第一篇：銀行信貸審查指引

銀行信貸審查指引

目 錄

第一部分 借款主體的合法性審查

一、法人借款主體審查

二、自然人借款主體審查

三、個(gè)體工商戶借款主體審查

四、其他經(jīng)濟(jì)組織借款主體審查

五、對(duì)承包、租賃等經(jīng)營(yíng)形式企業(yè)的審查

六、禁止發(fā)放貸款的情形

第二部分 擔(dān)保的合法性審查

一、保證擔(dān)保

二、抵押擔(dān)保

三、質(zhì)押擔(dān)保

四、有關(guān)擔(dān)保的特殊規(guī)定

第三部分 部分信貸業(yè)務(wù)的法律審查

一、個(gè)人住房貸款

二、汽車消費(fèi)貸款

三、教育助學(xué)貸款

四、憑證式國(guó)債質(zhì)押貸款

五、單位定期存單質(zhì)押貸款

六、收費(fèi)權(quán)質(zhì)押貸款

七、證券公司股票質(zhì)押貸款

八、出口退稅賬戶托管貸款

九、應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)

十、城市土地開發(fā)貸款

十一、商品房開發(fā)項(xiàng)目貸款

十二、高等學(xué)校房地產(chǎn)貸款

十三、扶貧貼息貸款

十四、國(guó)內(nèi)銀團(tuán)貸款

十五、封閉貸款

十六、委托貸款 1

十七、單位活期存款賬戶透支

十八、可循環(huán)使用信用額度

十九、商業(yè)匯票銀行承兌業(yè)務(wù)

二十、票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)

二十一、對(duì)外出具貸款承諾函

二十二、國(guó)內(nèi)擔(dān)保業(yè)務(wù)

二十三、外匯擔(dān)保項(xiàng)下人民幣貸款

二十四、集團(tuán)客戶信貸業(yè)務(wù)

二十五、借新還舊貸款

二十六、項(xiàng)目貸款 第四部分 信貸合同的法律審查

一、對(duì)形式要件的審查

二、對(duì)合同內(nèi)容的審查

三、對(duì)代理關(guān)系的審查

四、對(duì)合同生效時(shí)間的審查 為有效防范信貸法律風(fēng)險(xiǎn)，充分保障公司信貸資產(chǎn)安全，根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行法律、法規(guī)、行政規(guī)章以及我行內(nèi)部規(guī)章制度，結(jié)合銀行信貸法律審查工作實(shí)際情況，制定本指引。

第一部分 借款主體的合法性審查 《貸款通則》規(guī)定，借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)(或主管機(jī)關(guān))核準(zhǔn)登記的企(事)業(yè) 法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶或具有中華人民共和國(guó)國(guó)籍的具有完全民事行為能力的自然人。

一、法人借款主體審查。

（一）法人及借款主體資格。法人是具有民事權(quán)利能力和民事行為能力，依法獨(dú)立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的組織。法人分為企業(yè)法人、機(jī)關(guān)法人、事業(yè)法人和社會(huì)團(tuán)體法人。法人借款主體僅包括企業(yè)法人和 事業(yè)法人。借款人為法人的，必須嚴(yán)格審查其提交的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證明、組織機(jī)構(gòu)代碼證、貸款 卡（證）等有權(quán)部門出具的證明文件，確定其是否具有獨(dú)立的法人資格和借款主體資格。對(duì) 于特殊行業(yè)的企業(yè)，還應(yīng)審查有權(quán)部門頒發(fā)的特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可證、企業(yè)資質(zhì)等級(jí)證書，或有權(quán)政府部門的授權(quán)文件。

（二）主體資格證明文件。審查中應(yīng)注意借款人的主體資格證明文件是否合法、有效以及是否存在瑕疵，具體注意事項(xiàng) 如下：

1、企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照（事業(yè)法人登記證書）、稅務(wù)登記證明、組織機(jī)構(gòu)代碼證、貸款卡（證）等法律證明文件應(yīng)在有效期限內(nèi)辦理年檢手續(xù)，上述證照不存在被吊銷、注銷、聲明作廢等 情況。

2、上述證明文件的正本、副本具為原件，有同等法律效力，復(fù)印件必須與原件核對(duì)后由調(diào)查 崗簽字或加蓋印章后方可作為證明文件。

3、法定代表人的身份證、法定代表人身份證明書上記載的姓名應(yīng)當(dāng)與營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的記載相符。

（三）企業(yè)法人注冊(cè)資金。注冊(cè)資金是指企業(yè)法人在工商行政管理部門登記的出資額。出資人僅以出資額為限對(duì)外承 擔(dān)民事責(zé)任。因此，銀行應(yīng)當(dāng)審查企業(yè)法人注冊(cè)資本的真實(shí)性，核實(shí)其到位情況，防止出資 人虛假出資和抽逃出資。具體需要注意的問題有：

1、以貨幣方式出資的，應(yīng)審查出資人的注冊(cè)驗(yàn)資情況。

2、以實(shí)物和無形資產(chǎn)出資的，出資資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)經(jīng)過有資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估，并辦理合法有 效的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)。

3、《公司法》規(guī)定，以工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)作價(jià)出資的金額不得超過公司注冊(cè)資本的百 分之二十，國(guó)家對(duì)采用高新技術(shù)成果有特別規(guī)定的除外。

4、公司可以依法增加或減少注冊(cè)資本，公司減少資本后的注冊(cè)資本不得低于法定的最低限 額。股東可以依法轉(zhuǎn)讓出資。

（四）“三資”企業(yè)注冊(cè)資本。

1、《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》規(guī)定，在合營(yíng)企業(yè)的注冊(cè)資本中，外國(guó)合營(yíng)者的投資比例一般不 低于 25%。合營(yíng)者的注冊(cè)資本如果轉(zhuǎn)讓必須經(jīng)合營(yíng)各方同意。

2、《中外合作企業(yè)法》規(guī)定，在依法取得中國(guó)法人資格的合作企業(yè)中，外國(guó)合作者的投資一 般不低于合作企業(yè)注冊(cè)資本的２５％。中外合作者應(yīng)當(dāng)依照法律、法規(guī)的規(guī)定和合作企業(yè)合 同的約定，如期履行義務(wù)。一方轉(zhuǎn)讓其在合作企業(yè)合同中的全部或者部分權(quán)利、義務(wù)的，必 須經(jīng)他方同意，并報(bào)審查批準(zhǔn)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。

3、《外資企業(yè)法》及其實(shí)施細(xì)則規(guī)定，外國(guó)投資者繳付出資的期限應(yīng)當(dāng)在設(shè)立外資企業(yè)申請(qǐng) 書和外資企業(yè)章程中載明。外國(guó)投資者可以分期繳付出資，但最后一期出資應(yīng)當(dāng)在營(yíng)業(yè)執(zhí)照 簽發(fā)之日起３年內(nèi)繳清。第一期出資不得少于外國(guó)投資者認(rèn)繳出資額的１５％，并應(yīng)當(dāng)在外 資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起９０天內(nèi)繳清。注冊(cè)資本的增加、轉(zhuǎn)讓，須經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，并 向工商行政管理機(jī)關(guān)辦理變更登記手續(xù)。

4、《外資企業(yè)法》及其實(shí)施細(xì)則規(guī)定，外資企業(yè)的注冊(cè)資本要與其經(jīng)營(yíng)規(guī)模相適應(yīng)，注冊(cè)資 本與投資總額的比例應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)的有關(guān)規(guī)定。

（五）借款人的章程及董事會(huì)、股東（大）會(huì)決議。

1、借款企業(yè)產(chǎn)權(quán)明晰，法人治理結(jié)構(gòu)完善。

2、董事會(huì)、股東（大）會(huì)決議符合章程規(guī)定的生效條件，董事簽名真實(shí)。

二、自然人借款主體審查

《貸款通則》規(guī)定，借款人應(yīng)當(dāng)是具有中華人民共和國(guó)國(guó)籍的具有完全民事行為能力的自然 人。

（一）完全民事行為能力人的要件。

1、年滿 18 周歲，或者雖不滿 18 周歲，但以自己的勞動(dòng)收入為主要生活來源，并能維持當(dāng)?shù)?群眾一般生活水平，年滿 16 周歲的公民；

2、精神狀況、智力水平正常；

3、能獨(dú)立進(jìn)行民事活動(dòng)。

（二）主體資格證明文件。自然人作為借款人的，身份證明必須真實(shí)有效。有效身份證明包括居民身份證、戶口簿、軍 官證、警官證、文職干部證、士兵證、護(hù)照、港澳臺(tái)同胞回鄉(xiāng)證等符合法律、行政法規(guī)以及 國(guó)家有關(guān)規(guī)定的身份證件。銀行主要審查該身份證明的名稱、有效期、發(fā)證機(jī)關(guān)等事項(xiàng)，并 審核其真實(shí)性。

（三）有關(guān)借款主體的特殊規(guī)定。

1、人民銀行《個(gè)人住房貸款管理辦法》規(guī)定，個(gè)人住房貸款借款人須為具有城鎮(zhèn)常住戶口或 有效居留身份的完全民事行為能力人。具有有效居留身份的外國(guó)人亦可向銀行申請(qǐng)個(gè)人住房 貸款。

2、人民銀行《汽車消費(fèi)貸款管理辦法（試點(diǎn)辦法）》規(guī)定，汽車消費(fèi)貸款的自然人借款主 體為在中國(guó)境內(nèi)有固定住所的中國(guó)公民。

3、人民銀行《助學(xué)貸款管理辦法》規(guī)定，助學(xué)貸款借款主體為高等學(xué)校在讀學(xué)生（包括?？?、本科和研究生）或其直系親屬、法定監(jiān)護(hù)人。若在校學(xué)生未滿 18 周歲，應(yīng)由其直系親屬或法 定監(jiān)護(hù)人承貸。

三、個(gè)體工商戶借款主體審查

（一）審查借款人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可證書，營(yíng)業(yè)執(zhí)照應(yīng)當(dāng)工商行政管理部門辦理年 檢手續(xù)，無被吊銷、注銷、聲明作廢等情況。

（二）借款人經(jīng)營(yíng)特種行業(yè)的，應(yīng)審查其行業(yè)主管行政部門審批證明或特許經(jīng)營(yíng)證件，有關(guān) 證件必須在有效期內(nèi)。例如：

1、經(jīng)營(yíng)旅店業(yè)、刻字業(yè)、信托寄賣業(yè)的，應(yīng)出具所在地公安機(jī)關(guān)的審批證明及有權(quán)部門核 準(zhǔn)的從業(yè)許可證等；

2、從事機(jī)動(dòng)車船客貨運(yùn)輸?shù)?，?yīng)出具車船牌照、駕駛執(zhí)照、保險(xiǎn)憑證，有權(quán)部門核準(zhǔn)從事 經(jīng)營(yíng)運(yùn)輸業(yè)的《道路運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)許可證》《水路運(yùn)輸許可證》等；、3、從事飲食業(yè)、食品加工和銷售業(yè)的，應(yīng)出具食品衛(wèi)生監(jiān)督機(jī)關(guān)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門核發(fā) 的生產(chǎn)及銷售許可證；

4、從事海域水產(chǎn)養(yǎng)殖業(yè)、資源開采、工程設(shè)計(jì)、建筑修繕，藥品、煙草銷售的，應(yīng)出具有 權(quán)部門的許可證、批準(zhǔn)文件或者資格證明；

5、從事制造和修理簡(jiǎn)易計(jì)量器具、黃金制品零售業(yè)、音像出版復(fù)制業(yè)、廢舊金屬收購(gòu)業(yè)等 的，應(yīng)出有權(quán)部門的許可證、批準(zhǔn)文件或者資格證明。

（三）審查個(gè)體工商戶的經(jīng)營(yíng)形式。個(gè)體工商戶個(gè)人經(jīng)營(yíng)的，其債務(wù)以個(gè)人財(cái)產(chǎn)承擔(dān)，借款法律文書應(yīng)由個(gè)體工商戶本人簽名 確認(rèn)；家庭經(jīng)營(yíng)的，債務(wù)以家庭財(cái)產(chǎn)承擔(dān)，應(yīng)要求參加經(jīng)營(yíng)的全體家庭成員書面確認(rèn)共同承 擔(dān)償還貸款責(zé)任。

四、其他經(jīng)濟(jì)組織借款主體審查 其他經(jīng)濟(jì)組織包括依法登記領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照不具有法人資格的合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、聯(lián)營(yíng) 企業(yè)、中外合作企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道、村辦）企業(yè)。

（一）對(duì)合伙企業(yè)的審查?！逗匣锲髽I(yè)法》規(guī)定，合伙企業(yè)是指在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的由各合伙人訂立合伙協(xié)議，共同出 資、合伙經(jīng)營(yíng)、共享收益、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任的營(yíng)利性組織。除全面審查合伙協(xié)議外，還應(yīng)注意以下問題：

1、經(jīng)全體合伙人協(xié)商一致，合伙人也可以用勞務(wù)出資，其評(píng)估辦法由全體合伙人協(xié)商確定。4

2、合伙企業(yè)中不具有事務(wù)執(zhí)行權(quán)的合伙人，不得擅自執(zhí)行合伙企業(yè)的事務(wù)。在合伙企業(yè)作為 借款主體時(shí)，應(yīng)注意其代表人是否有權(quán)代表企業(yè)申請(qǐng)借款，不具有事務(wù)執(zhí)行權(quán)的合伙人無權(quán) 代表企業(yè)簽署借款合同。

3、合伙期間發(fā)生虧損，退伙人仍須對(duì)其退伙時(shí)合伙財(cái)產(chǎn)不足清償?shù)膫鶆?wù)負(fù)連帶責(zé)任。合伙 企業(yè)發(fā)生退伙事由，退伙人應(yīng)當(dāng)對(duì)其退伙前已發(fā)生的合伙企業(yè)債務(wù)，與其他合伙人承擔(dān)連帶 責(zé)任。

4、合伙企業(yè)解散后，原合伙人對(duì)合伙企業(yè)存續(xù)期間的債務(wù)仍應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任，但債權(quán)人在五 年內(nèi)未向債務(wù)人提出償債請(qǐng)求的，該責(zé)任消滅。

（二）對(duì)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的審查。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，是指依照《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立，由一個(gè)自然人投資，財(cái)產(chǎn) 為投資人個(gè)人所有，投資人以其個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任的經(jīng)營(yíng)實(shí)體。對(duì)個(gè)人獨(dú)資 企業(yè)，應(yīng)注意以下問題：

1、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資人在申請(qǐng)企業(yè)設(shè)立登記時(shí)明確以其家庭共有財(cái)產(chǎn)作為個(gè)人出資的，應(yīng) 當(dāng)依法以家庭共有財(cái)產(chǎn)對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任。在發(fā)放貸款之前要審查該企業(yè)是以個(gè)人財(cái) 產(chǎn)出資還是以家庭財(cái)產(chǎn)出資，以家庭財(cái)產(chǎn)出資的，其債務(wù)以家庭財(cái)產(chǎn)承擔(dān)，應(yīng)要求其家庭成 員書面確認(rèn)共同承擔(dān)償還貸款責(zé)任。

2、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)解散后，原投資人對(duì)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)存續(xù)期間的債務(wù)仍應(yīng)承擔(dān)償還責(zé)任，但 債權(quán)人在五年內(nèi)未向債務(wù)人提出償債請(qǐng)求的，該責(zé)任消滅。

（三）對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)的審查。《民法通則》規(guī)定，聯(lián)營(yíng)是指企業(yè)之間或者企業(yè)、事業(yè)單位之間聯(lián)營(yíng)，共同經(jīng)營(yíng)、不具備 法人條件的經(jīng)濟(jì)實(shí)體（具備企業(yè)法人資格的應(yīng)按照企業(yè)法人予以審查）。審查時(shí)應(yīng)注意以下問 題：

1、聯(lián)營(yíng)方的范圍。根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理聯(lián)營(yíng)合同糾紛案件若干問題的解答》的 規(guī)定，除企業(yè)法人和事業(yè)法人可以作為聯(lián)營(yíng)合同的主體外，個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶、個(gè)人合伙，以及不具備法人資格的私營(yíng)企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織與企業(yè)法人或者事業(yè)法人聯(lián)營(yíng)的，也可以成為聯(lián)營(yíng)合同的主體。

2、下列單位、組織不得作為聯(lián)營(yíng)合同的主體：

（1）黨政機(jī)關(guān)和隸屬黨政機(jī)關(guān)編制序列的事業(yè)單位、軍事機(jī)關(guān)、工會(huì)、共青團(tuán)、婦聯(lián)、文聯(lián)、科協(xié)和各種協(xié)會(huì)、學(xué)會(huì)及民主黨派等；

（2）企、事業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)未經(jīng)法人授權(quán)的。

3、聯(lián)營(yíng)的責(zé)任承擔(dān)。按照聯(lián)營(yíng)形式劃分，聯(lián)營(yíng)企業(yè)分為法人型聯(lián)營(yíng)企業(yè)、合伙型聯(lián)營(yíng)企業(yè) 和協(xié)作型聯(lián)營(yíng)企業(yè)。其中，法人型聯(lián)營(yíng)企業(yè)具備法人資格，由聯(lián)營(yíng)企業(yè)全部財(cái)產(chǎn)對(duì)外承擔(dān)民 事責(zé)任；合伙型聯(lián)營(yíng)企業(yè)和協(xié)作型聯(lián)營(yíng)企業(yè)不具備法人資格，分別由聯(lián)營(yíng)各方按照出資比例 或者協(xié)議的約定，以各自所有的或者經(jīng)營(yíng)的財(cái)產(chǎn)承擔(dān)民事責(zé)任。依照法律的規(guī)定或者協(xié)議的 約定負(fù)連帶責(zé)任的，承擔(dān)連帶責(zé)任。

（四）對(duì)企業(yè)分支機(jī)構(gòu)作為借款人的審查。企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)不具備法人資格，不能夠獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。法人分支機(jī)構(gòu)作為借款 主體時(shí)，首先必須審查其營(yíng)業(yè)執(zhí)照和企業(yè)法人的書面授權(quán)，否則，不得對(duì)其發(fā)放貸款。同時(shí)，還應(yīng)當(dāng)對(duì)其法人按照借款主體的要求進(jìn)行審查。

五、從事特殊行業(yè)的有關(guān)規(guī)定

從事特殊行業(yè)的，應(yīng)當(dāng)取得有權(quán)政府部門的批準(zhǔn)文件或核準(zhǔn)頒發(fā)的從業(yè)許可證，且有關(guān)證照 必須在有效期內(nèi)。例如：

（一）開辦制鹽企業(yè)的，必須經(jīng)省級(jí)鹽業(yè)行政主管部門審查同意，報(bào)省、自治區(qū)、直轄市人 民政府批準(zhǔn)。

（二）從事藥品生產(chǎn)的企業(yè)，須報(bào)省級(jí)衛(wèi)生行政管理部門審核批準(zhǔn)并發(fā)給《藥品生產(chǎn)企業(yè)許 可證》。

（三）開辦農(nóng)藥生產(chǎn)企業(yè)（包括聯(lián)營(yíng)、設(shè)立分廠和非農(nóng)藥生產(chǎn)企業(yè)設(shè)立農(nóng)藥生產(chǎn)車間），應(yīng)當(dāng) 向國(guó)家經(jīng)貿(mào)委申報(bào)核準(zhǔn)。

（四）藥品批發(fā)企業(yè)須具有所在地省、自治區(qū)、直轄市藥品監(jiān)督管理部門核發(fā)的《藥品經(jīng)營(yíng) 許可證》 ；藥品零售企業(yè)須具有所在地縣級(jí)以上地方藥品監(jiān)督管理部門核發(fā)的《藥品經(jīng)營(yíng)許可 證》。

（五）開辦煙草制品生產(chǎn)企業(yè)，必須經(jīng)國(guó)務(wù)院煙草專賣行政主管部門批準(zhǔn)，取得煙草專賣生 產(chǎn)企業(yè)許可證；經(jīng)營(yíng)煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)的企業(yè)，必須經(jīng)國(guó)務(wù)院煙草專賣行政主管部門或者省 級(jí)煙草專賣行政主管部門批準(zhǔn)，取得煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證；經(jīng)營(yíng)煙草制品零售業(yè)務(wù)的企 業(yè)或者個(gè)人，由縣級(jí)煙草專賣行政主管部門審查批準(zhǔn)發(fā)給煙草專賣零售許可證。

六、對(duì)承包、租賃等特殊經(jīng)營(yíng)形式企業(yè)的審查

應(yīng)全面審查借款人的章程、合伙協(xié)議、承包協(xié)議、租賃協(xié)議等法律文件，并注意以下問題：

（一）企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理方式。

（二）承包方或承租方的經(jīng)營(yíng)權(quán)限。

（三）貸款償還責(zé)任的承擔(dān)主體。

七、不得對(duì)借款人發(fā)放貸款的情形

（一）生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)或投資國(guó)家明文禁止的產(chǎn)品、項(xiàng)目的；

（二）違反國(guó)家外匯管理規(guī)定的；

（三）建設(shè)項(xiàng)目按國(guó)家規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)有關(guān)部門批準(zhǔn)而未取得批準(zhǔn)文件的；

（四）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或投資項(xiàng)目未取得環(huán)境保護(hù)部門許可的；

（五）在實(shí)行承包、租賃、聯(lián)營(yíng)、合并（兼并）、合作、分立、產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓、股份制改造等 體制變更過程中，未清償原有貸款債務(wù)、落實(shí)原有貸款債務(wù)或提供相應(yīng)擔(dān)保的；

（六）借款人已在貸款人同一轄區(qū)內(nèi)其他同級(jí)機(jī)構(gòu)取得貸款的；

（七）用貸款進(jìn)行股本權(quán)益性投資的(國(guó)家另有規(guī)定的除外)；

（八）用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營(yíng)的；

（九）非依法取得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)資格的借款人用貸款經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)；依法取得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)業(yè) 務(wù)資格的借款人，用貸款從事房地產(chǎn)投機(jī)的；

（十）用于財(cái)政性支出的；

（十一）套取貸款用于借貸牟取非法收入的；

（十二）虛假出資、抽逃出資以及股東未按法律規(guī)定或協(xié)議約定出資到位的；

（十三）借款人存在“一套人馬、多塊牌子”且產(chǎn)權(quán)不清，管理混亂的；

（十四）借款人有其他嚴(yán)重違法經(jīng)營(yíng)行為的；

（十五）借款人發(fā)生重大訴訟，可能嚴(yán)重影響生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及償債能力的；

（十六）依照法律法規(guī)、規(guī)章制度不得發(fā)放貸款的其他情形。6

第二部分 擔(dān)保的合法性審查 《擔(dān)保法》規(guī)定，擔(dān)保分為保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金五種方式，與信貸業(yè)務(wù)有關(guān)的 擔(dān)保主要是保證、抵押和質(zhì)押。

一、保證擔(dān)保

（一）保證人的資格。具有代為清償債務(wù)能力的法人、公民或者依法登記領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照不具 有法人資格的獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)、中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道、村辦）企 業(yè)以及從事經(jīng)營(yíng)活的社會(huì)團(tuán)體可以作為保證人。

（二）下列主體不得作為保證人：

1、國(guó)家機(jī)關(guān)（經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國(guó)政府或者國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的除外）；

2、以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體，包括學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等；

3、企業(yè)法人的職能部門和無企業(yè)法人書面授權(quán)的分支機(jī)構(gòu)。

（三）自然人保證主體的審查重點(diǎn)：

1、保證人具有完全民事行為能力；

2、保證人具有代為清償債務(wù)的能力；

3、保證人姓名應(yīng)與其有效身份證件上的姓名相一致；

4、保證人已婚的，盡可能要求其配偶同時(shí)提供保證擔(dān)保，以避免在發(fā)生糾紛時(shí)難以分割保 證人的財(cái)產(chǎn)，降低保證人的代償能力。

（四）法人、其它組織作為保證主體的審查重點(diǎn)：

1、已辦理年檢手續(xù)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證；

2、企業(yè)章程或合伙、聯(lián)營(yíng)、合作等協(xié)議文書，驗(yàn)資證明；

3、股東名冊(cè)或董事會(huì)名冊(cè)、法定代表人身份證明；

4、組織機(jī)構(gòu)代碼證、貸款卡（證）；

5、保證人是否有多塊牌子；

6、保證人與被保證人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的，應(yīng)注意保證人提供擔(dān)保的合法性；

7、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司只能為該企業(yè)集團(tuán)的成員單位提供貸款擔(dān)保，不得為成員單位以外 的單位和個(gè)人提供擔(dān)保。

（五）公司股東擔(dān)保?！豆痉ā芬?guī)定，公司董事、經(jīng)理不得以公司資產(chǎn)為本公司的股東或者 其他個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保。目前，司法部門對(duì)上述規(guī)定有不同理解，為減少法律風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)盡量 避免公司為其股東或者其他個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保。若情況特殊，確需公司為其股東或者其他個(gè) 人債務(wù)提供擔(dān)保的，必須注意把握以下三點(diǎn)：

1、公司為其股東擔(dān)保的行為必須符合其公司章程的規(guī)定。

2、提供擔(dān)保的公司應(yīng)當(dāng)出具合法有效的股東（大）會(huì)或董事會(huì)同意提供擔(dān)保的書面文件，被擔(dān)保的股東不應(yīng)參加表決。

3、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于上市公司為他人提供擔(dān)保有關(guān)問題的通知》規(guī)定，上市 公司不得以公司資產(chǎn)為本公司的股東、股東的控股公司、股東的附屬企業(yè)或者個(gè)人債務(wù)提供 擔(dān)保。

二、抵押擔(dān)保

（一）抵押物的產(chǎn)權(quán)必須合法、清晰。抵押人必須對(duì)抵押物享有無爭(zhēng)議的所有權(quán)或經(jīng)營(yíng)管 理權(quán)，抵押物須有合法的權(quán)屬證書，不存在所有權(quán)保留等情形。若抵押物為共有，抵押人應(yīng) 7 出具共有人同意該財(cái)產(chǎn)用于抵押的書面證明。

（二）下列財(cái)產(chǎn)可以用于抵押：

1、抵押人所有的房屋和其他地上定著物；

2、抵押人所有的和依法有權(quán)處分的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)；

3、抵押人依法有權(quán)處分的國(guó)有土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物；

4、抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán)和鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的建筑物及其占用范圍內(nèi)的土地使用權(quán)；

5、依法可以抵押的其他財(cái)產(chǎn)（如海域使用權(quán)、經(jīng)依法登記取得土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)證或者林權(quán) 證等證書的農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)，等等）。

（三）抵押物的登記。

1、以下列財(cái)產(chǎn)抵押的，應(yīng)當(dāng)辦理抵押物登記，抵押合同自登記之日起生效。辦理抵押物登記 的部門如下：

（1）以無地上定著物的土地使用權(quán)抵押的，為核發(fā)土地使用權(quán)證書的土地管理部門；

（2）以城市房地產(chǎn)抵押的，為直轄市、市、縣人民政府房地產(chǎn)行政主管部門（以下簡(jiǎn)稱房地 產(chǎn)管理部門）；（3）以鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，為縣級(jí)以上地方人民政府規(guī)定的部門；

（4）以林木抵押的，為縣級(jí)以上林木主管部門；

（5）以航空器、船舶、車輛抵押的，為運(yùn)輸工具的登記部門；

（6）以企業(yè)的設(shè)備和其他動(dòng)產(chǎn)抵押的，為財(cái)產(chǎn)所在地的工商行政管理部門；

（7）礦業(yè)權(quán)的抵押登記部門為審批發(fā)放探礦、采礦許可證的地質(zhì)礦產(chǎn)主管部門；（8）抵押海域使用權(quán)的，抵押人和抵押權(quán)人應(yīng)當(dāng)在抵押合同簽訂之日起十五個(gè)工作日內(nèi)，持 抵押合同到原批準(zhǔn)用海人民政府的海洋行政主管部門辦理抵押登記。

2、以其他財(cái)產(chǎn)抵押的，可以自愿辦理抵押物登記，抵押合同自簽訂之日起生效。當(dāng)事人 未辦理抵押物登記的，不得對(duì)抗第三人。當(dāng)事人辦理抵押物登記的，登記部門為抵押人所在 地的公證部門。自愿辦理抵押物登記的財(cái)產(chǎn)包括但不限于下列財(cái)產(chǎn)：

（1）其它非企業(yè)組織、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體和個(gè)人所有的依法可以抵押的機(jī)器設(shè)備、牲畜等 生產(chǎn)資料；

（2）個(gè)人所有的家具、家用電器、金銀珠寶及其制品等生活資料；

（3）其它除《擔(dān)保法》第三十七條和第四十二條規(guī)定之外的財(cái)產(chǎn)。

（四）下列財(cái)產(chǎn)不得用于抵押：

1、土地所有權(quán)；

2、耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，《擔(dān)保法》第三十四條第（五）項(xiàng)、第三十六條第三款規(guī)定的除外；

3、所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)；

4、依法被查封、扣押、監(jiān)管或者以其他形式限制流通轉(zhuǎn)讓的財(cái)產(chǎn)；

5、國(guó)家機(jī)關(guān)的財(cái)產(chǎn)；

6、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和 其他公益設(shè)施（以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體以其社會(huì)公益設(shè)施以外的財(cái)產(chǎn)為自身債 務(wù)設(shè)定抵押的除外）； 8

7、違法、違章、臨時(shí)建筑物；

8、已依法公告列入拆遷范圍的房地產(chǎn)；

9、列入文物保護(hù)的建筑物和有重要紀(jì)念意義的其他建筑物；

10、軍事設(shè)施；

11、以出讓方式取得土地使用權(quán)，滿兩年未動(dòng)工開發(fā)，可以無償收回的土地使用權(quán)；

12、城市規(guī)劃區(qū)內(nèi)的集體所有土地未轉(zhuǎn)化為國(guó)有土地的。

13、依法不得抵押的其他財(cái)產(chǎn)。

（五）抵押權(quán)與租賃權(quán)、從物權(quán)的關(guān)系。

1、抵押權(quán)與租賃權(quán)。抵押人將已出租的財(cái)產(chǎn)用于抵押時(shí)，應(yīng)當(dāng)將租賃情況告知債權(quán)人，并 將抵押情況書面告知承租人，原租賃合同繼續(xù)有效。抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)后，租賃合同在有效期內(nèi)對(duì) 抵押物的受讓人繼續(xù)有效。

2、從物的抵押效力。抵押權(quán)設(shè)定前為抵押物的從物的，抵押權(quán)的效力及于抵押物的從物。但是抵押物與其從物為兩個(gè)以上的人分別所有時(shí)，抵押權(quán)的效力不及于抵押物的從物。若抵 押物存在主從物分離的情形（尤其是動(dòng)產(chǎn)抵押），應(yīng)要求抵押人將從物一并抵押，以提高抵押 物的變現(xiàn)能力?！抖愂照鞴芊ā芬?guī)定，納稅人欠繳的稅款發(fā)生在納稅人以其財(cái)

（六）稅款優(yōu)先受償?shù)膯栴}。產(chǎn)設(shè)定抵押、質(zhì)押或納稅人的財(cái)產(chǎn)被留置之前的，稅收應(yīng)當(dāng)先于抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)、留置權(quán)執(zhí)行。因此，若擔(dān)保人在以其財(cái)產(chǎn)設(shè)定抵押或質(zhì)押時(shí)已存在欠稅情形的，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)降低抵（質(zhì)）押 率或要求更換抵押物或變更擔(dān)保方式。

（七）最高額抵押中應(yīng)注意的問題：

1、《擔(dān)保法》司法解釋規(guī)定，最高額抵押權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)范圍，不包括抵押物因財(cái)產(chǎn)保全 或者執(zhí)行程序被查封后或債務(wù)人、抵押人破產(chǎn)后發(fā)生的債權(quán)。若最高額抵押合同生效后，貸 款發(fā)放前，抵押物被查封的，不應(yīng)再發(fā)放貸款。因此，在發(fā)放最高額抵押合同項(xiàng)下每一筆具 體貸款前，應(yīng)特別注意審查抵押物的現(xiàn)狀，防止無效擔(dān)保發(fā)生。

2、《擔(dān)保法》司法解釋規(guī)定，抵押權(quán)人實(shí)現(xiàn)最高額抵押權(quán)時(shí)，如果實(shí)際發(fā)生的債權(quán)余額高于 最高限額的，以最高限額為限，超過部分不具有優(yōu)先受償?shù)男ЯΑＲ虼?，?yīng)將借款本金、利 息、逾期利息、罰息、違約金及實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用等全部計(jì)算在最高額擔(dān)保合同約定的最高余 額內(nèi)，不應(yīng)將約定的擔(dān)保金額全部用作貸款發(fā)放，應(yīng)留有一定余地，以保障債權(quán)的全面優(yōu)先 清償。

3、《擔(dān)保法》司法解釋規(guī)定，當(dāng)事人對(duì)最高額抵押合同的最高限額、最高額抵押期間進(jìn)行變 更，以其變更對(duì)抗順序在后的抵押權(quán)人的，人民法院不予支持。

（八）不同類型抵押物的審查要點(diǎn)。抵押物一般分為動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)。所謂動(dòng)產(chǎn)，是指能在空 間上移動(dòng)不會(huì)損害其經(jīng)濟(jì)價(jià)值和用途的物，如原材料、產(chǎn)品和機(jī)器設(shè)備等；所謂不動(dòng)產(chǎn)，是 指在性質(zhì)上不能移動(dòng)位置，或移動(dòng)后能夠引起性質(zhì)、形狀改變的物，如土地使用權(quán)、房屋以 及其他地上定著物等。

1、動(dòng)產(chǎn)抵押應(yīng)注意審查以下問題：（1）抵押人用于抵押的動(dòng)產(chǎn)權(quán)屬必須清晰；（2）抵押率應(yīng)當(dāng)符合信貸管理制度的要求；（3）抵押物變現(xiàn)能力較強(qiáng)；（4）抵押物便于抵押權(quán)人監(jiān)管；

（5）抵押物應(yīng)當(dāng)特定化。按照《企業(yè)動(dòng)產(chǎn)抵押物登記管理辦法》規(guī)定，登記申請(qǐng)書應(yīng)填明抵 押物的名稱、數(shù)量、品牌、型號(hào)、規(guī)格、號(hào)碼、出廠日期、使用年限、價(jià)值、存放地點(diǎn)等要 素。因此，在簽訂動(dòng)產(chǎn)抵押合同時(shí)應(yīng)對(duì)動(dòng)產(chǎn)的上述要素作具體規(guī)定，若置換或增減抵押物，應(yīng)及時(shí)辦理變更登記手續(xù)。

2、土地使用權(quán)抵押應(yīng)注意審查以下問題：（1）以出讓土地使用權(quán)抵押的，應(yīng)當(dāng)符合法律規(guī)定和出讓合同約定的條件。抵押權(quán)終止期限 不得超過土地使用權(quán)出讓終止期限。（2）以 出讓 方式取得 土地使用權(quán)的單位和個(gè)人，必須按土地 出讓 合同約定進(jìn)行開發(fā)，不 得擅自更改；確需改變?nèi)莘e率等規(guī)劃條件的，必須經(jīng)原出讓方和規(guī)劃部門同意，并按照同等 地段土地的市場(chǎng)成交價(jià)，補(bǔ)交相應(yīng)的土地差價(jià)。（3）鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的土地使用權(quán)不得單獨(dú)抵押，以鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押 的，其占用范圍內(nèi)的土地使用權(quán)應(yīng)同時(shí)抵押。（4）房地產(chǎn)開發(fā)必須按照土地使用權(quán)出讓合同約定的土地用途、動(dòng)工開發(fā)期限開發(fā)土地。滿 兩年未動(dòng)工開發(fā)的，國(guó)家可以無償收回土地使用權(quán)（因不可抗力或者政府、政府有關(guān)部門的 行為或者動(dòng)工開發(fā)必需的前期工作造成動(dòng)工開發(fā)遲延的除外）。因此，應(yīng)注意房地產(chǎn)開發(fā)貸款 的借款人在未來的兩年內(nèi)是否有能力按土地出讓合同約定的用途開發(fā)使用土地。（5）劃撥土地使用權(quán)，是指土地使用者劃撥方式依法取得的國(guó)有土地使用權(quán)。以劃撥土地使 用權(quán)抵押的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)符合下列條件：①領(lǐng)有國(guó)有土地使用證；②具有地上建筑物、其他附 著物的合法產(chǎn)權(quán)證明；③由抵押人委托具有土地估價(jià)資格的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行地價(jià)評(píng)估，經(jīng)具有 審批權(quán)限的人民政府或土地行政管理部門確認(rèn)并批準(zhǔn)抵押；④依法辦理抵押登記手續(xù)。（6）以劃撥土地使用權(quán)抵押的，抵押權(quán)人只有在以抵押標(biāo)的物折價(jià)或者拍賣、變賣所得價(jià)款 交納相當(dāng)于土地出讓金的款項(xiàng)后，對(duì)剩余部分方可享有優(yōu)先受償權(quán)。因此，對(duì)以劃撥土地上 的建筑物作抵押的，核算抵押物價(jià)值時(shí)應(yīng)相應(yīng)扣減相當(dāng)于土地出讓金的金額。（7）土地使用權(quán)抵押權(quán)的合法憑證是《土地他項(xiàng)權(quán)利證明書》《國(guó)有土地使用證》《集體土地所有證》和《集體土地使用證》不作為抵押權(quán)的法律憑證。抵押權(quán)人扣押抵押土地的土地 證書作為抵押權(quán)利證書的無效。

3、房產(chǎn)抵押應(yīng)注意審查以下問題：（1）抵押人必須依法持有房產(chǎn)權(quán)屬證書，即《房屋所有權(quán)證》《房屋共有權(quán)證》、，銀行作為 抵押權(quán)人應(yīng)取得《房屋他項(xiàng)權(quán)證》。（2）房產(chǎn)抵押應(yīng)遵循“地隨房走”或“房隨地走”的原則，即房屋的所有權(quán)和該房屋占用范圍內(nèi) 的土地使用權(quán)須同時(shí)抵押。（3）房產(chǎn)抵押合同簽訂后，土地上新增的房屋不屬于抵押財(cái)產(chǎn)，抵押權(quán)人無優(yōu)先受償權(quán)。（4）有經(jīng)營(yíng)期限的企業(yè)以其所有房地產(chǎn)抵押時(shí)，所擔(dān)保債務(wù)的履行期限不應(yīng)當(dāng)超過該企業(yè)的 經(jīng)營(yíng)期限。（5）以具有土地使用年限的房地產(chǎn)抵押的，所擔(dān)保債務(wù)的履行期限不得超過土地使用權(quán)出讓 合同規(guī)定的使用年限減去已經(jīng)使用年限后的剩余年限。（6）《合同法》規(guī)定，工程承包人對(duì)發(fā)包人未按照約定支付的工程款享有優(yōu)先受償權(quán)，該優(yōu) 先權(quán)優(yōu)于抵押權(quán)。因此，以建設(shè)工程作抵押時(shí)，必須審查該工程是否拖欠工程款、承包人是 否具有主張優(yōu)先權(quán)的情形。必要時(shí)還可接受工程承包人提供連帶保證擔(dān)?；蛞笃浞艞壗ㄔO(shè) 工程款的優(yōu)先受償權(quán)。（7）宅基地上的房屋不得用于抵押。

4、在建工程抵押應(yīng)注意審查以下問題：（1）開發(fā)商已取得“四證”，即《國(guó)有土地使用證》《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》和《建設(shè)工程施工許可證》 ；（2）開發(fā)商已交納土地出讓金或需交納的相當(dāng)于土地使用權(quán)出讓金的款額；（3）開發(fā)商已投入工程款項(xiàng)的書面證明；（4）在建工程的施工進(jìn)度、工程竣工日期、已完成的工作量和工程量；（5）以在建工程已完工部分抵押的，其土地使用權(quán)隨之抵押，若抵押的在建工程在抵押期間 竣工的，應(yīng)當(dāng)在抵押人領(lǐng)取房產(chǎn)權(quán)屬證書后，重新辦理房地產(chǎn)抵押登記。

5、礦業(yè)權(quán)抵押審查應(yīng)注意以下問題：（1）探礦權(quán)、采礦權(quán)統(tǒng)稱為礦業(yè)權(quán)，適用于不動(dòng)產(chǎn)法律法規(guī)的調(diào)整原則。（2）已 出 租 的 采 礦 權(quán) 不 得 抵 押 。（3）礦 業(yè) 權(quán) 設(shè) 定 抵 押 時(shí)，礦業(yè)權(quán)人應(yīng)持抵 押合同和礦業(yè)權(quán)許可證到原發(fā)證機(jī)關(guān)辦理審批登記手續(xù)。（4）抵押合同中應(yīng)約定礦業(yè)權(quán)許可證被吊銷后的補(bǔ)救措施。

三、質(zhì)押擔(dān)保

（一）動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押。

1、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押的標(biāo)的物，必須是依法可以轉(zhuǎn)讓的動(dòng)產(chǎn)。以下財(cái)產(chǎn)不得作為質(zhì)物：（1）依法禁止流通的或不可轉(zhuǎn)讓的財(cái)產(chǎn)；（2）國(guó)家機(jī)關(guān)的財(cái)產(chǎn)；（3）學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施 和其他公益設(shè)施；（4）不動(dòng)產(chǎn)及其用益權(quán)；（5）被采取查封、扣押等強(qiáng)制措施的財(cái)產(chǎn)；（6）所有權(quán)不明或有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)；（7）依法不得質(zhì)押的其他財(cái)產(chǎn)。

2、《擔(dān)保法》司法解釋明確了以特戶、封金、保證金等形式特定化后的金錢可作為動(dòng)產(chǎn)用于 質(zhì)押。在實(shí)際辦理過程中應(yīng)注意以下問題：（1）作為質(zhì)押的標(biāo)的應(yīng)當(dāng)是特定化的金錢。（2）出質(zhì)的特定化的金錢，必須存入在債權(quán)銀行開立的賬戶，移交債權(quán)銀行占有，出質(zhì)金錢 應(yīng)按照約定予以“凍結(jié)”使用，該賬戶不再供出質(zhì)人自由使用，以便債權(quán)銀行真正取得對(duì)賬戶 的控制權(quán)，并能夠?qū)沟谌恕＃?）注意擬出質(zhì)的賬戶或金錢是否被采取強(qiáng)制措施，已被依法凍結(jié)的賬戶或金錢不得用于質(zhì) 押。

（二）權(quán)利質(zhì)押。

1、下列權(quán)利可以質(zhì)押： 11（1）匯票、本票、支票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單；（2）依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票；（3）依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)；（4）依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利（如公路橋梁、公路隧道、公路渡口的不動(dòng)產(chǎn)收益權(quán)）。

2、下列權(quán)利不能用于質(zhì)押：（1）不動(dòng)產(chǎn)用益權(quán)，如土地使用權(quán)；（2）準(zhǔn)不動(dòng)產(chǎn)用益權(quán)，如采礦權(quán)；（3）性質(zhì)上不具有可讓與性的權(quán)利，如養(yǎng)老金請(qǐng)求權(quán)、社會(huì)保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)等；（4）依法不得轉(zhuǎn)讓的權(quán)利，如股份有限公司成立后，發(fā)起人在一定期間內(nèi)持有的公司股份；（5）約定不得轉(zhuǎn)讓而對(duì)方當(dāng)事人知悉該約定的權(quán)利，如注明“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的票據(jù)；（6）抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)、留置權(quán)等擔(dān)保物權(quán)；（7）已被采取查封、扣押等強(qiáng)制措施的權(quán)利，如已被凍結(jié)的存款；（8）無商業(yè)性權(quán)利憑證的普通債權(quán)，如借條、欠條項(xiàng)下的債權(quán)；（9）非有價(jià)證券、不能變賣的憑證，如財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)單等；（10）依法不得質(zhì)押的其他權(quán)利。

3、以匯票、本票、支票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單等證券債權(quán)質(zhì)押時(shí)應(yīng)注意審查的問題：（1）審核權(quán)利憑證的真實(shí)性，審查出質(zhì)人對(duì)權(quán)利憑證是否享有權(quán)利及權(quán)利憑證的必要記載事 項(xiàng)是否齊全。（2）審查質(zhì)押權(quán)利憑證背書的連續(xù)性及有關(guān)事項(xiàng)。以匯票、支票、本票、公司債券出質(zhì)的，應(yīng)在權(quán)利憑證上背書，記載“質(zhì)押”字樣；以倉(cāng)單、提單出質(zhì)的，應(yīng)當(dāng)質(zhì)押背書并通知貨物保 管人或承運(yùn)人，以便質(zhì)權(quán)人行使向貨物保管人、承運(yùn)人請(qǐng)求交付貨物的權(quán)利，防止出質(zhì)人通 過類似掛失的方式提走貨物。（3）審查質(zhì)押權(quán)利的實(shí)現(xiàn)期限。以載明兌現(xiàn)或者提貨日期的匯票、支票、本票、債券、存款 單、倉(cāng)單、提單出質(zhì)的，上述權(quán)利憑證兌現(xiàn)或者提貨日期先于債務(wù)履行期的，質(zhì)權(quán)人可以在 債務(wù)履行期屆滿前兌現(xiàn)或者提貨，并與出質(zhì)人協(xié)議將兌現(xiàn)的價(jià)款或者提取的貨物用于提前清 償所擔(dān)保的債權(quán)或者向與出質(zhì)人約定的第三人提存；上述權(quán)利憑證的兌現(xiàn)或者提貨日期后于 債務(wù)履行期的，質(zhì)權(quán)人只能在兌現(xiàn)或者提貨日期屆滿時(shí)兌現(xiàn)款項(xiàng)或者提取貨物。

4、以依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票質(zhì)押時(shí)應(yīng)注意審查的問題：（1）《公司法》規(guī)定，發(fā)起人持有的本公司股份自公司成立之日起三年內(nèi)以及公司董事、監(jiān) 事、經(jīng)理所持有的本公司的股份在任職期間內(nèi)不得質(zhì)押。（2）以上市公司的股份出質(zhì)的，質(zhì)押合同自向證券登記機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記之日起生效；以非 上市公司的股份出質(zhì)的，質(zhì)押合同自股份出質(zhì)記載于股東名冊(cè)之日起生效。（3）《最高人民法院關(guān)于凍結(jié)、拍賣上市公司國(guó)有股和社會(huì)法人股若干問題的規(guī)定》要求，人民法院采取強(qiáng)制執(zhí)行措施時(shí)，如果股權(quán)持有人或者所有權(quán)人在限期內(nèi)提供了方便執(zhí)行的其 他財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)首先執(zhí)行其他財(cái)產(chǎn)；其他財(cái)產(chǎn)不足以清償債務(wù)的，方可執(zhí)行股權(quán)；股權(quán)的變現(xiàn) 方式只能通過拍賣進(jìn)行，不得直接將股權(quán)執(zhí)行給債權(quán)人。因此，對(duì)以上市公司國(guó)有股和社會(huì) 法人股出質(zhì)的，我行應(yīng)采取謹(jǐn)慎態(tài)度。

5、以專利權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押時(shí)應(yīng)注意審查的問題：（1）出質(zhì)人必須是合法的專利權(quán)人，若一項(xiàng)專利有兩個(gè)以上的共同專利權(quán)人，則出質(zhì)人為全 體專利權(quán)人。12（2）用于質(zhì)押的專利權(quán)必須合法存續(xù)。存在下列情形的不得質(zhì)押：專利權(quán)被宣告無效、被撤 銷或者已經(jīng)終止的；專利權(quán)被提出撤銷請(qǐng)求或被啟動(dòng)無效宣告程序的；存在專利權(quán)屬糾紛的； 質(zhì) 押 期超過專利權(quán)有效 期的；其它不符合出質(zhì)條件的。（3）注意在質(zhì)押合同中約定質(zhì)押期間專利權(quán)被撤銷或被宣告無效時(shí)的補(bǔ)救措施條款。《專利 法》規(guī)定，自國(guó)務(wù)院專利行政部門公告授予專利權(quán)之日起，任何單位或者個(gè)人認(rèn)為該專利權(quán) 的授予不符合本法有關(guān)規(guī)定的，可以請(qǐng)求專利復(fù)審委員會(huì)宣告該專利權(quán)無效。因此，專利權(quán) 質(zhì)押的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)比較大。（4）以專利權(quán)出質(zhì)的，應(yīng)符合《專利權(quán)質(zhì)押 合同登記管理暫行辦法》的要求。質(zhì)押合同應(yīng) 向中國(guó)專利局辦理出質(zhì)登記，質(zhì)押合同自登記之日起生效。

6、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押審查應(yīng)注意的問題：（1）出質(zhì)人必須是合法著作權(quán)所有人，著作權(quán)歸屬應(yīng)無爭(zhēng)議。若著作權(quán)為兩人以上共有的，出質(zhì)人為全體著作權(quán)人。因此，以兩人以上合作創(chuàng)作作品出質(zhì)的，應(yīng)由共同著作權(quán)人簽署質(zhì) 押合同。（2）審查是否為職務(wù)作品?！吨鳈?quán)法》規(guī)定，公民為完成法人或者其他組織工作任務(wù)所創(chuàng) 作的作品是職務(wù)作品。作者享有署名權(quán)，著作權(quán)的其他權(quán)利由法人或者其他組織享有，個(gè)人 不得以職務(wù)作品的財(cái)產(chǎn)權(quán)出質(zhì)。（3）審查著作權(quán)的有效期限。公民著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)期限為作者終生及其死后 50 年，截止于作者死亡后第五十年的 12 月 31 日；如果是合作作品，截止于最后死亡的作者死亡后 第五十年的 12 月 31 日 ；法人或者其他組織的作品、著作權(quán)（署名權(quán)除外）的權(quán)利保護(hù)期為 50 年，截止于作品首次發(fā)表后第 50 年的 12 月 31 日。因此，用于質(zhì)押的著作權(quán)剩余有效期 限必須長(zhǎng)于貸款期限。（4）以著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)出質(zhì)的，出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同，質(zhì)押合同應(yīng)到國(guó)家版權(quán) 局指定的專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行登記，著作權(quán)質(zhì)押合同自《著作權(quán)質(zhì)押合同登記證》頒發(fā)之日起生效。

7、以商標(biāo)專用權(quán)質(zhì)押時(shí)應(yīng)注意審查的問題：（1）出質(zhì)商標(biāo)必須權(quán)屬明確。（2）原則上應(yīng)要求出質(zhì)的商標(biāo)為馳名商標(biāo)。（3）出質(zhì)人必須是商標(biāo)專用權(quán)的合法所有人。兩個(gè)以上的自然人、法人或者其他組織可以共 同向商標(biāo)局申請(qǐng)注冊(cè)同一商標(biāo)，共同享有和行使該商標(biāo)專用權(quán)。（4）《商標(biāo)法》規(guī)定，注冊(cè)商標(biāo)的有效期為十年，自核準(zhǔn)注冊(cè)之日起計(jì)算。因此，用于質(zhì)押 的商標(biāo)專用權(quán)，其剩余有效期限應(yīng)長(zhǎng)于貸款的期限；（5）《商標(biāo)法》規(guī)定，已經(jīng)注冊(cè)的商標(biāo)，違反商標(biāo)法有關(guān)規(guī)定的，商標(biāo)局依法可以撤銷。因 此，商標(biāo)權(quán)質(zhì)押存在風(fēng)險(xiǎn)，在質(zhì)押合同中應(yīng)約定質(zhì)押期間商標(biāo)權(quán)被撤銷時(shí)的救濟(jì)措施；（6）以商標(biāo)專用權(quán)出質(zhì)的，應(yīng)當(dāng)訂立商標(biāo)專用權(quán)質(zhì)押書面合同，自質(zhì)押合同簽訂之日起 20 天內(nèi)，應(yīng)向國(guó)家工商行政管理局商標(biāo)局辦理出質(zhì)登記，質(zhì)押合同自登記之日起生效。

四、有關(guān)擔(dān)保的特殊規(guī)定

（一）以有限責(zé)任公司、股份有限公司的房地產(chǎn)抵押的，必須經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)表決通過，企業(yè)章程另有規(guī)定的除外。13

（二）以國(guó)家授予其經(jīng)營(yíng)管理的房地產(chǎn)抵押的，應(yīng)當(dāng)符合國(guó)有資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定。

（三）以集體所有制企業(yè)的房地產(chǎn)抵押的，必須經(jīng)集體所有制企業(yè)職工（代表）大會(huì)通過，并報(bào)其上級(jí)主管機(jī)關(guān)備案。

（四）以中外合資企業(yè)、中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)和外商獨(dú)資企業(yè)的房地產(chǎn)抵押的，必須經(jīng)董事會(huì) 決議通過，企業(yè)章程另有規(guī)定的除外。

（五）以中外合作企業(yè)的資產(chǎn)抵押的，必須經(jīng)出席董事會(huì)或者聯(lián)合管理委員會(huì)的一致通過。該董事會(huì)或管理委員會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)有三分之二以上的董事或委員出席方能舉行。

（六）以合伙企業(yè)名義為他人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)全體合伙人同意。其中，合伙人以其在 合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額出質(zhì)的，須經(jīng)其他合伙人一致同意。

（七）以農(nóng)村集體組織集體財(cái)產(chǎn)抵押，涉及村民利益的，須經(jīng)村民代表大會(huì)討論并表決通 過。

（八）以海關(guān)監(jiān)管的貨物抵押的，必須經(jīng)海關(guān)書面同意，并辦妥抵押登記手續(xù)。同時(shí)，應(yīng)當(dāng) 注意銀行行使抵押權(quán)時(shí)要優(yōu)先交納關(guān)稅的情況。

（九）以集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的股份質(zhì)押的，必須報(bào)經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)或備案。

（十）全民所有制企業(yè)以專利權(quán)出質(zhì)的，須經(jīng)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)。

（十一）國(guó)有股東授權(quán)代表單位以國(guó)有股進(jìn)行質(zhì)押的，必須明確資金用途，制訂還款計(jì)劃，經(jīng)董事會(huì)（不設(shè)董事會(huì)的由總經(jīng)理辦公會(huì)）審議決定。質(zhì)押協(xié)議應(yīng)按照財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系報(bào)省級(jí) 以上主管財(cái)政機(jī)關(guān)備案。國(guó)有股東授權(quán)代表單位持有的國(guó)有股只限于為本單位及其全資或控 股子公司提供質(zhì)押，用于質(zhì)押的國(guó)有股數(shù)量不得超過其所持該上市公司國(guó)有股總額的 50%。

（十二）外資企業(yè)以其資產(chǎn)或者權(quán)益對(duì)外抵押、轉(zhuǎn)讓的，須經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，并向工商行 政管理機(jī)關(guān)備案。

（十三）證券公司提供的擔(dān)保不能超過其凈資產(chǎn)的 20%，綜合類證券公司提供貸款擔(dān)保時(shí)，其凈資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)在 2 億元人民幣以上。

（十四）抵押海域使用權(quán)的，抵押人和抵押權(quán)人應(yīng)當(dāng)在抵押合同簽訂之日起十五個(gè)工作日 內(nèi)，持抵押合同到原批準(zhǔn)用海人民政府的海洋行政主管部門辦理海域使用權(quán)抵押登記。第三部分 部分信貸業(yè)務(wù)的法律審查

一、個(gè)人住房貸款

（一）商品房抵押貸款。根據(jù)建設(shè)部《城市房地產(chǎn)抵押管理辦法》、人民銀行《關(guān)于規(guī)范住房金融業(yè)務(wù)的通知》和《關(guān) 于進(jìn)一步加強(qiáng)房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)管理的通知》規(guī)定，商品房抵押是指購(gòu)房人在支付首期規(guī)定的 房?jī)r(jià)款后，由貸款銀行代其支付其余的購(gòu)房款，將所購(gòu)商品房抵押給貸款銀行作為償還貸款 擔(dān)保的行為。商品房抵押貸款必須符合以下條件：

1、商品房開發(fā)項(xiàng)目必須符合房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓條件并取得商品房銷（預(yù)）售許可證；

2、商品房銷（預(yù)）售合同真實(shí)有效；

3、購(gòu)房人已支付了規(guī)定的首期房?jī)r(jià)款；

4、貸款用途為購(gòu)房或支付購(gòu)房款；

5、個(gè)人住房抵押貸款金額與抵押物實(shí)際價(jià)值的比例（抵借比）最高不得超過 80%，個(gè)人商用 房貸款金額與抵押物實(shí)際價(jià)值的比例（抵借比）最高不得超過 70%，嚴(yán)禁對(duì)借款人發(fā)放“零首 14 付”個(gè)人住房貸款；

6、開發(fā)商必須出具同意將該預(yù)購(gòu)房屋設(shè)定抵押，并保證依約履行預(yù)購(gòu)房屋合同的書面承諾以 及同意為購(gòu)房人（借款人）提供階段性連帶責(zé)任保證的承諾；

7、按照人民銀行的規(guī)定，借款人所購(gòu)房屋為住房的必須是主體結(jié)構(gòu)已經(jīng)封頂；借款人所購(gòu)房 屋為商用房的，必須是已竣工驗(yàn)收合格的現(xiàn)房；

8、以共有房屋抵押時(shí)，產(chǎn)權(quán)共有人必須出具同意將該預(yù)購(gòu)房屋設(shè)定抵押的書面承諾。

（二）已購(gòu)公有住房和經(jīng)濟(jì)適用住房抵押貸款。建設(shè)部《已購(gòu)公有住房和經(jīng)濟(jì)適用住房上市出售管理暫行辦法》規(guī)定，已購(gòu)公有住房和經(jīng)濟(jì) 適用住房，是指城鎮(zhèn)職工根據(jù)國(guó)家和縣級(jí)以上地方人民政府有關(guān)城鎮(zhèn)住房制度改革政策規(guī)定，按照成本價(jià)（或者標(biāo)準(zhǔn)價(jià)）購(gòu)買的公有住房，或者按照地方人民政府指導(dǎo)價(jià)購(gòu)買的經(jīng)濟(jì)適用 住房。經(jīng)濟(jì)適用住房包括安居工程住房和集資合作建設(shè)的住房。辦理已購(gòu)公有住房和經(jīng)濟(jì)適 用住房抵押貸款應(yīng)注意審查以下方面：

1、借款人所購(gòu)商品房的產(chǎn)權(quán)明晰；

2、借款人已經(jīng)按成本價(jià)補(bǔ)足房?jī)r(jià)款；

3、房屋共有人同意上市出售的書面意見；（1）以低于房改政策規(guī)

4、有下列情形之一的已購(gòu)公有住房和經(jīng)濟(jì)適用住房不得上市出售： 定的價(jià)格購(gòu)買且沒有按照規(guī)定補(bǔ)足房?jī)r(jià)款的；（2）處于戶籍凍結(jié)地區(qū)并已列入拆遷公告范圍 內(nèi)的；（3）產(chǎn)權(quán)共有的房屋，其他共有人不同意出售的；（4）已抵押且未經(jīng)抵押權(quán)人書面同 意轉(zhuǎn)讓的；（5）法律、法規(guī)以及縣級(jí)以上人民政府規(guī)定其他不宜出售的。

（三）個(gè)人住房貸款需要注意的其他事項(xiàng)。

1、出賣人未取得商品房銷（預(yù)）售許可證明的，不得發(fā)放按揭貸款；

2、商品房買賣合同屬無效或易造成被撤銷、解除情形的，不得發(fā)放按揭貸款；

3、如果銷售廣告和宣傳資料有關(guān)房屋和相關(guān)設(shè)施的說明和允諾中存在虛假陳述并對(duì)合同價(jià) 格及訂立有重大影響的，不得與出賣人合作或發(fā)放按揭貸款；

4、審查商品房買賣合同有關(guān)轉(zhuǎn)移占有、交付、房屋毀損滅失風(fēng)險(xiǎn)歸屬的約定，是否與抵押 合同的約定相一致。

二、汽車消費(fèi)貸款 人民銀行《汽車消費(fèi)貸款管理辦法（試點(diǎn)辦法）》規(guī)定，汽車消費(fèi)貸款是指貸款人向申請(qǐng)購(gòu)買 汽車的借款人發(fā)放的人民幣擔(dān)保貸款。審查注意事項(xiàng)：

（一）借款人應(yīng)為在中國(guó)境內(nèi)有固定住所的中國(guó)公民及企（事）業(yè)法人。

（二）借款人向貸款人申請(qǐng)汽車消費(fèi)貸款，必須提供擔(dān)保。借款人可以采取抵押、質(zhì)押或第 三方保證等形式進(jìn)行擔(dān)保。擔(dān)保當(dāng)事人必須簽訂擔(dān)保合同。

（三）借款人以所購(gòu)汽車作為抵押物的，應(yīng)以該車的價(jià)值全額抵押，并辦理抵押登記手續(xù)。貸款銀行應(yīng)保管購(gòu)車發(fā)票以避免虛假購(gòu)車。

（四）對(duì)履約保險(xiǎn)條款的約定一定要明確具體，并特別注意履約保證保險(xiǎn)合同中免責(zé)條款 對(duì)貸款安全性的不利影響。

（五）為了防止因所購(gòu)車輛質(zhì)量問題導(dǎo)致借款人不能按時(shí)還款，貸款銀行應(yīng)當(dāng)在與經(jīng)銷商 簽訂的合作協(xié)議中約定，若因所購(gòu)車輛質(zhì)量問題發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，由經(jīng)銷商承擔(dān)償還貸款的連帶 保證責(zé)任。

（六）購(gòu)車人將所購(gòu)車輛出租或承包給他人經(jīng)營(yíng)的，其租賃合同或承包合同應(yīng)經(jīng)貸款銀行 15 同意，以免與借款合同發(fā)生沖突。

（七）注意合作協(xié)議、借款合同、保險(xiǎn)合同三者之間的銜接，避免約定的內(nèi)容出現(xiàn)矛盾或發(fā) 生沖突。

三、教育助學(xué)貸款 根據(jù)人民銀行、財(cái)政部、教育部《關(guān)于國(guó)家助學(xué)貸款的管理規(guī)定（試行）》以及人民銀行《助 學(xué)貸款管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，教育助學(xué)貸款是指向正在高等學(xué)校接受教育的學(xué)生或其直系 親屬、法定監(jiān)護(hù)人發(fā)放的國(guó)家助學(xué)貸款和一般助學(xué)貸款。其中，國(guó)家助學(xué)貸款是指對(duì)符合中 央和地方財(cái)政貼息規(guī)定的高等學(xué)校在校學(xué)生發(fā)放的人民幣貸款；一般助學(xué)貸款是指對(duì)高等學(xué) 校在校學(xué)生和新錄取學(xué)生以及在職深造、再就業(yè)培訓(xùn)、出國(guó)留學(xué)人員發(fā)放的商業(yè)性人民幣貸 款。審查注意事項(xiàng)：

（一）借款人資格。申請(qǐng)國(guó)家助學(xué)貸款的借款人為符合中央和地方財(cái)政貼息規(guī)定的全日制專 科學(xué)生、本科學(xué)生、研究生及攻讀第二學(xué)士學(xué)位的學(xué)生或其直系親屬、法定監(jiān)護(hù)人。申請(qǐng)一 般助學(xué)貸款的借款人既可以為全日制?？茖W(xué)生、本科學(xué)生、研究生及攻讀第二學(xué)士學(xué)位的學(xué) 生或其直系親屬、法定監(jiān)護(hù)人，也可以為在職深造、再就業(yè)培訓(xùn)、出國(guó)留學(xué)人員。

（二）貸款方式。對(duì)高等學(xué)校在讀學(xué)生的直系親屬或法定監(jiān)護(hù)人原則上發(fā)放擔(dān)保助學(xué)貸款； 對(duì)信用狀況較好的可以發(fā)放信用貸款。高等學(xué)校在校大學(xué)生申請(qǐng)信用助學(xué)貸款必須具備以下條件：

1、具有完全民事行為能力的自然人；

2、具有永久居留身份證、所在學(xué)校及其院系的詳細(xì)地址；

3、具有所在學(xué)校發(fā)放的《學(xué)生證》、學(xué)籍證明等有關(guān)證件，學(xué)生學(xué)習(xí)期間所需學(xué)雜費(fèi)、生活 費(fèi)等有關(guān)學(xué)習(xí)的費(fèi)用證明，介紹人提供的貸款申請(qǐng)表或相關(guān)證明；

4、符合貸款人要求的學(xué)習(xí)、品德表現(xiàn)證明，無不良信用行為；

5、貸款人規(guī)定的其他條件。高等學(xué)校在讀學(xué)生的直系親屬或法定監(jiān)護(hù)人申請(qǐng)信用或擔(dān)保助學(xué)貸款需具備以下條件：

1、具有完全民事行為能力、當(dāng)?shù)爻Ｗ艨诨蛴谰镁恿羯矸葑C、固定住所，提供其親屬或監(jiān)護(hù) 關(guān)系的證明；

2、提供學(xué)生就讀學(xué)校的《錄取通知書》（或《學(xué)生證》和學(xué)籍證明）等有效證件；就讀學(xué)校 提供的學(xué)生學(xué)習(xí)期間所需學(xué)雜費(fèi)、生活費(fèi)及其他有關(guān)學(xué)習(xí)的費(fèi)用證明；提交有關(guān)的申請(qǐng)表或 相關(guān)證明；

3、具有一定的經(jīng)濟(jì)收入來源，品德優(yōu)良，無不良信用行為，具備按期償還貸款本息的能力；

4、申請(qǐng)擔(dān)保貸款的應(yīng)提供貸款銀行認(rèn)可的擔(dān)保方式；

5、《貸款通則》規(guī)定的其他條件。

四、憑證式國(guó)債質(zhì)押貸款 人民銀行、財(cái)政部發(fā)布的《憑證式國(guó)債質(zhì)押貸款辦法》規(guī)定，憑證式國(guó)債質(zhì)押貸款是指借款 人以未到期的憑證式國(guó)債作質(zhì)押，從商業(yè)銀行取得人民幣貸款，到期歸還貸款本息的一種貸 款業(yè)務(wù)。審查注意事項(xiàng)：

（一）貸款主體。必須是經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，允許辦理個(gè)人定期存款存單小額貸款業(yè)務(wù)，并承擔(dān)憑證式國(guó)債發(fā)行業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行。

（二）憑證式國(guó)債的范圍。用以出質(zhì)的國(guó)債是指 1999 年以后（含 1999 年）財(cái)政部發(fā)行，各 承銷銀行以“中華人民共和國(guó)憑證式國(guó)債收款憑證”方式銷售的國(guó)債。16

（三）作為質(zhì)押貸款質(zhì)物的憑證式國(guó)債，應(yīng)為未到期的憑證式國(guó)債。

（四）所有權(quán)有爭(zhēng)議、已作掛失或被依法止付的憑證式國(guó)債，不得為質(zhì)物。

（五）作為質(zhì)物的憑證式國(guó)債交貸款機(jī)構(gòu)保管，由貸款機(jī)構(gòu)出具保管收據(jù)。保管收據(jù)是借款 人辦理憑證式國(guó)債質(zhì)押貸款的憑據(jù)，不準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓、出借和再出質(zhì)。

（六）申請(qǐng)辦理憑證式國(guó)債質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，需向原認(rèn)購(gòu)銀行辦理。各商業(yè)銀行之間不得跨系 統(tǒng)辦理憑證式國(guó)債質(zhì)押貸款。

（七）憑證式國(guó)債質(zhì)押貸款的期限最長(zhǎng)不得超過憑證式國(guó)債到期日，若用不同期限的多張憑 證式國(guó)債質(zhì)押，在確保貸款本息能足額收回的前提下，貸款期限最長(zhǎng)不超過憑證最遲到期日。

五、單位定期存單質(zhì)押貸款 根據(jù)人民銀行《單位定期存單質(zhì)押貸款管理規(guī)定》，單位定期存單是指借款人為辦理質(zhì)押貸款 而委托貸款人依據(jù)開戶證實(shí)書向接受存款的金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開具的人民幣定期存款權(quán)利憑證。審查注意事項(xiàng)：

（一）單位定期存單只能為質(zhì)押貸款的目的而開立和使用，金融機(jī)構(gòu)開具的《單位定期存款 開戶證實(shí)書》不得作為質(zhì)押的權(quán)利憑證。

（二）貸款人經(jīng)審查同意借款人的貸款申請(qǐng)的，應(yīng)將開戶證實(shí)書和開具單位定期存單的委托 書一并提交給存款行，向存款行申請(qǐng)開具單位定期存單和確認(rèn)書。貸款人不得接受未經(jīng)確認(rèn) 的單位定期存單作為貸款的擔(dān)保。

（三）經(jīng)確認(rèn)后的單位定期存單用于貸款質(zhì)押時(shí)，其質(zhì)押的貸款數(shù)額不得超過有關(guān)規(guī)定的比 例要求（目前為確認(rèn)數(shù)額的 90%）。

（四）質(zhì)押存單期限先于貸款期限屆滿的，貸款人可以提前兌現(xiàn)存單，并與出質(zhì)人協(xié)議將兌 現(xiàn)的價(jià)款提前清償借款或向約定的第三人提存，合同另有約定的從其約定。提存的具體辦法 由各當(dāng)事人自行協(xié)商確定。貸款期限先于質(zhì)押的單位定期存單期限屆滿，借款人未履行其債 務(wù)的，貸款人只能在存單兌現(xiàn)日期屆滿時(shí)兌現(xiàn)。

（五）用于質(zhì)押的單位定期存單在質(zhì)押期間丟失，貸款人應(yīng)立即通知借款人和出質(zhì)人并申請(qǐng) 掛失；單位定期存單毀損的，貸款人應(yīng)持有關(guān)證明申請(qǐng)補(bǔ)辦。質(zhì)押期間，存款行不得受理存 款人提出的掛失申請(qǐng)。

六、收費(fèi)權(quán)質(zhì)押貸款 根據(jù)《中華人民共和國(guó)公路法》《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于農(nóng)村電網(wǎng)建設(shè)與改造工程貸款擔(dān)保和貸、款償還期限的復(fù)函》等法律、法規(guī)規(guī)定，公路橋梁、公路隧道或者公路渡口收益權(quán)，以及農(nóng) 村電網(wǎng)建設(shè)與改造工程電費(fèi)收益權(quán)可以質(zhì)押。審查中應(yīng)注意：

（一）公路收費(fèi)權(quán)質(zhì)押貸款。

1、公路項(xiàng)目須符合國(guó)務(wù)院交通主管部門規(guī)定的技術(shù)等級(jí)和規(guī)模，取得有權(quán)部門同意收費(fèi)的文 件。國(guó)道收費(fèi)權(quán)的轉(zhuǎn)讓須經(jīng)國(guó)務(wù)院交通主管部門批準(zhǔn)；國(guó)道以外的其他公路收費(fèi)權(quán)的轉(zhuǎn)讓，須經(jīng)省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準(zhǔn)，報(bào)國(guó)務(wù)院交通主管部門備案。

2、收費(fèi)公路項(xiàng)目實(shí)行法人負(fù)責(zé)制，承貸主體必須是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核 準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人。交通管理部門為借款人的，應(yīng)確認(rèn)其適用的是“公益性公路建設(shè)項(xiàng) 目法人”制度，并獲得有權(quán)交通主管部門的授權(quán)。

3、公路建設(shè)項(xiàng)目要有充足的資本金，資本金比例不得低于 35%。資本金必須是實(shí)收資本，不能是任何其他負(fù)債。按照有關(guān)規(guī)定，交通部門撥付補(bǔ)助的交通基金可視為項(xiàng)目的資本金。

4、公路收費(fèi)經(jīng)營(yíng)期限最長(zhǎng)不得超過 30 年。貸款到期日不得遲于公路收費(fèi)權(quán)的期限屆滿 17 日。公路項(xiàng)目的貸款償還期原則不超過 10 年。特殊情況需要超過 10 年的，要報(bào)經(jīng)總行審批，并報(bào)中國(guó)人民銀行備案。

5、省級(jí)人民政府批準(zhǔn)的收費(fèi)文件是公路收費(fèi)權(quán)的權(quán)力證書，地市級(jí)以上交通主管部門作為登 記部門。

（二）農(nóng)村電網(wǎng)建設(shè)與改造工程收費(fèi)權(quán)質(zhì)押貸款。國(guó)家計(jì)委、人民銀行印發(fā)的《農(nóng)村電網(wǎng)建設(shè)與改造工程電費(fèi)收益權(quán)質(zhì)押貸款管理辦法》（計(jì)基 礎(chǔ)〔2000〕198 號(hào)）規(guī)定，電費(fèi)收益權(quán)質(zhì)押是指電網(wǎng)經(jīng)營(yíng)企業(yè)以其擁有的電費(fèi)收益權(quán)作擔(dān)保，向銀行申請(qǐng)貸款用于農(nóng)村電網(wǎng)建設(shè)與改造的一種擔(dān)保方式。審查中應(yīng)注意以下事項(xiàng)：

1、出質(zhì)人須出具由國(guó)家有關(guān)部門批準(zhǔn)的電網(wǎng)經(jīng)營(yíng)許可證和工商行政管理部門頒發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí) 照。

2、以地方電力企業(yè)為出質(zhì)人的，必須在承貸銀行開立基本賬戶。

3、出質(zhì)人須與貸款銀行簽訂代收電費(fèi)協(xié)議；對(duì)出質(zhì)人未在承貸銀行開立基本賬戶的，應(yīng)與 其基本賬戶銀行、承貸銀行共同簽訂電費(fèi)劃轉(zhuǎn)協(xié)議。

4、收費(fèi)權(quán)質(zhì)押的登記部門為各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）計(jì)委（計(jì)經(jīng)委、發(fā)改委）。

5、農(nóng)村電網(wǎng)建設(shè)與改造工程貸款償還期最長(zhǎng)不超過 20 年。

（三）其他類型的收費(fèi)權(quán)質(zhì)押貸款。除公路橋梁、公路隧道或者公路渡口以及農(nóng)村電網(wǎng)建設(shè)與改造工程電費(fèi)收益權(quán)質(zhì)押外，其他 類型的收費(fèi)權(quán)（如學(xué)校、醫(yī)院、水電氣暖等收費(fèi)權(quán)）能否作為貸款質(zhì)押，目前法律尚未明確。在法律、法規(guī)或司法解釋未明確做出規(guī)定前，原則上不宜接受此類權(quán)利作為貸款擔(dān)保。需要注意的是，高校學(xué)生公寓收費(fèi)權(quán)質(zhì)押貸款是依據(jù)人民銀行、教育部聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于進(jìn) 一步解決學(xué)生公寓等高等學(xué)校后勤服務(wù)設(shè)施建設(shè)資金問題的若干意見》等行政規(guī)章辦理的業(yè) 務(wù)品種，雖然是否具有法律效力需要通過司法審判予以認(rèn)定，但是其操作較為規(guī)范，可以予 以辦理。如果確因業(yè)務(wù)需要以其他類型收費(fèi)權(quán)作為擔(dān)保措施的，要按我行的有關(guān)規(guī)定辦理并 且應(yīng)符合以下條件：

1、用以質(zhì)押的權(quán)利屬于可用金錢來估價(jià)的財(cái)產(chǎn)權(quán)利。

2、用以質(zhì)押的權(quán)利是可讓與的財(cái)產(chǎn)權(quán)，依法不得轉(zhuǎn)讓、依當(dāng)事人約定不得轉(zhuǎn)讓和依權(quán)利性質(zhì) 不得轉(zhuǎn)讓的權(quán)利不能用于出質(zhì)。

3、用以質(zhì)押的權(quán)利是有權(quán)利憑證或有特定機(jī)構(gòu)管理的財(cái)產(chǎn)權(quán)利。

4、應(yīng)取得有關(guān)主管部門的批準(zhǔn)或辦理質(zhì)押登記。

5、應(yīng)嚴(yán)格監(jiān)管有關(guān)賬戶。例如：同時(shí)簽訂《權(quán)利質(zhì)押合同》與《收費(fèi)賬戶管理合同》，對(duì)借 款人收費(fèi)賬戶進(jìn)行監(jiān)管。

七、證券公司股票質(zhì)押貸款 人民銀行《證券公司股票質(zhì)押貸款管理辦法》規(guī)定，證券公司股票質(zhì)押貸款是指綜合類證券 公司以其自營(yíng)的并在證券交易所上市流通的人民幣普通股票或證券投資基金（以下統(tǒng)稱為股 票）出質(zhì)，向商業(yè)銀行獲得資金的一種貸款方式。審查注意事項(xiàng)：

（一）借款人應(yīng)符合人民銀行在管理辦法中提出的條件，其自營(yíng)業(yè)務(wù)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的 有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制比率，并已按規(guī)定提取足額的交易風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。

（二）用于質(zhì)押貸款的股票原則上應(yīng)業(yè)績(jī)優(yōu)良、流通股本規(guī)模適度、流動(dòng)性較好，符合《證 券公司股票質(zhì)押貸款管理辦法》的規(guī)定。以下幾種股票不得質(zhì)押：

1、上一年度虧損的上市公司股票； 18

2、前６個(gè)月內(nèi)股票價(jià)格的波動(dòng)幅度（最高價(jià)／最低價(jià)）超過２００％的股票；

3、可流通股股份過度集中的股票；

4、證券交易所停牌或除牌的股票；

5、證券交易所特別處理的股票；

6、證券公司持有一家上市公司已發(fā)行股份５％以上的，該證券公司不得以該種股票質(zhì)押；但 是，證券公司因包銷購(gòu)入售后剩余股票而持有５％以上股份的，不受此限。

（三）證券公司股票質(zhì)押貸款期限最長(zhǎng)為 6 個(gè)月，貸款合同到期后，不得展期，新發(fā)生的質(zhì) 押貸款按規(guī)定重新審查辦理。借款人提前還款，須經(jīng)貸款人同意。

（四）股票質(zhì)押率應(yīng)依據(jù)被質(zhì)押的股票質(zhì)量及借款人的財(cái)務(wù)和資信狀況與借款人商定，但股 票質(zhì)押率最高不能超過 60％。

（五）貸款人在發(fā)放股票質(zhì)押貸款前，應(yīng)在證券交易所開設(shè)股票質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)特別席位，專 門保管和處分作為質(zhì)物的股票。存放在特別席位下股票的處分權(quán)和存放在資金賬戶資金的處 分權(quán)均屬貸款人。

（六）一家商業(yè)銀行接受的用于質(zhì)押的一家上市公司股票，不得高于該上市公司全部流通股 票的 10%；貸款銀行發(fā)放的股票質(zhì)押貸款余額，不得超過其資本金的 15%；貸款銀行對(duì)一家證 券公司發(fā)放的股票質(zhì)押貸款余額，不得超過其資本金的 5%。

（七）為控制因股票價(jià)格波動(dòng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)，借款合同中應(yīng)按照人民銀行的規(guī)定計(jì)算和設(shè)立警 戒線和平倉(cāng)線。

（八）質(zhì)押貸款必須進(jìn)行登記，質(zhì)押的法定登記機(jī)構(gòu)為證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)。

（九）一家證券公司只能在一家商業(yè)銀行辦理股票質(zhì)押貸款。

八、出口退稅賬戶托管貸款 根據(jù)人民銀行等三部委《關(guān)于辦理出口退稅賬戶托管貸款業(yè)務(wù)的通知》及總行有關(guān)規(guī)定，出 口退稅賬戶托管貸款是指為解決出口企業(yè)出口退稅款未能及時(shí)到賬而出現(xiàn)短期資金困難，在 對(duì)企業(yè)出口退稅賬戶進(jìn)行托管的前提下，向出口企業(yè)提供的以出口退稅應(yīng)收款作為還款保證 的短期流動(dòng)資金貸款。審查注意事項(xiàng)：

（一）出口退稅賬戶托管貸款對(duì)象為信譽(yù)良好，沒有非法逃套匯和偷騙稅行為，近年內(nèi)有穩(wěn) 定的出口業(yè)績(jī)，財(cái)務(wù)健全的各類出口企業(yè)。貿(mào)易背景和退稅金額真實(shí)，嚴(yán)防非法套稅和偷騙 稅行為。

（二）出口退稅賬戶托管貸款期限最長(zhǎng)不超過 1 年，貸款比例原則上最高不得超過企業(yè)應(yīng)得 退稅款的 70％，貸款利率按中國(guó)人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（三）借款人必須出具“出口退稅專戶承諾書”，承諾在我行的賬戶是唯一接受出口退稅資金 的專用賬戶，在所有出口退稅專項(xiàng)貸款本息全額清償前不予更改。

（四）經(jīng)國(guó)稅部門確認(rèn)的“（開立）出口退稅專戶通知書”和“出口企業(yè)應(yīng)退未退稅款情況證明 單”，審核確認(rèn)出口退稅賬戶的唯一性和出口應(yīng)退未退稅款余額。

（五）應(yīng)當(dāng)在借款合同中約定，自銀行發(fā)放貸款之日起至該筆貸款全部清償完畢之日止，借 款人同意由貸款人監(jiān)控該賬戶，未經(jīng)貸款人同意，借款人不得擅自轉(zhuǎn)移該賬戶內(nèi)的款項(xiàng)。

（六）審查企業(yè)有無涉訴糾紛或被有關(guān)部門罰沒款的情況，防止出口退稅賬戶被司法機(jī)關(guān)凍 結(jié)而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。

九、應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù) 《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)管理辦法（試行）》規(guī)定，應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)，是指農(nóng)業(yè)銀 19 行以賣方與買方簽訂正常商務(wù)合同產(chǎn)生的應(yīng)收賬款為基礎(chǔ)，為其提供融資，并進(jìn)行賬戶管理、應(yīng)收賬款催收、信用風(fēng)險(xiǎn)控制等為一體的綜合性金融服務(wù)。分為有追索權(quán)應(yīng)收賬款融資和無 追索權(quán)應(yīng)收賬款融資。

（一）應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)需要注意的問題。

1、賣方和買方必須符合農(nóng)業(yè)銀行規(guī)定的基本條件。

2、賣方和買方承諾，未經(jīng)農(nóng)業(yè)銀行同意，不得擅自變更商務(wù)合同內(nèi)容。

3、賣方須保證向農(nóng)業(yè)銀行提交的每筆應(yīng)收賬款債權(quán)真實(shí)合法有效、沒有超過訴訟時(shí)效、沒有 被用作任何形式的擔(dān)保。

4、賣方須在農(nóng)業(yè)銀行開立應(yīng)收賬款融資專戶，并承諾在商務(wù)合同項(xiàng)下已轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款回籠 必須劃入此賬戶，且該賬戶資金的劃出必須得到開戶行的同意。

（二）有追索權(quán)應(yīng)收賬款融資需要注意的特殊情況。有追索權(quán)應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)是指農(nóng)業(yè)銀行向賣方提供應(yīng)收賬款融資后，對(duì)賣方未清償?shù)膽?yīng)收 賬款融資余額及費(fèi)用，對(duì)賣方享有追索權(quán)的融資業(yè)務(wù)。

1、合同應(yīng)約定賣方與債務(wù)人共同承擔(dān)連帶還款責(zé)任。

2、賣方應(yīng)遵守《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行有追索權(quán)應(yīng)收賬款融資協(xié)議》要求的義務(wù)和責(zé)任。

（三）無追索權(quán)應(yīng)收賬款融資需要注意的特殊情況。無追索權(quán)應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)是指農(nóng)業(yè)銀行向賣方提供應(yīng)收賬款融資后，取得向買方收取債權(quán) 的權(quán)利，在買賣雙方完全履行商務(wù)合同的情況下，對(duì)賣方不享有追索權(quán)的融資業(yè)務(wù)。

1、辦理無追索權(quán)的應(yīng)收賬款融資時(shí)，買方須向農(nóng)業(yè)銀行出具債務(wù)承諾函，明確與農(nóng)業(yè)銀行的 債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

2、賣方須向農(nóng)業(yè)銀行承諾如果因賣方的違約行為或其它原因?qū)е沦I方不履行付款義務(wù)時(shí)，由賣方承擔(dān)該款項(xiàng)的回購(gòu)責(zé)任。

3、買方農(nóng)行應(yīng)當(dāng)向賣方農(nóng)行提供買方的資信情況、提出建議融資額度、將買方款項(xiàng)匯入應(yīng) 收賬款融資專戶。

十、城市土地開發(fā)貸款 根據(jù)人民銀行《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)管理的通知》《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行城市土地開發(fā)、貸款管理辦法》規(guī)定，城市土地開發(fā)貸款是指向縣級(jí)以上政府（含縣級(jí)）授權(quán)的企事業(yè)法人 發(fā)放的，用于城市規(guī)劃區(qū)土地征用、拆遷、安置、補(bǔ)償以及市政配套設(shè)施建設(shè)的貸款。審查 注意事項(xiàng)：

（一）貸款對(duì)象分別是具有事業(yè)法人資格的土地儲(chǔ)備機(jī)構(gòu)、具有事業(yè)或企業(yè)法人資格的政府 園區(qū)土地開發(fā)機(jī)構(gòu)和具有企業(yè)法人資格的其他土地開發(fā)機(jī)構(gòu)。借款人必須取得有審批權(quán)人民 政府同意其從事土地開發(fā)的書面授權(quán)。

（二）政府土地儲(chǔ)備貸款和其他土地開發(fā)貸款用途僅限于規(guī)劃主要用途為商業(yè)、旅游、娛樂 和商品住宅、綜合用地等經(jīng)營(yíng)性用地的土地開發(fā)，政府園區(qū)土地開發(fā)貸款主要用于規(guī)劃用途 為工業(yè)用地或綜合用地的土地開發(fā)。

（三）土地開發(fā)是否符合有權(quán)部門批準(zhǔn)的土地利用總體規(guī)劃、城市總體規(guī)劃、土地利用年度 計(jì)劃、城市控制性詳細(xì)規(guī)劃。

（四）擬收購(gòu)國(guó)有存量土地的，權(quán)屬必須明確，收購(gòu)協(xié)議必須真實(shí)、有效。擬征用集體土地 的，要持有國(guó)務(wù)院或省級(jí)人民政府的批文。貸款申請(qǐng)時(shí)尚未取得上述合法性資料的，須提供 辦理情況和取得計(jì)劃。20

（五）借款人除了要符合一般貸款條件外，還要符合管理辦法“特定貸款條件”的要求。擔(dān)保 貸款和信用貸款要符合相關(guān)規(guī)定，注意抵押率、抵押物價(jià)值、借款人范圍、政府部門的承諾 等因素。

十一、商品房開發(fā)項(xiàng)目貸款 《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行商品房開發(fā)項(xiàng)目貸款管理辦法》規(guī)定，商品房開發(fā)項(xiàng)目貸款是指向房地產(chǎn)開 發(fā)企業(yè)發(fā)放的用于住房、商業(yè)用房、綜合用房、學(xué)生公寓等房屋構(gòu)建項(xiàng)目建設(shè)的貸款。審查 注意事項(xiàng)：

（一）核實(shí)開發(fā)商的房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)證明文件。

（二）核實(shí)開發(fā)商項(xiàng)目資本金的真實(shí)性以及是否達(dá)到比例要求。

（三）核實(shí)建設(shè)項(xiàng)目是否取得下列合法、有效的法律文件：

1、有權(quán)部門的項(xiàng)目立項(xiàng)批文和可行性研究報(bào)告；

2、“四證”，即《國(guó)有土地使用證》《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》和《建、、筑工程施工許可證》 ；

3、項(xiàng)目開始銷售、預(yù)售的，應(yīng)提供合法完整的 《商品房銷售許可證》 《商品房預(yù)售許可證》 或。

（四）以在建工程抵押擔(dān)保的，應(yīng)用已建成的工程部分設(shè)定抵押，抵押率不得超過 50%；抵 押物評(píng)估價(jià)值中應(yīng)當(dāng)扣除未繳納的土地出讓金、相關(guān)稅費(fèi)和施工單位的墊資等款項(xiàng)。抵押當(dāng) 事人約定對(duì)抵押房地產(chǎn)保險(xiǎn)的，由抵押人為抵押的房地產(chǎn)投保，保險(xiǎn)費(fèi)由抵押人負(fù)擔(dān)。抵押 房地產(chǎn)投保的，抵押人應(yīng)當(dāng)將保險(xiǎn)單移送抵押權(quán)人保管。在抵押期間，抵押權(quán)人為保險(xiǎn)賠償 的第一受益人。

（五）土地出讓（轉(zhuǎn)讓）合同是否真實(shí)合法。建設(shè)項(xiàng)目屬聯(lián)合開發(fā)的，還應(yīng)審查聯(lián)合開發(fā)合 同中合作各方權(quán)益是否清晰，有無不利于貸款的條款。

（六）必須與開發(fā)商簽訂資金監(jiān)管協(xié)議，約定項(xiàng)目資金專戶管理。

（七）建筑工程施工單位和監(jiān)理單位的落實(shí)情況。

（八）商業(yè)銀行不得向房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)放用于交納土地出讓金的貸款。

十二、高等學(xué)校房地產(chǎn)貸款 《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行高等學(xué)校房地產(chǎn)貸款管理辦法》規(guī)定，高等學(xué)校房地產(chǎn)貸款是指農(nóng)業(yè)銀行向 各類高等學(xué)校（以下簡(jiǎn)稱“高?！保┌l(fā)放的，用于高校教學(xué)、科研、后勤用房及配套基礎(chǔ)設(shè)施 等基本建設(shè)的貸款。為了便于營(yíng)銷客戶，我行將該類貸款分為了項(xiàng)目前期貸款和項(xiàng)目貸款。審查注意事項(xiàng)：

（一）項(xiàng)目前期貸款系指貸款期限在 1 年以內(nèi)（含 1 年），用于高校建設(shè)的前期費(fèi)用需求的貸 款。前期費(fèi)用主要包括項(xiàng)目前期規(guī)劃、設(shè)計(jì)、可行性研究，水文、地質(zhì)勘測(cè)，土地取得以及“三 通一平”等階段的費(fèi)用支出。高校申請(qǐng)項(xiàng)目前期貸款，必須具備以下條件：

1、“211 工程”高校、教育部直屬高校和省級(jí)政府重點(diǎn)支持的省屬高校；

2、具有事業(yè)法人資格，取得事業(yè)單位法人證書及事業(yè)法人組織機(jī)構(gòu)代碼證，并辦理了年檢手 續(xù)；

3、持有人民銀行核發(fā)并經(jīng)過年審的貸款卡（證）；

4、自有資金不低于 20％；

5、取得土地的相關(guān)批件齊全有效；

6、高校房地產(chǎn)貸款管理辦法規(guī)定的其他條件。

（二）項(xiàng)目貸款系指用于高校教學(xué)、科研、后勤用房及配套基礎(chǔ)設(shè)施等基本建設(shè)方面的貸款。21 申請(qǐng)項(xiàng)目貸款的，高校除應(yīng)符合項(xiàng)目前期貸款的條件外，還應(yīng)具備以下條件：

1、學(xué)校基建已得到有權(quán)部門的批準(zhǔn)或列入基建計(jì)劃；

2、征用土地的擴(kuò)建項(xiàng)目，取得《國(guó)有土地使用證》或有權(quán)部門同意征地的批復(fù)，依施工進(jìn)度 取得《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》《建筑工程施工許可證》、、；

3、取得有權(quán)部門有關(guān)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的合法批件；

4、項(xiàng)目資本金比例符合有關(guān)規(guī)定并按要求及時(shí)到位；

5、高校房地產(chǎn)貸款管理辦法規(guī)定的其他條件。

（三）具有獨(dú)立法人資格的企業(yè)申請(qǐng)高校學(xué)生公寓等后勤設(shè)施建設(shè)的貸款按照《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀 行商品房開發(fā)項(xiàng)目貸款管理辦法》執(zhí)行。

（四）其它類學(xué)校和醫(yī)院的房地產(chǎn)貸款參照高等學(xué)校房地產(chǎn)貸款執(zhí)行。國(guó)家級(jí)示范性中學(xué)、三級(jí)甲等及三級(jí)特等醫(yī)院可使用項(xiàng)目前期貸款和項(xiàng)目貸款，并可發(fā)放信用貸款，其它中學(xué)和 醫(yī)院可使用項(xiàng)目貸款。

（五）用于設(shè)備等流動(dòng)資金需求的其他貸款按總行有關(guān)辦法執(zhí)行。

十三、扶貧貼息貸款 人民銀行《扶貧貼息貸款管理實(shí)施辦法》規(guī)定，扶貧貼息貸款是國(guó)家在特定時(shí)期為扶持重點(diǎn) 貧困地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)村貧困人口擺脫貧困而設(shè)立的政策性貸款。其用途一般為種養(yǎng)業(yè)、勞 動(dòng)密集型企業(yè)、農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)和市場(chǎng)流通企業(yè)，以及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目。審查注意事項(xiàng)：

（一）扶貧貸款的適用對(duì)象為各級(jí)重點(diǎn)貧困地區(qū)，包括國(guó)務(wù)院確定的扶貧開發(fā)工作重點(diǎn)縣及 各地政府確定的其他貧困縣、鄉(xiāng)的農(nóng)村貧困人口和各類企業(yè)。

（二）扶貧貼息貸款的投向主要是：按照“放得出、收得回、有效益”原則支持的解決貧困農(nóng) 戶溫飽、增加收入、有帶動(dòng)扶持作用的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)；農(nóng)村（包括小城鎮(zhèn)）中小型基礎(chǔ)設(shè) 施建設(shè)及社會(huì)事業(yè)項(xiàng)目。

（三）貸款對(duì)象應(yīng)主要在與扶貧部門共同確定的貸款項(xiàng)目庫(kù)范圍內(nèi)挑選，扶貧貼息貸款發(fā)放 時(shí)應(yīng)獲得當(dāng)?shù)刎?cái)政扶貧部門的認(rèn)可。支持扶貧項(xiàng)目庫(kù)以外的扶貧項(xiàng)目，要獲有權(quán)認(rèn)定部門同 意并取得有關(guān)文件。

（四）貸款期限以 1 年為主，最長(zhǎng)不超過 3 年，貼息期內(nèi)執(zhí)行規(guī)定的優(yōu)惠利率，貸款超過貼 息期以及展期、逾期的不再享受貼息政策。

（五）扶貧貸款要按照我行常規(guī)貸款的條件進(jìn)行審查，但對(duì)于龍頭企業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施和公共服 務(wù)項(xiàng)目使用扶貧貸款的條件可以適當(dāng)放寬，貸款期限可適當(dāng)延長(zhǎng)。

十四、國(guó)內(nèi)銀團(tuán)貸款 人民銀行《銀團(tuán)貸款暫行辦法》規(guī)定，銀團(tuán)貸款是由獲準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)的多家銀行或非銀行 金融機(jī)構(gòu)，采用同一貸款協(xié)議，按商定的期限和條件向同一借款人提供資金的貸款方式。審 查注意事項(xiàng)：

（一）貸款人（即銀團(tuán)貸款的參加者）應(yīng)為境內(nèi)中資銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)及境內(nèi)獲準(zhǔn)人民 幣業(yè)務(wù)的外資銀行。

（二）借款人主要是國(guó)有大中型企業(yè)、企業(yè)集團(tuán)和列入國(guó)家計(jì)劃重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的項(xiàng)目法人。

（三）銀團(tuán)貸款的組織者或安排者稱為牽頭行。牽頭行原則上由借款人的主要貸款行或基本 賬戶行擔(dān)任。牽頭行所占銀團(tuán)貸款的份額一般最大。

（四）借貸雙方根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，經(jīng)過協(xié)商后應(yīng)當(dāng)簽訂單一的銀團(tuán)貸款協(xié)議，銀團(tuán)貸款 中有關(guān)當(dāng)事人代表分別在貸款協(xié)議上簽字，并加蓋各單位公章。22

（五）除一般借款合同應(yīng)有的約定外，銀團(tuán)貸款協(xié)議應(yīng)具備以下主要條款：貸款協(xié)議當(dāng)事人 的基本情況、定義和解釋、各成員行承諾的貸款額度及貸款劃撥的時(shí)間、代理行的權(quán)利與義 務(wù)、有關(guān)銀團(tuán)會(huì)議的召集及銀團(tuán)會(huì)議決定的約定、違約責(zé)任，以及其他法律、法規(guī)要求或當(dāng) 事人認(rèn)為應(yīng)該約定的條款。

（六）參與銀團(tuán)貸款的金融機(jī)構(gòu)均為銀團(tuán)貸款的成員行。在銀團(tuán)貸款中、牽頭行、代理行與 其它成員行均是平等的民事權(quán)利義務(wù)主體。

（七）銀團(tuán)貸款要向所在地銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。銀團(tuán)貸款協(xié)議簽訂后，代理行必須將 銀團(tuán)貸款協(xié)議的副本送所在地銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。

十五、封閉貸款 根據(jù)人民銀行《封閉貸款管理暫行辦法》和《外經(jīng)貿(mào)企業(yè)封閉貸款管理暫行辦法》規(guī)定，外 經(jīng)貿(mào)企業(yè)封閉貸款為封閉貸款的特殊類型。

（一）封閉貸款。封閉貸款是指貸款人對(duì)因資產(chǎn)負(fù)債率較高、虧損嚴(yán)重等原因，按照正常條 件不能取得貸款，但政府已決定救助的國(guó)有工業(yè)企業(yè)發(fā)放的流動(dòng)資金貸款。審查注意事項(xiàng)：

1、申請(qǐng)封閉貸款的條件（1）按《貸款通則》規(guī)定的條件難以獲得貸款，但縣級(jí)或縣級(jí)以上的政府已決定救助并有貸 款人認(rèn)可的具體救助方案的；（2）產(chǎn)品符合“購(gòu)貨鑒證”要求，具有購(gòu)貨方銀行簽發(fā)的信用證、承兌匯票或貸款人認(rèn)可的其 他付款承諾；（3）符合管理辦法要求的其他封閉貸款條件；（4）能夠提供符合《貸款通則》要求的擔(dān)保。

2、對(duì)已列入計(jì)劃 3 年內(nèi)將實(shí)施破產(chǎn)、兼并的企業(yè)，不能發(fā)放封閉貸款。

3、對(duì)已具備封閉貸款條件的企業(yè)，貸款人要與企業(yè)簽訂“封閉貸款協(xié)議書”，并及時(shí)向政府有 關(guān)部門通報(bào)有關(guān)情況。

4、封閉貸款及回籠貨款的使用必須實(shí)行“雙簽”制度，協(xié)議應(yīng)約定只有憑借企業(yè)和貸款人雙方 的簽字方能支付款項(xiàng)。

5、貸款人應(yīng)為企業(yè)開立封閉貸款結(jié)算專戶，實(shí)行?？顚Ｓ?、單獨(dú)考核。企業(yè)不能用其支付拖 欠的工資，不得用專戶上的資金支付企業(yè)的其他債務(wù)支出；有關(guān)部門不得從專戶中扣收老的 欠稅及各種費(fèi)用；司法部門不能以企業(yè)其他債務(wù)糾紛為由，凍結(jié)封閉貸款賬戶和扣收專戶資 金。

6、在貸款封閉運(yùn)行期間，貸款人不得從專戶中扣收老的貸款和欠息，否則借款人有權(quán)提起訴 訟。

（二）外經(jīng)貿(mào)企業(yè)封閉貸款。外經(jīng)貿(mào)企業(yè)封閉貸款是指貸款人對(duì)國(guó)有虧損外經(jīng)貿(mào)企業(yè)有訂單、有效益的產(chǎn)品生產(chǎn)、出口或?qū)ν獬邪こ添?xiàng)目發(fā)放的人民幣或外匯流動(dòng)資金貸款。審查中應(yīng) 注意：

1、貸款對(duì)象是有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)、自營(yíng)進(jìn)出口權(quán)或?qū)ν獬邪こ虣?quán)的國(guó)有外經(jīng)貿(mào)企業(yè)。

2、申請(qǐng)外經(jīng)貿(mào)封閉貸款的企業(yè)必須向銀行提供商品出口合同或?qū)ν獬邪こ添?xiàng)目合同及銀行 認(rèn)可的企業(yè)貸款封閉運(yùn)行方案；實(shí)行出口商品許可證管理的商品，還須提供出口商品許可證 和其他有關(guān)證明。

3、要以安全收匯為前提，根據(jù)商品出口或承包工程的不同的結(jié)算方式，合理確定規(guī)避收匯風(fēng) 險(xiǎn)的方法，保證企業(yè)及時(shí)、足額收匯。對(duì)向高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家和地區(qū)出口的產(chǎn)品、非信用證方式結(jié) 23 算的產(chǎn)品，原則上要求投保出口信用險(xiǎn)。

十六、委托貸款 根據(jù)《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行委托貸款管理暫行辦法》規(guī)定，委托貸款是指農(nóng)業(yè)銀行作為受托人，按 照政府部門、企事業(yè)單位或個(gè)人等委托人的意愿，以銀行的名義向委托人指定的借款人發(fā)放 的貸款。審查注意事項(xiàng)：

（一）應(yīng)當(dāng)簽訂委托貸款合同，貸款的對(duì)象、用途、期限、利率、方式、項(xiàng)目承辦單位、收 益人、采取的擔(dān)保及其它風(fēng)險(xiǎn)防范措施等均由委托人確定，貸款發(fā)放后的保全、清收措施也 需由委托方確定或征得委托方同意。

（二）接受委托前，要對(duì)委托人的資格、委托資金來源和用途等基本情況進(jìn)行審查，重點(diǎn)審 查委托資金是否是本行借款，委托資金的來源和運(yùn)用是否符合國(guó)家法律政策的規(guī)定。

（三）委托貸款的期限必須在三個(gè)月以上（含三個(gè)月），委托貸款利率不得高于人民銀行規(guī)定 的同期同檔次貸款利率。委托貸款的利率調(diào)整、提前收回和延期歸還，均需與委托方、借款 人協(xié)商一致方能辦理。

（四）委托人、受托人、借款人之間的法律責(zé)任。委托貸款風(fēng)險(xiǎn)由委托人承擔(dān)。受托人按照 委托合同的約定，代為發(fā)放、監(jiān)督管理、協(xié)助收回貸款，并收取手續(xù)費(fèi)。因借款人的原因造 成貸款到期不能償還的，受托人不承擔(dān)為其償還貸款本息的責(zé)任。

（五）委托資金必須先存后貸，委托貸款本息必須先收后付，受托人不得墊款發(fā)放或墊款支 付。

十七、單位活期存款賬戶透支 《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行對(duì)公客戶活期存款賬戶透支業(yè)務(wù)管理辦法（試行）》規(guī)定，對(duì)公活期存款賬戶 透支是指我行給予客戶在約定期限和額度內(nèi)，通過指定的對(duì)公活期存款賬戶辦理支付結(jié)算的 可撤銷循環(huán)融資便利。即在約定的透支額度和期限內(nèi)，當(dāng)客戶在我行開立的對(duì)公活期存款賬 戶余額不足以支付結(jié)算時(shí)，允許客戶以透支方式進(jìn)行支付，以該賬戶回籠款項(xiàng)自動(dòng)償還。審 查注意事項(xiàng)：

（一）該項(xiàng)業(yè)務(wù)只適用于人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。

（二）適用對(duì)象為符合我行業(yè)務(wù)管理辦法要求的企事業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織。

（三）對(duì)核定的賬戶透支額度原則上要求客戶辦理最高額擔(dān)保，符合信用貸款條件的，也可 以以信用方式辦理。

（四）客戶辦理透支業(yè)務(wù)時(shí)，需向經(jīng)營(yíng)行出具由客戶董事會(huì)或其授權(quán)代表簽發(fā)的委托具體經(jīng) 辦人員辦理賬戶透支業(yè)務(wù)的授權(quán)書。

（五）透支額度的核定，原則上不超過客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)資金經(jīng)常占用的最低需要量的 30%，最高不得超過該客戶統(tǒng)一授信額度內(nèi)短期信用額度的 20%。

（六）透支款項(xiàng)必須用于客戶正常經(jīng)營(yíng)過程中的短期、臨時(shí)性資金周轉(zhuǎn)，不得以任何形式流 入證券市場(chǎng)、期貨市場(chǎng)和用于股本性投資。

（七）透支賬戶不得透支提現(xiàn)及轉(zhuǎn)入個(gè)人存款賬戶，但采用零頭寸現(xiàn)金管理服務(wù)的集團(tuán)客戶 子公司可以在核定的額度內(nèi)透支。

（八）經(jīng)總行批準(zhǔn)同意開辦單位活期賬戶透支業(yè)務(wù)的，經(jīng)營(yíng)行應(yīng)與申請(qǐng)人簽訂《對(duì)公客戶活 期存款賬戶透支合同》，明確約定雙方的透支賬戶名稱、透支額度、透支期限及雙方的權(quán)利義 務(wù)等，并按我行信貸管理規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。

十八、可循環(huán)使用信用額度 24 《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行可循環(huán)使用信用管理暫行辦法》規(guī)定，可循環(huán)使用信用是指我行在統(tǒng)一授信 額度內(nèi)，確定一個(gè)最低的可撤銷的信用額度，并就此額度與客戶簽訂協(xié)議，以利于客戶在此 額度內(nèi)便捷循環(huán)使用的銀行信用品種。審查應(yīng)注意：

（一）申請(qǐng)可循環(huán)使用信用額度的客戶必須建立或初步建立了現(xiàn)代企業(yè)制度、無不良信用記 錄，并且要滿足管理辦法規(guī)定的其他條件。

（二）可循環(huán)使用信用主要用于短期流動(dòng)資金貸款、承兌貼現(xiàn)、即期信用證和 180 天以內(nèi)的 遠(yuǎn)期信用證、國(guó)際結(jié)算項(xiàng)下的貿(mào)易融資等期限不超過一年的短期信用。

（三）對(duì)客戶核定可循環(huán)使用信用額度，原則上應(yīng)辦理最高額擔(dān)保；對(duì)辦理最高額擔(dān)保確實(shí) 有困難的，可在核定的額度內(nèi)按實(shí)際發(fā)生的單筆信用業(yè)務(wù)逐筆辦理?yè)?dān)保手續(xù)；符合信用貸款 條件的，也可以以信用方式辦理。

（四）可循環(huán)使用信用額度的期限原則上為一年，最長(zhǎng)不超過三年，額度項(xiàng)下發(fā)生的單項(xiàng)信 用到期日原則上不超過額度期限到期日后六個(gè)月。

（五）辦理可循環(huán)使用信用額度，經(jīng)營(yíng)行應(yīng)與客戶簽訂可循環(huán)使用信用額度合同，明確可循 環(huán)使用信用額度、期限、具體單項(xiàng)業(yè)務(wù)品種、金額及擔(dān)保等相關(guān)內(nèi)容。

十九、商業(yè)匯票銀行承兌業(yè)務(wù) 《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行商業(yè)匯票銀行承兌管理辦法》規(guī)定，商業(yè)匯票銀行承兌（下稱承兌業(yè)務(wù)）是 指農(nóng)業(yè)銀行作為承兌人，根據(jù)出票人（即承兌申請(qǐng)人）的申請(qǐng)，承諾在商業(yè)匯票到期日對(duì)收 款人或持票人無條件支付匯票金額的一種票據(jù)行為。

（一）出票人為依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企（事）業(yè)法人和其它經(jīng)濟(jì)組織，能夠提供 100%保證金、全額存單、國(guó)債、銀行承兌匯票質(zhì)押或備用信用證擔(dān)保的個(gè)體工商戶也可申請(qǐng)辦理承兌業(yè)務(wù)。

（二）辦理承兌業(yè)務(wù)必須以合法、真實(shí)、有效的商品或勞務(wù)交易為基礎(chǔ)，必須對(duì)交易合同的 主體、內(nèi)容形式進(jìn)行嚴(yán)格審查。必要時(shí)對(duì)交易雙方簽訂的合同原件進(jìn)行核對(duì)，嚴(yán)禁辦理無真 實(shí)合法交易的承兌業(yè)務(wù)。

（三）交易合同的期限必須有效，約定的交易事項(xiàng)必須和出票人營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的經(jīng)營(yíng)范圍相一 致。交易合同約定的結(jié)算方式必須是銀行承兌匯票。承兌期限最長(zhǎng)不超過六個(gè)月，承兌日期 必須在交易合同約定的有效期以內(nèi)。

（四）保證金和其它擔(dān)保措施落實(shí)且符合擔(dān)保的有關(guān)規(guī)定。

（五）農(nóng)業(yè)銀行可以接受其它商業(yè)銀行或信用社的委托，為其指定的客戶辦理承兌業(yè)務(wù)，但 應(yīng)由其它商業(yè)銀行或信用社提供連帶責(zé)任擔(dān)保。

（六）出票人具有下列情形之一的，嚴(yán)禁為其辦理承兌業(yè)務(wù)：

1、逃廢銀行債務(wù)的；

2、有承兌墊款余額的；

3、曾以非法手段騙取金融機(jī)構(gòu)承兌的。

二十、票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù) 《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》規(guī)定，票據(jù)貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的持票人在匯 票到期日前，為了取得資金，貼付一定利息將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給金融機(jī)構(gòu)的票據(jù)行為，是金融機(jī)構(gòu) 向持票人融通資金的一種方式。審查注意以下內(nèi)容：

（一）向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)票據(jù)貼現(xiàn)的商業(yè)匯票持票人，必須具備下列條件：

1、持票人為企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織，并依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；

2、與出票人或其直接前手之間具有合法真實(shí)的商品、勞務(wù)交易關(guān)系；

3、在申請(qǐng)貼現(xiàn)的金融機(jī)構(gòu)開立存款賬戶。

（二）有下列情形之一的，不得辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)：

1、銀行承兌匯票要素不全；

2、銀行承兌匯票的背書不連續(xù)；

3、內(nèi)容有涂改，有關(guān)簽章不符合要求；

4、注有“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的匯票；

5、匯票金額、期限等不符合規(guī)定；

6、承兌行已發(fā)出通知停止辦理貼現(xiàn)或匯票本身注明不準(zhǔn)貼現(xiàn)的；

7、銀行承兌匯票被人民法院公示催告或通知停止支付的。

（三）其他需要注意事項(xiàng)：

1、貼現(xiàn)票據(jù)應(yīng)當(dāng)先經(jīng)會(huì)計(jì)部門辨驗(yàn)和書面查詢，確認(rèn)票據(jù)合法、真實(shí)有效。

2、未到期商業(yè)匯票應(yīng)當(dāng)背書。申請(qǐng)人應(yīng)通過在票據(jù)上背書，將其擁有的票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給貼現(xiàn) 銀行。

3、應(yīng)要求貼現(xiàn)申請(qǐng)人提交增值稅發(fā)票、貿(mào)易合同復(fù)印件等足以證明匯票具有真實(shí)貿(mào)易背景書 面材料；必要時(shí)要查驗(yàn)增值稅發(fā)票原件和商品交易合同原件。

4、貼現(xiàn)期限從貼現(xiàn)之日起至票據(jù)到期日止，最長(zhǎng)不得超過 6 個(gè)月。

二十一、對(duì)外出具貸款承諾函 根據(jù)《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行對(duì)外出具貸款意向書與承諾函的暫行規(guī)定》，貸款承諾函是指應(yīng)借款人的 要求，對(duì)貸款項(xiàng)目表示同意貸款的書面文件。貸款承諾函一經(jīng)出具，便具有法律約束力。

（一）出具貸款承諾函必須嚴(yán)格按照貸款審批程序進(jìn)行。

（二）貸款承諾函的事項(xiàng)不能超出申請(qǐng)人提出的申請(qǐng)范圍。

（三）承諾函的有效期為：出具之日起至正式簽訂借款合同日止。

（四）出具貸款承諾函可根據(jù)信貸管理制度和項(xiàng)目的具體情況，增加附加條件，附條件的承 諾函自所附條件成就時(shí)生效。

（五）出具貸款承諾函必須經(jīng)有資質(zhì)的評(píng)估部門進(jìn)行評(píng)估，落實(shí)擔(dān)保措施，辦妥有關(guān)的抵押 等擔(dān)保手續(xù)，并報(bào)有權(quán)部門審批同意。

（六）出具貸款承諾函應(yīng)嚴(yán)格按照總行授權(quán)辦理，一級(jí)分行以下（不含一級(jí)分行）無權(quán)出具。一級(jí)分行在授權(quán)權(quán)限內(nèi)出具的承諾函應(yīng)當(dāng)報(bào)總行信貸部備案；超過授權(quán)權(quán)限的應(yīng)按貸款程序 報(bào)總行審批。

（七）發(fā)生下列情況之一，對(duì)已開出的貸款承諾函應(yīng)當(dāng)重新確認(rèn)：借款人未能滿足承諾函約 定的條件的；建設(shè)項(xiàng)目方案發(fā)生重大調(diào)整的；借款人發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)變故的；國(guó)家有關(guān)政策變 化，影響項(xiàng)目效益的。

二

十二、國(guó)內(nèi)擔(dān)保業(yè)務(wù) 根據(jù)《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行國(guó)內(nèi)擔(dān)保業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）規(guī)定》，國(guó)內(nèi)擔(dān)保業(yè)務(wù)是指農(nóng)業(yè)銀行應(yīng) 國(guó)內(nèi)某種合約關(guān)系一方（申請(qǐng)人）的要求，向合約關(guān)系的另一方（受益人）就擔(dān)保合約項(xiàng)下 的某種責(zé)任或義務(wù)的履行，所做出的在一定期限內(nèi)承擔(dān)一定金額支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的 書面付款保證承諾。審查應(yīng)注意：

（一）國(guó)內(nèi)擔(dān)保業(yè)務(wù)的范圍是國(guó)內(nèi)企業(yè)之間的承包工程投標(biāo)、履約、預(yù)付款、維修及預(yù)留金 等方面的擔(dān)保（100%保證金的擔(dān)保不受此范圍限制）。

（二）國(guó)內(nèi)擔(dān)保業(yè)務(wù)一律實(shí)行統(tǒng)一授信管理，對(duì)未授信企業(yè)，除非收取 100%保證金，否則一 26 律不得出具保函。申請(qǐng)人必須符合《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行國(guó)內(nèi)擔(dān)保業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）》規(guī)定的條 件。

（三）擔(dān)保項(xiàng)目經(jīng)批準(zhǔn)后，應(yīng)與申請(qǐng)人、反擔(dān)保人協(xié)商簽訂《國(guó)內(nèi)保函擔(dān)保協(xié)議》和反擔(dān)保 協(xié)議，然后方可出具擔(dān)保函（總行規(guī)定可免于反擔(dān)保的除外）。我行保函目前無固定格式，一 般要求應(yīng)具備以下基本條款：擔(dān)保函編號(hào)（由總行統(tǒng)一制定）；擔(dān)保申請(qǐng)人及受益人的名稱、法定地址、開戶銀行；有關(guān)基礎(chǔ)合同、標(biāo)書的編號(hào)、日期、工程項(xiàng)目名稱等；擔(dān)保金額；遞 減條款；責(zé)任條款；免責(zé)條款；索償條款；生效日期；失效日期或失效條件；適用法律，等 等。

（四）不得出具規(guī)定有對(duì)受益人的索賠無條件照付或見索即付條款的擔(dān)保函。原則上不得出 具具有轉(zhuǎn)讓條款、其他銀行加具保兌及轉(zhuǎn)開的保函，因特殊情況出具時(shí)應(yīng)征得總行同意。

（五）原則上要求申請(qǐng)人提供反擔(dān)保。對(duì)于反擔(dān)保，除按信貸擔(dān)保的要求進(jìn)行審查外，還應(yīng) 注意以下幾點(diǎn)：

1、反擔(dān)保應(yīng)由金融機(jī)構(gòu)或其它符合擔(dān)保條件的反擔(dān)保人提供；

2、反擔(dān)保的金額應(yīng)當(dāng)大于農(nóng)行提供擔(dān)保的金額；

3、反擔(dān)保的有效期應(yīng)長(zhǎng)于農(nóng)行出具的擔(dān)保有效期；

4、反擔(dān)保必須是不可撤銷的，其責(zé)任條款應(yīng)與農(nóng)行的擔(dān)保責(zé)任條款相一致；

5、反擔(dān)保文件中應(yīng)明確規(guī)定反擔(dān)保人在收到農(nóng)行書面索償后若干天內(nèi)立即無條件支付所有的 款項(xiàng)，否則農(nóng)行有權(quán)依據(jù)反擔(dān)保協(xié)議從反擔(dān)保人在農(nóng)行開立的賬戶中主動(dòng)扣款。

二十三、外匯擔(dān)保項(xiàng)下人民幣貸款 根據(jù)人民銀行《關(guān)于改進(jìn)外匯擔(dān)保項(xiàng)下人民幣貸款管理的通知》及《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行外匯擔(dān)保 項(xiàng)下人民幣貸款管理辦法》規(guī)定，外匯擔(dān)保項(xiàng)下人民幣貸款業(yè)務(wù)是指由境外金融機(jī)構(gòu)或境內(nèi) 外資金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱“外資銀行”）提供信用保證（含備用信用證）或由境內(nèi)外商投資企 業(yè)提供外匯質(zhì)押，由已獲外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證的分支機(jī)構(gòu)（即貸款行）向境內(nèi)外商投資企業(yè) 發(fā)放的人民幣貸款。審查應(yīng)注意：

（一）借款申請(qǐng)人僅限于資本金已按期足額到位且未減資、撤資的外商投資企業(yè)，包括中外 合資企業(yè)、中外合作企業(yè)、外商獨(dú)資企業(yè)。

（二）外匯擔(dān)保項(xiàng)下的人民幣貸款可以用于固定資產(chǎn)投資和流動(dòng)資金，但不得用于購(gòu)匯。貸 款期限最長(zhǎng)不超過五年。

（三）外資銀行出具的信用保證（包括備用信用證和保函）應(yīng)是無條件、不可撤銷、不可轉(zhuǎn) 讓、對(duì)借款人人民幣債務(wù)本金及其相關(guān)利息和費(fèi)用承擔(dān)連帶責(zé)任的書面擔(dān)保。

（四）備用信用證和保函適用法律的選擇，應(yīng)遵從國(guó)際慣例，原則上適用中華人民共和國(guó)法 律。

（五）外資銀行履約后，經(jīng)辦行應(yīng)督促借款人憑外資銀行償債的有關(guān)憑證，到所在地外匯局 辦理登記手續(xù)。

（六）外匯質(zhì)押人民幣貸款僅限于在質(zhì)押外匯的經(jīng)辦行辦理，不得以他行外匯賬戶資金或存 款進(jìn)行質(zhì)押。

二

十四、集團(tuán)客戶信貸業(yè)務(wù) 銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》規(guī)定，集團(tuán)客戶是指在股權(quán)上或者經(jīng)營(yíng) 決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的，共同被第三方企事業(yè)法 人所控制的，主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員共同直接控制或間 27 接控制的，存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系、可能不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤(rùn)的企事業(yè)法人。審查 注意事項(xiàng)：

（一）集團(tuán)性客戶總體最高授信額度的確定，不得超過對(duì)其內(nèi)部單個(gè)法人客戶設(shè)定的最高授 信額度之和。

（二）堅(jiān)持“誰受信、誰承貸、誰用款”的原則，保證承貸主體與用款主體的統(tǒng)一，一般不應(yīng) 由集團(tuán)公司“統(tǒng)貸統(tǒng)還”。確需實(shí)行“統(tǒng)借統(tǒng)還”要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定辦理。

（三）在對(duì)集團(tuán)客戶授信時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求其提供真實(shí)、完整的信息資料，包括集團(tuán)客戶各成員 的名稱、法定代表人、實(shí)際控制人、注冊(cè)地、注冊(cè)資本、主營(yíng)業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、高級(jí)管理人 員情況、財(cái)務(wù)狀況、重大資產(chǎn)項(xiàng)目、擔(dān)保情況和重要訴訟情況等。

（四）授信協(xié)議中應(yīng)約定，集團(tuán)客戶要及時(shí)報(bào)告受信人凈資產(chǎn) 10%以上關(guān)聯(lián)交易的情況，包 括交易各方的關(guān)聯(lián)關(guān)系、交易項(xiàng)目和交易性質(zhì)、交易金額或相應(yīng)的比例及定價(jià)政策（包括沒 有金額或只有象征性金額的交易）。

（五）在借款合同中應(yīng)約定，借款人有下列情形之一，貸款人有權(quán)單方面決定停止支付借款 人尚未使用的貸款，并提前收回部分或全部貸款：

1、提供虛假材料或隱瞞重要經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)事實(shí)的；

2、未經(jīng)貸款人同意擅自改變?cè)ㄓ猛?，挪用貸款或用銀行貸款從事非法、違規(guī)交易的；

3、利用與關(guān)聯(lián)方之間的虛假合同，以無實(shí)際貿(mào)易背景的應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款等債權(quán)到銀行貼 現(xiàn)或質(zhì)押，套取銀行資金或授信的；

4、拒絕接受貸款人對(duì)其信貸資金使用情況和有關(guān)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查的；

5、出現(xiàn)重大兼并、收購(gòu)重組等情況，貸款人認(rèn)為可能影響到貸款安全的；

6、通過關(guān)聯(lián)交易，有意逃廢銀行債權(quán)的。

（六）對(duì)集團(tuán)公司與子公司、子公司與子公司之間提供抵押擔(dān)保的，要認(rèn)真審查抵押物的權(quán) 屬，抵押人必須是抵押物依法享有所有權(quán)或處分權(quán)的企業(yè)。子公司對(duì)外提供擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)以自 己的名義進(jìn)行，而不能由集團(tuán)公司代替進(jìn)行。集團(tuán)公司不得以自己的名義將子公司所有的財(cái) 產(chǎn)向銀行作抵押。

（七）為防范風(fēng)險(xiǎn)，原則上不接受子公司或參股公司為集團(tuán)公司的貸款債務(wù)提供保證擔(dān)保。但集團(tuán)公司可以為其子公司或參股公司提供保證擔(dān)保。集團(tuán)公司可以其所持有的子公司或參 股公司的股份作質(zhì)押擔(dān)保。

（八）對(duì)不具有法人資格的分公司提供貸款或擔(dān)保的，要有其總公司明確的書面授權(quán)，并嚴(yán) 格在總公司的授權(quán)范圍內(nèi)辦理信貸業(yè)務(wù)。

（九）對(duì)存在股東虛假出資、母子公司業(yè)務(wù)混同、賬務(wù)混同或財(cái)產(chǎn)混同、脫殼經(jīng)營(yíng)等現(xiàn)象的 企業(yè)，不能與其發(fā)生信貸關(guān)系。

（十）考察、分析集團(tuán)性客戶的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，要以作為授信或承貸主體的經(jīng)濟(jì)實(shí)體 自身的財(cái)務(wù)報(bào)表為依據(jù)，不能簡(jiǎn)單以企業(yè)集團(tuán)的合并報(bào)表作為考察、分析依據(jù)。

二十五、借新還舊貸款 根據(jù)我行《關(guān)于規(guī)范貸款借新還舊有關(guān)問題的通知》等文件規(guī)定，借新還舊是指貸款到期后（含展期后到期）不能按時(shí)收回，又重新發(fā)放貸款用于歸還部分或全部原貸款的行為。根據(jù) 人民銀行有關(guān)要求，對(duì)同時(shí)滿足下列四項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)的貸款可進(jìn)行借新還舊：一是借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng) 正常，能按時(shí)支付利息；二是重新辦理了貸款手續(xù)；三是貸款擔(dān)保有效；四是屬于周轉(zhuǎn)性貸 款。28 根據(jù)擔(dān)保法司法解釋等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，對(duì)借新還舊貸款應(yīng)注意：

（一）新貸與舊貸的保證人為同一人的，只要主合同當(dāng)事人雙方協(xié)議以新貸償還舊貸，不管 保證人是否知道，保證人均不能免責(zé)。

（二）新貸與舊貸的保證人不為同一人的，主合同當(dāng)事人雙方協(xié)議以新貸償還舊貸，除知道 或者應(yīng)當(dāng)知道外，新保證人不承擔(dān)保證責(zé)任。因此，貸款人在辦理借新還舊貸款的過程中，應(yīng)注意在新的借款合同和保證合同中填寫貸款的實(shí)際用途為償還舊貸，或者要求保證人出具 同意貸款的用途為借新還舊的書面文件。

（三）在辦理以登記為合同生效要件的抵（質(zhì)）押擔(dān)保的借新還舊貸款時(shí)，無論抵（質(zhì)）押 物是否發(fā)生變化，都應(yīng)當(dāng)重新辦理抵（質(zhì)）押登記手續(xù)。

二

十六、項(xiàng)目貸款 本指引所稱的項(xiàng)目貸款，是指按照《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行中長(zhǎng)期貸款項(xiàng)目管理辦法》及其他單項(xiàng)信 貸業(yè)務(wù)管理辦法的規(guī)定，實(shí)行選項(xiàng)、評(píng)估、審查、審批和貸款發(fā)放、監(jiān)督管理、后評(píng)價(jià)以及 貸款回收等全過程程序化、規(guī)范化管理的貸款業(yè)務(wù)。項(xiàng)目貸款一般用于技術(shù)改造、基本建設(shè) 性質(zhì)的投資項(xiàng)目，期限在 1 年以上。

（一）貸款審查環(huán)節(jié)應(yīng)注意的問題。

1、貸款應(yīng)當(dāng)用于技術(shù)改造、基本建設(shè)或大型固定資產(chǎn)購(gòu)置；

2、重點(diǎn)審查項(xiàng)目資本金和其他建設(shè)資金到位方案及落實(shí)來源的證明材料，如出資者承諾資本 金出資的文件及出資協(xié)議書；

3、借款人應(yīng)出具項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告（基本建設(shè)貸款項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)或擴(kuò)建設(shè)計(jì)文 件）、環(huán)保評(píng)價(jià)報(bào)告，須有權(quán)機(jī)關(guān)審批立項(xiàng)的應(yīng)取得批準(zhǔn)文件；

4、涉及土地征用、供水、供電、供氣等情形的應(yīng)取得有權(quán)機(jī)關(guān)的批文或協(xié)議；

5、貸款項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家及總行有關(guān)規(guī)定進(jìn)行評(píng)估；

6、貸款以建設(shè)項(xiàng)目形成的資產(chǎn)或項(xiàng)目本身產(chǎn)生的收益作為還款來源的，應(yīng)重點(diǎn)審查項(xiàng)目本身 的現(xiàn)金流量是否能夠足額償還到期貸款本息；以借款人的綜合收益作為還款來源的，應(yīng)重點(diǎn) 審查其還款來源是否穩(wěn)定可靠；

7、貸款采用的擔(dān)保方式及擔(dān)保結(jié)構(gòu)是否存在法律風(fēng)險(xiǎn)；

8、項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定實(shí)行項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)制、招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制和合同管理制，設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理單位應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定具備相應(yīng)的資質(zhì)。

（二）合同審查中應(yīng)注意的問題。

1、合同應(yīng)約定，建設(shè)期短的，項(xiàng)目資本金先于我行貸款到位并投入項(xiàng)目建設(shè)； 建設(shè)期較長(zhǎng)的，項(xiàng)目資本金與我行貸款同比例到位并投入項(xiàng)目建設(shè)；

2、項(xiàng)目貸款一般要按照我行《貸款擔(dān)保管理辦法》的規(guī)定采用擔(dān)保貸款方式，擔(dān)保結(jié)構(gòu)可以 是單一的擔(dān)保方式、也可以是多種擔(dān)保方式的組合；

3、對(duì)建設(shè)周期長(zhǎng)的項(xiàng)目貸款，不應(yīng)采用一次性發(fā)放、收回的方式，合同中應(yīng)約定貸款根據(jù)項(xiàng) 目建設(shè)的工程進(jìn)度分期發(fā)放，不得將已審批的中長(zhǎng)期項(xiàng)目貸款拆分成多筆中、短期貸款發(fā)放；

4、合同中應(yīng)引入提款期、還款期和寬限期等概念，合理約定提款次數(shù)、提款先決條件，有關(guān) 定義可通過合同約定，以免產(chǎn)生歧義；

5、合同中應(yīng)約定，分期提款時(shí)須由工程監(jiān)理公司根據(jù)工程進(jìn)度的需要出具“付款通知書”，我 行依據(jù)該通知書撥付貸款金額；

6、合同中應(yīng)約定適用的利率標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)息方式、中間費(fèi)用種類和費(fèi)率以及結(jié)算方式等內(nèi)容。

（三）執(zhí)行項(xiàng)目資本金制度應(yīng)注意的問題。

1、項(xiàng)目資本金制度的適用范圍?！秶?guó)務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目試行資本金制度的通知》（國(guó) 發(fā)[1996]35 號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱《試行資本金制度的通知》）規(guī)定，除公益性投資項(xiàng)目外，各種經(jīng) 營(yíng)性投資項(xiàng)目，包括國(guó)有單位的基本建設(shè)、技術(shù)改造、房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目和集體投資項(xiàng)目，試 行資本金制度。公益性投資項(xiàng)目不實(shí)行資本金制度。外商投資項(xiàng)目（包括外商投資、中外合 資、中外合作經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目）按現(xiàn)行有關(guān)法規(guī)執(zhí)行。

2、項(xiàng)目資本金的范圍。項(xiàng)目資本金是指企業(yè)投資固定資產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目時(shí)總投資額中的自有資金，可以用實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)作價(jià)出資，但必須經(jīng)過有資格的資產(chǎn)評(píng)估 機(jī)構(gòu)依照法律、法規(guī)評(píng)估作價(jià)。以工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)作價(jià)出資的比例不得超過投資項(xiàng)目 資本金總額的 20％，國(guó)家對(duì)采用高科技術(shù)成果有特別規(guī)定的除外。投資者以貨幣方式認(rèn)繳資 本金的，其資金來源可以是：（1）各級(jí)人民政府的財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金、國(guó)家批準(zhǔn)的各種專項(xiàng)建設(shè)基金、“撥改貸”和經(jīng)營(yíng)性基 本建設(shè)基金回收的本息、土地批租收入、國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入、地方人民政府按國(guó)家有關(guān) 規(guī)定收取的各種規(guī)費(fèi)及其它預(yù)算外資金；（2）國(guó)家授權(quán)的投資機(jī)構(gòu)及企業(yè)法人的所有者權(quán)益（包括資本金、資本公積金、盈余公積金 和未分配利潤(rùn)、股票上市收益資金等）、企業(yè)折舊資金以及投資者按照國(guó)家規(guī)定從資金市場(chǎng)上 籌措的資金；（3）對(duì)某些投資回報(bào)率穩(wěn)定、收益可靠的基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)投資項(xiàng)目，以及經(jīng)濟(jì)效益好的 競(jìng)爭(zhēng)性投資項(xiàng)目，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，可以試行通過發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券或組建股份制公司發(fā)行股票 方式籌措資本金；（4）社會(huì)個(gè)人合法所有的資金；（5）國(guó)家規(guī)定的其它可以用作投資項(xiàng)目資本金的資金。

3、項(xiàng)目資本金不能混同于自資籌金。根據(jù)《試行資本金制度的通知》規(guī)定，項(xiàng)目資本金必須 是“非債務(wù)性資金”、“所有者權(quán)益”，即項(xiàng)目資本金必須是自有資金。股東借款、預(yù)售房款、工程墊款是借款人籌資方案中常見的幾種資金來源，由于均屬于債務(wù)性資金，不能列入項(xiàng)目 資本金范疇。實(shí)際工作中應(yīng)做如下處理：（1）股東借款。股東借款可以作為項(xiàng)目建設(shè)的資金來源列入籌資方案，但應(yīng)要求股東明確承 諾其借款屬于“次級(jí)債務(wù)”，滯后于銀行借款償還（不影響銀行債權(quán)），并對(duì)其在籌資方案中所 占的比例予以控制。（2）預(yù)售房款。按照《財(cái)政部關(guān)于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財(cái)務(wù)管理若干問題的補(bǔ)充規(guī)定的通知》要 求，預(yù)售房款可以作為項(xiàng)目建設(shè)的資金來源列入籌資方案，但應(yīng)該適當(dāng)控制其在投資總額中 的比例。（3）工程墊資?！督ㄔO(shè)部、國(guó)家計(jì)委、財(cái)政部關(guān)于嚴(yán)格禁止在工程建設(shè)中帶資承包的通知》 規(guī)定，“工程墊資”屬于國(guó)家嚴(yán)令禁止的行為。因此，不僅不能列入項(xiàng)目資本金，也不能列入 建設(shè)資金籌資方案作為自籌資金（外商投資建筑企業(yè)依據(jù)我國(guó)有關(guān)規(guī)定在境內(nèi)帶資承包的除 外）。

4、項(xiàng)目資本金占總投資比例的有關(guān)規(guī)定?！顿J款通則》要求，申請(qǐng)中期、長(zhǎng)期貸款的，新建 項(xiàng)目的企業(yè)法人所有者權(quán)益與項(xiàng)目所需總投資的比例不得低于國(guó)家規(guī)定的投資項(xiàng)目的資本金 比例。具體規(guī)定有：（1）《試行資本金制度的通知》規(guī)定，交通運(yùn)輸、煤炭項(xiàng)目，資本金比例為 35％及以上；鋼 30 鐵、郵電、化肥項(xiàng)目，資本金比例為 25％及以上；電力、機(jī)電、建材、化工、石油加工、有 色、輕工、紡織、商貿(mào)及其他行業(yè)的項(xiàng)目，資本金比例為 20％及以上?！秶?guó)務(wù)院關(guān)于調(diào)整部 分行業(yè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金比例的通知》（國(guó)發(fā)[2004]13 號(hào)）規(guī)定，鋼鐵項(xiàng)目資本金比 例由 25％及以上提高到 40％及以上； 水泥、電解鋁、房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目（不含經(jīng)濟(jì)適用房項(xiàng)目）資本金比例由 20％及以上提高到 35％及以上。（2）投資項(xiàng)目資本金的具體比例，由項(xiàng)目審批單位根據(jù)投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益以及銀行貸款意 愿和評(píng)估意見等情況，在審批可行性研究報(bào)告時(shí)核定。經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，對(duì)個(gè)別情況特殊的國(guó) 家重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目，可以適當(dāng)降低資本金比例。（3）我行在單項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)管理辦法中做出相應(yīng)要求的，從其規(guī)定。

5、項(xiàng)目資本金制度的特殊要求：（1）投資項(xiàng)目資本金需一次認(rèn)繳，并根據(jù)批準(zhǔn)建設(shè)的進(jìn)度按比例逐年到位；（2）可行性研究報(bào)告中應(yīng)就項(xiàng)目資本金籌措情況做出詳細(xì)說明，包括出資方、出資方式、項(xiàng) 目資本金來源及數(shù)額、項(xiàng)目資本金認(rèn)繳進(jìn)度等有關(guān)內(nèi)容；（3）主要使用商業(yè)銀行貸款的投資項(xiàng)目，投資者應(yīng)將項(xiàng)目資本金按分年應(yīng)到位數(shù)量存入其主 要貸款銀行；（4）項(xiàng)目資本金只能用于項(xiàng)目建設(shè)，不得挪作它用，更不得抽回。將存入銀行的資本金挪作 它用的，投資者未按規(guī)定糾正之前，應(yīng)停止撥付貸款；（5）未取得投資管理部門發(fā)放的投資許可證的，不得發(fā)放貸款。

第四部分 信貸合同的法律審查 信貸合同審查是指對(duì)借款合同、擔(dān)保合同等各類信貸合同及其附件進(jìn)行的形式要件和實(shí)質(zhì)要 件的審查。審查的目的是保證合同文本既符合法律法規(guī)的要求，又與貸款審批文件和貸款承 諾函等前期法律文書的內(nèi)容相一致，從而防范信貸風(fēng)險(xiǎn)和維護(hù)貸款銀行的合法權(quán)益。審查內(nèi) 容主要有：

一、對(duì)形式要件的審查

（一）從以下方面審查合同文本的使用是否正確、規(guī)范：

1、合同文本種類的選擇與否正確；

2、合同附件是否齊備；

3、合同主要條款是否齊備；

4、合同文本簽訂日期、編號(hào)及內(nèi)容是否填寫無誤；

5、主、從合同相應(yīng)的內(nèi)容是否一致；

7、合同文本的制定、修改是否符合總行有關(guān)要求。

（二）授權(quán)委托書的簽章是否真實(shí)有效，授權(quán)權(quán)限、期限是否明確。

（三）主體、金額、期限、利率、用途等填寫內(nèi)容是否與審批文件一致。

（四）主從合同及其附件是否齊全，連接條款填寫是否正確。

（五）根據(jù)《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行業(yè)務(wù)合同管理暫行辦法》規(guī)定，填寫合同內(nèi)容應(yīng)當(dāng)符合下列要求：

1、合同內(nèi)容應(yīng)當(dāng)使用鋼筆、簽字筆（藍(lán)黑或碳素墨水）填寫或使用打印機(jī)打??；

2、合同內(nèi)容應(yīng)當(dāng)以標(biāo)準(zhǔn)文字填寫，或用符合國(guó)家有關(guān)文書管理規(guī)定及國(guó)際慣例的方式書寫；

3、合同主體的名稱應(yīng)當(dāng)填寫全稱，并與合同簽章一致；

4、合同內(nèi)容的填寫應(yīng)嚴(yán)謹(jǐn)、周密，避免產(chǎn)生歧義。凡不需填寫的空格應(yīng)以斜線劃去，不得留 有空白；

5、填寫合同內(nèi)容時(shí)要作到字跡端正、清晰。合同生效前如果需要變動(dòng)合同內(nèi)容、文字的，應(yīng) 由雙方簽章認(rèn)可，不得單方涂改；

6、采用電報(bào)、電傳、電子數(shù)據(jù)交換和電子郵件形式的合同文本填制應(yīng)當(dāng)符合國(guó)際慣例和總行 的有關(guān)規(guī)定。

（六）合同簽章應(yīng)當(dāng)符合下列要求：

1、客戶單位蓋章和法定代表人（授權(quán)代理人）簽字缺一不可；

2、客戶單位必須加蓋法人公章，其法定代表人（或授權(quán)代理人）簽字必須當(dāng)面進(jìn)行，銀行應(yīng) 加蓋公章或合同專用章；

3、客戶法定代表人委托授權(quán)代理人必須當(dāng)面簽署授權(quán)委托書；

4、自然人簽字必須與有效身份證件姓名完全一致并當(dāng)面簽署；

5、對(duì)于多頁(yè)合同以及添加的附頁(yè)，應(yīng)當(dāng)加蓋合同騎縫章；

6、應(yīng)當(dāng)預(yù)留法定代表人和授權(quán)代理人簽字樣本。

（七）“其它條款”的填寫要求：

1、根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，經(jīng)當(dāng)事人各方協(xié)商一致后需要在“其它條款”中進(jìn)行約定的，如果所約 定的內(nèi)容對(duì)統(tǒng)一合同文本印就的條款內(nèi)容進(jìn)行實(shí)質(zhì)性改變的，必須報(bào)經(jīng)有權(quán)審批行同意；

2、在“其它條款”中做出約定時(shí)，各方當(dāng)事人所持有的合同應(yīng)當(dāng)填寫內(nèi)容完全一致，嚴(yán)禁單方 填寫或填寫內(nèi)容不一致。

二、對(duì)合同內(nèi)容的審查

（一）是否違反國(guó)家法律、法規(guī)、金融規(guī)章及貸款人的有關(guān)規(guī)定。

（二）是否損害貸款人的利益。

（三）違約救濟(jì)措施是否得當(dāng)（充分有效）。

（四）爭(zhēng)議解決方式是否合法有效，符合便利、經(jīng)濟(jì)的原則。

（五）法律適用條款是否合法有效，符合貸款人的利益。

三、對(duì)代理關(guān)系的審查

（一）是否有被代理人的書面授權(quán)。

（二）授權(quán)是否明確、有效。

（三）代理事項(xiàng)是否超越授權(quán)范圍。

（四）代理權(quán)是否已經(jīng)中止或終止。

四、對(duì)合同生效時(shí)間的審查

（一）借款合同應(yīng)約定自合同當(dāng)事人簽字或蓋章之日起生效。

（二）質(zhì)押合同應(yīng)約定合同自標(biāo)的物或權(quán)利憑證交付之日起生效。

（三）需要附生效條件（期限）的合同，應(yīng)約定合同自條件成就（期限屆滿）之日起時(shí)生效。

（四）法律、法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)辦理批準(zhǔn)、登記等手續(xù)生效的，合同應(yīng)約定自辦妥批準(zhǔn)或登記等 手續(xù)之日起生效。

第二篇：政策性銀行信貸指引

政策性銀行信貸指引

一、簡(jiǎn)介

中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行是直屬國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)的國(guó)有農(nóng)業(yè)政策性銀行，其主要任務(wù)是：按照國(guó)家的法律、法規(guī)和方針、政策，以國(guó)家信用為基礎(chǔ)，籌集農(nóng)業(yè)政策性信貸資金，承擔(dān)國(guó)家規(guī)定的農(nóng)業(yè)政策性金融業(yè)務(wù)，代理財(cái)政性支農(nóng)資金的撥付，為農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。

中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行株洲市分行屬于二級(jí)分行（地級(jí)分行），下轄株洲縣支行、醴陵市支行、攸縣支行、茶陵縣支行和市分行營(yíng)業(yè)部。

二、貸款操作流程及要求

1、企業(yè)申請(qǐng)貸款主要流程圖

2、企業(yè)申請(qǐng)貸款應(yīng)提供的材料

（1）糧食收購(gòu)許可證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、機(jī)構(gòu)代碼證以及公司章程的復(fù)印件；

（2）有權(quán)部門認(rèn)定為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)或地方糧食（油脂）加工骨干企業(yè)及知名品牌確認(rèn)文件的復(fù)印件，以及證明企業(yè)及個(gè)人經(jīng)營(yíng)管理能力的各種資質(zhì)證書的復(fù)印件；

（3）公司及法定代表人固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證書復(fù)印件，屬非國(guó)有控股的多種所有制糧食經(jīng)營(yíng)企業(yè)，同時(shí)還應(yīng)提交出資人員中管理人員的私有財(cái)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證書復(fù)印件；經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的，應(yīng)要提交評(píng)估結(jié)果的復(fù)印件；

（4）企業(yè)上年底及上報(bào)資料前一個(gè)月的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表；

（5）受理行認(rèn)為需要提供的其他資料。

三、主要信貸品種及條件

（一）中央儲(chǔ)備糧貸款。是指用于解決從事中央儲(chǔ)備糧經(jīng)營(yíng)管理的糧食企業(yè)執(zhí)行中央儲(chǔ)備量?jī)?chǔ)存計(jì)劃和輪換計(jì)劃的資金需要而發(fā)放的貸款。

1、貸款對(duì)象：

（1）中國(guó)儲(chǔ)備糧管理總公司及其直屬企業(yè)；

（2）中谷糧油集團(tuán)所屬?gòu)氖轮醒雰?chǔ)備糧經(jīng)營(yíng)管理的企業(yè)（視同中儲(chǔ)糧總公司直屬企業(yè)）；

（3）具有中央儲(chǔ)備糧代儲(chǔ)資格，并受中儲(chǔ)糧總公司委托從事中央儲(chǔ)備糧經(jīng)營(yíng)管理的企業(yè)；

（4）根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定直接承儲(chǔ)中央儲(chǔ)備糧的其他企業(yè)。

2、貸款種類和用途

借款人經(jīng)營(yíng)中央儲(chǔ)備糧所需貸款包括中央儲(chǔ)備糧貸款和中央儲(chǔ)備糧輪換貸款。

（1）中央儲(chǔ)備糧貸款用于解決借款人執(zhí)行中央儲(chǔ)備糧儲(chǔ)存計(jì)劃的資金需要；

（2）中央儲(chǔ)備糧輪換貸款用于解決借款人輪換中央儲(chǔ)備糧的資金需要。具體包括：借款人“先購(gòu)后銷”輪換中央儲(chǔ)備糧的價(jià)款需要；借款人先銷后購(gòu)輪換中央儲(chǔ)備糧，在銷售貨款未回籠情況下輪入中央儲(chǔ)備糧的價(jià)款需要；墊付借款人必要的輪換費(fèi)用（包括購(gòu)進(jìn)、銷售、出口等費(fèi)用）；借款人在增儲(chǔ)計(jì)劃下達(dá)前準(zhǔn)備糧源的資金需要。

3、貸款條件。應(yīng)持有中儲(chǔ)糧總公司的分公司或聯(lián)絡(luò)處與農(nóng)發(fā)行省級(jí)分行依據(jù)國(guó)家有關(guān)部門文件聯(lián)合下達(dá)的計(jì)劃文件（中谷集團(tuán)所屬企業(yè)應(yīng)提供中谷中央儲(chǔ)備糧管理有限公司依據(jù)中儲(chǔ)糧總公司文件下達(dá)的計(jì)劃文件）。代儲(chǔ)企業(yè)還應(yīng)符合國(guó)家糧食行政管理部門關(guān)于代儲(chǔ)資格的有關(guān)要求，并持有與中儲(chǔ)糧總公司或中儲(chǔ)糧分公司簽訂的代儲(chǔ)合同。

4、貸款期限。中央儲(chǔ)備糧貸款期限一律按一年期確定，并可多次辦理展期，每次展期期限為一年。

中央儲(chǔ)備糧輪換貸款期限原則上根據(jù)中央儲(chǔ)備糧輪換周期確定，一般不超過6個(gè)月。并可多次辦理展期，但貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款合同確定的貸款期限。

5、業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)。中央儲(chǔ)備糧貸款執(zhí)行中國(guó)人民銀行規(guī)定的一年期貸款利率。中央儲(chǔ)備糧輪換貸款執(zhí)行中國(guó)人民銀行規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)同期、同檔次貸款利率。

中央儲(chǔ)備糧貸款和中央儲(chǔ)備糧輪換貸款均采用信用貸款方式。

對(duì)借款人“先銷后購(gòu)”輪出中央儲(chǔ)備糧的回籠銷售貨款可以不收回相應(yīng)的中央儲(chǔ)備糧貸款，由借款人直接用于輪入糧食。在中央儲(chǔ)備糧輪換貸款到期前，對(duì)借款人輪出中央儲(chǔ)備糧的回籠銷售貨款可以不收回中央儲(chǔ)備糧輪換貸款，由借款人繼續(xù)周轉(zhuǎn)用于輪入糧食。

（二）地方儲(chǔ)備糧貸款。是指為支持糧食企業(yè)經(jīng)營(yíng)地方儲(chǔ)備糧而發(fā)放的貸款。

1、貸款對(duì)象。從事地方儲(chǔ)備糧經(jīng)營(yíng)管理的糧食企業(yè)。

2、貸款種類和用途。借款人經(jīng)營(yíng)地方儲(chǔ)備糧所需貸款包括地方儲(chǔ)備糧貸款和地方儲(chǔ)備糧輪換貸款。

（1）地方儲(chǔ)備糧貸款用于解決借款人執(zhí)行地方儲(chǔ)備糧計(jì)劃的資金需要；

（2）地方儲(chǔ)備糧輪換貸款用于解決借款人“先購(gòu)后銷”輪換儲(chǔ)備糧和“先銷后購(gòu)”輪換儲(chǔ)備糧貨款未回籠時(shí)輪入糧食的價(jià)款需要，以及墊付借款人必要的輪換費(fèi)用的資金需要。

3、貸款條件：

（1）具備地方政府有關(guān)部門確定的承儲(chǔ)資格；

（2）達(dá)到規(guī)定的信用等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)由省級(jí)分行確定；

（3）持有地方政府有關(guān)部門會(huì)同農(nóng)發(fā)行聯(lián)合下達(dá)的計(jì)劃文件；

（4）持有地方儲(chǔ)備糧利息、費(fèi)用、價(jià)差虧損等各項(xiàng)補(bǔ)貼的文件或相關(guān)依據(jù)。

4、貸款期限。地方儲(chǔ)備糧貸款原則上按一年期限確定。地方儲(chǔ)備糧貸款可以一次或多次辦理展期，展期期限不得超過原借款合同確定的期限。

地方儲(chǔ)備糧輪換貸款期限根據(jù)借款人風(fēng)險(xiǎn)承受能力確定，最長(zhǎng)不超過6個(gè)月。地方儲(chǔ)備糧輪換貸款一般不辦理展期。

5、業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)。地方儲(chǔ)備糧貸款一般采用信用貸款方式。地方儲(chǔ)備糧輪換貸款一般采用擔(dān)保貸款方式。對(duì)于地方儲(chǔ)備糧利費(fèi)和價(jià)差虧損實(shí)行據(jù)實(shí)補(bǔ)貼的或具有規(guī)定比例輪換風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的，可采用信用貸款方式。

地方儲(chǔ)備糧貸款和地方儲(chǔ)備糧銷售應(yīng)收補(bǔ)貼占用貸款執(zhí)行中國(guó)人民銀行規(guī)定的一年期貸款利率。地方儲(chǔ)備糧輪換貸款執(zhí)行中國(guó)人民銀行規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)同期、同檔次貸款利率。

（三）糧食調(diào)控貸款。是指為支持企業(yè)開展糧食調(diào)控業(yè)務(wù)而發(fā)放的收購(gòu)資金貸款。糧食調(diào)控業(yè)務(wù)就在國(guó)家糧食儲(chǔ)備業(yè)務(wù)以外，企業(yè)從事政府委托的糧食政策性購(gòu)銷業(yè)務(wù)。

1、貸款對(duì)象。凡是通過招標(biāo)或指定等方式接受政府委托承擔(dān)糧食調(diào)控業(yè)務(wù)的企業(yè)，均屬于本辦法規(guī)定的貸款對(duì)象。企業(yè)原則上是接受中央或者省級(jí)人民政府委托。企業(yè)接受地市級(jí)（含）以下人民政府委托從事糧食調(diào)控業(yè)務(wù)，所需資金需要農(nóng)發(fā)行支持的，應(yīng)事先經(jīng)農(nóng)發(fā)行省級(jí)分行同意。

2、貸款用途：

（1）政府為解決農(nóng)民“賣糧難”,或?yàn)檎莆占Z源,增強(qiáng)調(diào)控能力,委托借款人按政策規(guī)定直接從收購(gòu)市場(chǎng)收購(gòu)糧食的資金需要；

（2）政府為平抑糧價(jià)、穩(wěn)定市場(chǎng),委托借款人從國(guó)內(nèi)市場(chǎng)調(diào)入或從國(guó)際市場(chǎng)進(jìn)口糧食的資金需要；

（3）政府為完成救災(zāi)糧、軍糧供應(yīng)等特定政策性任務(wù),委托借款人收購(gòu)或調(diào)入糧食的資金需要；

（4）政府委托借款人承擔(dān)其他糧食政策性調(diào)控任務(wù)的資金需要。

3、貸款條件：

（1）具備農(nóng)發(fā)行確認(rèn)的貸款資格；

（2）具有政府或政府授權(quán)部門委托借款人收購(gòu)或調(diào)入糧食的文件或相關(guān)的調(diào)控糧食購(gòu)銷計(jì)劃,并落實(shí)購(gòu)進(jìn)糧食的貸款利息、企業(yè)相關(guān)費(fèi)用及銷售價(jià)差補(bǔ)貼資金來源；

（3）借款人已承借的糧食調(diào)控貸款的各項(xiàng)補(bǔ)貼按時(shí)、足額到位,或落實(shí)了補(bǔ)貼資金的到位計(jì)劃及相關(guān)措施。

4、貸款期限。糧食調(diào)控貸款期限原則上根據(jù)政府調(diào)控糧食購(gòu)銷計(jì)劃和糧食經(jīng)營(yíng)周期確定,一般為一年。符合條件的可一次或多次辦理展期。

5、業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)。貸款期限在一年以內(nèi)的,執(zhí)行中國(guó)人民銀行規(guī)定的同期、同檔次貸款利率;貸款期限在一年以上(含展期)的,執(zhí)行一年期貸款利率。一般采用信用貸款方式。

（四）糧食流轉(zhuǎn)貸款。是指為解決企業(yè)根據(jù)市場(chǎng)行情直接從糧食收購(gòu)市場(chǎng)收購(gòu)糧食和從異地調(diào)入（含進(jìn)口）糧食的資金需要而發(fā)放的貸款。

1、貸款對(duì)象：

凡在農(nóng)發(fā)行開戶的自主從事糧食收購(gòu)、調(diào)銷、進(jìn)口業(yè)務(wù)的各類糧食購(gòu)銷企業(yè)均屬農(nóng)發(fā)行糧食流轉(zhuǎn)貸款對(duì)象，包括：

（1）國(guó)有糧食購(gòu)銷企業(yè)（含農(nóng)墾系統(tǒng)國(guó)有糧食購(gòu)銷企業(yè)）；

（2）國(guó)有糧食購(gòu)銷企業(yè)改制后落實(shí)原有貸款債務(wù)、繼續(xù)從事糧食經(jīng)營(yíng)的購(gòu)銷企業(yè)；

（3）依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定取得糧食經(jīng)營(yíng)資格的各類所有制糧食購(gòu)銷企業(yè)。

2、貸款種類和用途。糧食流轉(zhuǎn)貸款按用途可劃分為糧食收購(gòu)貸款和糧食調(diào)銷貸款。

（1）糧食收購(gòu)貸款用于解決借款人直接從糧食市場(chǎng)收購(gòu)糧食的合理資金需要；

（2）糧食調(diào)銷貸款用于解決借款人從其他糧食經(jīng)營(yíng)企業(yè)購(gòu)入糧食以及糧食副產(chǎn)品的合理資金需要。

3、貸款條件：

（1）信用等級(jí)達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)由省級(jí)分行確定；

（2）具有與申請(qǐng)貸款相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和貸款償還能力。包括在糧食經(jīng)營(yíng)過程中能夠做到“購(gòu)得進(jìn)、銷得出、不虧損”，或者能夠提供相應(yīng)的貸款擔(dān)保（抵押、質(zhì)押、保證）的，或者具有一定比例的自有資金，或者具有一定比例的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等；

（3）已借貸款的本息按期償付，未能按期償付的，已落實(shí)切實(shí)可行的償還計(jì)劃，無違約行為發(fā)生。

4、貸款期限。糧食流轉(zhuǎn)貸款期限，原則上根據(jù)借款人糧食經(jīng)營(yíng)周期、還款能力和農(nóng)發(fā)行的資金籌措能力由借貸雙方協(xié)商確定，一般為6個(gè)月，最長(zhǎng)不超過一年。

5、業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)。貸款利率執(zhí)行中國(guó)人民銀行規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)同期、同檔次貸款利率或經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的相關(guān)利率。利率浮動(dòng)按總行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。利率不上浮或少上浮。

對(duì)資信狀況較好，能確保足額歸還貸款本息的借款人，或者具有規(guī)定比例的自有資金或風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的借款人，可以采用信用貸款方式。

對(duì)資信狀況良好、信用等級(jí)高的借款人，允許其將回籠貨款繼續(xù)用于糧食收購(gòu)或調(diào)入等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，在合同約定的貸款期限內(nèi)周轉(zhuǎn)使用。

（五）農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)貸款。是指依據(jù)國(guó)家政策規(guī)定，對(duì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)發(fā)放的用于解決借款人從事糧棉油生產(chǎn)、流通、加工、轉(zhuǎn)化等合理資金需要的貸款。

1、貸款對(duì)象。在農(nóng)發(fā)行開戶的，經(jīng)地、市級(jí)以上（含）人民政府或政府有關(guān)部門認(rèn)可，以糧棉油生產(chǎn)、流通或加工、轉(zhuǎn)化為主業(yè)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)。

2、貸款種類和用途：

農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)貸款按實(shí)際用途可分為收購(gòu)貸款、調(diào)銷貸款、其他流動(dòng)資金貸款、基建技改貸款。

（1）收購(gòu)貸款用于解決借款人直接從糧棉油市場(chǎng)收購(gòu)糧棉油商品的流動(dòng)資金需要；

（2）調(diào)銷貸款用于解決借款人從糧棉油經(jīng)營(yíng)企業(yè)調(diào)入（含進(jìn)口）糧棉油商品的流動(dòng)資金需要；

（3）其他流動(dòng)資金貸款用于解決借款人與糧棉油生產(chǎn)、流通或加工、轉(zhuǎn)化過程相關(guān)的必需的其他短期流動(dòng)資金需要；

（4）基建技改貸款用于解決借款人從事糧棉油生產(chǎn)、流通或加工、轉(zhuǎn)化所需的固定資產(chǎn)投資性質(zhì)的資金需要。主要包括：為支持借款人基本建設(shè)、生產(chǎn)基地建設(shè)、技術(shù)改造等發(fā)放的貸款。

3、貸款條件：

（1）符合政府宏觀調(diào)控政策。需要行政許可的，應(yīng)持有政府有權(quán)部門頒發(fā)的行政許可證件或準(zhǔn)予行政許可的文件。申請(qǐng)基建技改貸款的，其項(xiàng)目還應(yīng)符合相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域經(jīng)濟(jì)政策、建設(shè)規(guī)劃要求和農(nóng)發(fā)行的信貸政策；

（2）依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，產(chǎn)品具有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益較好；

（3）具有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。借款人信用等級(jí)A級(jí)（含）以上，具備按期還本付息能力；申請(qǐng)基建技改貸款，以既有法人作為項(xiàng)目借款人的，必須有不低于項(xiàng)目投資總額20%的自有資金。屬于政府承諾還本付息或貼息的，應(yīng)持有政府的相關(guān)文件。以擬建項(xiàng)目專門組建的項(xiàng)目法人為借款人的，項(xiàng)目法人控股股東或主要股東無不良信用記錄，并承諾以項(xiàng)目資產(chǎn)作為農(nóng)發(fā)行貸款的擔(dān)保；

（4）已借貸款履約良好。無不良貸款，或已落實(shí)切實(shí)可行的償還計(jì)劃。

4、貸款期限。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)貸款期限，原則上根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期由借貸雙方協(xié)商確定。短期貸款期限最長(zhǎng)不超過1年，中長(zhǎng)期貸款期限一般為3-5年，最長(zhǎng)不超過8年。

5、業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)。原則上執(zhí)行中國(guó)人民銀行規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)同期、同檔次利率。貸款利率不上浮或少上浮，對(duì)信用等級(jí)在A級(jí)以上（含A級(jí)）的糧棉油產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)貸款利率可以按規(guī)定下浮。

對(duì)信用等級(jí)在AA級(jí)（含）以上，或者落實(shí)了貸款風(fēng)險(xiǎn)防范措施的借款人，可以采取信用貸款方式。

（六）其他糧食企業(yè)貸款。其他糧食企業(yè)貸款是指向糧食購(gòu)銷企業(yè)、糧食加工企業(yè)和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)之外的糧食經(jīng)營(yíng)企業(yè)發(fā)放的，解決企業(yè)根據(jù)市場(chǎng)行情直接從糧食購(gòu)銷市場(chǎng)收購(gòu)糧食和從異地調(diào)入（含進(jìn)口）糧食的資金需要而發(fā)放的貸款。其他糧食企業(yè)貸款的對(duì)象具體包括糧食批發(fā)市場(chǎng)及糧食批發(fā)交易企業(yè)，糧食儲(chǔ)運(yùn)、物流企業(yè)，以及其他從事糧食經(jīng)營(yíng)的企業(yè)。

其他糧食企業(yè)貸款的條件：具備相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，信用等級(jí)在A級(jí)（含）以上，信用良好，具備按期還本付息能力；建立合規(guī)的財(cái)務(wù)和統(tǒng)計(jì)制度，按要求及時(shí)向農(nóng)發(fā)行提供真實(shí)的糧食經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)和統(tǒng)計(jì)相關(guān)資料。

（七）糧食合同收購(gòu)貸款。糧食合同收購(gòu)貸款，是指向糧食企業(yè)發(fā)放的，專門用于糧食企業(yè)為履行收購(gòu)合同，預(yù)付給種糧農(nóng)戶部分生產(chǎn)性資金所需的貸款。

1、貸款對(duì)象。凡從事糧食合同或定單收購(gòu)業(yè)務(wù)的糧食購(gòu)銷企業(yè)

（含儲(chǔ)備）、糧食加工企業(yè)、糧食產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、種子經(jīng)營(yíng)企業(yè)以及其他糧食企業(yè)，均可作為農(nóng)發(fā)行糧食合同收購(gòu)貸款的對(duì)象(以下簡(jiǎn)稱借款人)。

2、貸款用途。糧食合同收購(gòu)貸款是用于借款人為獲得比較穩(wěn)定

的糧源，依據(jù)收購(gòu)合同或收購(gòu)定單預(yù)付一定資金給種糧農(nóng)戶進(jìn)行生產(chǎn)的合理資金需要。

3、貸款條件：

（1）企業(yè)信用等級(jí)達(dá)到規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)由省級(jí)分行確定；

（2）經(jīng)營(yíng)效益好，且有一定比例的自有收購(gòu)資金；

（3）與種糧農(nóng)戶簽訂具有合法有效的收購(gòu)合同（定單），明確雙方的權(quán)利和義務(wù)及違約責(zé)任。合同收購(gòu)的糧食定價(jià)合理；

（4）誠(chéng)實(shí)守信，能按期歸還銀行貸款本息，過去兩年內(nèi)或新建企業(yè)成立以來無擠占挪用農(nóng)發(fā)行貸款行為。

對(duì)具備上述條件，并具備下列條件之一的，可在同等條件下優(yōu)先給予借款人貸款支持:

（1）預(yù)付給種糧農(nóng)戶的資金中，借款人自有資金比例超過30%以上；

（2）借款人預(yù)收了一定比例的糧食銷售合同定金；

（3）糧食生產(chǎn)大戶參加了自然災(zāi)害保險(xiǎn)。

4、貸款期限。貸款期限一般在6個(gè)月以內(nèi)(含6個(gè)月)，最長(zhǎng)不得超過一年。糧食合同收購(gòu)貸款到期后，原則上不再辦理展期。

5、業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)。執(zhí)行中國(guó)人民銀行規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)同期、同檔次貸款利率。

貸款額度一般控制在收購(gòu)合同約定的預(yù)付數(shù)額之內(nèi)，或糧食收購(gòu)價(jià)款總額的20%之內(nèi)，最高不得超過30%。

（八）糧食倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施貸款。是指為解決糧食經(jīng)營(yíng)企業(yè)在倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施建設(shè)過程中自有資金不足而發(fā)放的中長(zhǎng)期貸款。

1、貸款對(duì)象：

（1）中央和地方儲(chǔ)備糧直屬庫(kù)；

（2）糧食購(gòu)銷企業(yè)；

（3）糧食產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)和糧食加工骨干企業(yè)；

（4）糧食批發(fā)市場(chǎng)及糧食物流企業(yè)；

（5）從事糧食經(jīng)營(yíng)和交易的其他糧食企業(yè)。

2、貸款用途。糧食倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施貸款專門用于借款人從事糧食倉(cāng)儲(chǔ)

及市場(chǎng)設(shè)施購(gòu)建的資金需要,主要包括:

（1）糧食倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施購(gòu)建與維修；

（2）糧食烘干設(shè)備的購(gòu)建；

（3）糧食批發(fā)交易市場(chǎng)建設(shè)；

（4）糧食運(yùn)輸專用工具購(gòu)置及專用交通設(shè)施建設(shè)；

（5）車站、港口糧食專用貨場(chǎng)建設(shè)等；

（6）其他專門用于糧食儲(chǔ)運(yùn)和流通的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。

3、貸款條件：

（1）借款人為實(shí)施政府糧食宏觀調(diào)控任務(wù)的倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，政府或政府有關(guān)部門承諾對(duì)貸款本息予以全額歸還的。其中，中央儲(chǔ)備糧直屬庫(kù)申請(qǐng)倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目貸款的，應(yīng)由中儲(chǔ)糧總公司或分公司出具全額歸還貸款本息的承諾；地方糧食儲(chǔ)備企業(yè)申請(qǐng)倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目貸款應(yīng)由同級(jí)財(cái)政部門出具全額歸還貸款本息的承諾；

（2）借款人自主經(jīng)營(yíng)需要貸款建設(shè)的倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，信用等級(jí)(農(nóng)發(fā)行評(píng)定或相當(dāng)于)應(yīng)達(dá)到A級(jí)(含A級(jí))以上、資產(chǎn)負(fù)債率在80%(含80%)以下、參與項(xiàng)目建設(shè)的自有資金比例在20%(含20%)以上；

（3）借款人具有按期償還貸款本息的能力,原承借倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施貸款本息償付正?；蚵鋵?shí)了切實(shí)可行的償還計(jì)劃；

（4）貸款項(xiàng)目布局合理、預(yù)期效益良好，規(guī)模適度。

4、貸款期限。糧食倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施貸款期限一般在5年以內(nèi)，最長(zhǎng)不超過8年。倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施貸款只能辦理一次展期,展期期限不得超過原借款合同確定的貸款期限。其中，原借款合同確定的貸款期限在5年以上的，展期期限不得超過5年。

5、業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)。糧食倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施貸款執(zhí)行中國(guó)人民銀行規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)同期、同檔次貸款利率。利率不上浮或少上浮。

糧食倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施貸款一般采用擔(dān)保貸款方式。對(duì)地方政府及財(cái)政部門承諾或由中國(guó)儲(chǔ)備糧管理總公司（包括分公司）保證按期全額償還貸款本息的，可采用信用貸款方式。

（九）糧食加工企業(yè)貸款。是指依據(jù)國(guó)家政策，為以糧食主要原料，通過加工轉(zhuǎn)化方式，實(shí)現(xiàn)糧食轉(zhuǎn)化增值的企業(yè)自主購(gòu)進(jìn)糧食所需資金，以及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中所需其他流動(dòng)資金所提供的貸款。

1、貸款對(duì)象。在農(nóng)發(fā)行開戶，以糧食為主要原材料的加工企業(yè)，包括糧食初加工企業(yè)和糧食精深加工企業(yè)。

2、貸款種類和用途。糧食加工企業(yè)貸款按其使用性質(zhì)可以分為加工企業(yè)糧食收購(gòu)貸款、加工企業(yè)糧食調(diào)銷貸款和加工企業(yè)其他流動(dòng)資金貸款三種：

（1）加工企業(yè)糧食收購(gòu)貸款用于解決借款人直接從糧食市場(chǎng)收購(gòu)糧食的流動(dòng)資金需要；

（2）加工企業(yè)糧食調(diào)銷貸款用于解決借款人從糧食經(jīng)營(yíng)企業(yè)購(gòu)入（含進(jìn)口）糧食的流動(dòng)資金需要；

（3）加工企業(yè)其他流動(dòng)資金貸款用于解決借款人與加工轉(zhuǎn)化糧食相關(guān)的其他原材料、費(fèi)用支出等所必需的其他流動(dòng)資金需要。

3、貸款條件：

（1）在農(nóng)發(fā)行開立基本存款賬戶或?qū)Ｓ么婵钯~戶，自愿接受農(nóng)發(fā)行的信貸監(jiān)督；

（2）具有與申請(qǐng)貸款相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和貸款償還能力，經(jīng)農(nóng)發(fā)行信用等級(jí)評(píng)定達(dá)到A級(jí)（含）以上；

（3）依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，具有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益較好；

（4）已借貸款履約情況良好，無不良貸款，或已落實(shí)切實(shí)可行的償還計(jì)劃。

4、貸款期限。貸款期限根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期由借貸雙方協(xié)商確定，最長(zhǎng)不超過1年。

5、業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)。貸款原則上執(zhí)行中國(guó)人民銀行規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)同期、同檔次貸款利率。利率不上浮或少上浮，對(duì)信用等級(jí)在A級(jí)以上（含A級(jí)）的糧油加工企業(yè)，貸款利率可按規(guī)定下浮。

對(duì)信用等級(jí)AA級(jí)（含）以上，或者信用狀況良好、貸款風(fēng)險(xiǎn)較低，或者落實(shí)了相應(yīng)的貸款風(fēng)險(xiǎn)防范措施的借款人，可以采取信用貸款方式。

（十）儲(chǔ)備棉貸款。是指為配合國(guó)家對(duì)棉花市場(chǎng)的宏觀調(diào)控，對(duì)符合棉花貸款條件的企業(yè)從事中央或地方儲(chǔ)備棉收儲(chǔ)、輪換、移庫(kù)等業(yè)務(wù)發(fā)放的貸款。

1、貸款對(duì)象。經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)從事中央儲(chǔ)備棉經(jīng)營(yíng)管理的棉花企業(yè)和經(jīng)地方政府批準(zhǔn)從事地方儲(chǔ)備棉經(jīng)營(yíng)管理的棉花企業(yè)。

2、貸款種類和用途：

（1）中央儲(chǔ)備棉貸款：用于解決棉花企業(yè)從事中央儲(chǔ)備棉收儲(chǔ)輪換、移庫(kù)等業(yè)務(wù)的資金需要，貸款發(fā)放不能高于財(cái)政部核定的成本；

（2）地方儲(chǔ)備棉貸款：用于解決棉花企業(yè)從事地方儲(chǔ)備棉收儲(chǔ)、輪換、移庫(kù)等業(yè)務(wù)的資金需要。

3、貸款條件：

（1）在農(nóng)發(fā)行開立基本存款帳戶；

（2）具有中央或地方發(fā)展改革委、財(cái)政部門等有關(guān)部門和農(nóng)發(fā)行總行或省級(jí)分行聯(lián)合下達(dá)（核復(fù)）的中央或地方儲(chǔ)備棉收儲(chǔ)、輪換、移庫(kù)計(jì)劃文件；

（3）具有符合國(guó)家規(guī)定的倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施，中央儲(chǔ)備棉入儲(chǔ)要優(yōu)先使用直屬庫(kù)。

4、貸款期限。一般情況下，儲(chǔ)備棉貸款期限按一年期確定，同時(shí)，儲(chǔ)備棉貸款可辦理多次展期，每次展期期限不超過原貸款期限。

5、貸款利率。儲(chǔ)備棉貸款期限在一年（含一年）以內(nèi)的，執(zhí)行中國(guó)人民銀行規(guī)定的同期、同檔次貸款利率；貸款期限在一年以上（含展期后達(dá)到一年以上）的，一律執(zhí)行一年期貸款利率。

6、貸款方式：

（1）中央儲(chǔ)備棉貸款一般采用信用貸款方式；

（2）地方儲(chǔ)備棉貸款一般采用擔(dān)保貸款方式。

（十一）棉花良種貸款。是指中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行對(duì)符合貸款條件的企業(yè)從事棉花良種繁育、經(jīng)營(yíng)等業(yè)務(wù)發(fā)放的貸款。

1、貸款對(duì)象。經(jīng)政府職能部門批準(zhǔn)的從事棉花良種生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)

資質(zhì)的企業(yè)。

2、貸款種類和用途：

（1）棉花良種繁育貸款。用于解決涉棉企業(yè)在棉花良種通過國(guó)家級(jí)或省級(jí)審定后生產(chǎn)繁育過程中的合理資金需要；

（2）棉花良種經(jīng)營(yíng)貸款。用于解決涉棉企業(yè)收購(gòu)、調(diào)銷、加工等經(jīng)營(yíng)良種的合理資金需要。

3、貸款條件：

（1）應(yīng)持有種子生產(chǎn)許可證或種子經(jīng)營(yíng)許可證；

（2）生產(chǎn)加工經(jīng)營(yíng)的棉花良種必須通過國(guó)家或省級(jí)審定，具有相關(guān)證明材料，并符合國(guó)家《優(yōu)勢(shì)農(nóng)產(chǎn)品區(qū)域布局規(guī)劃》，達(dá)到可在國(guó)家區(qū)域或?。▍^(qū)）推廣的品質(zhì)要求；

（3）原則上在農(nóng)發(fā)行開立基本存款帳戶，確因特殊原因，也可開立一般存款帳戶或?qū)Ｓ么婵顜簦?/p>

（4）信用等級(jí)達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)；

（5）擔(dān)保貸款能夠提供合法有效的擔(dān)保；

（6）有一定比例的自有資金和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。

4、貸款期限。棉花良種繁育貸款期限一般為6個(gè)月至1年；棉花良種經(jīng)營(yíng)貸款期限一般為3個(gè)月至1年。

5、貸款利率。按照中國(guó)人民銀行的利率政策和總行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

6、貸款方式。棉花良種貸款根據(jù)企業(yè)信用等級(jí)狀況及不同貸款種類采取擔(dān)?；蛐庞觅J款。

（十二）儲(chǔ)備糖、肉、化肥和羊毛儲(chǔ)存貸款

儲(chǔ)備糖（肉、化肥）貸款是指為配合國(guó)家宏觀調(diào)控，充實(shí)中央及地方食糖（肉、化肥）儲(chǔ)備，向中央有關(guān)部門或地方政府確定的承儲(chǔ)企業(yè)發(fā)放的貸款。

羊毛儲(chǔ)存貸款，是指根據(jù)國(guó)家有關(guān)部門、人民銀行和我行聯(lián)合下達(dá)的部分羊毛儲(chǔ)存計(jì)劃，由我行向承儲(chǔ)企業(yè)以規(guī)定的收儲(chǔ)價(jià)格為標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的貸款，滿足企業(yè)的購(gòu)進(jìn)成本和費(fèi)用需求。

煙葉儲(chǔ)備貸款，是指在國(guó)家規(guī)定的計(jì)劃內(nèi)，根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格向承儲(chǔ)企業(yè)提供的收儲(chǔ)資金。

1、貸款對(duì)象：

（1）儲(chǔ)備糖（肉、化肥）貸款的發(fā)放對(duì)象是從事食糖（肉、化肥）收儲(chǔ)、輪換、競(jìng)賣、移庫(kù)、進(jìn)（出）口等業(yè)務(wù)的企業(yè)，主要包括：中央有關(guān)部門或地方政府確定的代儲(chǔ)單位或承儲(chǔ)企業(yè)；受中央有關(guān)部門或地方政府委托管理儲(chǔ)備的業(yè)務(wù)操作單位；

（2）羊毛儲(chǔ)存貸款的發(fā)放對(duì)象是國(guó)家有關(guān)部門認(rèn)定的從事羊毛收儲(chǔ)、輪換、競(jìng)賣、移庫(kù)、進(jìn)（出）口等業(yè)務(wù)的企業(yè)；

（3）煙葉儲(chǔ)備貸款發(fā)放的對(duì)象是國(guó)家有關(guān)部門認(rèn)定的從事煙葉收儲(chǔ)、輪換、競(jìng)賣、移庫(kù)、進(jìn)（出）口等業(yè)務(wù)的企業(yè)。

2、貸款種類和用途：

（1）中央儲(chǔ)備糖（肉、化肥）貸款：用于解決承儲(chǔ)企業(yè)進(jìn)行中央儲(chǔ)備糖（肉、化肥）收儲(chǔ)、輪換、競(jìng)賣、移庫(kù)、進(jìn)（出）口等業(yè)務(wù)所需資金，包括價(jià)款和相關(guān)費(fèi)用墊付；

（2）地方儲(chǔ)備糖（肉、化肥）貸款：用于解決承儲(chǔ)企業(yè)進(jìn)行地方儲(chǔ)備糖（肉、化肥）收儲(chǔ)、輪換、競(jìng)賣、移庫(kù)、進(jìn)（出）口等業(yè)務(wù)合理資金需要；

（3）羊毛儲(chǔ)存貸款用于解決承儲(chǔ)企業(yè)進(jìn)行羊毛收儲(chǔ)、輪換、競(jìng)賣、移庫(kù)、進(jìn)（出）口等業(yè)務(wù)所需資金；

（4）煙葉儲(chǔ)備貸款用于解決承儲(chǔ)企業(yè)進(jìn)行煙葉收儲(chǔ)、輪換、競(jìng)賣、移庫(kù)、進(jìn)（出）口等業(yè)務(wù)所需資金。

3、貸款條件：

（1）借款人是自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我約束、自我發(fā)展的企業(yè)法人，無不良信用記錄，信用等級(jí)在A級(jí)（含）以上，煙葉儲(chǔ)備貸款要求近一年在農(nóng)發(fā)行信用等級(jí)評(píng)定為AA級(jí)（含）以上。中央儲(chǔ)備糖貸款不作此要求；

（2）借款人要提供中央或地方相關(guān)部門下達(dá)的糖（肉、化肥、羊毛、煙葉）儲(chǔ)備計(jì)劃，執(zhí)行農(nóng)發(fā)行信貸管理規(guī)定；

（3）借款人要認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家頒布的會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)等政策法規(guī)，并按要求及時(shí)向農(nóng)發(fā)行提供糖（肉、化肥、羊毛、煙葉）儲(chǔ)備商品進(jìn)（出）口、收儲(chǔ)、出庫(kù)和財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表及相關(guān)資料，接受農(nóng)發(fā)行的信貸監(jiān)管；

（4）化肥儲(chǔ)備實(shí)行專項(xiàng)管理，化肥儲(chǔ)備庫(kù)存與企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)的同類商品庫(kù)存有效分開，倉(cāng)儲(chǔ)條件符合規(guī)定，確保化肥儲(chǔ)備的安全，并按規(guī)定參加財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。煙葉儲(chǔ)備貸款倉(cāng)儲(chǔ)條件須符合規(guī)定，對(duì)煙葉儲(chǔ)備過程中可能遭受意外風(fēng)險(xiǎn)的，須按要求參加財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)；

（5）借款人應(yīng)提供不低于貸款金額10%的自有資金參與糖（肉、化肥、羊毛、煙葉）儲(chǔ)備，但對(duì)于中央儲(chǔ)備糖不作此要求。

4、貸款期限：

（1）儲(chǔ)備原糖貸款期限一般為5年；儲(chǔ)備成品糖期限一般為2年；

（2）儲(chǔ)備凍肉貸款期限一般為6個(gè)月；活體儲(chǔ)備貸款期限一般為4至6個(gè)月；

（3）羊毛貸款期限一般為一年。原則上可展期一次，展期期限不得超過原借款合同確定的貸款期限；

（4）儲(chǔ)備化肥貸款期限一般不超過一年，原則上不得展期。

5、貸款利率。儲(chǔ)備糖（肉、化肥、羊毛、煙葉）貸款執(zhí)行中國(guó)

人民銀行規(guī)定的同期、同檔次利率。

6、貸款方式。儲(chǔ)備糖（肉、化肥、羊毛、煙葉）貸款可根據(jù)借款人信用等級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力確定采用擔(dān)保貸款或信用貸款的方式。

（十三）商品棉貸款業(yè)務(wù)。是指中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行對(duì)符合貸款條件的企業(yè)從事棉花預(yù)購(gòu)、收購(gòu)、調(diào)銷等業(yè)務(wù)發(fā)放的貸款。

1、貸款對(duì)象：

（1）經(jīng)政府職能部門批準(zhǔn)的具有從事棉花收購(gòu)、加工、調(diào)銷經(jīng)營(yíng)等業(yè)務(wù)發(fā)放的貸款；

（2）供銷社棉花企業(yè)（含供銷社控股的棉花企業(yè)）；

（3）農(nóng)業(yè)部門所屬的良種棉加工企業(yè)；

（4）改制后延續(xù)或承擔(dān)農(nóng)發(fā)行貸款債務(wù)的棉花企業(yè)；

（5）國(guó)有農(nóng)場(chǎng)所屬的棉花企業(yè)；

（6）收購(gòu)加工一體的棉紡企業(yè)；

（7）其他棉花購(gòu)銷企業(yè)；

（8）國(guó)務(wù)院確定的其他企業(yè)。

2、貸款種類和用途：

（1）預(yù)購(gòu)貸款。用于解決涉棉企業(yè)為履行收購(gòu)訂單而預(yù)付給棉花生產(chǎn)者的生產(chǎn)性資金需求；

（2）收購(gòu)貸款。用于解決涉棉企業(yè)收購(gòu)加工棉花或進(jìn)行深加工的合理資金需求，包括收購(gòu)價(jià)款和用于收購(gòu)的必要費(fèi)用；

（3）調(diào)銷貸款。用于解決涉棉企業(yè)調(diào)入棉花或進(jìn)行深加工、棉花出口、配合國(guó)家實(shí)施宏觀調(diào)控和儲(chǔ)備需要的棉花進(jìn)口的合理資金需求。

3、貸款條件：

（1）原則上在農(nóng)發(fā)行開立基本存款帳戶，確因特殊原因，也可開立一般存款帳戶或?qū)Ｓ么婵顜簦?/p>

（2）信用等級(jí)達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)；

（3）擔(dān)保貸款能夠提供合法有效的擔(dān)保；

（4）有一定比例的自有資金和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。

4、貸款期限。預(yù)購(gòu)貸款期限一般為6個(gè)月至1年，收購(gòu)貸款、調(diào)銷貸款期限一般為3個(gè)月至1年。

5、貸款利率。按照中國(guó)人民銀行的利率政策和總行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

6、貸款方式。根據(jù)企業(yè)信用等級(jí)狀況及不同貸款種類采取擔(dān)保貸款或信用貸款方式。

（十四）棉花企業(yè)技術(shù)設(shè)備改造貸款。是指為推進(jìn)棉花質(zhì)量檢驗(yàn)體制改革、支持棉花企業(yè)進(jìn)行加工設(shè)備的改造更新、加工技術(shù)的升級(jí)、購(gòu)置棉花加工設(shè)備及其輔助設(shè)備發(fā)放的貸款。

1、貸款對(duì)象。經(jīng)政府職能部門批準(zhǔn)的具有從事棉花收購(gòu)、加工、調(diào)銷等經(jīng)營(yíng)資質(zhì)的企業(yè)。目前，農(nóng)發(fā)行該項(xiàng)貸款的對(duì)象僅限于在農(nóng)發(fā)行具有貸款資格的企業(yè)。

2、貸款種類和用途。用于解決棉花企業(yè)加工設(shè)備更新、加工技術(shù)升級(jí)、棉花加工設(shè)備及其輔助設(shè)備購(gòu)置的資金需求。

3、貸款條件：

（1）借款人信用等級(jí)在A級(jí)（含）以上；

（2）原則上要求借款人近兩年連續(xù)盈利，如果其中一年有虧損，必須在第二年彌補(bǔ)到位或有切實(shí)可行的彌補(bǔ)措施；

（3）借款人要有不低于30%的自有資金；

（4）借款人的年皮棉加工能力要在5000噸以上；

（5）借款人必須到國(guó)家有關(guān)部門指定的生產(chǎn)廠家采購(gòu)機(jī)器設(shè)備；

（6）能夠提供合法有效的擔(dān)保。

4、貸款期限。根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和資金周轉(zhuǎn)的實(shí)際情況由借貸雙方協(xié)商確定，按1-4年掌握。

5、貸款利率。按照中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定的利率政策和農(nóng)發(fā)行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

6、貸款方式。采取擔(dān)保貸款方式。

第三篇：銀行信貸審查風(fēng)險(xiǎn)及預(yù)防

銀行信貸審查風(fēng)險(xiǎn)及預(yù)防

借款審查風(fēng)險(xiǎn)及防范

對(duì)借款人的有關(guān)資格資質(zhì)進(jìn)行審查，是借款合同簽訂的前提，也是借貸行為必不可少的程序。審查的重要意義在于評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn)的大小，近而決定貸款交易的成功與否。

一、審查風(fēng)險(xiǎn)

貸款風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，往往在貸款審查階段就開始了，綜合司法實(shí)踐中發(fā)生的糾紛，可以看出，在貸款審查階段出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)主要出現(xiàn)在以下環(huán)節(jié)。

（1）審查內(nèi)容遺漏

貸款審查是一項(xiàng)細(xì)致的工作，要求調(diào)查人員就貸款主體的資格、資質(zhì)、信用、財(cái)產(chǎn)狀況進(jìn)行系統(tǒng)的考察和調(diào)查。再實(shí)踐中，有些商業(yè)銀行審貸人員掛一漏萬，造成信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（2）沒有盡職調(diào)查

在實(shí)踐中，有關(guān)審貸人員，往往只重視文件的識(shí)別，而缺乏盡職的調(diào)查，這樣，很難識(shí)別貸款中的欺詐，造成信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（3）判斷錯(cuò)誤

審貸過程中，不僅僅要查明事實(shí)，更應(yīng)當(dāng)就有關(guān)事實(shí)進(jìn)行法律、財(cái)務(wù)等發(fā)面進(jìn)行專業(yè)的判斷。在實(shí)踐中，大多銀行沒有對(duì)有關(guān)內(nèi)容聽取專家意見，或由專業(yè)人員進(jìn)行專業(yè)的判斷。

二、貸前調(diào)查的法律內(nèi)容

（1）關(guān)于借款人的合法成立和持續(xù)有效的存在

審查借款人的合法地位。如果是企業(yè)，應(yīng)當(dāng)審查借款人是否依法成立，有無從事相關(guān)業(yè)務(wù)的資格和資質(zhì)，查看營(yíng)業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書，應(yīng)當(dāng)注意相關(guān)證照是否經(jīng)過年檢或相關(guān)審驗(yàn)。

（2）關(guān)于借款人的資信 考察借款人的注冊(cè)資本是否與借款相適應(yīng)；審查是否有明顯的抽逃注冊(cè)資本情況；以往的借貸和還款情況；以及借款人的產(chǎn)品質(zhì)量、環(huán)保、納稅等有無可能影響還款的違法情況。

（3）關(guān)于借款人的借款條件

借款人是否按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定開立基本帳戶和一般存款戶；借款人（如果是公司）其對(duì)外投資是否超過其凈資產(chǎn)的50%；借款人的負(fù)債比例是否符合貸款人的要求；

（4）關(guān)于擔(dān)保

對(duì)于保證擔(dān)保的，對(duì)擔(dān)保人的資格、信譽(yù)、履行合同的能力進(jìn)行調(diào)查。

三、對(duì)借款人及其負(fù)責(zé)人還應(yīng)專項(xiàng)審查

為減輕貸款人的道德風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)借款人及其負(fù)責(zé)人還應(yīng)專項(xiàng)審查

各金融機(jī)構(gòu)在發(fā)放貸款時(shí)，除了審查借款人的資格、條件、經(jīng)營(yíng)狀況等情況外，還要對(duì)企業(yè)的投資人及法人代表和主要管理者的個(gè)人品質(zhì)加強(qiáng)審查和控制，包括：

⑴對(duì)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、廠長(zhǎng)、經(jīng)理等主要人員有賭博、吸毒、嫖娼、包養(yǎng)情婦，經(jīng)常出入歌舞廳、桑拿場(chǎng)所，大操大辦婚喪紅白喜事，購(gòu)買與其經(jīng)濟(jì)實(shí)力不相稱的高級(jí)轎車、經(jīng)常租住高級(jí)賓館等行為的，其企業(yè)貸款必須從嚴(yán)控制。

⑵對(duì)家族式的集團(tuán)或公司的貸款必須從嚴(yán)控制。所謂家族式集團(tuán)或公司，是指集團(tuán)及其子公司或仇公司的主要負(fù)責(zé)人、企業(yè)內(nèi)部的主要領(lǐng)導(dǎo)崗位全部或主要由有血緣關(guān)系的人員及其家屬、親屬擔(dān)任的企業(yè)。

⑶對(duì)法人代表持有外國(guó)護(hù)照或擁有外國(guó)永久居住權(quán)的，其企業(yè)、公司國(guó)外有分支機(jī)構(gòu)的，其家庭主要成員在國(guó)外定居或者在國(guó)外開辦公司的企業(yè)的貸款要從嚴(yán)控制對(duì)其法人代表出國(guó)及企業(yè)的資金往來要密切關(guān)注。特別是對(duì)將資金轉(zhuǎn)移到國(guó)外或資金用途的不明的轉(zhuǎn)賬行為，要進(jìn)行嚴(yán)格的審查、監(jiān)督并及時(shí)制止。

⑷貸款前要對(duì)企業(yè)法人代表的兼職情況進(jìn)行調(diào)查。對(duì)于一人兼任多個(gè)企業(yè)法人代表的關(guān)連企業(yè)的貸款，必須從嚴(yán)控制。⑸審查貸款時(shí)，必須以借款人的資格、條件、經(jīng)營(yíng)狀況、還款能力、企業(yè)主要負(fù)責(zé)人的品質(zhì)等為依據(jù)，不得因借款人的政治身份，比如“勞動(dòng)模范”、“先進(jìn)分子”、“華僑”、“人大代表”、“政協(xié)委員”等為依據(jù)，降低貸款條件或不按規(guī)章制度發(fā)放和管理貸款。

⑹借貸關(guān)系只發(fā)生在當(dāng)事人之間。對(duì)那些通過或利用領(lǐng)導(dǎo)、親屬、朋友、同學(xué)、戰(zhàn)友等關(guān)系打招呼、寫條子介紹的貸款，不得放松對(duì)貸款條件的審查。對(duì)不符合貸款條件的，不予貸款。

⑺發(fā)放擔(dān)保貸款時(shí)，要對(duì)借款人與擔(dān)保人的關(guān)系進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查。對(duì)借款人與擔(dān)保人屬同一集團(tuán)公司的企業(yè)，貸款要從嚴(yán)審查。非獨(dú)立法人的分公司提供的擔(dān)保無效。

四、貸款審查的建議

認(rèn)真審查每一筆貸款

不能把貸款的風(fēng)險(xiǎn)判斷建立在過去的審查或信用上。不能因借款人過去曾按時(shí)還本付息就放松審查，或減少調(diào)查程序。

建立借款人的法人代表及其主要管理人員定期約見制度。約見周期可根據(jù)貸款額度的大小、借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)變化狀況等確定。貸款額度大的，要相應(yīng)縮短約見周期。

信貸人員（信貸員、信貸審查小組成員、信貸審查委員會(huì)成員）與借款人在借貸活動(dòng)中不得進(jìn)行不正當(dāng)?shù)乃较陆佑|。

信貸人員及其直系親屬不得接受借款人的現(xiàn)金、貴重禮品、購(gòu)物券等；不得參加由借款人支付費(fèi)用的娛樂活動(dòng)；不得向借款人報(bào)銷任何費(fèi)用。

對(duì)于貸款數(shù)額大，周期長(zhǎng)，或者借款人用于特定用途的貸款，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)律師、會(huì)計(jì)師等專業(yè)人員進(jìn)行專業(yè)判斷，并就有關(guān)事宜提供專家意見。

第四篇：合同審查指引定稿

新疆圣雄能源股份有限公司審計(jì)法務(wù)部?jī)?nèi)部文件——公司律師合同審查工作指引

公司律師合同審查工作指引

為對(duì)公司審計(jì)法務(wù)部律師合同審查工作提供基本參考依據(jù)、保證律師合同審查工作質(zhì)量、規(guī)避公司法律風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合公司合同管理制度及相關(guān)法律規(guī)定，特制定本指引。

第1條

本指引的定義及提示

1.1 本指引所稱之合同審查工作，系指審計(jì)法務(wù)部律師依據(jù)公司合同管理制度，就合同承辦部門送審的合同根據(jù)相關(guān)法律文件規(guī)定及律師的專業(yè)判斷，通過檢查、核對(duì)、分析等方法，就合同中存在的法律問題及其他缺陷提出意見要求合同承辦部門進(jìn)行修改或簽署法律意見的專業(yè)活動(dòng)。

1.2 本指引所稱之合同承辦部門，系指根據(jù)公司合同管理制度進(jìn)行合同草擬、變更和終止解除的具體業(yè)務(wù)承辦部門。

1.3 本指引所描述的工作內(nèi)容，僅作為公司律師從事合同審查業(yè)務(wù)操作時(shí)的參考，不作為評(píng)判律師工作能力及過錯(cuò)的依據(jù)。

1.4 本指引為審計(jì)法務(wù)部?jī)?nèi)部文件和律師合同審查參考依據(jù)，合同承辦部門也可作為參考資料，調(diào)整工作方式，規(guī)范工作流程。

第2條

合同審查中的特別事項(xiàng)

2.1律師在合同審查工作中應(yīng)當(dāng)注意，除了國(guó)家法律、國(guó)務(wù)院行政法規(guī)、國(guó)務(wù)院所屬部門規(guī)章外，還存在大量的地方性法規(guī)、自治條例、單行條例及地方政府規(guī)章。這些地方性法規(guī)及各類規(guī)章未必導(dǎo)致合同無效，但可能導(dǎo)致公司受到行政處罰或承擔(dān)不利的訴訟結(jié)果，因此必須充分注意相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章的涉及面。

除此之外，對(duì)于無名合同的內(nèi)容及合同法分則中沒有明確規(guī)定的合同內(nèi)容，在進(jìn)行審查應(yīng)注意合同法總則以及民法通則等法律規(guī)范中的規(guī)定，并依據(jù)合同法的規(guī)定參照合同法分則中關(guān)于買賣合同的有關(guān)規(guī)定。

2.2律師在合同審查過程中應(yīng)勤勉盡責(zé)，努力發(fā)現(xiàn)并提示承辦部門合同中所存在的對(duì)公司不利的條款，特別是嚴(yán)重不利的條款或重大權(quán)益SNXON 2013-1-1 新疆圣雄能源股份有限公司審計(jì)法務(wù)部?jī)?nèi)部文件——公司律師合同審查工作指引

未予約定的情況、存在嚴(yán)重瑕疵可能導(dǎo)致合同或其部分條款無效的情況，避免脫離法律規(guī)定的主觀判斷，以維護(hù)公司的合法權(quán)益。

2.3合同中的各類價(jià)格、質(zhì)量要求、期限約定等總體上屬于商務(wù)條款，應(yīng)提醒合同承辦部門自行確定。但律師應(yīng)當(dāng)注意各類商務(wù)條款的明確性及對(duì)于公司不利的情況，如價(jià)格所包括的對(duì)價(jià)內(nèi)容，以及圍繞交易目的所需關(guān)注的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)或特別要求、驗(yàn)收規(guī)范等，提醒合同承辦部門注意其中的不利因素。

2.4 審查結(jié)論必須依據(jù)法律及事實(shí)，而且必須結(jié)合合同目的、其他約定全面理解合同條款的法律意義后方可作出。除非有明確的法律依據(jù)及合同承辦部門提供的基本事實(shí)作為依據(jù)，不得以主觀臆斷得出武斷的結(jié)論，防止因此而產(chǎn)生審查過錯(cuò)。

第3條

合同送審稿的接收

3.1 對(duì)于已經(jīng)由律師制定范本的合同，在接收合同送審稿及輔助性的背景文件、參考文件時(shí)，應(yīng)盡可能接收紙板合同，按照合同范本的要求進(jìn)行嚴(yán)格審查，對(duì)于合同中存在的問題不予修改、不予反饋，只簽署審查意見。

合同承辦部門應(yīng)嚴(yán)格按照律師提供的范本制作合同，如有特殊情況須對(duì)范本做變動(dòng)時(shí)，應(yīng)在提交合同送審稿時(shí)予以特別說明。

范本合同審查，原則上應(yīng)在當(dāng)日簽署法律意見，如遇特殊情況，可延遲至次日。

3.2 對(duì)于尚未制定范本的合同，應(yīng)要求合同承辦部門提交電子文檔，以便于保管和修改。

合同承辦部門應(yīng)按合同的基本制作要求盡可能完善合同內(nèi)容，并如實(shí)回答律師提出的各種疑問。結(jié)合合同承辦部門的回復(fù)，律師可直接在合同電子版上進(jìn)行修改，合同承辦部門應(yīng)按修改后文本制作紙板合同并報(bào)律師進(jìn)行最終審查，最終審查按范本合同審查要求處理。

律師原則上不參與合同的制定，合同承辦部門不按照合同基本制作要求制作合同并要求律師審查修改的，律師可不予審查直接打回。

合同基本制作要求由律師制定，合同承辦部門遵照?qǐng)?zhí)行。

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非范本合同審查原則上三日內(nèi)審查完畢，合同承辦部門原因?qū)е聦彶槠谙扌柩娱L(zhǎng)的除外，此種原因包括但不限于沒有按合同基本制作要求制作合同、合同承辦部門沒有具體承辦人回復(fù)律師所提問題、合同承辦部門將合同棄之不管。此期限不包括合同承辦部門按公司合同管理制度在其他部門審批所需時(shí)間，僅指律師處理合同的時(shí)間。

3.3 律師審查合同簽署意見時(shí)，應(yīng)記錄合同承辦部門簽收交接及歸還情況。具體由律師制定合同審查簽收交接檔案目錄，由合同送審人員簽收交接歸還情況。

第4條 合同通用條款審查

4.1 律師對(duì)合同的審查，始于合同條款的完備性，通用條款部分應(yīng)從以下幾個(gè)方面進(jìn)行審查：

⑴ 鑒于條款 ⑵ 合同目的和范圍

⑶ 合同各方權(quán)利義務(wù)及保證履約條款 ⑷ 結(jié)算、支付條款 ⑸ 知識(shí)產(chǎn)權(quán)條款 ⑹ 保密條款 ⑺ 違約責(zé)任條款

⑻ 不可抗力條款、免責(zé)條款 ⑼ 爭(zhēng)議解決條款 ⑽ 法律適用條款 ⑾ 合同期限條款 ⑿ 合同的變更、解除條款 ⒀ 通知送達(dá)條款 ⒁ 合同附件條款 ⒂ 生效條款 ⒃ 合同文本條款

4.2 律師對(duì)通用條款的審查應(yīng)力求完備，確實(shí)不需要的部分通用條款，可不予審查。

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第5條 合同的形式審查 5.1 形式及審批流程

⑴ 會(huì)簽表基本信息填寫是否完整、規(guī)范、清楚、與合同內(nèi)容是否一致。⑵ 是否按公司要求使用公司制定的范本。⑶ 合同內(nèi)容是否超出所依據(jù)文件的內(nèi)容范圍。

⑷合同相對(duì)方的選擇方式是否符合規(guī)定（如：應(yīng)當(dāng)招投標(biāo)的項(xiàng)目，沒有進(jìn)行招投標(biāo)）。

⑸流程選擇是否符合權(quán)限分工的要求。

⑹ 是否具有合法有效的授權(quán)委托書。審查授權(quán)委托書，應(yīng)盡量避免與無權(quán)代理、越權(quán)代理、無權(quán)處分的主體簽訂合同，避免可能導(dǎo)致的合同被變更、被撤銷或無效的后果。

5.2 報(bào)審資料完整性、一致性 常見問題：

⑴審查報(bào)審資料不完整，缺少合同附件、立項(xiàng)審批文件、招投標(biāo)評(píng)審結(jié)果文件。

⑵對(duì)方資質(zhì)證明等。

⑶合同的標(biāo)的種類、數(shù)量與審批文件有偏差；中標(biāo)單位與合同相對(duì)方主體不一致等。

未按要求提供資料原件；合同相對(duì)方營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件未加蓋公章等。5.3 合同文本形式

合同文本應(yīng)文字準(zhǔn)確，表述嚴(yán)謹(jǐn)，格式規(guī)范，前后邏輯一致。常見問題：

⑴ 合同結(jié)構(gòu)不完整（如缺少開頭、正文、結(jié)尾）；

⑵ 合同各方當(dāng)事人信息不正確（如當(dāng)事人名稱與營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的名稱不一致；當(dāng)事人銀行賬號(hào)、聯(lián)系地址、聯(lián)系電話等信息缺漏等。）

⑶ 合同名稱與內(nèi)容不符（如：把租賃寫成承包；把借款寫成投資）。⑷ 法律用語不準(zhǔn)確（如“定金”錯(cuò)寫成“訂金”，“權(quán)利”寫成“權(quán)力”，使用“大約”、“相當(dāng)”等模糊詞。）

⑸ 前后邏輯不一致

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①稱謂前后不一致（如：甲方乙方、買方賣方均出現(xiàn)，且沒有指代關(guān)系）； ②金額大小寫不一致、分期付款總額與合同總金額不一致等；

③期限表述不一（如：“期限一年”與“2009年3月至2010年4月”）； ④序號(hào)、附件指代矛盾； ⑤簽訂日期前后不一致；

⑥印章上的公司名稱與合同中書寫的單位名稱不一致； ⑦所蓋章非公章或合同專用章（如：合同上蓋財(cái)務(wù)專用章）。第6條 實(shí)質(zhì)審查

6.1審查合同主體資格、履約能力

合同主體一般分為法人、在工商行政部門登記的其他經(jīng)濟(jì)組織和自然人。律師審查法人主體時(shí)須審查營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證副本、稅務(wù)登記證副本和須法律許可經(jīng)營(yíng)的特殊資質(zhì)；審查其他經(jīng)濟(jì)組織須審查營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本和其他登記文件；審查自然人主體時(shí)須審查自然人身份證。

常見問題: 合同主體不具備簽約、履行合同的權(quán)力能力和行為能力。⑴不具備營(yíng)業(yè)執(zhí)照的法人分支機(jī)構(gòu)且未經(jīng)法人授權(quán)； ⑵營(yíng)業(yè)執(zhí)照過期或未通過年檢；； ⑶連續(xù)兩年未年檢被工商吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

⑷對(duì)于特殊行業(yè)的主體，不具有從事合同項(xiàng)下行為的資格，（建筑承包資質(zhì)共四級(jí)，只能承包與其級(jí)別相符的工程，通信類、供電類還要經(jīng)過特定審批）

展開說明企業(yè)分支機(jī)構(gòu)對(duì)外簽約問題：

由于法人分支機(jī)構(gòu)并不具備完備的合同簽署權(quán)限，因此與其簽約可能存在一定法律風(fēng)險(xiǎn)。

如果法人的分支機(jī)構(gòu)依法設(shè)立并已領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照，則屬于《民事訴訟法意見》中規(guī)定的“其他組織”范疇，具有締約能力，可作為合同主體。但應(yīng)結(jié)合該分支機(jī)構(gòu)規(guī)模衡量其履約能力，對(duì)于金額特別巨大或存在較大法律風(fēng)險(xiǎn)的合同，從安全考慮，最好要求該分支機(jī)構(gòu)提供相應(yīng)法人對(duì)其簽署合同的授權(quán)文件。

如果是法人非依法設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)，或者雖依法設(shè)立但沒有領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照的分支機(jī)構(gòu)，且未經(jīng)法人授權(quán)，則其不具有民事主體資格，其對(duì)外簽訂的合同一般會(huì)被確認(rèn)無效。如其事后經(jīng)法人追認(rèn)，可視為法人行為。因此，盡量避免同此類SNXON 2013-1-1 5 新疆圣雄能源股份有限公司審計(jì)法務(wù)部?jī)?nèi)部文件——公司律師合同審查工作指引

分支機(jī)構(gòu)簽訂合同。

6.2 審查合同效力、合同條款效力 常見問題：

⑴ 存在《合同法》第52條規(guī)定的5種導(dǎo)致合同無效的情形；

①一方以欺詐、脅迫的手段訂立的合同，損害國(guó)家利益的；

②惡意串通，損害國(guó)家、集體或者第三人利益的；

③以合法形式掩蓋非法目的的；

④損害社會(huì)公共利益的；

⑤違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定的。⑵ 存在《合同法》第53條規(guī)定的無效免責(zé)條款。

①造成對(duì)方人身?yè)p害的

②因故意或重大過失造成對(duì)方財(cái)產(chǎn)損失的

⑶ 需要依法辦理批準(zhǔn)、登記手續(xù)的或約定辦理批準(zhǔn)、登記手續(xù)后合同才生效的，未跟蹤了解合同是否向有關(guān)機(jī)關(guān)辦理批準(zhǔn)或登記備案

⑷ 涉外合同約定公證生效的，沒有實(shí)際辦理公證。

⑸ 約定的生效條件、期限不合法。需審查合同所附條件或期限的必要性、合理性、合法性，并審查條件是否成就、期限是否屆至等。6.3 審查合同條款是否完備 常見問題：

⑴ 缺少《合同法》要求的基本條款 ①當(dāng)事人的名稱或姓名和住所，②標(biāo)的 ③數(shù)量 ④質(zhì)量

⑤價(jià)款或者報(bào)酬 ⑥履行期限、地點(diǎn)和方式 ⑦違約責(zé)任 ⑧解決爭(zhēng)議的方法

⑵缺少依合同特點(diǎn)須具備的條款

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①知識(shí)產(chǎn)權(quán)條款 ②保密條款

③對(duì)方使用我方商標(biāo)的合同，沒有明確限制商標(biāo)的使用方式及范圍 6.4 合同付款條款

原則：把價(jià)款的支付和合同履行過程中對(duì)方合同義務(wù)的履行和防控對(duì)方違約風(fēng)險(xiǎn)結(jié)合起來，把價(jià)款的支付條件和對(duì)方在各階段應(yīng)履行的合同義務(wù)密切聯(lián)系，通過設(shè)定價(jià)款支付的時(shí)間點(diǎn)和付款比例來促使合同對(duì)方如約履行合同義務(wù)，最大限度發(fā)揮付款條款的風(fēng)險(xiǎn)控制作用。

付款條款通常與合同權(quán)利義務(wù)的平衡具有密切關(guān)系，對(duì)于保證合同的履行質(zhì)量、實(shí)現(xiàn)合同的目的具有重要意義。

⑴ 常見問題：

①不應(yīng)一次性付款的合同選擇了一次性付款；

②分期付款的合同，付款比例不恰當(dāng)，首付款比例過高； ③付款條件未與制約對(duì)方履行相應(yīng)合同義務(wù)相結(jié)合等。⑵ 不同的合同應(yīng)采用不同的付款方式：

一次性付款：通常用于合同期限較短且對(duì)方?jīng)]有后續(xù)合同義務(wù)履行問題的合同（如：禮品、宣傳品或其他低值易耗品采購(gòu)合同等），可約定到貨驗(yàn)收合格后一次性付款。但一般設(shè)備或中小型的采購(gòu)合同，應(yīng)留有一定比例的質(zhì)量保證金，待保修期滿后支付。

分期付款：對(duì)于設(shè)備采購(gòu)（涉及安裝、調(diào)試、試運(yùn)行、初檢終檢等）、技術(shù)開發(fā)類、租賃類、廣告發(fā)布類合同、維護(hù)服務(wù)類或合作類的合同，由于合同期限有較長(zhǎng)的持續(xù)性，合同對(duì)方有需要后續(xù)履行的合同義務(wù)，常采用分期付款的方式。

⑶ 付款節(jié)點(diǎn)： ①合同生效時(shí)間

②合同經(jīng)相關(guān)管理部門批準(zhǔn)、登記、備案的時(shí)間（如有）

③交付時(shí)間

④驗(yàn)收合格時(shí)間

⑤質(zhì)量保證期屆滿時(shí)間

⑷ 補(bǔ)簽合同情況下，分期付款期限早已構(gòu)成遲延，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整付款條件和期限，以免因約定不當(dāng)導(dǎo)致遲延支付的違約風(fēng)險(xiǎn)。SNXON 2013-1-1 7 新疆圣雄能源股份有限公司審計(jì)法務(wù)部?jī)?nèi)部文件——公司律師合同審查工作指引

6.5 審查違約責(zé)任

盡量窮盡各種可能的違約假設(shè)并設(shè)立違約處理方式。

約定違約情形、違約責(zé)任，違約所產(chǎn)生的損失范圍及補(bǔ)償（如對(duì)于可預(yù)期利益的范圍的界定）。

⑴ 違約責(zé)任的承擔(dān)方式：繼續(xù)履行、賠償損失、采取補(bǔ)救措施、違約金責(zé)任、定金責(zé)任。

⑵ 如果合同對(duì)公司具有特殊的商業(yè)價(jià)值或利益，而存在對(duì)方單方違約解除合同的可能時(shí)，可視情況采用加重對(duì)方的違約成本，制約對(duì)方的違約行為。如在約定違約金、賠償損失之外，約定守約方還有權(quán)要求違約方繼續(xù)履行合同，保護(hù)守約方締約目的的實(shí)現(xiàn)。

⑶ 對(duì)違約責(zé)任約定要明確，避免出現(xiàn)如下情況： 如：①約定“按照《合同法》解決爭(zhēng)議”，②約定“按照《合同法》有關(guān)條款承擔(dān)違約責(zé)任”。

⑷ 最好明確約定違約金數(shù)額、數(shù)額計(jì)算方式，如以合同總金額的一定比例計(jì)算違約金，或按中國(guó)人民銀行同期貸款利息、逾期貸款罰息等標(biāo)準(zhǔn)能計(jì)算日違約金。如未實(shí)現(xiàn)約定具體計(jì)算方法，守約方須舉證實(shí)際損失的多少，而損失計(jì)算通常復(fù)雜且爭(zhēng)議較多，不利于損失的及時(shí)彌補(bǔ)、糾紛的順利化解。

⑸ 如何判斷違約金過高的問題?！逗贤ā返?14條第2款規(guī)定了“當(dāng)事人約定違約金數(shù)額低于或過分高于實(shí)際損失的，經(jīng)當(dāng)事人請(qǐng)求，人民法院或仲裁機(jī)構(gòu)予以增加或適當(dāng)減少?！薄逗贤ń忉尪返?9條第2款規(guī)定了“當(dāng)事人約定的違約金超過造成損失的百分之三十的，一般可以認(rèn)定為合同法第一百一十四條第二款規(guī)定的過分高于造成的損失”。6.6 審查管轄約定

常見問題：對(duì)管轄權(quán)的選擇不符合專屬管轄、級(jí)別管轄的規(guī)定，仲裁條款無效。

⑴ 不動(dòng)產(chǎn)合同糾紛，約定了不動(dòng)產(chǎn)所在地以外的法院管轄 ⑵ 知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛合同，約定了沒有管轄權(quán)的基層人民法院管轄 ⑶ 約定的仲裁機(jī)構(gòu)名稱錯(cuò)誤 ⑷ 同時(shí)約定仲裁和法院管轄

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⑸ 同時(shí)約定了兩個(gè)以上仲裁機(jī)構(gòu) 6.7 審查合同條款是否明確具有可操作性

⑴ 引用已失效的法律法規(guī)（如：“本合同依據(jù)《中華人民共和國(guó)經(jīng)濟(jì)合同法》的有關(guān)規(guī)定簽訂”）

⑵ 約定一方嚴(yán)重違約時(shí)對(duì)方可以解除合同，但沒有明確什么樣的情況屬于嚴(yán)重違約。

⑶ 約定了構(gòu)成違約的條件，但沒有相應(yīng)明確違約責(zé)任追究的具體方式。⑷ 約定的檢驗(yàn)、考核周期過短，實(shí)際不可能做到。⑸ 標(biāo)的條款缺少名稱、規(guī)格、型號(hào)、性能等信息。

⑹ 未對(duì)可能發(fā)生的情況進(jìn)行約定，造成權(quán)利義務(wù)不明確（如：廣告發(fā)布合同中，未對(duì)廣告牌墜落致人損害的賠償責(zé)任等可能發(fā)生的問題明確約定）。

6.8 知識(shí)產(chǎn)權(quán)條款

⑴應(yīng)當(dāng)設(shè)置知識(shí)產(chǎn)權(quán)條款的合同：廣告類合同、技術(shù)類合同、委托設(shè)計(jì)制作類合同。

視具體情況設(shè)置知識(shí)產(chǎn)權(quán)條款的合同：采購(gòu)類合同、咨詢服務(wù)類合同、委托籌辦類合同、施工類合同。

無須設(shè)置知識(shí)產(chǎn)權(quán)條款的合同：租賃合同。

⑵對(duì)于設(shè)計(jì)制作合同，委托方企業(yè)可能采取的條款模式：

①完全歸屬本公司，非經(jīng)事先書面同意，受托方不得以任何方式使用或向第三方披露；

②完全歸屬本公司，但在本合同履行完畢后，受托方為介紹其自身業(yè)績(jī)需要可以引用相關(guān)的內(nèi)容；

③歸雙方共有，除本合同已有約定之外，任何一方擬使用或處置該作品必須事先取得對(duì)方同意；

④歸受托方所有，但受托方對(duì)該作品的任何使用或處置均不得侵害本公司的合法權(quán)益。

6.9 不可抗力條款

⑴ 對(duì)于不可抗力條款的具體設(shè)置，應(yīng)根據(jù)公司在具體合同種的不同地位來具體分析。

SNXON 2013-1-1 9 新疆圣雄能源股份有限公司審計(jì)法務(wù)部?jī)?nèi)部文件——公司律師合同審查工作指引

如合同中的主要義務(wù)由相對(duì)方履行，則此條可原則性規(guī)定，列舉的不可抗力事件則盡可能少。例如：施工類合同中，公司主要義務(wù)為支付工程價(jià)款，而相對(duì)方的主要義務(wù)為工程施工，受到不可抗力影響的可能性顯然更高，故此時(shí)合同不可抗力條款設(shè)置宜較為原則，列舉情況較少，則相對(duì)方援引不可抗力條款免除責(zé)任的可能性就較低，更有利于公司權(quán)益的保護(hù)。

但如公司需承擔(dān)具體合同的主要義務(wù)的，則建議對(duì)不可抗力條款的約定應(yīng)盡可能細(xì)化，采取列舉的方式，盡最大可能將可能對(duì)公司履行合同造成影響的情形都約定為不可抗力事件，以便發(fā)生此類情況時(shí)，可援引不可抗力條款避免相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

⑵ 援引不可抗力條款的程序。

如公司義務(wù)相對(duì)較輕的，可規(guī)定較為嚴(yán)格的援引程序和要求，例如發(fā)生不可抗力后應(yīng)提交當(dāng)?shù)卣蛘吖C機(jī)構(gòu)出具的關(guān)于發(fā)生不可抗力的證明文件，以及主張不可抗力的期限等，以便從程序上盡可能地避免相對(duì)方主張不可抗力。反之，可規(guī)定較為寬松的程序和要求。

⑶ 另外，建議在合同中明確將因政府政策、命令、指示或其他行使行政權(quán)力的行為，致合同完全或部分不能履行的，視為不可抗力。

第7條 附則

7.1 本指引自2013年1月1日起施行。

7.2 本指引為審計(jì)法務(wù)部?jī)?nèi)部文件，僅限公司內(nèi)部使用，禁止外傳。7.3 本指引為審計(jì)法務(wù)部律師結(jié)合公司合同管理制度、相關(guān)法律規(guī)定及自身實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)制定，隨著公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，審計(jì)法務(wù)部律師應(yīng)不斷完善本指引內(nèi)容。

7.4 本指引解釋權(quán)歸審計(jì)法務(wù)部律師。

SNXON 2013-1-1 10

第五篇：銀行信貸審查管理人員競(jìng)聘書

我叫xxx，男，19xx年x月生，現(xiàn)供職于xx銀行xx省xx分行。我應(yīng)聘的崗位是信貸審查管理人員。我的主要經(jīng)歷簡(jiǎn)述如下： 2、1994年8月至1996年3月，在xx省xx公司工作，先后任職商品銷售會(huì)計(jì)主管、基本建設(shè)會(huì)計(jì)主管。1995年12月初聘為統(tǒng)計(jì)員專業(yè)技術(shù)職務(wù)。3、1994年4月至今，在xx銀行xx分行工作，其間：

(3)2004年1月至今擔(dān)任該行xx部科級(jí)客戶經(jīng)理，為部門提前實(shí)現(xiàn)全年的工作目標(biāo)(不良資產(chǎn)清收、呆帳核銷、以物抵債、減免表外息等)作出了巨大的貢獻(xiàn)。除繼續(xù)擔(dān)任風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)委員外，還擔(dān)任該行呆帳核銷領(lǐng)導(dǎo)小組成員、資產(chǎn)處置委員會(huì)委員。

從以上簡(jiǎn)歷可以看出，我的應(yīng)聘優(yōu)勢(shì)是：

1、財(cái)經(jīng)類專業(yè)畢業(yè)，有助理會(huì)計(jì)師資格，了解企業(yè)會(huì)計(jì)制度；

2、8年多的銀行工作經(jīng)歷，3年多信貸專業(yè)崗位經(jīng)歷，熟悉信貸審查管理業(yè)務(wù)；

3、目前仍在銀行二級(jí)分行信貸部門工作，業(yè)務(wù)出色，被聘為副科級(jí)客戶經(jīng)理；

4、律師執(zhí)業(yè)已3年多，熟悉法律實(shí)務(wù)，尤其是金融、信貸風(fēng)險(xiǎn)防范及補(bǔ)救，經(jīng)驗(yàn)較豐富；

5、多個(gè)委員會(huì)的任職，副科級(jí)客戶經(jīng)理的聘任，執(zhí)業(yè)律師的內(nèi)聯(lián)外合，××造就了良好的內(nèi)外部溝通、管理協(xié)調(diào)能力；

6、現(xiàn)年30周歲，正值事業(yè)黃金年華，可塑性強(qiáng)。

我希望貴行能給我一個(gè)加盟機(jī)會(huì)，我將奮發(fā)圖強(qiáng)，攜手各位同仁團(tuán)結(jié)拼搏，為華夏銀行的輝煌事業(yè)奉獻(xiàn)青春年華！我盼望著貴行肯定的答復(fù)。謝謝！

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拜呈

xx銀行xx分行人事教育處