第一篇：外管局說啥了《2016外匯管理年報(bào)》深度解讀

外管局說啥了《2016外匯管理年報(bào)》深度解讀

2016年中國的外匯狀況穩(wěn)中有進(jìn)，表現(xiàn)良好。而國際經(jīng)濟(jì)金融的整體形勢(shì)艱難中前行，但仍存在諸多不確定因素。海外財(cái)富網(wǎng) · 2017/05/06 14:36作者：宋毅軒

2017年5月3日，國家外匯管理局在官網(wǎng)發(fā)布了2016年的國家外匯管理局年報(bào)，一方面總結(jié)了中國外匯和國際經(jīng)濟(jì)金融在過去一年中的基本形勢(shì)，另一方面對(duì)2017年的國際收支情況進(jìn)行了展望?？偨Y(jié)來說，2016年中國的外匯狀況穩(wěn)中有進(jìn)，表現(xiàn)良好。而國際經(jīng)濟(jì)金融的整體形勢(shì)艱難中前行，但仍存在諸多不確定因素。為了方便讀者快速了解最新的外匯形勢(shì)，筆者對(duì)年報(bào)中的重點(diǎn)內(nèi)容做了些解讀。中國宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)中有進(jìn)

國民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)中向好，工業(yè)生產(chǎn)平穩(wěn)增長。

2016 年是風(fēng)云變幻的一年，英國脫歐、美國大選、朝核問題激化等等。面對(duì)不安定的國際環(huán)境和國際經(jīng)濟(jì)不景氣，國家以推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，適度擴(kuò)大總需求，堅(jiān)定推進(jìn)改革，妥善應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行實(shí)現(xiàn)了緩中趨穩(wěn)、穩(wěn)中向好的發(fā)展態(tài)勢(shì)。報(bào)告中指出：2016 年，國內(nèi)生產(chǎn)總值 744127 億元人民幣，同比增長 6.7%。2016 年，全國規(guī)模以上工業(yè)增加值增長 6.0% ；全年規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤 68803 億元人民幣，同比增長 8.5% ；全年規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入利潤率為 5.97%，同比上升 0.21 個(gè)百分點(diǎn)。

固定資產(chǎn)投資增速緩中趨穩(wěn)，市場(chǎng)銷售平穩(wěn)較快增長 根據(jù)報(bào)告，2016 年，全社會(huì)固定資產(chǎn)投資 596501 億元人民幣，同比增長 8.1%，扣除價(jià)格因素，實(shí)際增長 8.8%；全年社會(huì)消費(fèi)品零售總額 332316 億元人民幣，同比增長 10.4%，扣除價(jià)格因素，實(shí)際增長 9.6%。也就是說，居民的消費(fèi)價(jià)格仍然呈現(xiàn)一個(gè)上漲的狀態(tài)，但是漲幅已經(jīng)得到有力的控制，漲幅不大。2016 年，居民消費(fèi)價(jià)格同比上漲 2.0%，其中食品煙酒價(jià)格上漲 3.8%。而對(duì)于工業(yè)生產(chǎn)者來說，工業(yè)生產(chǎn)者出廠價(jià)格下降 1.4%，自 9 月起結(jié)束連續(xù) 54 個(gè)月的同比下降后，同比漲幅不斷擴(kuò)大 ；工業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)價(jià)格下降 2.0%。居民收入穩(wěn)定增長

2016 年，全國居民人均可支配收入 23821 元人民幣，比 2015 年名義增長 8.4%，扣除價(jià)格因素，實(shí)際增長 6.3% ；城鎮(zhèn)居民人均可支配收入 33616 元人民幣，比 2015 年增長 7.8%，扣除價(jià)格因素，實(shí)際增長 5.6%；農(nóng)村居民人均可支配收入 12363 元人民幣，比 2015 年增長 8.2%，扣除價(jià)格因素，實(shí)際增長 6.2%。貨幣供應(yīng)量平穩(wěn)較快增長

據(jù)報(bào)告稱，2016年末，廣義貨幣供應(yīng)量（M2）余額為155.01 萬億元人民幣，同比增長 11.3% ；狹義貨幣供應(yīng)量（M1）余額為 48.66萬億元人民幣，同比增長 21.4%；流通中現(xiàn)金（M0）余額為 6.83 萬億元人民幣，同比增長 8.1%。全年社會(huì)融資規(guī)模為 17.8 萬億元人民幣，按可比口徑計(jì)算，同比增長15.6%。2016年末全部金融機(jī)構(gòu)本外幣各項(xiàng)存款余額155.5萬億元人民幣，同比增長 11.3%。全部金融機(jī)構(gòu)本外幣各項(xiàng)貸款余額 112.1 萬億元人民幣，同比增長 12.8%。看到如此快速增長的貨幣供應(yīng)，去年房價(jià)飆升也就不足為奇了。對(duì)外貿(mào)易回穩(wěn)向好

報(bào)告對(duì)于對(duì)外貿(mào)易評(píng)價(jià)良好，2016年，進(jìn)出口總額24.3萬億元人民幣，同比下降0.9%。其中，出口 13.8 萬億元人民幣，下降 2.0%；進(jìn)口 10.5 萬億元人民幣，增長 0.6%；貿(mào)易順差 3.3 萬億元人民幣，比 2015 年減少 0.34 萬億元人民幣。這與國際形勢(shì)的不穩(wěn)定以及全球經(jīng)濟(jì)不景氣有關(guān)系，但是總的來說，我國仍處在貿(mào)易順差的階段，而且變動(dòng)幅度非常小。

世界經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)復(fù)雜 全球經(jīng)濟(jì)維持溫和增長

2016 年，國際貨幣基金組織（IMF）計(jì)算的全球經(jīng)濟(jì)增為 3.4%，較 2015 年下降 0.3 個(gè)百分點(diǎn)。發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體增長放緩，美國、歐元區(qū)和日本的經(jīng)濟(jì)增速均出現(xiàn)下降。新興經(jīng)濟(jì)體增速經(jīng)歷 2011—2015 年的連續(xù)下滑后，2016 年有所企穩(wěn)，主要國家表現(xiàn)分化，油價(jià)回升帶動(dòng)俄羅斯和巴西等商品出口國經(jīng)濟(jì)增速反彈，但南非增速降至 0.3%。2016年是一個(gè)多事之年，政治動(dòng)蕩不斷，經(jīng)濟(jì)危機(jī)余波不減，全球經(jīng)濟(jì)增速放緩在意料之中。

全球通脹繼續(xù)下降，國別表現(xiàn)分化

報(bào)告中指出，2016 年，油價(jià)在年初二次探底后開始反彈。發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體通脹受基數(shù)效應(yīng)影響下半年持續(xù)回升，但新興經(jīng)濟(jì)體通脹總體下行，其中俄羅斯、巴西和印度等新興經(jīng)濟(jì)體國家通脹降幅較大。據(jù)國際貨幣基金組織統(tǒng)計(jì)，截至 2016 年末，全球消費(fèi)者價(jià)格指數(shù)同比上漲 2.6%，同比漲幅較年初下降 0.9 個(gè)百分點(diǎn)，其中發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體上升 0.4 個(gè)百分點(diǎn)至 0.7%，新興經(jīng)濟(jì)體下降 0.2 個(gè)百分點(diǎn)至 4.5%。通脹下降通常是經(jīng)濟(jì)由過熱轉(zhuǎn)向冷卻穩(wěn)定的標(biāo)志之一，這與我國現(xiàn)階段的情況如出一轍。全球貨幣政策總體維持寬松。

報(bào)告說，2016 年主要發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體貨幣政策總體寬松，但政策空間接近極限。美聯(lián)儲(chǔ)不斷推遲加息，2016 年 12 月啟動(dòng)年內(nèi)首次加息，加息 25 個(gè)基點(diǎn)，同時(shí)上調(diào) 2017 年政策利率預(yù)期。歐央行 2016 年 12 月會(huì)議將量化寬松（QE）延長至 2017 年末，但計(jì)劃自 2017 年 4 月起，將月度購買規(guī)模由 800 億歐元削減至 600 億歐元。日本央行 2016 年 1 月會(huì)議意外推出負(fù)利率工具，但政策效果不及預(yù)期，9 月會(huì)議調(diào)整貨幣政策框架，淡化基礎(chǔ)貨幣增量目標(biāo)，在短端利率目標(biāo)的基礎(chǔ)上加入對(duì)收益率曲線長端利率的控制。新興經(jīng)濟(jì)體貨幣政策內(nèi)部分化加大。印度、俄羅斯、韓國和印度尼西亞降息以刺激經(jīng)濟(jì)，墨西哥、土耳其和南非為應(yīng)對(duì)資本流出和通脹壓力而被迫加息。目前全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展應(yīng)該說已經(jīng)到達(dá)一個(gè)瓶頸了，政策金融撬動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的辦法已經(jīng)達(dá)到極限，而科技上沒有革命性的發(fā)展。全球貿(mào)易艱難“過冬”，國際資本流動(dòng)轉(zhuǎn)向

報(bào)告預(yù)期2017年全球經(jīng)濟(jì)局面仍然艱難，2016 年全球貿(mào)易活動(dòng)維持低迷，在全球經(jīng)濟(jì)低增長和貿(mào)易保護(hù)主義崛起的背景下，全球貿(mào)易量同比增速進(jìn)一步下降至 0.8%。國際資本流動(dòng)格局再度逆轉(zhuǎn)，回流新興經(jīng)濟(jì)體。由于美聯(lián)儲(chǔ)加息慢于預(yù)期、大宗商品價(jià)格反彈以及主要新興經(jīng)濟(jì)體增長預(yù)期改善，新興經(jīng)濟(jì)體重獲資本短期青睞。全球經(jīng)濟(jì)不景氣對(duì)于出口大國來說確實(shí)非常難受，但是對(duì)于新興經(jīng)濟(jì)體來說是個(gè)引進(jìn)外資發(fā)展自己的好機(jī)會(huì)。外匯市場(chǎng)美元繼續(xù)走強(qiáng)

報(bào)告中指出，2016 年，全球貨幣政策分化持續(xù)，市場(chǎng)在美國大選后對(duì)美聯(lián)儲(chǔ)加快加息步伐的預(yù)期增強(qiáng)，推動(dòng)美元升值。2016 年末，美元加權(quán)平均匯率指數(shù)較年初上升 3.6%，創(chuàng) 2002 年以來新高，美元相對(duì)發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體貨幣升值幅度更大。英鎊受退歐事件影響，兌美元匯率貶值 16%，歐元兌美元匯率貶值 3%，澳元等商品貨幣貶值，日元表現(xiàn)較強(qiáng)，兌美元匯率升值 2.8%。新興經(jīng)濟(jì)體貨幣整體兌美元升值 0.6%，內(nèi)部漲跌互現(xiàn)，巴西雷亞爾和俄羅斯盧布升值幅度超過 20%，阿根廷比索和墨西哥比索貶值超過 15%。股票市場(chǎng)震蕩上揚(yáng)，債券市場(chǎng)先漲后跌

2016 年英國退歐、美國大選和意大利公投等風(fēng)險(xiǎn)事件頻發(fā)，但全球股市普遍上漲，主要受下半年經(jīng)濟(jì)增速改善和公司盈利超預(yù)期等基本面因素支持，市場(chǎng)流動(dòng)性充裕、股票回購等公司行為活躍以及美國大選后樂觀情緒上漲也起到了提振作用。發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體中美國和歐洲股市漲幅較大。除此之外，亞洲地區(qū)的動(dòng)蕩形式使得國際金融市場(chǎng)更加充滿不確定性，不少資金開始尋求避險(xiǎn)策略。國際收支基本健康

報(bào)告中指出，2016 年，我國國際收支繼續(xù)呈現(xiàn)“經(jīng)常賬戶順差，資本和金融賬戶（不含儲(chǔ)備資產(chǎn)，下同）逆差”格局。其中，經(jīng)常賬戶順差與國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）之比為 1.8%，較 2015 年下降 0.9 個(gè)百分點(diǎn)，處于合理區(qū)間。非儲(chǔ)備性質(zhì)的金融賬戶逆差 4170 億美元，下降 4%。截至 2016年末，我國外匯儲(chǔ)備余額30105億美元，較2015年末減少10%。也就是說在投資方面，正在由逆轉(zhuǎn)順，可能的原因是國際貿(mào)易保護(hù)主義的抬頭，國外對(duì)于資本外流的控制力度加大。對(duì)于2017年國際收支，報(bào)告做出來如下預(yù)期和展望，2017 年，我國國際收支仍將呈現(xiàn)“經(jīng)常賬戶順差、資本和金融賬戶逆差”的格局，跨境資本流動(dòng)繼續(xù)向均衡狀態(tài)收斂。經(jīng)常賬戶順差將繼續(xù)保持在合理區(qū)間

首先，貨物貿(mào)易順差仍會(huì)維持一定規(guī)模。從出口看，盡管貿(mào)易摩擦對(duì)我國出口形成一些潛在威脅，但 2017 年全球經(jīng)濟(jì)總體企穩(wěn)仍是我國外需穩(wěn)定的基本保障。在2017年，盡管會(huì)存在種種阻礙，但是對(duì)于國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境的預(yù)期還是比較樂觀的。報(bào)告稱，根據(jù)國際貨幣基金組織最新預(yù)測(cè)，2017 年全球經(jīng)濟(jì)增長 3.4%，較 2016 年增速提升 0.3 個(gè)百分點(diǎn)，其中發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體、新興市場(chǎng)和發(fā)展中經(jīng)濟(jì)體增速分別回升 0.3 個(gè)和 0.4 個(gè)百分點(diǎn)。預(yù)計(jì) 2017 年經(jīng)常賬戶順差與 GDP 之比仍將處于均衡合理水平。資本和金融賬戶逆差有望收窄

一方面國際環(huán)境復(fù)雜多變，不確定因素仍較多，可能造成市場(chǎng)情緒多變，引起我國跨境資金流動(dòng)階段性波動(dòng)。美國新政府政策調(diào)整、英國后續(xù)脫歐談判路徑、歐洲主要國家大選結(jié)果等政治經(jīng)濟(jì)事件尚不明朗，全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程也可能遭受挑戰(zhàn) ；美聯(lián)儲(chǔ)貨幣政策干擾因素增多，市場(chǎng)對(duì)其加息節(jié)奏的預(yù)期復(fù)雜多變 ；此外，地緣政治沖突和國際恐怖主義多發(fā)極觸發(fā)局部緊張形勢(shì)。但是另一方面，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展，我國企業(yè)實(shí)力提升，對(duì)全球資源配置需求加大，我國對(duì)外直接投資迎來高速增長期，在經(jīng)歷了短期的快速增長后，企業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)逐步增強(qiáng)，對(duì)外投資將會(huì)更加理性和平穩(wěn)。此外，我國在擴(kuò)大金融市場(chǎng)對(duì)外開放政策方面有了新的進(jìn)展，也有利于未來將繼續(xù)吸引跨境資金持續(xù)流入。另外，隨著人民幣匯率市場(chǎng)化形成機(jī)制改革穩(wěn)步推進(jìn)，人民幣匯率彈性將進(jìn)一步增強(qiáng)，有利于促進(jìn)我國跨境資本流動(dòng)呈現(xiàn)有進(jìn)有出、雙向波動(dòng)的格局。

綜上，2017年全球經(jīng)濟(jì)形勢(shì)可能會(huì)逐漸回暖，但是各國能做的事情不多，即使回暖也是極其緩慢。國際政治形勢(shì)還是充滿不確定，例如法國大選結(jié)果尚不明晰，英國脫歐產(chǎn)生的震蕩未平，特朗普新政也前途未卜；而亞洲地區(qū)由朝核問題引發(fā)的諸多問題也困擾著其鄰國。對(duì)于中國來說，應(yīng)該還是維持穩(wěn)中求進(jìn)的方針，但是貿(mào)易保護(hù)主義抬頭不會(huì)對(duì)中國太友好，中國的人口紅利正在喪失，在2017年，在投資、進(jìn)出口等方面可能會(huì)面臨更大的挑戰(zhàn)。更多專業(yè)報(bào)道，請(qǐng)點(diǎn)擊下載“界面新聞”APP

第二篇：中國外匯管理年報(bào)---1998年

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國家外匯管理局機(jī)構(gòu)改革 1998年國際收支狀況 外匯市場(chǎng)與人民幣匯率 完善外匯管理法規(guī) 全國外匯檢查 進(jìn)出口收付匯核銷 資本項(xiàng)目外匯管理 金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管 國家外匯儲(chǔ)備經(jīng)營管理 外匯管理電子化

1998年發(fā)布的重要外匯管理法規(guī)目錄 1998年中國外匯管理工作大事記 統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)

局 長 致 辭

1998年是中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展極不平凡的一年。面對(duì)亞洲金融危機(jī)的沖擊，黨中央、國務(wù)院采取正確的應(yīng)對(duì)措施，擴(kuò)大內(nèi)需，加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，綜合運(yùn)用財(cái)政、貨幣和投資等宏觀調(diào)控手段，推動(dòng)我國經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步發(fā)展。全年國內(nèi)生產(chǎn)總值增長7．8％，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)有一定改善；對(duì)外貿(mào)易總額雖略有下降，但仍然實(shí)現(xiàn)了436億美元的貿(mào)易順差，外商來華直接投資繼續(xù)保持良好勢(shì)頭，實(shí)際利用外商直接投資455億美元，國際收支保持了基本平衡；人民幣匯率基本穩(wěn)定，國家外匯儲(chǔ)備略有增加，年底達(dá)到1450億美元。中國人民幣匯率穩(wěn)定，對(duì)避免亞洲地區(qū)新一輪貨幣競(jìng)爭(zhēng)貶值，穩(wěn)定地區(qū)和世界經(jīng)濟(jì)，起到了重要的作用，贏得了國際社會(huì)的廣泛贊譽(yù)。

1998年也是中國外匯管理工作經(jīng)歷嚴(yán)峻考驗(yàn)的一年。在國際金融市場(chǎng)動(dòng)蕩和周邊國家貨幣貶值的不利外部環(huán)境下，為防止國外金融危機(jī)對(duì)中國經(jīng)濟(jì)、金融局勢(shì)的不良影響，我們從加強(qiáng)監(jiān)管入手，在堅(jiān)持人民幣經(jīng)常項(xiàng)目可兌換的原則下，采取了進(jìn)一步完善外匯管理法規(guī)、加大執(zhí)法力度、嚴(yán)厲打擊逃套匯行為等一系列措施。這是在國際資本流向發(fā)生變化的大環(huán)境下采取的必要的、合理的管理策略。從1994年實(shí)現(xiàn)人民幣匯率并軌和外匯體制改革到1997年7月亞洲金融危機(jī)爆發(fā)以前，國際金融形勢(shì)和我國國內(nèi)的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)決定了外匯資金在整體上呈內(nèi)流的趨勢(shì)。亞洲金融危機(jī)爆發(fā)以來，受周邊國家貨幣大幅度貶值、人民幣利率連續(xù)下調(diào)、國內(nèi)銀根適當(dāng)放松等因素的影響，外界輿論對(duì)人民幣匯率有一定的貶值預(yù)期。在這種形勢(shì)下，一些不法分子通過各種不正當(dāng)?shù)那莉_購國家外匯，從中牟取暴利，嚴(yán)重地污染了經(jīng)營環(huán)境，干擾了正常的金融秩序。針對(duì)這些情況，1998年我們采取的措施主要是完善對(duì)經(jīng)常項(xiàng)目下匯兌交易的真實(shí)性審核，強(qiáng)調(diào)對(duì)資本項(xiàng)目下交易的批準(zhǔn)和登記，加大了執(zhí)法力度，并未出臺(tái)任何新的加強(qiáng)外匯管制的措施。這些措施是以往外匯立法工作的延續(xù)和健全，目的是通過打擊非法逃套匯和騙購?fù)鈪R的行為，制止外匯資金非法流入流出，防止資本項(xiàng)目下的短期游資混入經(jīng)常項(xiàng)目下流動(dòng)而可能對(duì)國際收支平衡和穩(wěn)定人民幣匯率造成沖擊。從中國外匯體制改革乃至整個(gè)經(jīng)濟(jì)體制改革的思路看，提高經(jīng)濟(jì)效率、減少行政管制一直是大勢(shì)所趨。這也是我們于1998年完善外匯管理法規(guī)的指導(dǎo)原則。在現(xiàn)有的國際環(huán)境、國內(nèi)經(jīng)濟(jì)和技術(shù)條件下，為維護(hù)國際收支平衡和國家經(jīng)濟(jì)安全，我們有必要采取一些措施來防止國外金融危機(jī)的傳染，保持國內(nèi)金融外匯秩序的穩(wěn)定。從長遠(yuǎn)來說，這既有利于中國，也有利于亞洲和整個(gè)世界經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定，也是為了更好地保護(hù)國外投資者的利益。與此同時(shí)，我們也在積極創(chuàng)造各種條件，尤其是技術(shù)條件，以盡可能地減少審批和審核的環(huán)節(jié)，提高企業(yè)和銀行的經(jīng)營效率。外匯管理工作始終堅(jiān)持“三個(gè)不變’，即堅(jiān)持人民幣經(jīng)常項(xiàng)目可兌換原則不變，不對(duì)經(jīng)常項(xiàng)目重新實(shí)施匯兌限制；堅(jiān)持資本項(xiàng)目管理不變，維護(hù)外匯資金正常、有序地流動(dòng)；堅(jiān)持實(shí)現(xiàn)人民幣完全可兌換的最終目標(biāo)不變，促進(jìn)中國經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步擴(kuò)大開放。

1999年，中國經(jīng)濟(jì)仍然面臨較為嚴(yán)峻的外部環(huán)境。我們將繼續(xù)致力于維護(hù)中國的國際收支平衡和人民幣匯率穩(wěn)定，進(jìn)一步深化改革，建立健全科學(xué)、合理、有效的外匯管理法規(guī)體系，努力創(chuàng)造對(duì)外貿(mào)易發(fā)展和外商投資的良好環(huán)境，促進(jìn)對(duì)外經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。國家外匯管理局機(jī)構(gòu)改革

根據(jù)第九屆全國人民代表大會(huì)第一次會(huì)議批準(zhǔn)的國務(wù)院機(jī)構(gòu)改革方案和《國務(wù)院關(guān)于部委管理的國家局設(shè)置的通知》以及《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)國家外匯管理局職能配置內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和人員編制規(guī)定的通知》，1998年5月至7月進(jìn)行了國家外匯管理局機(jī)構(gòu)調(diào)整工作。

職能調(diào)整 這次調(diào)整，原由中國人民銀行負(fù)責(zé)的與國際金融組織有關(guān)的國際資產(chǎn)及投資、交易、清算、會(huì)計(jì)核算等業(yè)務(wù)交給國家外匯管理局；原由國家外匯管理局負(fù)責(zé)的對(duì)金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入審批職能以及對(duì)金融機(jī)構(gòu)外幣資產(chǎn)的質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管職能交給中國人民銀行。國家外匯管理局需要強(qiáng)化的職能包括：圍繞國際收支平衡表，加強(qiáng)對(duì)表內(nèi)各項(xiàng)目的外匯流入、流出以及本外幣兌換行為的監(jiān)督、統(tǒng)計(jì)和分析，嚴(yán)格區(qū)分經(jīng)常項(xiàng)目與資本項(xiàng)目交易并進(jìn)行必要的監(jiān)管，依法加強(qiáng)管理資本項(xiàng)目下的交易和外匯的流人流出及兌付，加強(qiáng)外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)，依法加強(qiáng)監(jiān)管外匯市場(chǎng)等。

職能調(diào)整后，國家外匯管理局的主要職責(zé)是：

1、設(shè)計(jì)、推行符合國際慣例的國際收支統(tǒng)計(jì)體系，擬定并組織實(shí)施國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度，負(fù)責(zé)國際收支統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的采集，編制國際收支平衡表。

2、分析研究外匯收支和國際收支狀況，提出維護(hù)國際收支平衡的政策建議，研究人民幣在資本項(xiàng)目下的可兌換。

3、擬定外匯市場(chǎng)的管理辦法，監(jiān)督管理外匯市場(chǎng)的運(yùn)作秩序，培育和發(fā)展外匯市場(chǎng)；分析和預(yù)測(cè)外匯市場(chǎng)的供需形勢(shì)，向中國人民銀行提供制訂匯率政策的建議和依據(jù)。

4、制訂經(jīng)常項(xiàng)目匯兌管理辦法，依法監(jiān)督經(jīng)常項(xiàng)目的匯兌行為；規(guī)范境內(nèi)外外匯帳戶管理。

5、依法監(jiān)督管理資本項(xiàng)自下的交易和外匯的匯入、匯出及兌付。

6、按規(guī)定經(jīng)營管理國家外匯儲(chǔ)備。

7、起草外匯行政管理規(guī)章，依法檢查境內(nèi)機(jī)構(gòu)執(zhí)行外匯管理法規(guī)的情況，處罰違法違規(guī)行為。

8、參與有關(guān)國際金融活動(dòng)。

9、承辦國務(wù)院和中國人民銀行交辦的其他事項(xiàng)。機(jī)構(gòu)設(shè)置 國家外匯管理局設(shè)6個(gè)職能司和機(jī)關(guān)黨委，6個(gè)職能司是綜合司（人事司）、政策法規(guī)司、國際收支司、管理檢查司、資本項(xiàng)目管理司和儲(chǔ)備管理司。國家外匯管理局直屬事業(yè)單位為中央外匯業(yè)務(wù)中心、信息中心、中國外匯交易中心北京分中心、機(jī)關(guān)服務(wù)中心和《中國外匯管理》雜志社。

國家外匯管理局分支機(jī)構(gòu) 中國人民銀行省級(jí)機(jī)構(gòu)改革后，國家外匯管理局分支機(jī)構(gòu)也有一定變化。國家外匯管理局分支機(jī)構(gòu)實(shí)行屬地化管理，各分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本省和本市的外匯管理工作，除此之外，人民銀行分行所在地分局還負(fù)責(zé)對(duì)轄區(qū)內(nèi)其他分局外匯管理工作的督辦和協(xié)調(diào)，具體設(shè)立如下：

1、在人民銀行分行所在地設(shè)立國家外匯管理局分局，分別為國家外匯管理局天津、沈陽、上海、南京、濟(jì)南、廣州、武漢、成都、西安分局。

2、在北京、重慶設(shè)立國家外匯管理局北京、重慶外匯管理部。

3、在其他省會(huì)城市設(shè)立國家外匯管理局分局，分別為國家外匯管理局石家莊、太原、呼和浩特、長春、哈爾濱、杭州、福州、合肥、鄭州、南昌、長沙、南寧、?？?、貴陽、昆明、拉薩、蘭州、西寧、銀川、烏魯木齊分局。

4、在非省會(huì)的副省級(jí)城市設(shè)立國家外匯管理局分局，分別為大連、青島、寧波、廈門、深圳分局。

5、在外匯業(yè)務(wù)量比較大的地（市）和縣（市）設(shè)國家外匯管理局支局。1998年國際收支狀況

總體來看，1998年我國國際收支仍保持基本健康的發(fā)展態(tài)勢(shì)，經(jīng)常項(xiàng)目保持順差，資本和金融項(xiàng)目基本平衡，外匯儲(chǔ)備繼續(xù)增長。全年國際收支發(fā)展呈現(xiàn)以下特點(diǎn)：

對(duì)外貿(mào)易順差創(chuàng)歷史新高 根據(jù)國際收支統(tǒng)計(jì)口徑，1998年出口1835億美元，進(jìn)口1369億美元，全年實(shí)現(xiàn)順差466億美元。

服務(wù)業(yè)發(fā)展方興未艾 根據(jù)國際收支統(tǒng)計(jì)口徑，1998年我國服務(wù)項(xiàng)目仍為逆差，但逆差同比下降近14％。其中通訊業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、計(jì)算機(jī)和涉外咨詢信息服務(wù)高速發(fā)展，收入支出同比均增長50％以上；國際旅游在歷史規(guī)模較大的基礎(chǔ)上繼續(xù)保持增長，1998年中國國際游客入境人數(shù)列全球第六位。隨著與國際經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步接軌，我國服務(wù)業(yè)發(fā)展前景良好，同時(shí)將為帶動(dòng)其他相關(guān)領(lǐng)域的發(fā)展作出積極貢獻(xiàn)。

資本和金融項(xiàng)目由順差轉(zhuǎn)為小幅逆差 受外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化和國際金融市場(chǎng)動(dòng)蕩的影響，1998年我國資本和金融項(xiàng)目出現(xiàn)小幅逆差。

外商直接投資繼續(xù)保持順差。1998年協(xié)議利用外資額521.3億美元，增長2.21%，實(shí)際利用外商直接投資454.6億美元,保持以往規(guī)模。新批外商投資企業(yè)項(xiàng)目數(shù)量減少，但投資結(jié)構(gòu)有所改善，大項(xiàng)目比例和單個(gè)項(xiàng)目金額增加，同時(shí)來自歐盟、美國和自由港的投資增長均在20％以上。1998年我國對(duì)外投資有一定程度的增長，但規(guī)模仍相對(duì)較小。

外債余額繼續(xù)增加，外債結(jié)構(gòu)合理。1998年底，我國外債余額為1460.4億美元，新增150.8億美元, 增幅為11.5%。1998年全年還本付息427.8億美元。外債期限結(jié)構(gòu)保持合理, 中長期外債余額1287億美元, 短期外債余額173.4億美元, 短期外債比重為11.9%。從債務(wù)類型看,除對(duì)外發(fā)行債券和補(bǔ)償貿(mào)易用現(xiàn)金償還兩項(xiàng)余額略有下降外，其它外債項(xiàng)目余額均有不同程度增長。從貸款人結(jié)構(gòu)看，國外銀行及金融機(jī)構(gòu)貸款、國際金融組織貸款和外國政府貸款仍占我國對(duì)外債務(wù)的主要部分，比重分別為18.2％、15.7%和15.3％。1998年海外私人存款增長迅速，是1997年該項(xiàng)目余額的11倍。此外，向國外企業(yè)私人借款和買方信貸的增幅較大，分別達(dá)到20％和10％。

證券投資項(xiàng)目逆差。1998年我國受周邊地區(qū)金融形勢(shì)的不利影響，對(duì)外發(fā)行股票和債券較1997年大幅度降低，同時(shí)1998年我國金融機(jī)構(gòu)對(duì)外證券資產(chǎn)增加及當(dāng)年我國償還發(fā)債本金高于同期發(fā)行額，造成1998年我國證券投資項(xiàng)下出現(xiàn)了38億美元左右的逆差。

1998年貿(mào)易信貸出現(xiàn)大額逆差，這是資本和金融項(xiàng)目出現(xiàn)逆差的主要原因。由于東南亞金融危機(jī)在1998年繼續(xù)深化、蔓延，打擊了國際投資者對(duì)東南亞經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇的信心。東南亞經(jīng)濟(jì)的持續(xù)低迷對(duì)我國經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生了一定的不利影響。部分企業(yè)出口推遲收匯，進(jìn)口提前付匯（從國際收支的角度看是我國對(duì)外債權(quán)增加）。由于貿(mào)易條件惡化，我國部分出口企業(yè)確實(shí)無法及時(shí)收回貨款，再加上國內(nèi)出現(xiàn)的逃套匯現(xiàn)象，導(dǎo)致1998年“順差不順收”現(xiàn)象的出現(xiàn)。

外匯儲(chǔ)備繼續(xù)增長 1998年底我國外匯儲(chǔ)備達(dá)到1449.59億美元，較上年末增加50.69億美元，繼續(xù)保持了充分的國際償債能力。保持一定的外匯儲(chǔ)備規(guī)模是我國經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步健康發(fā)展和人民幣匯率穩(wěn)定的重要保證。

國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度進(jìn)一步完善 1998年實(shí)現(xiàn)了按季編制國際收支平衡表，發(fā)揮了國際收支統(tǒng)計(jì)分析的預(yù)警作用，及時(shí)為國家宏觀經(jīng)濟(jì)決策提供了依據(jù)。

1999年國際收支展望 1999年國際經(jīng)濟(jì)和金融形勢(shì)將繼續(xù)呈現(xiàn)復(fù)雜的局面，我國國際收支的各個(gè)項(xiàng)目預(yù)計(jì)將出現(xiàn)新的特點(diǎn)。但相信在國內(nèi)實(shí)行積極穩(wěn)妥的經(jīng)濟(jì)政策和對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行有效監(jiān)管的情況下，1999年我國國際收支仍將保持健康發(fā)展。

外匯市場(chǎng)與人民幣匯率

1998年，我國外匯市場(chǎng)運(yùn)行平穩(wěn)，外匯供求關(guān)系基本平衡，主要特征是：

人民幣匯率基本穩(wěn)定 全年人民幣對(duì)美元市場(chǎng)匯率基本穩(wěn)定，1998年12月31日為1美元兌換8.2787元人民幣，與1997年末相比，人民幣匯率微升9個(gè)點(diǎn)。外匯市場(chǎng)供求關(guān)系基本平衡 自1994年銀行間外匯市場(chǎng)正式運(yùn)作以來，外匯市場(chǎng)長期供大于求，1998年繼續(xù)維持這種態(tài)勢(shì)，但由于受亞洲金融危機(jī)的影響，市場(chǎng)供大于求差額有所減少，國家外匯儲(chǔ)備增幅減緩。

外匯市場(chǎng)運(yùn)行平穩(wěn)，交易量有所下降 全年銀行間外匯市場(chǎng)累計(jì)成交折合519.61億美元，交易量較1997年有所下降。1998年12月1日關(guān)閉外匯調(diào)劑中心，外商投資企業(yè)的外匯買賣全部納入銀行結(jié)售匯，外匯市場(chǎng)體系進(jìn)一步規(guī)范。宏觀經(jīng)濟(jì)狀況保持較好態(tài)勢(shì)是外匯市場(chǎng)平穩(wěn)運(yùn)行和人民幣匯率穩(wěn)定的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。面對(duì)亞洲金融危機(jī)沖擊和國內(nèi)特大洪澇災(zāi)害，1998年我國國民經(jīng)濟(jì)仍以較快的速度增長，外貿(mào)順差，新簽合同外資金額實(shí)現(xiàn)恢復(fù)性增長，實(shí)際利用外資繼續(xù)保持增長。國際收支狀況良好成為人民幣匯率穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。

符合國情的外匯管理體制是支持人民幣匯率穩(wěn)定的重要制度保證。中國現(xiàn)行外匯管理體制的基本特征是“經(jīng)常項(xiàng)目可兌換，資本項(xiàng)目外匯嚴(yán)格管理”，這一體制特征對(duì)于防止國際游資沖擊、抵御金融危機(jī)傳染起到了“防火墻”的作用。另一方面，我國實(shí)行有管理的浮動(dòng)匯率，中央銀行運(yùn)用經(jīng)濟(jì)手段對(duì)外匯市場(chǎng)實(shí)施間接調(diào)控，有利于平抑市場(chǎng)需求，穩(wěn)定人民幣匯率。

完善外匯管理法規(guī)

1998年外匯立法和外匯管理法規(guī)的修訂、補(bǔ)充和規(guī)范工作取得了一定進(jìn)展，這是多年來完善外匯立法工作的繼續(xù)，是為了鞏固人民幣經(jīng)常項(xiàng)目可兌換的成果，加強(qiáng)經(jīng)常項(xiàng)目匯兌的真實(shí)性審核，完善資本項(xiàng)目外匯管理，保證合理的外匯需求、合法的債務(wù)償還和正常的資金流動(dòng)，打擊非法外匯資金的流動(dòng)，創(chuàng)造公平、公開、健康、清潔的外匯管理法制環(huán)境。

加強(qiáng)外匯管理綜合治理能力 外匯管理是國民經(jīng)濟(jì)管理的一個(gè)重要組成部分，與對(duì)外貿(mào)易、利用外資、金融監(jiān)管等方面有著密切的聯(lián)系，因此，提高外匯管理的實(shí)施效果需要國務(wù)院各有關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合。1998年，進(jìn)一步加強(qiáng)了外匯管理的綜合治理，完善了外匯管理的法律依據(jù)和有效處罰手段，如全國人大審議和通過了《全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于懲治騙購?fù)鈪R、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定》，對(duì)《刑法》進(jìn)行了補(bǔ)充修改，增加了騙購?fù)鈪R罪，擴(kuò)大了逃匯罪的主題，并對(duì)非法買賣外匯犯罪活動(dòng)的內(nèi)容作了解釋；最高人民法院作出了《關(guān)于審理騙購?fù)鈪R、非法買賣外匯刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》；國務(wù)院各有關(guān)部委聯(lián)合或分別發(fā)布有關(guān)規(guī)定，對(duì)騙匯、非法買賣外匯、違反售付匯管理等行為及責(zé)任人進(jìn)行行政處罰。通過以上立法，增加了刑事處罰和行政處罰的措施，進(jìn)一步完善了外匯管理的法律依據(jù)，加大了外匯查處的力度，提高了外匯管理的綜合治理能力。

進(jìn)一步補(bǔ)充和完善外匯管理法規(guī)。在堅(jiān)持人民幣經(jīng)常項(xiàng)目可兌換的原則下，在符合國際貨幣基金組織第八條款的基礎(chǔ)上，針對(duì)現(xiàn)行外匯管理體制中的不完善之處，1998年重申和采取了一些規(guī)范經(jīng)常項(xiàng)目匯兌真實(shí)性審核、完善資本項(xiàng)目外匯管理、堵塞各種漏洞的法規(guī)和措施。主要包括：規(guī)范貨到付款項(xiàng)下售付匯的真實(shí)性審核、完善保稅區(qū)外匯管理辦法、規(guī)范對(duì)引進(jìn)無形資產(chǎn)售付匯的管理、規(guī)范國內(nèi)逾期外匯貸款的償還等。這些措施的有效執(zhí)行，打擊了違法行為，維護(hù)了守法經(jīng)營者的長遠(yuǎn)利益。

全國外匯檢查

外匯檢查是外匯管理常規(guī)工作的一部分，是國家外匯管理部門的職能所在。1998之所以集中一段時(shí)期在全國開展外匯檢查則有著特定的國際和國內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境背景。1998年以來，在亞洲經(jīng)濟(jì)危機(jī)的影響逐步擴(kuò)展、外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境比較嚴(yán)峻的形勢(shì)下，我國宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行良好，對(duì)外貿(mào)易順差，引進(jìn)外資繼續(xù)保持相當(dāng)規(guī)模，人民幣匯率持續(xù)穩(wěn)定。但是，外匯收支和銀行結(jié)售匯出現(xiàn)了一些不協(xié)調(diào)的變化，主要表現(xiàn)為銀行結(jié)售匯順差減少，國家外匯儲(chǔ)備增速減緩。除一些客觀因素的影響外，逃匯和騙匯案件的上升是不可忽視的重要因素。一些不法分子和企業(yè)出于走私、騙稅、套利等目的，想方設(shè)法騙購?fù)鈪R，非法截留、轉(zhuǎn)移和買賣外匯。這些逃匯、騙匯活動(dòng)干擾正常的經(jīng)濟(jì)金融秩序，破壞公平競(jìng)爭(zhēng)的投資經(jīng)營環(huán)境，損害企業(yè)和個(gè)人的合法權(quán)益，不利于國民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，中國人民銀行、國家外匯管理局決定，自1998年7月10日起，會(huì)同公安部、監(jiān)察部、海關(guān)總署等部門在全國范圍對(duì)上半年企業(yè)進(jìn)口購付匯的貿(mào)易真實(shí)性進(jìn)行核查，主要是核查20萬美元以上的進(jìn)口報(bào)關(guān)單。

通過外匯檢查，共查出假報(bào)關(guān)單13800多份，涉及騙匯金額110多億美元。各有關(guān)部門對(duì)大案要案、重點(diǎn)案件和一般案件分別進(jìn)行了立案查處。國家外匯管理局下發(fā)了對(duì)累計(jì)騙匯金額在500萬美元以下，能夠主動(dòng)交代問題的企業(yè)從輕處罰的決定，促使企業(yè)主動(dòng)交代騙匯問題。通過對(duì)企業(yè)進(jìn)口購付匯的貿(mào)易真實(shí)性進(jìn)行核查和對(duì)騙匯行為依法進(jìn)行查處，遏制了利用假報(bào)關(guān)單騙匯的勢(shì)頭，在社會(huì)上產(chǎn)生了警示作用，有助于規(guī)范外匯收支秩序，創(chuàng)造公平競(jìng)爭(zhēng)的投資經(jīng)營環(huán)境，保護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益，維護(hù)國家的利益，維護(hù)國際收支平衡和人民幣經(jīng)常項(xiàng)目可兌換。同時(shí)，外匯檢查為保證外匯管理政策、法規(guī)的貫徹實(shí)施，鞏固外匯管理體制改革成果，推進(jìn)外匯管理領(lǐng)域的進(jìn)一步開放，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康快速發(fā)展打下良好基礎(chǔ)。

通過外匯檢查，也提高了企業(yè)、銀行和管理部門人員的學(xué)法守法意識(shí)，為進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)和銀行結(jié)售匯行為和其他經(jīng)營活動(dòng)，提高管理部門的服務(wù)質(zhì)量和監(jiān)管水平奠定了良好基礎(chǔ)。

在打擊騙匯的同時(shí)，國家外匯管理局會(huì)同公安、工商等部門聯(lián)手打擊外匯黑市，端掉了一批黑市窩點(diǎn)和地下錢莊，廣泛進(jìn)行了打擊外匯黑市的宣傳，維護(hù)了金融市場(chǎng)的秩序。

進(jìn)出口收付匯核銷

進(jìn)口付匯核銷 為了加強(qiáng)對(duì)貿(mào)易真實(shí)性的審核和事后監(jiān)管，1998年著重加強(qiáng)進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管系統(tǒng)的制度建設(shè)，規(guī)范貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管。從年初開始，對(duì)進(jìn)口單位實(shí)行“總額動(dòng)態(tài)監(jiān)管，異常情況重點(diǎn)核查”，收到良好的效果。作為貿(mào)易真實(shí)性審核的一項(xiàng)重要內(nèi)容，外匯指定銀行在辦理貨到付款項(xiàng)下售付匯時(shí)，要對(duì)金額在等值10萬美元以上的購匯事先向海關(guān)核對(duì)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單的真?zhèn)危_認(rèn)報(bào)關(guān)單的真實(shí)性后即可辦理對(duì)外支付。海關(guān)、銀行、外匯局之間的報(bào)關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)開通后，核對(duì)報(bào)關(guān)單的工作在很短的時(shí)間內(nèi)即可完成。事前核對(duì)與事后核銷相結(jié)合，保證付匯與進(jìn)口貨物的一致性，對(duì)于防止外匯流失起到了積極的作用。

出口收匯核銷 1998年出口收匯核銷工作重點(diǎn)從過去簡(jiǎn)單的單證核銷轉(zhuǎn)移到對(duì)企業(yè)出口單證的真實(shí)性審核，注重企業(yè)貿(mào)易背景和經(jīng)常項(xiàng)目收入的真實(shí)性，防止資本項(xiàng)目混入經(jīng)常項(xiàng)目收匯，進(jìn)一步完善了出口收匯核銷業(yè)務(wù)操作的管理法規(guī)。與此同時(shí)，對(duì)歷年出口收匯逾期未核銷情況進(jìn)行了全面的清理，1998年全年出口收匯1445.2億美元，出口核銷1814.4億美元。結(jié)合出口收匯實(shí)際情況，著手制定對(duì)企業(yè)出口收匯業(yè)績實(shí)行考核的制度及操作方法，以達(dá)到建立有效機(jī)制鼓勵(lì)企業(yè)足額收匯及時(shí)核銷的目的。

資本項(xiàng)目外匯管理

1998年上半年，受亞洲金融危機(jī)蔓延深化的影響，資本項(xiàng)下外匯流入增速減緩，售付匯異常增加，針對(duì)這一情況，國家外匯管理局重申和完善了資本項(xiàng)目管理有關(guān)政策，如重申境內(nèi)機(jī)構(gòu)資本項(xiàng)下的外匯收入必須按規(guī)定及時(shí)調(diào)回等。同時(shí)要求外匯管理分局和外匯指定銀行依法行使監(jiān)督、審查職能，打擊非法行為，限制不合理資金流動(dòng)，并取得了一定的成效。

外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)與管理 1998年進(jìn)一步加強(qiáng)了外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)等基礎(chǔ)工作，清理了全國的外債數(shù)據(jù)，規(guī)范了統(tǒng)計(jì)報(bào)表，加快了資本項(xiàng)目有關(guān)數(shù)據(jù)的報(bào)送頻度，建立了重大事項(xiàng)及時(shí)反饋制度，為宏觀決策提供了第一手資料；進(jìn)一步規(guī)范了外債登記及外債還本付息管理，變非銀行金融機(jī)構(gòu)外債定期登記為逐筆登記，重申所有境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債的還本付息必須按規(guī)定得到外匯局核準(zhǔn)。

國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的自營外匯貸款項(xiàng)下的還本付息納入管理范圍。所有境內(nèi)債務(wù)人償付國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的自營外匯貸款本金必須得到外匯局的核準(zhǔn)，授權(quán)中資外匯指定銀行按有關(guān)規(guī)定直接辦理自營外匯貸款利息的售付匯手續(xù)。同時(shí)，進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)資本項(xiàng)目外匯支出應(yīng)首先使用自有外匯，不足部分方可購匯支付。

外商投資企業(yè)外匯管理 為方便外商投資企業(yè)獲得人民幣貸款，中國人民銀行和國家外匯管理局發(fā)文，允許國內(nèi)商業(yè)銀行為外商投資企業(yè)發(fā)放外資金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保項(xiàng)下的人民幣流動(dòng)資金貸款，這項(xiàng)措施有力地改善了外商投資企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境。截至1998年底，全國外商投資企業(yè)帳戶余額合計(jì)為214.62億美元，其中經(jīng)常項(xiàng)目外匯帳戶余額為108.78億美元，資本項(xiàng)目外匯帳戶余額為96.47億美元，其他外匯帳戶余額為9.38億美元。

境外投資外匯管理 1998年我國繼續(xù)鼓勵(lì)以生產(chǎn)設(shè)備、技術(shù)、專利等非貨幣形式進(jìn)行境外投資。當(dāng)年經(jīng)批準(zhǔn)在境外投資的企業(yè)為78家；協(xié)議投資金額4.61億美元，其中中方協(xié)議投資金額為3.66億美元；中方實(shí)際投資總額為6.62億美元。其中現(xiàn)匯投資總額為6.60億美元。1998年我國在境外（包括我國香港地區(qū)）投資的國家和地區(qū)分布情況，按企業(yè)個(gè)數(shù)排位為：香港（14），南非（6），美國（5），其他國家和地區(qū)53個(gè)；按投資金額排位為：新加坡（1.26億美元），委內(nèi)瑞拉（1.20億美元），蘇丹（0.99億美元），贊比亞（0.30億美元），其他地區(qū)為2.87億美元；按企業(yè)類型劃分為：生產(chǎn)型41家，貿(mào)易型17家，其它類型20家；按投資方式劃分為：獨(dú)資41家，合資37家。金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管

根據(jù)中央銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行本外幣統(tǒng)一監(jiān)管的原則，國家外匯管理局對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管職能有所調(diào)整。

根據(jù)分工，目前外匯局對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管職能主要是：監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行國際收支統(tǒng)計(jì)制度；監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)在外匯交易市場(chǎng)的交易行為以及有關(guān)外匯市場(chǎng)的發(fā)育、成長等相關(guān)事宜；監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)辦理國際結(jié)算、結(jié)售匯、外匯匯款、外幣兌換及辦理進(jìn)出口核銷中執(zhí)行外匯管理政策法規(guī)的情況；負(fù)責(zé)金融機(jī)構(gòu)境外借款、發(fā)債的具體審批，包括制定合同規(guī)范、審核金融條件、協(xié)調(diào)發(fā)行市場(chǎng)、境外投資資金的匯出審批、對(duì)外擔(dān)保的審批和外債的統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)等；審批非銀行金融機(jī)構(gòu)在境外開立帳戶，審核各銀行總行制定的境外帳戶管理辦法，并對(duì)金融機(jī)構(gòu)使用境外帳戶的收支情況是否符合外匯管理法規(guī)進(jìn)行檢查；人民銀行負(fù)責(zé)審批金融監(jiān)管資本金或營運(yùn)資金作本外幣幣種調(diào)整，對(duì)銀行本外幣調(diào)整金額在2000萬美元以上、非銀行金融機(jī)構(gòu)調(diào)整金額在1000萬美元以上的，事先征得外匯局的同意；負(fù)責(zé)對(duì)外匯指定銀行外匯結(jié)售匯周轉(zhuǎn)頭寸的調(diào)整和監(jiān)管；負(fù)責(zé)對(duì)證券公司和保險(xiǎn)公司外匯從業(yè)人員的考核并參與對(duì)證券公司和保險(xiǎn)公司以外的金融機(jī)構(gòu)外匯從業(yè)人員的考核；對(duì)金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營中執(zhí)行外匯管理政策法規(guī)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查和處罰，處罰中涉及停止外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán)的，由外匯局提供材料和意見轉(zhuǎn)請(qǐng)人民銀行發(fā)處罰通知；根據(jù)匯兌管理和國際收支統(tǒng)計(jì)的需要，編制并要求金融機(jī)構(gòu)報(bào)送外匯業(yè)務(wù)報(bào)表；負(fù)責(zé)保險(xiǎn)公司、證券公司的外匯業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入審批及外幣資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管等。

1998年重點(diǎn)規(guī)范了金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行售付匯管理規(guī)定的行為，加強(qiáng)了外匯局與金融機(jī)構(gòu)的溝通和聯(lián)系，提高了法規(guī)的執(zhí)行效力。國家外匯儲(chǔ)備經(jīng)營管理

在亞洲金融危機(jī)進(jìn)一步蔓延，全球金融市場(chǎng)動(dòng)蕩加劇的復(fù)雜形勢(shì)下，至1998年底，我國外匯儲(chǔ)備為1449.59億美元，比1997年增加50.69億美元，增長率為3.92％。國家外匯儲(chǔ)備經(jīng)營管理注重風(fēng)險(xiǎn)防范，實(shí)現(xiàn)了“安全、流動(dòng)、增值”的目標(biāo)。

1998年外匯儲(chǔ)備經(jīng)營管理面臨的形勢(shì)有二個(gè)主要特征：

一是亞洲金融風(fēng)暴蔓延到整個(gè)新興市場(chǎng)，并導(dǎo)致全球金融體系的動(dòng)蕩。二是國際金融市場(chǎng)美元匯率變化較大，大起大落，美元兌日元匯率年波動(dòng)幅度為近八年來最高；主要政府債券市場(chǎng)收益率大幅下滑，美國30年期國債收益率屢創(chuàng)歷史新底；眾多金融機(jī)構(gòu)紛紛爆發(fā)信用危機(jī)。

面對(duì)這種形勢(shì)，1998年外匯儲(chǔ)備經(jīng)營管理的重點(diǎn)是防范風(fēng)險(xiǎn)和強(qiáng)化經(jīng)營。在認(rèn)真研究分析市場(chǎng)信息的基礎(chǔ)上，靈活運(yùn)用多種手段，積極控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；密切跟蹤資信動(dòng)態(tài)，及時(shí)調(diào)整授信額度，有效控制信用風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)內(nèi)部管理，建章立制，嚴(yán)格控制操作風(fēng)險(xiǎn)和防范其它風(fēng)險(xiǎn)隱患；加大經(jīng)營力度，深入挖掘潛力，提高經(jīng)營收益。全年基本實(shí)現(xiàn)年初制定的貨幣結(jié)構(gòu)安排，投資取得了較好的效益。

外匯管理電子化

提高電子化水平是提高外匯管理水平和管理效率的重要條件。1998年外匯管理局系統(tǒng)的電子化工作在以下幾個(gè)方面取得了較大進(jìn)展：

－－完成了國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)中證券投資等三個(gè)申報(bào)辦法的應(yīng)用軟件開發(fā)，對(duì)通過銀行間接申報(bào)的國際收支統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)軟件進(jìn)行了升級(jí)。至此，我國國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)軟件全部編制完成。這些軟件的全面推廣、使用將進(jìn)一步提高我國國際收支平衡表的編制水平和質(zhì)量。

――配合海關(guān)總署完成了《進(jìn)出口報(bào)關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)》的開發(fā)和推廣工作。該系統(tǒng)使國家外匯管理局、海關(guān)、銀行之間通過計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)了對(duì)企業(yè)進(jìn)出口業(yè)務(wù)的監(jiān)管。這對(duì)促進(jìn)我國外貿(mào)企業(yè)出口、監(jiān)督企業(yè)進(jìn)口付匯、打擊逃套匯和反走私活動(dòng)起到了積極的作用。

――國家外匯管理局辦公自動(dòng)化系統(tǒng)投入使用，提高了工作效率，奠定了無紙化辦公的基礎(chǔ)。

――推廣貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管系統(tǒng)，提高了進(jìn)口付匯核銷的監(jiān)管能力和水平。――推廣外商投資企業(yè)外匯業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，便于外匯局及時(shí)了解外商投資企業(yè)的有關(guān)信息。

――在汕頭推廣外匯帳戶/貸款管理信息系統(tǒng)，通過IC卡的管理方式，外匯局和銀行可以隨時(shí)掌握開戶單位的所有外匯帳戶及貸款信息。

1998年發(fā)布的重要外匯管理法規(guī)目錄

1、關(guān)于保稅區(qū)外匯管理有關(guān)問題的通知

（1998年9月1日國家外匯管理局發(fā)布，1998年9月10日施行）

2、關(guān)于歐元啟動(dòng)后外匯管理有關(guān)問題的通知

（1998年12月21日國家外匯管理局發(fā)布，1999年1月1日施行）

3、關(guān)于加強(qiáng)對(duì)引進(jìn)無形資產(chǎn)售付匯管理有關(guān)問題的通知（1998年3月20日國家外匯管理局發(fā)布施行）

4、出口收匯核銷管理辦法實(shí)施細(xì)則

（1998年6月22日國家外匯管理局發(fā)布，1998年8月1日施行）

5、進(jìn)口付匯核銷貿(mào)易真實(shí)性審核規(guī)定

（1998年6月22日國家外匯管理局發(fā)布，1998年7月1日施行）

6、關(guān)于完善售付匯管理的通知

（1998年8月14日國家外匯管理局發(fā)布，1998年9月1日施行）

7、關(guān)于完善售付匯管理的補(bǔ)充通知

（1998年9月16日國家外匯管理局發(fā)布施行）

8、關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)出口收匯核銷管理的通知（1998年9月21日國家外匯管理局發(fā)布施行）

9、關(guān)于外匯指定銀行辦理利潤、股息、紅利匯出有關(guān)問題的通知（1998年9月22日國家外匯管理局發(fā)布施行）

10、境內(nèi)居民個(gè)人外匯管理暫行辦法

（1998年9月1日國家外匯管理局發(fā)布，1998年9月15日施行）

11、關(guān)于簡(jiǎn)化《經(jīng)常項(xiàng)目外匯結(jié)匯管理辦法》有關(guān)結(jié)匯或入帳手續(xù)的通知 〔1998年10月7日國家外匯管理局發(fā)布，1998年10月15日施行）

12、關(guān)于異地售付匯問題的通知

（1998年10月8日中國人民銀行、國家外匯管理局發(fā)布施行）

13、關(guān)于規(guī)范進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單“二次核對(duì)”工作的通知（1998年10月16日國家外匯管理局、海關(guān)總署發(fā)布施行）

14、關(guān)于保稅倉庫外匯管理有關(guān)問題的通知（1998年11月30日國家外匯管理局發(fā)布施行）

15、關(guān)于加強(qiáng)資本項(xiàng)目結(jié)匯管理有關(guān)問題的通知

（1998年5月29日國家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)、國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)、中國人民銀行發(fā)布施行）

16、關(guān)于加強(qiáng)資本項(xiàng)目外匯管理若干問題的通知（1998年9月15日國家外匯管理局發(fā)布施行）

17、關(guān)于加強(qiáng)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)外匯擔(dān)保項(xiàng)下人民幣貸款業(yè)務(wù)管理的通知（1998年9月26日中國人民銀行、國家外匯管理局發(fā)布，1998年10月1日施行）

18、關(guān)于償還國內(nèi)逾期外匯貸款有關(guān)問題的通知

（1998年9月28日中國人民銀行、國家外匯管理局發(fā)布施行）

19、關(guān)于要求各中資外匯指定銀行加強(qiáng)對(duì)所屬海外分支機(jī)構(gòu)管理的通知（1998年7月16日國家外匯管理局發(fā)布施行）20、關(guān)于停辦外匯調(diào)劑業(yè)務(wù)的通知

（1998年10月25日中國人民銀行、國家外匯管理局發(fā)布，1998年12月1日施行）

1998年中國外匯管理工作大事記

2月16日－17日 國家外匯管理局全國分局長會(huì)議在京召開。會(huì)議分析了亞洲金融危機(jī)的形勢(shì)和教訓(xùn)，總結(jié)了1997年的工作，進(jìn)一步明確了外匯管理局的職能和1998年的工作。

4月6日 宣布吳曉靈同志任中國人民銀行黨組成員，國家外匯管理局局長、黨組書記（周小川同志調(diào)任中國建設(shè)銀行行長、黨組書記）。

6月1日 首次按照國際貨幣基金組織編制的國際收支手冊(cè)第五版的原則和要求，編制完成并公布了我國1997國際收支平衡表。

7月6－7日 國家外匯管理局在京召開外匯管理工作會(huì)議，部署以打擊騙匯、逃匯和非法買賣外匯為主要內(nèi)容的外匯檢查工作。

7月15日 根據(jù)國務(wù)院批準(zhǔn)的“三定”方案，國家外匯管理局調(diào)整后的機(jī)構(gòu)啟動(dòng)，總局機(jī)關(guān)公務(wù)員編制由原來的200人減為140人。9月27日 國務(wù)院發(fā)出通知要求進(jìn)一步加強(qiáng)外匯外債管理，開展全國外匯外債檢查。

10月7日 國家外匯管理局發(fā)布公告，敦促有騙匯行為的企業(yè)主動(dòng)交待問題，并決定對(duì)累計(jì)騙購?fù)鈪R金額在500萬美元以下、能主動(dòng)交待問題、追回騙匯資金的企業(yè)，予以從輕處罰。

10月25日 任命李福祥同志為國家外匯管理局局長、黨組書記、中國人民銀行黨委委員（吳曉靈同志不再擔(dān)任國家外匯管理局局長、黨組書記職務(wù)，但仍為中國人民銀行黨委委員）。

11月24日 進(jìn)出口報(bào)關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)于9月份在廣州、上海、北京試點(diǎn)，11月24日，國家外匯管理局等三部委召開電視電話會(huì)議部署推廣工作，1999年1月1日在全國正式推廣使用，實(shí)現(xiàn)了海關(guān)、銀行與外匯局之間進(jìn)出口報(bào)關(guān)單的聯(lián)網(wǎng)核查。

12月1日 為進(jìn)一步統(tǒng)一和規(guī)范我國外匯市場(chǎng)，從即日起取消外匯調(diào)劑業(yè)務(wù)，外商投資企業(yè)的外匯買賣全部納入銀行結(jié)售匯體系。目前中國外匯交易中心在全國設(shè)有36個(gè)分中心。

12月14日 任命趙建平同志為國家外匯管理局副局長、黨組成員。

12月28日 中國人民銀行和國家外匯管理局宣布，自1999年1月1日起，中國的金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)及個(gè)人與歐元區(qū)11國的經(jīng)貿(mào)、金融往來中可以接受和使用歐元。國家外匯管理局本著盡可能方便企業(yè)和個(gè)人、有關(guān)法規(guī)不做大幅調(diào)整的原則，就歐元啟動(dòng)后涉及外匯管理方面的基本事項(xiàng)，下發(fā)通知，規(guī)范了歐元啟動(dòng)后帳戶開立、掛牌匯率等業(yè)務(wù)事項(xiàng)。

12月29日 第九屆全國人大常務(wù)委員會(huì)第六次會(huì)議表決通過《關(guān)于懲治騙購?fù)鈪R、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定》。

12月31日 人民幣匯率為1美元兌換8.2789元人民幣，較上年底微升9個(gè)基本點(diǎn)，保持基本穩(wěn)定。國家外匯儲(chǔ)備為1449.59億美元，較上年末增加50.69億美元。

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第三篇：跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定解讀

跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定解讀

一、此次《規(guī)定》出臺(tái)的背景如何?

此前涉及跨境擔(dān)保外匯管理的法規(guī)主要有：《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法》(銀發(fā)[___]___號(hào))、《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法實(shí)施細(xì)則》([97]匯政發(fā)字第___號(hào))、《關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理問題__通知》(匯發(fā)[___]___號(hào))及《國家外匯管理__關(guān)于發(fā)布〈外債登記管理辦法〉__通知》(匯發(fā)[___]___號(hào))。上述法規(guī)在頒布初期，對(duì)于促進(jìn)對(duì)外經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作，支持對(duì)外貿(mào)易發(fā)展，促進(jìn)勞務(wù)出口和引進(jìn)國外先進(jìn)技術(shù)、設(shè)備及資金，順利開展對(duì)外金融活動(dòng)，規(guī)范對(duì)外擔(dān)保行為，加強(qiáng)對(duì)外擔(dān)保管理等方面，發(fā)揮了積極的作用。

隨著我國涉外經(jīng)濟(jì)的快速增長，國際收支交易規(guī)模的不斷擴(kuò)大，跨境擔(dān)保行為也日趨多樣化和復(fù)雜化，上述法規(guī)僅涵蓋對(duì)外擔(dān)保和外保內(nèi)貸，未涉及其他類型的跨境擔(dān)保，已不能滿足當(dāng)前市場(chǎng)發(fā)展需求。同時(shí)，已經(jīng)明確的相關(guān)擔(dān)保管理政策，審批、核準(zhǔn)手續(xù)較多，相對(duì)于市場(chǎng)需求來說管理方式較為滯后，管理成本較高。因此，外匯局以“五個(gè)轉(zhuǎn)變“為指導(dǎo)思想，調(diào)整管理思路，推動(dòng)簡(jiǎn)政放權(quán)和職能轉(zhuǎn)變，在前期充分調(diào)研和征求意見的基礎(chǔ)上，適時(shí)出臺(tái)了《規(guī)定》，以便利跨境擔(dān)?；顒?dòng)，推進(jìn)擔(dān)保項(xiàng)下資本項(xiàng)目可兌換水平。

二、此次跨境擔(dān)保管理方式改革的主要思路是什么?

此次出臺(tái)的《規(guī)定》，主要體現(xiàn)了以下管理思路：

一是簡(jiǎn)政放權(quán)。

取消或大幅度縮小跨境擔(dān)保的數(shù)量控制范圍和登記范圍，只將“擔(dān)保履約后新增居民對(duì)非居民負(fù)債或債權(quán)的部分跨境擔(dān)?！凹{入逐筆登記范圍。同時(shí)，清理整合法規(guī)，廢止了___項(xiàng)跨境擔(dān)保相關(guān)規(guī)范性文件。

二是轉(zhuǎn)變職能。

合理界定跨境擔(dān)保的外匯管理范圍和監(jiān)管責(zé)任邊界。根據(jù)外匯管理的目標(biāo)和職責(zé)，合理界定跨境擔(dān)保的外匯管理范圍，納入外匯管理的跨境擔(dān)保應(yīng)主要具備以下特點(diǎn)：符合法律的形式要求、以付款為擔(dān)保履約方式、相對(duì)確定的履約金額、對(duì)國際收支可能產(chǎn)生重要影響等。同時(shí)，充分尊重上位法、國際慣例和市場(chǎng)需求，將外匯管理與跨境擔(dān)保交易合同的有效性判定脫鉤。外匯局基于國際收支統(tǒng)計(jì)法定職責(zé)的匯兌登記，在目的和效力上均不同于行業(yè)主管部門的確認(rèn)登記，不作為擔(dān)保生效或?qū)沟谌说囊?/p>

三是從事前審批轉(zhuǎn)向事后監(jiān)管。

取消所有事前審批，以登記為主要管理手段。取消擔(dān)保簽約和履約的事前審批和核準(zhǔn)事項(xiàng)，代之以比例自律和登記管理;取消大部分業(yè)務(wù)資格條件限制。

四是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范。

在簡(jiǎn)政放權(quán)的同時(shí)，通過配套制度和監(jiān)管手段，防止跨境擔(dān)保成為資金異常流動(dòng)的通道;明確外匯局監(jiān)測(cè)分析職責(zé)，強(qiáng)調(diào)非現(xiàn)場(chǎng)核查和監(jiān)督檢查，強(qiáng)化違規(guī)責(zé)任的追究。

三、本次改革在內(nèi)保外貸外匯管理方面有哪些內(nèi)容?

《規(guī)定》中，關(guān)于內(nèi)保外貸的主要管理內(nèi)容有：

1.取消內(nèi)保外貸的數(shù)量控制。取消境內(nèi)機(jī)構(gòu)融資性和非融資性內(nèi)保外貸的事前審批或指標(biāo)核定。

2.取消不必要的資格條件限制。除普遍適用于所有機(jī)構(gòu)的一般性限制條款外(如擔(dān)保資金用途限制)，取消針對(duì)特定主體(擔(dān)保人、被擔(dān)保人資產(chǎn)負(fù)債比例或關(guān)聯(lián)關(guān)系要求)或特定交易(如非融資性擔(dān)保)的資格條件限制。

3.以登記為主要管理方式。利用現(xiàn)有資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)對(duì)內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測(cè)。

4.取消擔(dān)保履約核準(zhǔn)。銀行可自行辦理對(duì)外擔(dān)保履約，非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)憑擔(dān)保登記憑證直接到銀行辦理履約。

5.擔(dān)保履約后形成對(duì)外債權(quán)的，應(yīng)按相關(guān)要求辦理對(duì)外債權(quán)登記。

四、本次改革在外保內(nèi)貸外匯管理方面有哪些內(nèi)容?

《規(guī)定》中，關(guān)于外保內(nèi)貸的主要管理內(nèi)容有：

1.明確業(yè)務(wù)資格。債權(quán)人須是境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)，債務(wù)人須是非金融機(jī)構(gòu)，被擔(dān)保的債務(wù)只能是本外幣普通貸款或信用額度。

2.債權(quán)人集中登記。由債權(quán)人(即境內(nèi)金融機(jī)構(gòu))通過資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)向外匯局集中辦理數(shù)據(jù)報(bào)備。

3.債權(quán)人自行辦理擔(dān)保履約收款。境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)可直接與境外擔(dān)保人辦理擔(dān)保履約收款。

4.擔(dān)保履約后債務(wù)人辦理外債登記。擔(dān)保履約后形成債務(wù)人對(duì)外負(fù)債的，應(yīng)辦理外債登記，但可不納入普通外債額度限制。債務(wù)人因外保內(nèi)貸履約形成的對(duì)外負(fù)債，其未償本金余額不超過其凈資產(chǎn)的___倍。

五、《規(guī)定》對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)簽訂除內(nèi)保外貸、外保內(nèi)貸以外的其他跨境擔(dān)保合同如何管理?

根據(jù)《規(guī)定》，除內(nèi)保外貸、外保內(nèi)貸需要履行必要外匯管理登記手續(xù)并遵守部分資格條件限制以外，境內(nèi)機(jī)構(gòu)可自行簽訂其他形式的跨境擔(dān)保合同。需要強(qiáng)調(diào)的是，對(duì)于其他形式的跨境擔(dān)保合同，《規(guī)定》只是在外匯管理方面取消了擔(dān)保簽約環(huán)節(jié)的限制，擔(dān)保項(xiàng)下債權(quán)人主張擔(dān)保權(quán)利和擔(dān)保人履行擔(dān)保履約義務(wù)，仍應(yīng)符合擔(dān)保行為相關(guān)的外債、直接投資及證券投資等管理規(guī)定。

六、此次政策改革后如何防范和控制相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)?為了應(yīng)對(duì)大額、集中的擔(dān)保履約而引發(fā)的對(duì)外債權(quán)和債務(wù)急劇上升對(duì)國際收支造成的風(fēng)險(xiǎn)，《規(guī)定》采取的主要風(fēng)險(xiǎn)控制手段有：一是逐筆采集可能新增對(duì)外債權(quán)債務(wù)的擔(dān)保簽約和履約數(shù)據(jù);

二是通過擔(dān)保履約傾向?qū)徍?盡職審核)、違約后暫停新簽約、資金用途負(fù)面清單等自律性要求約束當(dāng)事各方的跨境擔(dān)保交易行為;三是通過債權(quán)債務(wù)登記、非現(xiàn)場(chǎng)核查和外匯檢查等手段，加強(qiáng)對(duì)違規(guī)擔(dān)保行為的監(jiān)測(cè)和處理力度;四是通過國際收支保障條款保留外匯局對(duì)跨境擔(dān)保管理方式進(jìn)行適時(shí)調(diào)整的權(quán)利。通過以上安排，擔(dān)保項(xiàng)下跨境資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。

七、此次改革跨境擔(dān)保外匯管理在哪些方面推進(jìn)了資本項(xiàng)目可兌換?

《規(guī)定》的發(fā)布實(shí)施，實(shí)現(xiàn)跨境擔(dān)保外匯管理政策的統(tǒng)一和跨境擔(dān)保的基本可兌換，表現(xiàn)為：在內(nèi)保外貸領(lǐng)域，此次改革在取消擔(dān)保事前審批、擔(dān)保履約核準(zhǔn)和大部分資格條件限制的同時(shí)，仍然保留了簽約環(huán)節(jié)的逐筆登記;在外保內(nèi)貸領(lǐng)域，在符合相關(guān)限制性條件的情況下，允許中、外資企業(yè)自行簽約，并允許在凈資產(chǎn)的___倍內(nèi)辦理擔(dān)保履約，統(tǒng)一并大幅度改善境內(nèi)中、外資企業(yè)的外保內(nèi)貸政策。

第四篇：外匯局：解讀貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點(diǎn)有關(guān)問題

2011年9月，國家外匯管理局、國家稅務(wù)總局、海關(guān)總署聯(lián)合發(fā)布公告，決定自2011年12月1日起，在江蘇、山東等七個(gè)?。ㄊ校┻M(jìn)行貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點(diǎn)。日前，國家外匯管理局有關(guān)負(fù)責(zé)人就相關(guān)問題接受了記者采訪。

一、當(dāng)前形勢(shì)下，國家外匯管理局等三部門推出貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點(diǎn)的主要考慮是什么？

答：在此項(xiàng)貨物貿(mào)易外匯管理制度改革前，貨物貿(mào)易外匯管理的核心是進(jìn)出口核銷管理。進(jìn)出口核銷管理制度自上世紀(jì)90年代初建立以來，在相當(dāng)長一段時(shí)間內(nèi)與我國宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和國際收支狀況相適應(yīng)，對(duì)促進(jìn)國際收支平衡，防范跨境資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮了重要作用。

近年來，我國涉外經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，對(duì)外貿(mào)易的規(guī)模、方式和主體都發(fā)生了巨大的變化，以“一一對(duì)應(yīng)、逐筆審核”為基礎(chǔ)的進(jìn)出口核銷管理方式也亟待改變。為此，國家外匯管理局積極適應(yīng)形勢(shì)變化，轉(zhuǎn)變外匯管理理念和方式，在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，與國家稅務(wù)總局、海關(guān)總署聯(lián)合推出貨物貿(mào)易外匯管理改革試點(diǎn)，構(gòu)建以總量篩選、動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)、分類監(jiān)管為特點(diǎn)的新型管理模式，并對(duì)出口退稅和出口報(bào)關(guān)管理進(jìn)行了相應(yīng)調(diào)整。改革貨物貿(mào)易外匯管理制度，有助于進(jìn)一步提高貿(mào)易便利化水平，提升外匯管理手段，防范外匯收支風(fēng)險(xiǎn)。

二、請(qǐng)問，如何理解此次貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點(diǎn)所構(gòu)建的便利化與風(fēng)險(xiǎn)管理相結(jié)合的新型管理模式？

答：所謂便利化與風(fēng)險(xiǎn)管理相結(jié)合，是指既簡(jiǎn)化貿(mào)易收付匯手續(xù)和業(yè)務(wù)辦理流程，引導(dǎo)和激勵(lì)企業(yè)合規(guī)守法經(jīng)營，同時(shí)又提升貨物貿(mào)易外匯管理手段，防范外匯收支風(fēng)險(xiǎn)。

貨物貿(mào)易外匯管理制度改革在企業(yè)確認(rèn)知曉相關(guān)政策法規(guī)及對(duì)應(yīng)權(quán)利義務(wù)的基礎(chǔ)上，簡(jiǎn)化管理流程，對(duì)絕大多數(shù)企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯收支實(shí)施便利政策，包括進(jìn)一步簡(jiǎn)化進(jìn)口付匯單證審核的要求，取消出口收匯核銷和出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查手續(xù)，大幅取消貨物貿(mào)易項(xiàng)下的行政許可項(xiàng)目等。

同時(shí)，對(duì)貨物貿(mào)易外匯收支實(shí)施全面核查和分類管理，依據(jù)業(yè)務(wù)合規(guī)情況對(duì)企業(yè)進(jìn)行分類并動(dòng)態(tài)調(diào)整，篩選出極少數(shù)異常、可疑的經(jīng)濟(jì)主體，并對(duì)其進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)管，改變過去“一人生病、全體吃藥”的制度安排模式。

三、貨物貿(mào)易外匯管理制度改革有利于“藏匯于民”，但是否會(huì)削弱國家對(duì)“熱錢”的管控？

答：貨物貿(mào)易外匯管理制度改革是外匯局主動(dòng)適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展變化、加快外匯管理理念和方式轉(zhuǎn)變、及時(shí)調(diào)整管理方式的重大舉措。這一改革在便利企業(yè)、銀行等市場(chǎng)主體的同時(shí)，通過改進(jìn)和完善管理方式、提高現(xiàn)場(chǎng)核查效率、動(dòng)態(tài)分類管理、加強(qiáng)部門信息共享和監(jiān)管合作等手段，進(jìn)一步提高管理針對(duì)性，加強(qiáng)外匯收支風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。這主要體現(xiàn)在：首先，外匯局等監(jiān)管部門能夠及時(shí)、全面掌握企業(yè)進(jìn)出口貨物流和收付匯資金流數(shù)據(jù)。其次，外匯局可全口徑監(jiān)測(cè)企業(yè)對(duì)外貿(mào)易貨物流和資金流的整體匹配情況，借助技術(shù)手段篩選存在可疑及違規(guī)行為的企業(yè)并開展現(xiàn)場(chǎng)核查。第三，加強(qiáng)了對(duì)存在可疑及違規(guī)行為的企業(yè)在貿(mào)易收支單證審核、業(yè)務(wù)類型、結(jié)算方式、辦理程序等方面的監(jiān)管。第四，對(duì)企業(yè)實(shí)施動(dòng)態(tài)分類管理，外匯局可根據(jù)企業(yè)合規(guī)情況對(duì)企業(yè)分類進(jìn)行調(diào)整。

四、有媒體報(bào)道稱，此次貨物貿(mào)易外匯管理制度改革將大幅減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，簡(jiǎn)化銀行日常業(yè)務(wù)審核。請(qǐng)問，主要體現(xiàn)在哪些方面？

答：這主要體現(xiàn)在：一是企業(yè)出口收匯無需辦理聯(lián)網(wǎng)核查，出口退匯無需逐筆辦理事前核準(zhǔn)，進(jìn)口付匯需提交銀行審核的單證也大幅簡(jiǎn)化，同時(shí)，向稅務(wù)部門申報(bào)出口退稅時(shí)無需提供紙質(zhì)出口收匯核銷單。二是企業(yè)出口收匯后無需再向外匯局辦理核銷手續(xù)。三是企業(yè)與外匯局之間建立實(shí)時(shí)的信息交互平臺(tái)，企業(yè)絕大多數(shù)的信息報(bào)送、業(yè)務(wù)報(bào)告實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上辦理。四是將貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)等整合為貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，便利銀行辦理服務(wù)。五是減少行政許可項(xiàng)目，由原來的6項(xiàng)減少為名錄登記、C類企業(yè)登記管理2項(xiàng)。

五、我們注意到，《關(guān)于貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點(diǎn)的公告》中提出，把企業(yè)分為A、B、C三類并實(shí)施動(dòng)態(tài)管理。請(qǐng)問，這樣做的考慮是什么？企業(yè)應(yīng)如何做才能真正獲得政策便利？

答：改革試點(diǎn)后，外匯局對(duì)進(jìn)出口企業(yè)實(shí)施主體分類管理。從過去貨物貿(mào)易外匯監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn)來看，大多數(shù)進(jìn)出口企業(yè)能夠合規(guī)守法經(jīng)營。因此，外匯局將大多數(shù)正常、合規(guī)經(jīng)營的企業(yè)作為A類，享受各項(xiàng)便利化的政策措施。同時(shí)，外匯局通過全面實(shí)現(xiàn)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)以及現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)、調(diào)查，將存在可疑及違規(guī)行為的企業(yè)確定為B類或C類進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)管。這樣，可以將外匯局有限的監(jiān)管力量集中于少數(shù)管理對(duì)象，通過針對(duì)少數(shù)企業(yè)的嚴(yán)格管理，形成威懾力，引導(dǎo)和激勵(lì)企業(yè)合規(guī)守法經(jīng)營。

貨物貿(mào)易外匯管理改革后，絕大多數(shù)合規(guī)守法經(jīng)營的企業(yè)，辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)均可享有最大程度的便利。只要企業(yè)對(duì)外貿(mào)易活動(dòng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)，能夠按照相關(guān)法規(guī)要求提供必要證明材料，及時(shí)報(bào)告可能導(dǎo)致貿(mào)易外匯收支與進(jìn)出口不匹配的交易，企業(yè)就能充分享受改革帶來的政策便利。

第五篇：恒豐銀行首席風(fēng)險(xiǎn)官深度解讀授信后管理(下)

恒豐銀行首席風(fēng)險(xiǎn)官深度解讀授信后管理（下）

當(dāng)代金融家

本文刊登于《當(dāng)代金融家》雜志8月刊(雜志全球發(fā)行，每月8日出刊，定價(jià)：80元/本，全年960元)。本文原名《大音希聲，大象無形：授信后管理為商業(yè)銀行帶來財(cái)富（下）》編者按

授信流程相關(guān)各方必須把守住風(fēng)險(xiǎn)底線作為各項(xiàng)工作的重中之重,把堅(jiān)守底線的原則性和支持發(fā)展的靈活性結(jié)合起來，化解存量風(fēng)險(xiǎn)和防控增量風(fēng)險(xiǎn)。授信后管理的主要工作內(nèi)容貸后檢查：貸款用途檢查和全面檢查貸款用途檢查是指貸款出賬后的授信用途檢查和貸款存續(xù)期間的授信用途檢查?？蛻艚?jīng)理通過調(diào)閱借款人用款流水或相應(yīng)的用款認(rèn)定記錄，對(duì)貸款直接用途跟蹤檢查，并錄入監(jiān)控系統(tǒng)，直至資金使用完畢，生成完整報(bào)告。貸款用途檢查，一是對(duì)合同約定用途的檢查，二是對(duì)批復(fù)落實(shí)情況的檢查。全面檢查內(nèi)容包括：批復(fù)落實(shí)情況檢查、借款人所在行業(yè)變化情況分析、借款人經(jīng)營情況及財(cái)務(wù)分析、擔(dān)保情況分析、總體評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)分類。根據(jù)客戶分層管理原則，不同級(jí)別客戶全面檢查頻率不同：戰(zhàn)略客戶、重點(diǎn)客戶、低質(zhì)量及特別關(guān)注客戶、存在定性預(yù)警信號(hào)客戶及一般正?？蛻魴z查頻率應(yīng)各有不同。平行作業(yè)授信后管理平行作業(yè)是指客戶經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)條線人員、業(yè)務(wù)條線管理人員一起在授信后管理流程中，通過崗位制約與團(tuán)隊(duì)合作，重檢客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況與授信方案，從而實(shí)現(xiàn)平衡風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)的授信后管理運(yùn)作機(jī)制。平行作業(yè)的目的在于保障業(yè)務(wù)運(yùn)行質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的有機(jī)統(tǒng)一，具有客戶關(guān)系管理和風(fēng)險(xiǎn)防范的雙重作用。平行作業(yè)實(shí)行分層管理，具體來說，對(duì)于戰(zhàn)略客戶、重點(diǎn)客戶、一般正?？蛻?、低質(zhì)量及特別關(guān)注客戶或預(yù)警信號(hào)客戶授信后管理應(yīng)有不同。風(fēng)險(xiǎn)排查授信后管理專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)檢查由總、分行風(fēng)險(xiǎn)管理部門組織實(shí)施。總行布置的專項(xiàng)檢查均采取分行自查與總行檢查結(jié)合方式進(jìn)行，分行自行組織的專項(xiàng)檢查應(yīng)將檢查結(jié)果及時(shí)上報(bào)總行風(fēng)險(xiǎn)部。為提高專項(xiàng)檢查專業(yè)性，需要相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門配合，充分體現(xiàn)專業(yè)性和團(tuán)隊(duì)協(xié)作，主要表現(xiàn)為：產(chǎn)品經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理參與檢查方案制定及具體實(shí)施檢查，最終溝通檢查結(jié)果，形成檢查結(jié)論。風(fēng)險(xiǎn)排查包括三個(gè)階段，分別是準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段和報(bào)告階段。準(zhǔn)備階段包括的工作事項(xiàng)有：確定檢查項(xiàng)目、成立檢查組、下發(fā)檢查通知、制訂檢查方案、資料收集分析和編制抽樣方案；實(shí)施階段包括：訪談、審閱檔案、賬表核對(duì)和意見反饋；報(bào)告階段包括形成報(bào)告、檢查結(jié)果通知書、檔案整理、跟蹤整改和后評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是指運(yùn)用多種信息渠道和分析方法，收集風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，對(duì)預(yù)警信號(hào)進(jìn)行識(shí)別、整理和衡量，并采取適當(dāng)措施，以化解潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是授信后管理體系的重要組成部分，是一項(xiàng)對(duì)授信客戶進(jìn)行主動(dòng)、系統(tǒng)和動(dòng)態(tài)的管理過程。進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理需要遵循以下三個(gè)原則：全面預(yù)警原則：風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作涉及從支行、分行到總行多個(gè)層面、多個(gè)崗位，銀行全員都有預(yù)警職責(zé)。及時(shí)報(bào)告原則：相關(guān)人員須及時(shí)發(fā)現(xiàn)各種預(yù)警信號(hào)，并盡快報(bào)告。快速反應(yīng)原則：對(duì)于生效預(yù)警信號(hào)必須采取應(yīng)對(duì)行動(dòng)，在緊急情況下，可以本著有利于保全信貸資產(chǎn)原則，采取緊急應(yīng)對(duì)程序。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警委員會(huì)應(yīng)實(shí)行月例會(huì)制度，其職責(zé)包括以下六個(gè)方面：聽取個(gè)案或系統(tǒng)性預(yù)警信號(hào)發(fā)現(xiàn)及處理情況的匯報(bào)； 批準(zhǔn)預(yù)警行動(dòng)方案，批準(zhǔn)跨區(qū)域集團(tuán)客戶預(yù)警行動(dòng)方案； 有權(quán)指定某單位或個(gè)人開展專項(xiàng)預(yù)警調(diào)查或執(zhí)行預(yù)警行動(dòng)方案；

有權(quán)批準(zhǔn)或修改本辦法；

負(fù)責(zé)建立并維護(hù)全行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。

具體而言，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警委員會(huì)例會(huì)上規(guī)定的議題有： 上次預(yù)警會(huì)決議落實(shí)情況；

研究和跟蹤低質(zhì)量、特別關(guān)注客戶風(fēng)險(xiǎn)排查和清收化解情況； 下兩個(gè)月即將到期不能正常還款授信的風(fēng)險(xiǎn)狀況及處置方案；

上期預(yù)警信號(hào)的處置情況；

本期系統(tǒng)新增定性、定量預(yù)警信號(hào)風(fēng)險(xiǎn)狀況；

預(yù)警信號(hào)生效或解除決定及處置方案等等。低質(zhì)量及特別關(guān)注客戶管理通過履職檢查和專項(xiàng)檢查得到風(fēng)險(xiǎn)隱患客戶名單，從中進(jìn)行篩選得到低質(zhì)量及特別關(guān)注客戶名單，根據(jù)客戶具體情況對(duì)其采取壓縮退出、風(fēng)險(xiǎn)化解、風(fēng)險(xiǎn)分類及撥備管理等不同的措施。低質(zhì)量及特別關(guān)注客戶名單具體來源為預(yù)警名單、審計(jì)條線名單、公司條線名單、審批條線名單、逾期欠息名單和重點(diǎn)排查結(jié)果。低質(zhì)量及特別關(guān)注客戶名單維護(hù)應(yīng)及時(shí)增補(bǔ)調(diào)整，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理負(fù)責(zé)協(xié)助客戶經(jīng)理制定清收轉(zhuǎn)化方案，授信后管理崗負(fù)責(zé)跟蹤督導(dǎo)客戶經(jīng)理落實(shí)清收轉(zhuǎn)化方案，應(yīng)視清收轉(zhuǎn)化進(jìn)展情況及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)分類及預(yù)計(jì)損失金額。風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定（1）風(fēng)險(xiǎn)分類的概念和認(rèn)定原則信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類是指按照信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度將信貸資產(chǎn)劃分為不同類別的過程。風(fēng)險(xiǎn)程度的評(píng)估主要通過分析借款人的還款能力、還款意愿、信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋等因素，綜合評(píng)估第一還款來源和第二還款來源，以判斷貸款本息及時(shí)足額收回的可能性。信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)在五級(jí)分類的基礎(chǔ)上，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度的變化及時(shí)進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類時(shí)需遵循的原則有：真實(shí)性原則、及時(shí)性原則、重要性原則、審慎性原則。

客戶評(píng)級(jí)應(yīng)遵循的基本原則?？蛻粼u(píng)級(jí)應(yīng)遵循全面性原則、專家認(rèn)定原則、有效性原則、時(shí)效性原則、規(guī)范性原則和重要性原則以客觀審慎地確定客戶評(píng)級(jí)。

信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋應(yīng)遵循的原則。擔(dān)保安排必須達(dá)到信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋的相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)，否則在擔(dān)保評(píng)級(jí)中不予考慮。信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋應(yīng)遵循合法性原則、有效性原則、審慎性原則和獨(dú)立性原則以客觀合理地確定債項(xiàng)的擔(dān)保評(píng)級(jí)。（2）五級(jí)風(fēng)險(xiǎn)分類五級(jí)風(fēng)險(xiǎn)分類的核心定義是這樣的：正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。

關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。

次級(jí)：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。

可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。

損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定中應(yīng)考慮的因素主要有以下幾方面：借款人的還款能力及還款意愿：對(duì)貸款進(jìn)行分類時(shí)，要以評(píng)估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常營業(yè)收入作為貸款的主要還款來源。包括借款人現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀況、影響還款能力的非財(cái)務(wù)因素等；

貸款項(xiàng)目的盈利能力；

借款人的還款記錄：在本行和他行還本付息情況及其他信用記錄；

貸款的擔(dān)保：擔(dān)保手續(xù)是否完整有效，保證人經(jīng)營活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況，抵/質(zhì)押物狀況；

貸款償還的法律責(zé)任：信貸檔案和重要文件是否保存完整； 銀行的信貸管理狀況等。（3）風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定及調(diào)整流程信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類及預(yù)計(jì)損失實(shí)行分級(jí)審定的原則，后一級(jí)人員有權(quán)調(diào)整前一級(jí)人員的認(rèn)定結(jié)果，但應(yīng)明確闡述理由。為確保風(fēng)險(xiǎn)分類及預(yù)計(jì)損失認(rèn)定的獨(dú)立性、準(zhǔn)確性，在批復(fù)時(shí)審批機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)出具初次認(rèn)定意見，在授信后管理階段，進(jìn)行滾動(dòng)分類及最終認(rèn)定。授信批復(fù)階段初步認(rèn)定的流程：

主辦客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)信貸資產(chǎn)初分，并錄入《授信業(yè)務(wù)調(diào)查報(bào)告》，隨授信流程逐級(jí)上報(bào)；

風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)主辦客戶經(jīng)理的初分結(jié)果進(jìn)行復(fù)核，保全部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)保全部門經(jīng)辦人員的初分結(jié)果和預(yù)計(jì)損失進(jìn)行復(fù)核； 風(fēng)險(xiǎn)分類及預(yù)計(jì)損失測(cè)算結(jié)果經(jīng)復(fù)核后，隨授信流程逐級(jí)上報(bào)，由審批機(jī)構(gòu)進(jìn)行初次認(rèn)定，初次認(rèn)定權(quán)限同審批權(quán)限；

審批機(jī)構(gòu)初次認(rèn)定結(jié)果，隨授信批復(fù)導(dǎo)入系統(tǒng)。授信后管理階段認(rèn)定的流程：

客戶經(jīng)理要按照授信后管理的要求對(duì)客戶進(jìn)行跟蹤檢查，滾動(dòng)進(jìn)行一次風(fēng)險(xiǎn)分類及損失預(yù)計(jì)測(cè)算；

授信后管理崗進(jìn)行復(fù)核，部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核，審核結(jié)果如與前次認(rèn)定意見一致，則由風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行最終認(rèn)定；

審核結(jié)果如與前次認(rèn)定意見不一致，需進(jìn)行調(diào)整時(shí)，視調(diào)整情況，最終認(rèn)定權(quán)限。撥備管理（預(yù)計(jì)損失測(cè)算）（1）撥備概念撥備在會(huì)計(jì)上稱為資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，其增加或減少影響銀行當(dāng)期損益。適用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則主要有：金融資產(chǎn)（如貸款、應(yīng)收款及證券等）為第22號(hào)《金融工具確認(rèn)和計(jì)量》；非金融資產(chǎn)（如房屋等固定資產(chǎn)）為第8號(hào)《資產(chǎn)減值》。（2）計(jì)提方法對(duì)于金融資產(chǎn)和非金融資產(chǎn)有不同的撥備計(jì)提方法，對(duì)于金融資產(chǎn)而言，有以個(gè)案為基準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)提和以組合為基準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)提這兩種方式。一般對(duì)于單項(xiàng)金額重大、具有獨(dú)特信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)以個(gè)案為基準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)提，計(jì)提方法為：對(duì)公后三類貸款、存在“系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)”個(gè)貸采用個(gè)案基準(zhǔn)，方法是預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量按原實(shí)際利率折現(xiàn)的現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失。對(duì)于已經(jīng)以個(gè)別方式評(píng)估、但沒有客觀證據(jù)表明已發(fā)生減值的金融資產(chǎn)，以及沒有單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試的單項(xiàng)金額不重大的具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)，以組合方式進(jìn)行評(píng)估。一般計(jì)提方法為：將金融資產(chǎn)組合根據(jù)類似的信用風(fēng)險(xiǎn)特征分類及進(jìn)行減值測(cè)試。減值的客觀證據(jù)主要包括：雖無法辨認(rèn)該組金融資產(chǎn)中某項(xiàng)資產(chǎn)的現(xiàn)金流量是否已經(jīng)減少，但根據(jù)已公開的數(shù)據(jù)進(jìn)行總體評(píng)價(jià)后發(fā)現(xiàn)，該組金融資產(chǎn)自初始確認(rèn)以來預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量已減少且可計(jì)量。對(duì)于非金融資產(chǎn)主要是以個(gè)案為基準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)提，除商譽(yù)外，通常采用下列計(jì)量方法：對(duì)存在減值跡象的資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試，估計(jì)其可收回金額。可收回金額是指資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者。資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不會(huì)轉(zhuǎn)回。（3）貸款減值準(zhǔn)備的計(jì)算方法根據(jù)以上的計(jì)提方法，對(duì)于對(duì)公次級(jí)、可疑、損失類貸款貸款進(jìn)行逐筆估計(jì)，以估計(jì)的未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值為基礎(chǔ)計(jì)算減值。對(duì)于對(duì)公類正常、關(guān)注類貸款，零售貸款，表外授信進(jìn)行組合測(cè)算，以歷史損失經(jīng)驗(yàn)為基礎(chǔ)計(jì)算減值。預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量公式：預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量=抵、質(zhì)押物和已查封的資產(chǎn)可變現(xiàn)凈值的現(xiàn)值+預(yù)計(jì)未來從借款人或保證人處獲得除抵、質(zhì)押物和已查封資產(chǎn)以外的現(xiàn)金流量現(xiàn)值。現(xiàn)金流量現(xiàn)值公式：

NPV=∑Ai /(1+r)I估計(jì)未來可回收金額的步驟：分析還款能力、分析還款意愿、推算其未來可用來償債的現(xiàn)金流量。具體而言，分析還款能力是對(duì)未來現(xiàn)金流的測(cè)算，根據(jù)還款計(jì)劃的實(shí)際執(zhí)行情況估計(jì)未來現(xiàn)金流，根據(jù)借款人 / 保證人實(shí)際情況，客觀判斷其發(fā)展前景、預(yù)測(cè)業(yè)務(wù)量、未來現(xiàn)金流量及流入時(shí)間，再減去借款人 / 保證人需要優(yōu)先支付的債項(xiàng)；如借款人 / 保證人有其他銀行貸款，按比例計(jì)算現(xiàn)金流。分析還款意愿是在測(cè)算的現(xiàn)金流基礎(chǔ)上打一定的折扣。了解借款人和保證人的還款意愿，分析和評(píng)估借款人、保證人的資信狀況。（4）修正正常類貸款滾動(dòng)損失率組合基準(zhǔn)下預(yù)計(jì)損失率的測(cè)算方法框架：預(yù)計(jì)損失率=加權(quán)平均滾動(dòng)損失率×宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)整因子對(duì)公正常類滾動(dòng)損失率＝（∑上期正常類貸款中在本期轉(zhuǎn)入后三類貸款后計(jì)提的撥備）/上期正常類貸款總額。未考慮正常類滾動(dòng)到關(guān)注類的情況。近年來銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系不斷完善，風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)口前移，發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號(hào)后授信評(píng)級(jí)及時(shí)轉(zhuǎn)入關(guān)注類，正常類進(jìn)入不良類貸款的數(shù)量越來越少，繼續(xù)使用原有的損失率計(jì)算模型，正常類貸款撥備比率將越來越小，與關(guān)注類差異逐漸增大，正常類貸款撥備水平會(huì)被低估。根據(jù)中國企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第二十三章《金融工具確認(rèn)和計(jì)量》及準(zhǔn)則：“在對(duì)某金融資產(chǎn)組合的未來現(xiàn)金流量進(jìn)行預(yù)計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)以與其具有類似風(fēng)險(xiǎn)特征組合的歷史損失率為基礎(chǔ)”；“對(duì)于‘發(fā)生但沒有報(bào)告’的損失確認(rèn)為減值損失是恰當(dāng)?shù)淖龇ā?。中國銀監(jiān)會(huì)最新的《關(guān)于貸款準(zhǔn)備計(jì)提和監(jiān)管指引》第十一條，“對(duì)于非單筆重大貸款，以及經(jīng)測(cè)試沒有客觀證據(jù)表明發(fā)生減值的單筆重大貸款，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)采用組合方式計(jì)提減值準(zhǔn)備”；第十二條：“已具備完善風(fēng)險(xiǎn)管理政策和能力，并積累了充分歷史數(shù)據(jù)的金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)對(duì)第十一條所指貸款進(jìn)行分組，以各組貸款的歷史損失率為主要依據(jù)，綜合考慮影響貸款損失的相關(guān)因素，組合計(jì)提減值準(zhǔn)備”；第十六條：“金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立減值準(zhǔn)備審核校正機(jī)制，評(píng)估減值準(zhǔn)備計(jì)提方法和模型的有效性。在評(píng)估和檢查的基礎(chǔ)上，及時(shí)對(duì)方法和模型進(jìn)行校正”。以上調(diào)整可作為會(huì)計(jì)估計(jì)變更采用未來適用法（《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》）：“企業(yè)據(jù)以進(jìn)行估計(jì)的基礎(chǔ)發(fā)生了變化，或者由于取得新信息、積累更多經(jīng)驗(yàn)以及后來的發(fā)展變化，可能需要對(duì)會(huì)計(jì)估計(jì)進(jìn)行修訂”，“會(huì)計(jì)估計(jì)變更應(yīng)當(dāng)采用未來適用法處理”。（5）貸款成本管理貸款成本：銀行在授信過程中為了獲取貸款利息收入，所發(fā)生的用于補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)損失的資源代價(jià)；一般指當(dāng)年計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備（或稱為信貸資產(chǎn)減值準(zhǔn)備）。信貸成本率＝當(dāng)年計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備/ [（期初貸款總額+期末貸款總額）/ 2 ]信貸成本有以下幾個(gè)成本特征：信貸成本與銀行信貸結(jié)果直接相關(guān)，是直接成本，也是變動(dòng)成本；

在計(jì)提期間需要使用科學(xué)的方法進(jìn)行估計(jì)，屬于估計(jì)成本；

可以通過對(duì)信貸過程的管理對(duì)信貸成本進(jìn)行間接控制，屬于可控成本。信貸成本可以進(jìn)行分解從而來進(jìn)行信貸成本的動(dòng)因分析。根據(jù)公式：撥備（EL）=風(fēng)險(xiǎn)敞口（EAD）×違約概率（PD）×違約損失率（LGD）×期限（M）

對(duì)信貸成本進(jìn)行分解，其中風(fēng)險(xiǎn)敞口可以分解為貸款增加額（X1），違約概率可以分解為正常關(guān)注類貸款結(jié)構(gòu)變化（X2）和新發(fā)生不良貸款（X3），違約損失率可以分解為存量不良清收數(shù)量（X4）、新增不良貸款損失率（X5）、存量不良貸款損失率（X6）、正常關(guān)注類貸款損失率（X7），還有公式中的期限（X8）

由此可得到公式：撥備（EL）＝f（X1, X2, X3, X4, X5, X6,X7,X8??）結(jié)語防范風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行發(fā)展的永恒主題。各家銀行所處的地域環(huán)境差異較大，面臨的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境各不相同，自身承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力不一，授信流程相關(guān)各方必須把守住風(fēng)險(xiǎn)底線作為各項(xiàng)工作的重中之重,努力把堅(jiān)守底線的原則性和支持發(fā)展的靈活性結(jié)合起來，提升管理能力，化解存量風(fēng)險(xiǎn)和防控增量風(fēng)險(xiǎn)。授信管理部門作為風(fēng)險(xiǎn)防控的主體責(zé)任，要提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的前瞻性和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的敏感性，及時(shí)解決苗頭性風(fēng)險(xiǎn)、傾向性問題，分析日常經(jīng)營情況，常做壓力測(cè)試，及時(shí)化解風(fēng)險(xiǎn)隱患，構(gòu)建有效的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。俞勇，恒豐銀行首席風(fēng)險(xiǎn)官、中國人民大學(xué)兼職教授，清華大學(xué)深圳研究生院校外導(dǎo)師，先后在美國摩根大通銀行、美國運(yùn)通公司等從事新資本協(xié)議、戰(zhàn)略規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理、金融衍生品交易與定價(jià)模型、金融信息安全等工作，曾任職于平安銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部兼新資本協(xié)議辦公室總經(jīng)理、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)監(jiān)管二部，參與起草《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》等中國銀行業(yè)監(jiān)管法規(guī)文件，具有全面的國際銀行先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作經(jīng)驗(yàn)和國內(nèi)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作經(jīng)驗(yàn)。著有《貨幣、銀行與經(jīng)濟(jì)》、《銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理與資本管理》、Asset Returns and Demographic Effects、Quality Choice Simulation and Implication Based on Individual Conjoint Analysis 等。本文僅代表作者本人觀點(diǎn)，與所供職機(jī)構(gòu)無關(guān)。溫馨提示：現(xiàn)在公眾號(hào)有置頂功能了，大家把微信更新到最新版本，點(diǎn)開“當(dāng)代金融家”公眾號(hào)，點(diǎn)“置頂公眾號(hào)”鍵，就可以將我們置頂了。這樣，您就可以第一時(shí)間發(fā)現(xiàn)我們。