè)產(chǎn)生了更深的感情.他總是對(duì)我說(shuō)，把你的實(shí)習(xí)工作和我的正式工作做調(diào)換，如果我是你的學(xué)生，你是我的師傅，你會(huì)如何做這項(xiàng)工作?你對(duì)自己的工作熟悉了多少，是否盡力了，能對(duì)得起自己了，那才是真正的頂崗實(shí)習(xí).師傅的這些話總是繞在我的耳邊，時(shí)刻提醒自己對(duì)待這份工作要努力到底.在站上，我一直記得我來(lái)自普洱農(nóng)校，決不能給母校丟臉.班主任老師信任我，選了我做鎮(zhèn)沅這邊12個(gè)實(shí)習(xí)生的大組長(zhǎng)，我不僅要對(duì)自己負(fù)責(zé)，也要對(duì)他們負(fù)責(zé)，我懶他們跟著懶，我努力了他們也會(huì)跟著努力的，說(shuō)實(shí)話，那個(gè)時(shí)候真的累死了，可是還是要堅(jiān)持的，有時(shí)候?yàn)榱思影嗌踔镣顺燥?我一直記得師傅說(shuō)過(guò)，你不是我見(jiàn)過(guò)最好的學(xué)生，但你是我見(jiàn)過(guò)最努力的學(xué)生.這些話對(duì)我來(lái)說(shuō)就是這個(gè)煙站對(duì)我的肯定吧.也讓我對(duì)考驗(yàn)生產(chǎn)工作產(chǎn)生了更深的感情.我一直想:我一定要在這里留下我的知識(shí)，留下我的技術(shù)，雖然我不知道的東西還很多，但是只要我努力了就會(huì)學(xué)到的.有的時(shí)候?yàn)榱吮M早的(!)完成任務(wù)，甚至?xí)顺燥?，記得有一次在深夜加班時(shí)，流了很多的鼻血差點(diǎn)昏了過(guò)去，真的很辛苦.可是看看自己做了這么多的事情，真的很滿足，那也是我對(duì)煙草行業(yè)的貢獻(xiàn)吧.1個(gè)月的實(shí)習(xí)培訓(xùn)不長(zhǎng)也不短，我開(kāi)始親身體會(huì)到做一個(gè)烤煙生產(chǎn)技術(shù)員究竟該具備哪些素質(zhì).一、做一個(gè)技術(shù)員必須要有職業(yè)道德.做一個(gè)技術(shù)員不難，難的是做一個(gè)好的技術(shù)員.在實(shí)習(xí)期間一定要記得實(shí)習(xí)期間辛苦一點(diǎn)，多做些瑣碎的小事，多和同事幫忙，去掌握工作中的每一個(gè)細(xì)節(jié)，每一個(gè)細(xì)節(jié)都掌握了，那么以后你就會(huì)輕松一點(diǎn)。把最基本的都掌握了，該做的都會(huì)做了，那你就算是真正學(xué)到手了.漸漸發(fā)現(xiàn)，只要為煙農(nóng)做一件事，心里都會(huì)喜滋滋的.二、我們學(xué)到的理論都是源于實(shí)際的精華.實(shí)習(xí)時(shí)要給自己定好職位，在實(shí)習(xí)中，在態(tài)度上要把自己當(dāng)成學(xué)生虛心請(qǐng)教，但是在作為一名烤煙生產(chǎn)工作人員的時(shí)候，一定要把自己當(dāng)成是站上一員，愛(ài)崗盡業(yè)，嚴(yán)于律己，爭(zhēng)取多做工作，要知道自己在做什么，能不能理清楚整個(gè)過(guò)程的順序.三、在以后的學(xué)習(xí)中要充分發(fā)揮知識(shí)面，使自己的知識(shí)系統(tǒng)化.由于我們做的工作需要老百姓方方面面的支持進(jìn)行，所以需要的知識(shí)也要十分全面，光有專業(yè)的書(shū)本理論知識(shí)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的.這就要求我們?cè)谝院蟮膶W(xué)習(xí)中多想，多讀，多學(xué)，為將來(lái)投身烤煙生產(chǎn)事業(yè)做好準(zhǔn)備.四、總之，我在這次實(shí)習(xí)中學(xué)到了很多東西，它們會(huì)讓我受益一生.在實(shí)習(xí)中也發(fā)現(xiàn)了很多自己的不足之處，我會(huì)在以后的學(xué)習(xí)工作中努力加以改正，使自己更適應(yīng)煙草工作的需要.在這里，我要謝謝我的領(lǐng)導(dǎo)、我的師傅老師門(mén)，謝謝你們給我培訓(xùn)的機(jī)會(huì)，我會(huì)努力的.

第二篇：煙草公司實(shí)習(xí)報(bào)告

因?yàn)閷?shí)踐技能的不足,2012年7月21日至8月20日,我找到了巧家煙草公司分公司中寨鄉(xiāng)煙葉站進(jìn)行了1個(gè)月的實(shí)習(xí),在此期間,我受益非潛.不僅對(duì)煙草生產(chǎn)行業(yè)的各個(gè)環(huán)節(jié)有了一定的熟悉,掌握了烤煙生產(chǎn)工作的方法,而且還發(fā)現(xiàn)自身不足的同時(shí),加深了對(duì)社會(huì)的認(rèn)識(shí),這些收獲將會(huì)使我終身受益.通過(guò)實(shí)習(xí)我體會(huì)到在工作中，首先，一定要做個(gè)勤學(xué)好問(wèn)的人，只有這樣你的業(yè)務(wù)才能夠熟練和精通；然后，就是要積極好動(dòng)，多和帶你工作的同事幫忙，多付出就會(huì)有多的收獲的；最后，最重要的就是搞好人際關(guān)系和塑造自己的形象，因?yàn)樵谝院蟮墓ぷ髦心闶且?jīng)常和人打交道的，尤其是像我們從事烤煙生產(chǎn)工作的，與人的關(guān)系處得好，而且自己的形象也不錯(cuò)，那就在以后的工作中會(huì)受到歡迎的對(duì)于學(xué)農(nóng)的同學(xué)來(lái)說(shuō),必須具備吃苦耐勞的精神和塌實(shí)肯做的干勁,我也是個(gè)農(nóng)村來(lái)的學(xué)生,一直以來(lái)我都朝著這個(gè)方向鍛煉.實(shí)踐是檢驗(yàn)真理的唯一目標(biāo),要想了解一項(xiàng)工作是如何進(jìn)行的,自己親手做一變是最好的了解方法.我很喜歡農(nóng)業(yè),我認(rèn)為農(nóng)村有廣闊的發(fā)展空間,有我們自己展現(xiàn)自己的舞臺(tái),而且村上的老百姓都很熱情,他們需要我們的理論加實(shí)踐的知識(shí)幫助.有人害怕下鄉(xiāng),說(shuō)下鄉(xiāng)又艱苦又累,但我真的不怕,做烤煙生產(chǎn)工作的,一年四季風(fēng)吹雨打,日曬雨淋已成了家常便飯.如果有機(jī)會(huì)留在農(nóng)村工作,我很樂(lè)意也很坦然.俗話說(shuō)的好“實(shí)踐增千才,艱辛知人生.”只有經(jīng)歷了人生的艱辛與磨難,才能有所作為更何況我們正是熱血青春,正是努力拼搏,艱苦奮斗的時(shí)候.萬(wàn)丈高樓平地起,打好堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ),才是我們邁向事業(yè)成功的第一步.實(shí)習(xí)期間,我被安排和站上的焦永順師傅到拖租村村做烤煙生產(chǎn)工作.從此我開(kāi)始和學(xué)校生活炯異的生活,每天的工作不是下鄉(xiāng)就是在辦公室整理文件.由于我們平時(shí)在學(xué)校只進(jìn)行理論的學(xué)習(xí),所以初到煙草技術(shù)員這個(gè)職位上,很多東西都很不熟悉,直接點(diǎn)就是丈二和尚摸不著頭腦,對(duì)社會(huì)知識(shí)也缺乏一定的了解.但是,每當(dāng)哪個(gè)環(huán)節(jié)出差錯(cuò),我的師傅都帶著我一起下鄉(xiāng)當(dāng)場(chǎng)做指導(dǎo),他在跟煙農(nóng)講解解決方法的時(shí)候,我就在一旁聽(tīng)著,不懂的地方就在回站上的時(shí)候問(wèn)他.到后來(lái),如果煙農(nóng)們遇到的事情很小,我自己可以解決的話就讓我去解決.我非常感謝我的師傅,是他讓我對(duì)煙草生產(chǎn)行業(yè)產(chǎn)生了更深的感情.他總是對(duì)我說(shuō),把你的實(shí)習(xí)工作和我的正式工作做調(diào)換,如果我是你的學(xué)生,你是我的師傅,你會(huì)如何做這項(xiàng)工作?你對(duì)自己的工作熟悉了多少,是否盡力了,能對(duì)得起自己了,那才是真正的頂崗實(shí)習(xí).師傅的這些話總是繞在我的耳邊,時(shí)刻提醒自己對(duì)待這份工作要努力到底.在站上,我一直記得我來(lái)自普洱農(nóng)校,決不能給母校丟臉.班主任老師信任我,選了我做鎮(zhèn)沅這邊12個(gè)實(shí)習(xí)生的大組長(zhǎng)，我不僅要對(duì)自己負(fù)責(zé),也要對(duì)他們負(fù)責(zé),我懶他們跟著懶,我努力了他們也會(huì)跟著努力的,說(shuō)實(shí)話,那個(gè)時(shí)候真的累死了,可是還是要堅(jiān)持的,有時(shí)候?yàn)榱思影嗌踔镣顺燥?我一直記得師傅說(shuō)過(guò),你不是我見(jiàn)過(guò)最好的學(xué)生,但你是我見(jiàn)過(guò)最努力的學(xué)生.這些話對(duì)我來(lái)說(shuō)就是這個(gè)煙站對(duì)我的肯定吧.也讓我對(duì)考驗(yàn)生產(chǎn)工作產(chǎn)生了更深的感情.我一直想:我一定要在這里留下我的知識(shí),留下我的技術(shù),雖然我不知道的東西還很多,但是只要我努力了就會(huì)學(xué)到的.有的時(shí)候?yàn)榱吮M早的(！)完成任務(wù),甚至?xí)顺燥?記得有一次在深夜加班時(shí),流了很多的鼻血差點(diǎn)昏了過(guò)去,真的很辛苦.可是看看自己做了這么多的事情,真的很滿足,那也是我對(duì)煙草行業(yè)的貢獻(xiàn)吧.7個(gè)月的實(shí)習(xí)培訓(xùn)不長(zhǎng)也不短,我開(kāi)始親身體會(huì)到做一個(gè)烤煙生產(chǎn)技術(shù)員究竟該具備哪些素質(zhì).一、做一個(gè)技術(shù)員必須要有職業(yè)道德.做一個(gè)技術(shù)員不難,難的是做一個(gè)好的技術(shù)員.在實(shí)習(xí)期間一定要記得實(shí)習(xí)期間辛苦一點(diǎn)，多做些瑣碎的小事，多和同事幫忙，去掌握工作中的每一個(gè)細(xì)節(jié)，每一個(gè)細(xì)節(jié)都掌握了，那么以后你就會(huì)輕松一點(diǎn)。把最基本的都掌握了，該做的都會(huì)做了，那你就算是真正學(xué)到手了.漸漸發(fā)現(xiàn),只要為煙農(nóng)做一件事,心里都會(huì)喜滋滋的.二，我們學(xué)到的理論都是源于實(shí)際的精華.實(shí)習(xí)時(shí)要給自己定好職位,在實(shí)習(xí)中,在態(tài)度上要把自己當(dāng)成學(xué)生虛心請(qǐng)教,但是在作為一名烤煙生產(chǎn)工作人員的時(shí)候,一定要把自己當(dāng)成是站上一員,愛(ài)崗盡業(yè),嚴(yán)于律己,爭(zhēng)取多做工作,要知道自己在做什么,能不能理清楚整個(gè)過(guò)程的順序.三、在以后的學(xué)習(xí)中要充分發(fā)揮知識(shí)面,使自己的知識(shí)系統(tǒng)化.由于我們做的工作需要老百姓方方面面的支持進(jìn)行,所以需要的知識(shí)也要十分全面,光有專業(yè)的書(shū)本理論知識(shí)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的.這就要求我們?cè)谝院蟮膶W(xué)習(xí)中多想,多讀,多學(xué),為將來(lái)投身烤煙生產(chǎn)事業(yè)做好準(zhǔn)備.四、總之,我在這次實(shí)習(xí)中學(xué)到了很多東西,它們會(huì)讓我受益一生.在實(shí)習(xí)中也發(fā)現(xiàn)了很多自己的不足之處,我會(huì)在以后的學(xué)習(xí)工作中努力加以改正,使自己更適應(yīng)煙草工作的需要.在這里,我要謝謝我的領(lǐng)導(dǎo)、我的師傅老師門(mén),謝謝你們給我培訓(xùn)的機(jī)會(huì),我會(huì)努力的.

第三篇：大學(xué)生煙草公司文秘工作實(shí)習(xí)報(bào)告（最終版）

我以一個(gè)實(shí)習(xí)生的身份體驗(yàn)了一回?zé)煵萑说墓ぷ髋c生活。努力將自己在學(xué)校所學(xué)的理論知識(shí)向?qū)嵺`方面轉(zhuǎn)化，盡量做到理論與實(shí)踐相結(jié)合，在實(shí)習(xí)期間能夠遵守工作紀(jì)律，不遲到、早退，認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)與實(shí)習(xí)工作，在得到實(shí)習(xí)單位領(lǐng)導(dǎo)與同事好評(píng)的同時(shí)，也發(fā)現(xiàn)了自身的很多不足。

在實(shí)習(xí)的過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)煙草文秘是一項(xiàng)很重要的工作。作為全國(guó)性的壟斷行業(yè)，煙草企業(yè)的信息工作很專業(yè)、很規(guī)范，具有很強(qiáng)的政策性，對(duì)外宣傳需要好好把關(guān)。當(dāng)前在報(bào)紙上所載的信息，很多是有關(guān)打擊假冒煙、走私煙方面的。這是由煙草行業(yè)的企業(yè)文化所決定的。當(dāng)前煙草行業(yè)正在大力倡導(dǎo)“國(guó)家利益至上、消費(fèi)者利益至上”的核心價(jià)值觀，很多工作都在圍繞“兩個(gè)至上”展開(kāi)，對(duì)外注重行業(yè)整體形象的宣傳，對(duì)內(nèi)注重各種經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的交流，整個(gè)企業(yè)奉行“高效做事、低調(diào)做人”的格言，講究實(shí)實(shí)在在地維護(hù)國(guó)家利益、維護(hù)消費(fèi)者利益。

同時(shí)實(shí)習(xí)的過(guò)程我有了一下的感受：

一是要及時(shí)收集資料供領(lǐng)導(dǎo)決策。對(duì)于煙草公司來(lái)講，辦公室的服務(wù)職能非常重要。召開(kāi)會(huì)議、舉行專題教育，都需要準(zhǔn)備各類(lèi)資料，并匯編成冊(cè)后下發(fā)各職能科室。另一方面要收集外地的煙草信息動(dòng)態(tài)，并進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼?，發(fā)現(xiàn)有應(yīng)用價(jià)值的，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行推薦。二是要對(duì)各科室部門(mén)的當(dāng)前工作要相當(dāng)熟悉。文秘不能高高在上，不關(guān)注企業(yè)當(dāng)前的中心工作，不注意各部門(mén)的開(kāi)拓性工作、不注重挖掘員工的潛力。要及時(shí)通過(guò)信息報(bào)道，將各類(lèi)好的做法、好的經(jīng)驗(yàn)向上級(jí)進(jìn)行介紹，對(duì)表現(xiàn)好的員工及時(shí)進(jìn)行表?yè)P(yáng)，充分發(fā)揮文秘工作承上啟下的作用。

三是領(lǐng)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)意圖，擬定各類(lèi)文字材料。企業(yè)文化建設(shè)過(guò)程中，先后擬定了實(shí)施方案、領(lǐng)導(dǎo)動(dòng)員講話，按照要求進(jìn)行了崗位職能描述。從不同的角度出發(fā)，對(duì)相關(guān)工作進(jìn)行評(píng)價(jià)，需要有很好的洞察力。

四是相當(dāng)?shù)匚淖止Φ?。這是對(duì)文秘崗位的基本要求，對(duì)于我來(lái)講，更是意義深刻。在我實(shí)習(xí)的第一篇稿子中，對(duì)于“的”“地”“得”三個(gè)常用副詞，我就被好好地上了一課。促使我放下了實(shí)習(xí)大學(xué)生的架子，虛心學(xué)習(xí)實(shí)習(xí)單位領(lǐng)導(dǎo)同事的文字材料，努力使自己更加適合工作需要。

“千里之行，始于足下”，這近二個(gè)月短暫而又充實(shí)的實(shí)習(xí)，我認(rèn)為對(duì)我走向社會(huì)起到了一個(gè)橋梁的作用，過(guò)渡的作用，是人生的一段重要的經(jīng)歷，也是一個(gè)重要步驟，對(duì)將來(lái)走上工作崗位也有著很大幫助。向他人虛心求教，遵守組織紀(jì)律和單位規(guī)章制度，與人文明交往等一些做人處世的基本原則都要在實(shí)際生活中認(rèn)真的貫徹，好的習(xí)慣也要在實(shí)際生活中不斷培養(yǎng)。這一段時(shí)間所學(xué)到的經(jīng)驗(yàn)和知識(shí)大多來(lái)自實(shí)習(xí)單位領(lǐng)導(dǎo)與同事的教導(dǎo)，這是我一生中的一筆寶貴財(cái)富。

第四篇：實(shí)習(xí)材料河北煙草公司調(diào)研報(bào)告

調(diào)研報(bào)告

一、調(diào)研背景

根據(jù)國(guó)家煙草專賣(mài)局的要求，2003年河北省對(duì)于煙草商業(yè)企業(yè)實(shí)行流通體制改革，撤銷(xiāo)縣級(jí)煙草公司并取消其企業(yè)法人資格，與上屬的市級(jí)煙草分公司合并，改為市級(jí)煙草分公司的分支機(jī)構(gòu)——縣級(jí)營(yíng)銷(xiāo)部，主要進(jìn)行訪銷(xiāo)和送貨，不再具有獨(dú)立會(huì)計(jì)核算職能。作為一名煙草公司實(shí)習(xí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員，本文主要就財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)以及內(nèi)部控制問(wèn)題進(jìn)行調(diào)研，找出其中的問(wèn)題并提出自己的意見(jiàn)和建議。

二、調(diào)研對(duì)象

河北省煙草公司廊坊市公司

三、調(diào)研時(shí)間

2012年12月至2012年03月

四、調(diào)研地點(diǎn)

河北省廊坊市新華路９６號(hào)

五、公司概況

河北省煙草專賣(mài)局成立于1984年，河北省煙草公司成立于1982年。1985年1月，河北省煙草公司上劃中國(guó)煙草總公司，更名為中國(guó)煙草總公司河北省公司，與河北省煙草專賣(mài)局一套機(jī)構(gòu)、兩塊牌子，歸屬國(guó)家煙草專賣(mài)局、中國(guó)煙草總公司統(tǒng)一管理，實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、垂直管理、專賣(mài)專營(yíng)”的體制，負(fù)責(zé)全省卷煙市場(chǎng)管理和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。2003年6月實(shí)施工商管理體制改革，張家口、石家莊、保定三家卷煙廠劃歸新成立的河北中煙工業(yè)公司管理?，F(xiàn)河北省煙草專賣(mài)局、中國(guó)煙草總公司河北省公司（以下簡(jiǎn)稱“河北省局（公司）”）下轄11個(gè)地市級(jí)煙草專賣(mài)局（公司）、136個(gè)縣級(jí)煙草專賣(mài)局、140個(gè)營(yíng)銷(xiāo)部。

六、我國(guó)煙草企業(yè)內(nèi)部控制問(wèn)題分析

目前，我國(guó)煙草企業(yè)組織結(jié)構(gòu)已經(jīng)發(fā)生了很大變化，企業(yè)整體規(guī)模不斷擴(kuò)大，資金積累大幅度增加，國(guó)內(nèi)外環(huán)境的復(fù)雜性、不確定性也在不斷增大，由此所帶來(lái)的企業(yè)內(nèi)控活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、決策風(fēng)險(xiǎn)也在不斷增大。

2003年我國(guó)煙草行業(yè)工商管理體制改革，在行政推動(dòng)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和政策引導(dǎo)的共同作用下，企業(yè)聯(lián)合重組、規(guī)模不斷擴(kuò)張，這也使企業(yè)面臨患上“大企業(yè)病”的可能。其中潛在隱患主要有：（1）企業(yè)組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程不盡合理，決策程序復(fù)雜，職能、責(zé)任、權(quán)力不夠清晰，信息傳遞不暢，運(yùn)行效率亟需提高；

（2）企業(yè)公司化運(yùn)作滯后，工廠制管理模式慣性較大，“人治”大于“法制”傳統(tǒng)觀念尚未完全根除，思想觀念和人員素質(zhì)有待進(jìn)一步提升；（3）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、全面預(yù)算、內(nèi)部審計(jì)等基礎(chǔ)管理不夠扎實(shí)，粗放的增長(zhǎng)方式?jīng)]有得到根本改變。規(guī)模擴(kuò)張和多點(diǎn)生產(chǎn)格局形成后，企業(yè)整體能否實(shí)現(xiàn)重組后的戰(zhàn)略協(xié)同效應(yīng)，成為煙草行業(yè)企業(yè)必須解決的問(wèn)題。

6.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估有關(guān)問(wèn)題

我國(guó)煙草企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，部分企業(yè)還沒(méi)有健全有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，從制度上缺乏應(yīng)有的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，沒(méi)有形成整體系統(tǒng)。主要問(wèn)題有：（1）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意識(shí)薄弱。管理層風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，有的憑經(jīng)驗(yàn)直覺(jué)進(jìn)行決策，還存在著盲目擴(kuò)張，隨意擔(dān)保等現(xiàn)象；財(cái)務(wù)管理人員對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的客觀性缺乏充分認(rèn)識(shí)、評(píng)估不足；（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)測(cè)機(jī)制不夠健全和完善。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)測(cè)沒(méi)有形成制度化，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部資源配置低效；（3）缺乏風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法和手段。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法和手段單一，缺乏系統(tǒng)性、科學(xué)性，間接造成信息資源浪費(fèi)。（4）考慮成本效益原則，并非對(duì)所有風(fēng)險(xiǎn)要素進(jìn)行評(píng)估，加之信息不足、經(jīng)驗(yàn)缺乏、方法單一等方面限制，容易忽視重大風(fēng)險(xiǎn)、遠(yuǎn)期風(fēng)險(xiǎn)因素。

6.3 控制活動(dòng)有關(guān)問(wèn)題

控制活動(dòng)有關(guān)問(wèn)題（1）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不夠扎實(shí)，基層單位會(huì)計(jì)人員素質(zhì)不高或與崗位要求不符，會(huì)計(jì)差錯(cuò)、會(huì)計(jì)信息失真現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生；（2）對(duì)全面預(yù)算重視程度不夠，預(yù)算執(zhí)行缺乏剛性。煙草行業(yè)全面預(yù)算制度建立執(zhí)行時(shí)間較短，有的企業(yè)沒(méi)有意識(shí)到預(yù)算管理的重要性，預(yù)算編制缺乏嚴(yán)肅性，執(zhí)行控制弱化；（3）集權(quán)與分權(quán)制度不夠明確，授權(quán)審批程序復(fù)雜，效率不高，存在著同一事項(xiàng)，不同側(cè)面，重復(fù)審批現(xiàn)象；（4）企業(yè)重組整合導(dǎo)致部分資產(chǎn)閑置，記錄不嚴(yán)、限制接觸措施不到位或越權(quán)處置，導(dǎo)致一些國(guó)有資產(chǎn)流失。

煙草行業(yè)各級(jí)單位在信息溝通及信息化建設(shè)方面投入大量人力、物力、財(cái)力，取得了顯著進(jìn)展，但信息與溝通方面仍然存在諸多問(wèn)題，主要有，信息系統(tǒng)控制薄弱。沒(méi)有及時(shí)建立完善的信息技術(shù)內(nèi)控制度，人員保密意識(shí)不強(qiáng)。信息溝通不力一定程度上影響我國(guó)煙草企業(yè)整體決策、運(yùn)行和內(nèi)部控制的效率和效果，也事關(guān)企業(yè)與內(nèi)、外部相關(guān)各方的和諧關(guān)系建設(shè)；財(cái)務(wù)審計(jì)方面。內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督獨(dú)立性不夠，而且目前很多企業(yè)監(jiān)督評(píng)審主要依靠?jī)?nèi)審部門(mén)來(lái)實(shí)現(xiàn)，而有些企業(yè)的內(nèi)審與財(cái)務(wù)同屬一人領(lǐng)導(dǎo)，內(nèi)審在形式上缺乏應(yīng)有的獨(dú)立性，企業(yè)缺少行使內(nèi)審的內(nèi)在動(dòng)力；在內(nèi)審的職能上，很多企業(yè)的內(nèi)審工作僅僅是審核會(huì)計(jì)賬目，而在內(nèi)部稽查、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制制度是否完善和企業(yè)內(nèi)各組織機(jī)構(gòu)職能執(zhí)行效率等方面，沒(méi)有制定內(nèi)控評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，缺乏對(duì)內(nèi)控有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)的實(shí)質(zhì)性指導(dǎo)。

七、加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制，防范風(fēng)險(xiǎn)政策建議

在新的發(fā)展形勢(shì)下，我國(guó)煙草企業(yè)必須高度重視企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。要主動(dòng)應(yīng)對(duì)，積極求變，從源頭和制度上加強(qiáng)管控，防范風(fēng)險(xiǎn)，提升管理水平，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，促進(jìn)煙草行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

7.1 優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境，確保措施執(zhí)行

煙草企業(yè)要在堅(jiān)持和完善專賣(mài)專營(yíng)體制的前提下，通過(guò)進(jìn)一步調(diào)整內(nèi)部組織架構(gòu)，明確各層次職能分工，建立完善集中決策、有限授權(quán)、分級(jí)管理和專業(yè)化經(jīng)營(yíng)的垂直管理體系。要進(jìn)一步理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系，切實(shí)增強(qiáng)企業(yè)的戰(zhàn)略控制和資本運(yùn)營(yíng)能力；按照相互制衡、相互協(xié)調(diào)的原則，結(jié)合企業(yè)實(shí)際設(shè)置職能部門(mén)并進(jìn)行業(yè)務(wù)分工。

要加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)。繼續(xù)開(kāi)展“國(guó)家利益至上消費(fèi)者利益至上”行業(yè)共同價(jià)值觀建設(shè)，通過(guò)全體員工積極實(shí)踐《工作規(guī)則》、《行為規(guī)范》和深入開(kāi)展“兩個(gè)至上”在崗位主題實(shí)踐活動(dòng)，規(guī)范使用《中國(guó)煙草視覺(jué)識(shí)別系統(tǒng)》，加強(qiáng)塑造全體員工對(duì)“兩個(gè)至上”共同價(jià)值觀的普遍認(rèn)同感，在企業(yè)內(nèi)創(chuàng)造一種積極向上、提高效率、加強(qiáng)自律，自覺(jué)規(guī)范行為，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，降低內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的文化氛圍，發(fā)揮群體的文化優(yōu)勢(shì)，增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力。

7.2 健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法

煙草企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)從企業(yè)戰(zhàn)略和目標(biāo)的角度進(jìn)行。企業(yè)應(yīng)對(duì)管理活動(dòng)中的各種風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)識(shí)別，對(duì)企業(yè)的內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，有針對(duì)性地提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議，保證企業(yè)的管理活動(dòng)按預(yù)期的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)進(jìn)行，促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部控制的進(jìn)一步加強(qiáng)和完善。（1）設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，制定適用于各企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)和政策，在其指導(dǎo)下，各業(yè)務(wù)部門(mén)可根據(jù)自己的實(shí)際情況確立具體的風(fēng)險(xiǎn)管理準(zhǔn)則，以此進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)處理等。（2）建立健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。要建立煙草行業(yè)統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估框架體系和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，各企業(yè)結(jié)合自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估框架體系內(nèi)，制定具體的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估細(xì)則。（3）要?jiǎng)?chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，結(jié)合煙草行業(yè)企業(yè)歷史數(shù)據(jù)及發(fā)展趨勢(shì)，建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型和方法體系。企業(yè)應(yīng)該針對(duì)自身的優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)、機(jī)遇和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，加強(qiáng)對(duì)環(huán)境改變時(shí)的事務(wù)管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，防范和化解可能的風(fēng)險(xiǎn)。

7.3 強(qiáng)化財(cái)會(huì)基礎(chǔ)工作，切實(shí)依法依規(guī)經(jīng)營(yíng)

煙草企業(yè)必須不斷加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，規(guī)范企業(yè)行為。首先，應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化企業(yè)高層管理人員財(cái)務(wù)規(guī)范意識(shí)，并加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的繼續(xù)教育，提升財(cái)會(huì)人員的職業(yè)道德水平，強(qiáng)化保密意識(shí)，建立和完善會(huì)計(jì)檔案保管和會(huì)計(jì)工作交接辦法，加強(qiáng)現(xiàn)金、存貨、往來(lái)款項(xiàng)信用政策、擔(dān)保等重點(diǎn)方面的財(cái)務(wù)管理，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)經(jīng)過(guò)授權(quán)審批，各項(xiàng)資產(chǎn)安全完整，財(cái)務(wù)報(bào)告信息真實(shí)可靠。要加強(qiáng)全面預(yù)算管理控制，提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性、科學(xué)性和可操作性，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的分析考核、重點(diǎn)成本費(fèi)用控制和預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作。建立健全運(yùn)營(yíng)分析控制、績(jī)效考評(píng)控制體系和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制。加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵業(yè)務(wù)活動(dòng)和現(xiàn)金流控制，加強(qiáng)信息反饋，及時(shí)調(diào)整修正生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，使之與實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)相一致。要以統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算軟件為契機(jī)，全面提升財(cái)會(huì)信息化水平，積極組織開(kāi)發(fā)、實(shí)施統(tǒng)一的預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、在線審計(jì)等管理模塊。

7.4 信息集成，加強(qiáng)溝通，內(nèi)聚人氣，外塑形象

煙草企業(yè)應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步建立健全信息與溝通制度，明確與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的內(nèi)、外部信息的收集、處理和傳遞程序，將信息系統(tǒng)的規(guī)劃、設(shè)計(jì)和執(zhí)行與企業(yè)的整體戰(zhàn)略進(jìn)行整合。確保信息及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的自上而下、自下而上地在整個(gè)企業(yè)內(nèi)外進(jìn)行傳遞溝通，并加強(qiáng)涉及企業(yè)秘密信息的接觸管理和保護(hù)工

作。對(duì)信息系統(tǒng)的控制應(yīng)通過(guò)采取權(quán)限控制、數(shù)據(jù)錄入輸出控制、手工憑證控制等方式，各個(gè)崗位應(yīng)通過(guò)設(shè)置密碼口令來(lái)防止別人越權(quán)使用自己的權(quán)限。充分利用投訴、舉報(bào)信息，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部監(jiān)管，促進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、內(nèi)部控制等活動(dòng)的高效穩(wěn)定運(yùn)行。

7.5 加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，完善配套制度

“以規(guī)范‘兩煙’生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，以加強(qiáng)財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督為關(guān)鍵，以加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督為重點(diǎn)，以紀(jì)檢監(jiān)察再監(jiān)督為保障”的煙草行業(yè)內(nèi)部管理監(jiān)督工作格局已經(jīng)形成，企業(yè)應(yīng)繼續(xù)加大力度，加強(qiáng)監(jiān)督。

八、總結(jié)

通過(guò)這次實(shí)習(xí)，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等崗位有了一個(gè)深層次的認(rèn)識(shí)。我找到了很多自己財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí)的漏洞，對(duì)好多基礎(chǔ)性的知識(shí)不是很肯定，需要重新回顧、學(xué)習(xí)。我也知道對(duì)會(huì)計(jì)崗位人員要求的耐心、細(xì)致有了切實(shí)的體會(huì)，對(duì)于自己浮躁的心里也需要調(diào)整，把心態(tài)整理好，對(duì)自己有正確的認(rèn)識(shí)與評(píng)價(jià)，才能清楚自己適合什么樣的工作，明白自己需要努力的方向，也學(xué)會(huì)了人與人溝通需要一定的技巧。這次實(shí)習(xí)為我們步入社會(huì)奠下了基礎(chǔ)，為我們就業(yè)找工作指明了方向。本科即將畢業(yè)，面對(duì)以后的道路，我該何去何從?通過(guò)這次的實(shí)習(xí)，面對(duì)面的接觸社會(huì)，使我清醒得認(rèn)識(shí)到，只有加倍的學(xué)習(xí)，不斷提高自身的文化知識(shí)，養(yǎng)成良好的行為規(guī)范，掌握更多的知識(shí)，才能在社會(huì)上有立足之地，才能成為社會(huì)有用人才。

第五篇：實(shí)習(xí)材料河北煙草公司調(diào)研報(bào)告

調(diào)研報(bào)告

一、調(diào)研背景

根據(jù)國(guó)家煙草專賣(mài)局的要求，2003年河北省對(duì)于煙草商業(yè)企業(yè)實(shí)行流通體制改革，撤銷(xiāo)縣級(jí)煙草公司并取消其企業(yè)法人資格，與上屬的市級(jí)煙草分公司合并，改為市級(jí)煙草分公司的分支機(jī)構(gòu)——縣級(jí)營(yíng)銷(xiāo)部，主要進(jìn)行訪銷(xiāo)和送貨，不再具有獨(dú)立會(huì)計(jì)核算職能。作為一名煙草公司實(shí)習(xí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員，本文主要就財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)以及內(nèi)部控制問(wèn)題進(jìn)行調(diào)研，找出其中的問(wèn)題并提出自己的意見(jiàn)和建議。

二、調(diào)研對(duì)象

河北省煙草公司廊坊市公司

三、調(diào)研時(shí)間

2012年12月至2012年03月

四、調(diào)研地點(diǎn)

河北省廊坊市新華路９６號(hào)

五、公司概況

河北省煙草專賣(mài)局成立于1984年，河北省煙草公司成立于1982年。1985年1月，河北省煙草公司上劃中國(guó)煙草總公司，更名為中國(guó)煙草總公司河北省公司，與河北省煙草專賣(mài)局一套機(jī)構(gòu)、兩塊牌子，歸屬國(guó)家煙草專賣(mài)局、中國(guó)煙草總公司統(tǒng)一管理，實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、垂直管理、專賣(mài)專營(yíng)”的體制，負(fù)責(zé)全省卷煙市場(chǎng)管理和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。2003年6月實(shí)施工商管理體制改革，張家口、石家莊、保定三家卷煙廠劃歸新成立的河北中煙工業(yè)公司管理。現(xiàn)河北省煙草專賣(mài)局、中國(guó)煙草總公司河北省公司（以下簡(jiǎn)稱“河北省局（公司）”）下轄11個(gè)地市級(jí)煙草專賣(mài)局（公司）、136個(gè)縣級(jí)煙草專賣(mài)局、140個(gè)營(yíng)銷(xiāo)部。

六、我國(guó)煙草企業(yè)內(nèi)部控制問(wèn)題分析

目前，我國(guó)煙草企業(yè)組織結(jié)構(gòu)已經(jīng)發(fā)生了很大變化，企業(yè)整體規(guī)模不斷擴(kuò)大，資金積累大幅度增加，國(guó)內(nèi)外環(huán)境的復(fù)雜性、不確定性也在不斷增大，由此所帶來(lái)的企業(yè)內(nèi)控活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、決策風(fēng)險(xiǎn)也在不斷增大。

6.1 內(nèi)控環(huán)境有關(guān)問(wèn)題

2003年我國(guó)煙草行業(yè)工商管理體制改革，在行政推動(dòng)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和政策引導(dǎo)的共同作用下，企業(yè)聯(lián)合重組、規(guī)模不斷擴(kuò)張，這也使企業(yè)面臨患上“大企業(yè)病”的可能。其中潛在隱患主要有：（1）企業(yè)組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程不盡合理，決策程序復(fù)雜，職能、責(zé)任、權(quán)力不夠清晰，信息傳遞不暢，運(yùn)行效率亟需提高；（2）企業(yè)公司化運(yùn)作滯后，工廠制管理模式慣性較大，“人治”大于“法制”傳統(tǒng)觀念尚未完全根除，思想觀念和人員素質(zhì)有待進(jìn)一步提升；（3）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、全面預(yù)算、內(nèi)部審計(jì)等基礎(chǔ)管理不夠扎實(shí)，粗放的增長(zhǎng)方式?jīng)]有得到根本改變。規(guī)模擴(kuò)張和多點(diǎn)生產(chǎn)格局形成后，企業(yè)整體能否實(shí)現(xiàn)重組后的戰(zhàn)略協(xié)同效應(yīng)，成為煙草行業(yè)企業(yè)必須解決的問(wèn)題。

6.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估有關(guān)問(wèn)題

我國(guó)煙草企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，部分企業(yè)還沒(méi)有健全有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，從制度上缺乏應(yīng)有的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，沒(méi)有形成整體系統(tǒng)。主要問(wèn)題有：（1）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意識(shí)薄弱。管理層風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，有的憑經(jīng)驗(yàn)直覺(jué)進(jìn)行決策，還存在著盲目擴(kuò)張，隨意擔(dān)保等現(xiàn)象；財(cái)務(wù)管理人員對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的客觀性缺乏充分認(rèn)識(shí)、評(píng)估不足；（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)測(cè)機(jī)制不夠健全和完善。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)測(cè)沒(méi)有形成制度化，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部資源配置低效；（3）缺乏風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法和手段。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法和手段單一，缺乏系統(tǒng)性、科學(xué)性，間接造成信息資源浪費(fèi)。（4）考慮成本效益原則，并非對(duì)所有風(fēng)險(xiǎn)要素進(jìn)行評(píng)估，加之信息不足、經(jīng)驗(yàn)缺乏、方法單一等方面限制，容易忽視重大風(fēng)險(xiǎn)、遠(yuǎn)期風(fēng)險(xiǎn)因素。

6.3 控制活動(dòng)有關(guān)問(wèn)題

控制活動(dòng)有關(guān)問(wèn)題（1）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不夠扎實(shí)，基層單位會(huì)計(jì)人員素質(zhì)不高或與崗位要求不符，會(huì)計(jì)差錯(cuò)、會(huì)計(jì)信息失真現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生；（2）對(duì)全面預(yù)算重視程度不夠，預(yù)算執(zhí)行缺乏剛性。煙草行業(yè)全面預(yù)算制度建立執(zhí)行時(shí)間較短，有的企業(yè)沒(méi)有意識(shí)到預(yù)算管理的重要性，預(yù)算編制缺乏嚴(yán)肅性，執(zhí)行控制弱化；（3）集權(quán)與分權(quán)制度不夠明確，授權(quán)審批程序復(fù)雜，效率不高，存在著同一事項(xiàng)，不同側(cè)面，重復(fù)審批現(xiàn)象；（4）企業(yè)重組整合導(dǎo)致部分資產(chǎn)閑置，記錄不嚴(yán)、限制接觸措施不到位或越權(quán)處置，導(dǎo)致一些國(guó)有資產(chǎn)流失。

6.4 信息與溝通有關(guān)問(wèn)題

煙草行業(yè)各級(jí)單位在信息溝通及信息化建設(shè)方面投入大量人力、物力、財(cái)力，取得了顯著進(jìn)展，但信息與溝通方面仍然存在諸多問(wèn)題，主要有，信息系統(tǒng)控制薄弱。沒(méi)有及時(shí)建立完善的信息技術(shù)內(nèi)控制度，人員保密意識(shí)不強(qiáng)。信息溝通不力一定程度上影響我國(guó)煙草企業(yè)整體決策、運(yùn)行和內(nèi)部控制的效率和效果，也事關(guān)企業(yè)與內(nèi)、外部相關(guān)各方的和諧關(guān)系建設(shè)；財(cái)務(wù)審計(jì)方面。內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督獨(dú)立性不夠，而且目前很多企業(yè)監(jiān)督評(píng)審主要依靠?jī)?nèi)審部門(mén)來(lái)實(shí)現(xiàn)，而有些企業(yè)的內(nèi)審與財(cái)務(wù)同屬一人領(lǐng)導(dǎo)，內(nèi)審在形式上缺乏應(yīng)有的獨(dú)立性，企業(yè)缺少行使內(nèi)審的內(nèi)在動(dòng)力；在內(nèi)審的職能上，很多企業(yè)的內(nèi)審工作僅僅是審核會(huì)計(jì)賬目，而在內(nèi)部稽查、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制制度是否完善和企業(yè)內(nèi)各組織機(jī)構(gòu)職能執(zhí)行效率等方面，沒(méi)有制定內(nèi)控評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，缺乏對(duì)內(nèi)控有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)的實(shí)質(zhì)性指導(dǎo)。

七、加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制，防范風(fēng)險(xiǎn)政策建議

在新的發(fā)展形勢(shì)下，我國(guó)煙草企業(yè)必須高度重視企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。要主動(dòng)應(yīng)對(duì)，積極求變，從源頭和制度上加強(qiáng)管控，防范風(fēng)險(xiǎn)，提升管理水平，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，促進(jìn)煙草行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

7.1 優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境，確保措施執(zhí)行

煙草企業(yè)要在堅(jiān)持和完善專賣(mài)專營(yíng)體制的前提下，通過(guò)進(jìn)一步調(diào)整內(nèi)部組織架構(gòu)，明確各層次職能分工，建立完善集中決策、有限授權(quán)、分級(jí)管理和專業(yè)化經(jīng)營(yíng)的垂直管理體系。要進(jìn)一步理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系，切實(shí)增強(qiáng)企業(yè)的戰(zhàn)略控制和資本運(yùn)營(yíng)能力；按照相互制衡、相互協(xié)調(diào)的原則，結(jié)合企業(yè)實(shí)際設(shè)置職能部門(mén)并進(jìn)行業(yè)務(wù)分工。

要加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)。繼續(xù)開(kāi)展“國(guó)家利益至上消費(fèi)者利益至上”行業(yè)共同價(jià)值觀建設(shè)，通過(guò)全體員工積極實(shí)踐《工作規(guī)則》、《行為規(guī)范》和深入開(kāi)展“兩個(gè)至上”在崗位主題實(shí)踐活動(dòng)，規(guī)范使用《中國(guó)煙草視覺(jué)識(shí)別系統(tǒng)》，加強(qiáng)塑造全體員工對(duì)“兩個(gè)至上”共同價(jià)值觀的普遍認(rèn)同感，在企業(yè)內(nèi)創(chuàng)造一種積極向上、提高效率、加強(qiáng)自律，自覺(jué)規(guī)范行為，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，降低內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的文化氛圍，發(fā)揮群體的文化優(yōu)勢(shì)，增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力。

7.2 健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法

煙草企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)從企業(yè)戰(zhàn)略和目標(biāo)的角度進(jìn)行。企業(yè)應(yīng)對(duì)管理活動(dòng)中的各種風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)識(shí)別，對(duì)企業(yè)的內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，有針對(duì)性地提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議，保證企業(yè)的管理活動(dòng)按預(yù)期的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)進(jìn)行，促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部控制的進(jìn)一步加強(qiáng)和完善。（1）設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，制定適用于各企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)和政策，在其指導(dǎo)下，各業(yè)務(wù)部門(mén)可根據(jù)自己的實(shí)際情況確立具體的風(fēng)險(xiǎn)管理準(zhǔn)則，以此進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)處理等。（2）建立健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。要建立煙草行業(yè)統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估框架體系和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，各企業(yè)結(jié)合自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估框架體系內(nèi)，制定具體的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估細(xì)則。（3）要?jiǎng)?chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，結(jié)合煙草行業(yè)企業(yè)歷史數(shù)據(jù)及發(fā)展趨勢(shì)，建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型和方法體系。企業(yè)應(yīng)該針對(duì)自身的優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)、機(jī)遇和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，加強(qiáng)對(duì)環(huán)境改變時(shí)的事務(wù)管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，防范和化解可能的風(fēng)險(xiǎn)。

7.3 強(qiáng)化財(cái)會(huì)基礎(chǔ)工作，切實(shí)依法依規(guī)經(jīng)營(yíng)

煙草企業(yè)必須不斷加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，規(guī)范企業(yè)行為。首先，應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化企業(yè)高層管理人員財(cái)務(wù)規(guī)范意識(shí)，并加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的繼續(xù)教育，提升財(cái)會(huì)人員的職業(yè)道德水平，強(qiáng)化保密意識(shí)，建立和完善會(huì)計(jì)檔案保管和會(huì)計(jì)工作交接辦法，加強(qiáng)現(xiàn)金、存貨、往來(lái)款項(xiàng)信用政策、擔(dān)保等重點(diǎn)方面的財(cái)務(wù)管理，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)經(jīng)過(guò)授權(quán)審批，各項(xiàng)資產(chǎn)安全完整，財(cái)務(wù)報(bào)告信息真實(shí)可靠。要加強(qiáng)全面預(yù)算管理控制，提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性、科學(xué)性和可操作性，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的分析考核、重點(diǎn)成本費(fèi)用控制和預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作。建立健全運(yùn)營(yíng)分析控制、績(jī)效考評(píng)控制體系和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制。加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵業(yè)務(wù)活動(dòng)和現(xiàn)金流控制，加強(qiáng)信息反饋，及時(shí)調(diào)整修正生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，使之與實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)相一致。要以統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算軟件為契機(jī)，全面提升財(cái)會(huì)信息化水平，積極組織開(kāi)發(fā)、實(shí)施統(tǒng)一的預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、在線審計(jì)等管理模塊。

7.4 信息集成，加強(qiáng)溝通，內(nèi)聚人氣，外塑形象

煙草企業(yè)應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步建立健全信息與溝通制度，明確與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的內(nèi)、外部信息的收集、處理和傳遞程序，將信息系統(tǒng)的規(guī)劃、設(shè)計(jì)和執(zhí)行與企業(yè)的整體戰(zhàn)略進(jìn)行整合。確保信息及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的自上而下、自下而上地在整個(gè)企業(yè)內(nèi)外進(jìn)行傳遞溝通，并加強(qiáng)涉及企業(yè)秘密信息的接觸管理和保護(hù)工作。對(duì)信息系統(tǒng)的控制應(yīng)通過(guò)采取權(quán)限控制、數(shù)據(jù)錄入輸出控制、手工憑證控制等方式，各個(gè)崗位應(yīng)通過(guò)設(shè)置密碼口令來(lái)防止別人越權(quán)使用自己的權(quán)限。充分利用投訴、舉報(bào)信息，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部監(jiān)管，促進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、內(nèi)部控制等活動(dòng)的高效穩(wěn)定運(yùn)行。

7.5 加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，完善配套制度

“以規(guī)范‘兩煙’生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，以加強(qiáng)財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督為關(guān)鍵，以加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督為重點(diǎn)，以紀(jì)檢監(jiān)察再監(jiān)督為保障”的煙草行業(yè)內(nèi)部管理監(jiān)督工作格局已經(jīng)形成，企業(yè)應(yīng)繼續(xù)加大力度，加強(qiáng)監(jiān)督。

八、總結(jié)

通過(guò)這次實(shí)習(xí)，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等崗位有了一個(gè)深層次的認(rèn)識(shí)。我找到了很多自己財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí)的漏洞，對(duì)好多基礎(chǔ)性的知識(shí)不是很肯定，需要重新回顧、學(xué)習(xí)。我也知道對(duì)會(huì)計(jì)崗位人員要求的耐心、細(xì)致有了切實(shí)的體會(huì)，對(duì)于自己浮躁的心里也需要調(diào)整，把心態(tài)整理好，對(duì)自己有正確的認(rèn)識(shí)與評(píng)價(jià)，才能清楚自己適合什么樣的工作，明白自己需要努力的方向，也學(xué)會(huì)了人與人溝通需要一定的技巧。這次實(shí)習(xí)為我們步入社會(huì)奠下了基礎(chǔ)，為我們就業(yè)找工作指明了方向。本科即將畢業(yè)，面對(duì)以后的道路，我該何去何從?通過(guò)這次的實(shí)習(xí)，面對(duì)面的接觸社會(huì)，使我清醒得認(rèn)識(shí)到，只有加倍的學(xué)習(xí)，不斷提高自身的文化知識(shí)，養(yǎng)成良好的行為規(guī)范，掌握更多的知識(shí)，才能在社會(huì)上有立足之地，才能成為社會(huì)有用人才。