第一篇：《管理信息系統(tǒng)》案例分析——法國興業(yè)銀行一交易員擾亂全球金融系統(tǒng)范文

《管理信息系統(tǒng)》案例分析

——法國興業(yè)銀行一交易員擾亂全球金融系統(tǒng)

1． 本章中的哪些觀點在案例中得以體現？

1.系統(tǒng)漏洞：

2.計算機犯罪：利用計算機作為犯罪工具，騙取銀行，客戶和其他金融機構。3.員工內部威脅：科維爾有特權信息的訪問，他是通過組織的系統(tǒng)能夠運行，不留痕跡。

4.安全和控制的商業(yè)價值：組織可以舉辦組織承擔不必要的風險和造成傷害的，如果不采取適當的防護措施防止損失的機密信息，數據，腐敗，或違反隱私。

5.科維爾在美國犯了他的行動，他已經違反了薩班斯-奧克斯利法案。組織人員可能已被追究刑事責任。

6.信息系統(tǒng)控制：一般控制管的設計，安全性和使用計算機程序和數據文件的安全性，一般在整個組織的信息技術基礎設施。

7.應用控制：自動和手動程序，以確保只有經過授權的數據通過該應用程序是完全，準確地處理。

8.風險評估：確定風險水平的公司，如果一個特定的活動或過程控制不當

9.安全策略：驅動政策，確定可接受的使用該公司的信息資源和公司的成員有其信息資產的訪問。

10.審計的作用：一個MIS審計考察公司的整體安全環(huán)境，以及個人信息系統(tǒng)的管制。

2． 描述興業(yè)銀行的管理弱點。其中有哪些管理、組織和技術缺陷？

管理：科維爾的上司看到一個報告書的時候其實他露出了銀行很大的弊端，因為他進行交易的方式?？凭S爾在其他工作人員回家之后經常工作到很晚，以防止被發(fā)現了他的活動。經理沒有強制休假的政策，將允許他們仔細檢查他的工作，而他已經走了。據說，他用他的經理的計算機上執(zhí)行他的一些欺詐性的交易，當經理看著他?？凭S爾的辯護律師認為，他的行為與他的上司的默許欺詐活動有很大關系。

組織：科維爾熟悉公司的安全程序和后端辦公系統(tǒng)。然后，他被轉移到另一個在公司工作，他可以利用這些知識。他知道興業(yè)銀行的內部控制，消除他的假交易系統(tǒng)只是幾分鐘前定期檢查并重新輸入他們的到來后的時間表。暫時的問題沒有觸發(fā)警報。

技術：科維爾能夠使用其他員工的接入碼和用戶信息，進入假交易。系統(tǒng)無法檢測到科維爾在一個方向上進行合法交易，但偽造的對沖，它們被認為合法的'抵消'。在一個單獨的組合，從一個包含他的真實的交易不同，他進入虛假交易。沒有一個系統(tǒng)檢測軟件的安裝來檢測這些交易。興業(yè)銀行的控制能力檢測更復雜比簡單的科維爾涉嫌犯的錯誤和欺詐性交易。

3． 誰應該為Kerviel的交易損失負責？興業(yè)銀行的系統(tǒng)扮演了什么角色？管理層扮演了什去么角色？

大多數學生可能會認為，在興業(yè)銀行的經理和管理人員應負責對科維爾的交易虧損。管理層應該制定政策和執(zhí)行它們，以防止發(fā)生這類活動。

法國興業(yè)銀行的系統(tǒng)能夠檢測復雜的錯誤和更復雜的。然而，他能夠承擔未被發(fā)現的非常簡單的欺詐性交易。系統(tǒng)控制顯然是不徹底或強烈的，因為他們本來應該。有其他幾個系統(tǒng)漏洞，科維爾能夠利用犯下他的罪行。

經理決定卸任不久，他現欺詐資助科維爾的活動，盡管事實上，在當時的市場條件決然不利。這導致更大的問題在全球金融世界。美國證券交易委員會展開調查與否暗里詐騙后解除科維爾的立場，以及是否透露內幕信息起到了作用，在銷售的興業(yè)銀行股票的丑聞公布前，興業(yè)銀行違反美國證券法。

4． 興業(yè)銀行避免Kerviel事件的途徑有哪些？

一些可以防止科維爾的欺詐行為的方法包括：

實行訪問控制，以防止未經授權的內部和外部不當存取系統(tǒng)。銀行可以使用令牌，智能卡或生物的授權，而不是簡單的密碼認證技術，如。這將阻止科維爾能夠使用其他員工的訪問代碼進入交易。

入侵檢測系統(tǒng)可能已安裝科維爾的活動檢測。這些系統(tǒng)產生的報警，如果他們發(fā)現一個可疑或異常事件。他們也檢查，看是否重要文件已被修改。監(jiān)控軟件檢查，因為它們發(fā)生在正在進行中發(fā)現安全攻擊的事件。許多科維爾的虛假‘抵消’交易，可能已被檢測到使用這些系統(tǒng)之一。

更強的審計程序，并強制執(zhí)行。審計人員可以通過該系統(tǒng)跟蹤樣本交易流程，并進行測試，使用自動化的審計軟。使用計算機取證技術和技術幫助。電子證據駐留在計算機存儲介質中的計算機文件的形式，并作為對普通用戶是不可見的環(huán)境數據?？凭S爾對銀行的存儲介質中刪除的數據可以通過各種技術已被追回。這些數據可以被用來作為證據在他的試驗，并在跟進調查。

5． 如果你負責重新設計興業(yè)銀行的系統(tǒng)，你會如何彌補它的缺陷？

一般控制：規(guī)管的設計，安全性和使用計算機程序和數據文件一般在整個組織的信息技術基礎設施的安全性。這些控制地址的軟件控制，物理硬件控制，計算機操作控制，數據安全控制，實現系統(tǒng)進程控制和管理控制。表8-3描述了每個這些控件。興業(yè)銀行是最重要的這些需要。

應用控制：獨特的每個電腦的應用程序特定的控件。他們包括自動和手動程序，以確保只有經過授權的數據完整，準確地處理應用程序。應用控制包括輸入控制，處理控制和輸出控制。

可接受的使用政策：興業(yè)銀行應該創(chuàng)建一個AUP定義可接受的用途，該公司的信息資源和計算設備，包括臺式機和筆記本電腦，無線設備，電話和互聯網。一個好的AUP不可接受的和可接受的行動，為每個用戶定義，并規(guī)定對違規(guī)的后果。

授權管理系統(tǒng)：建立當用戶被允許訪問一個網站或企業(yè)數據庫的某些部分。這樣的系統(tǒng)允許每個用戶只能訪問到該人被允許進入的基礎上建立的訪問規(guī)則的一組中的信息，一個系統(tǒng)的那些部分。

第二篇：法國興業(yè)銀行案例分析

法國興業(yè)銀行--交易員擾亂全球金融系統(tǒng)

摘要：法國興業(yè)銀行創(chuàng)建于1864年，當年由拿破侖三世簽字批準成立，經歷了兩次世界大戰(zhàn)并最終成為法國商界支柱之一。法國興業(yè)銀行是法國歷史最悠久、最具影響力的投資銀行，該公司擁有13萬員工和2250萬客戶?？删褪沁@樣一個創(chuàng)造了無數驕人業(yè)績的老牌銀行在2008年年初因一個底層交易員的違規(guī)操作而受到了重創(chuàng)。本文將從法國興業(yè)銀行交易弊案分析入手，分析法國興業(yè)銀行內部控制和風險監(jiān)控體系的漏洞，同時提出了對完善我國銀行內部控制體系的建議。

關鍵詞：法國興業(yè)銀行； 內部控制；風險監(jiān)控

一、案例簡介

2008年1月，法國興業(yè)銀行發(fā)現一名駐巴黎的交易員，在超過權限的情況下私自建立了違規(guī)的交易部位，并進行欺詐交易行為，造成了49億歐元(約合72億美元)的巨額虧損。這起銀行案件所造成的損失是法國銀行界有史以來最大的一起，也是世界上目前單筆涉案金額最大的交易員欺詐事件。法國興業(yè)銀行巴黎交易員Kerviel被法國司法機關提起訴訟，Kerviel被立案指控的罪名共計三項，中包括濫用信用、偽造及使用虛假文書、侵入信息數據系統(tǒng)等。

法國興業(yè)銀行被迫在全球股市大跌的環(huán)境下了結這些違規(guī)部位，涉嫌違規(guī)交易員Kerviel利用自己原來在銀行中后臺部門工作中對銀行監(jiān)控系統(tǒng)的了解，通過精心設計虛假交易，隱藏了這一巨額的違規(guī)頭寸。巴黎檢控方后續(xù)調查顯示，歐洲期貨交易所(EUREX)早在2007年11月就已經質疑Kerviel的交易部位，并已通知法國興業(yè)銀行。其實，Kerviel成功利用虛假文件表明其交易風險已被對沖覆蓋，從而應付了來自法國興業(yè)銀行本身的質詢。法國興業(yè)銀行曾是世界上最大衍生交易市場領導者，一直被認為是世界上風險控制最出色的銀行之一，可就在這樣一個老牌銀行，悲劇卻不幸地發(fā)生了，違規(guī)數額之巨大，損失之慘重，足以震驚世界。

二、法國興業(yè)銀行的管理弱點

有人認為Kerviel事件絕非偶然，而是銀行內部管理不到位、監(jiān)管體制不健全的結果。法國興業(yè)銀行在內部管理方面確實存在比較大的問題，主要從管理、組織和技術三方面的缺陷上體現出來。

（一）管理缺陷

Kerviel的上司看到一個報告書的時候其實就露出了銀行很大的弊端，Kerviel經常在其他工作人員回家之后仍然工作到很晚，以防止被別人發(fā)現了他的活動。經理沒有強制休假的政策，將允許他們仔細檢查他的工作，而他已經走了。據說，他用他的經理的計算機上執(zhí)行了一些欺詐性的交易，Kerviel的辯護律師認為，他的行為與他的上司的默許欺詐活動有很大關系。

（二）組織缺陷

Kerviel熟悉公司的安全程序和后端辦公系統(tǒng)。后來，他被轉移到另一個在公司工作，他知道興業(yè)銀行內部控制的時間表，他能夠在審查前幾分鐘從系統(tǒng)中消除記錄，之后再重新恢復，臨時的交易失衡不會引發(fā)警報。他甚至能夠用這種方法在向其他銀行發(fā)送確認函前取消或者新建交易。

（三）技術缺陷

Kerviel能夠使用其他員工的接入碼和用戶信息進行假交易，系統(tǒng)無法檢測到Kerviel在一個方向上進行合法交易，但偽造的對沖，它們被認為合法的“抵消”。在一個單獨的組合，從一個包含他的真實的交易不同，他進入虛假交易，沒有一個系統(tǒng)檢測軟件的安裝來檢測這些交易。興業(yè)銀行的監(jiān)測程序可以監(jiān)測到更為復雜的欺詐行為，但最終Kerviel用簡單的方法繞開了這些檢測程序。

三、法國興業(yè)銀行內部控制缺陷的分析

對于法國興業(yè)銀行的案例，很多人認為原因在于其內部管理不力和技術缺陷等原因，這種分析當然是正確的，但其實更重要的是該銀行內部風險監(jiān)控體系和風險評估本身存在的安全性問題，同時暴露出興業(yè)銀行過分相信其內部控制系統(tǒng)，從而導致災難的發(fā)生。

（一）內部控制松懈失靈

法國興業(yè)銀行有關報告顯示，交易員Kerviel于2005年就建立了虛假交易頭寸，卻一直未被發(fā)現。2006年6月到2008年1月，法國興業(yè)銀行來自中臺、后臺28個部門的11種風險系統(tǒng)對Kerviel的操作發(fā)出多達75次警報，也均未引起管理層的足夠重視，可見法國興業(yè)銀行內部管理松懈，工作人員風險防范意識不足，從而使監(jiān)督制衡機制形同虛設。

（二）內部控制機制存在漏洞

Kerviel長時間侵入核心業(yè)務系統(tǒng)，并能夠成功修改系統(tǒng)控制參數和交易數據，說明法國興業(yè)銀行的授權制衡制度存在漏洞，缺乏多個崗位或層級的有效制約。法國興業(yè)銀行未能嚴格落實后臺與前臺完全隔離的制度規(guī)定，密碼管理不嚴，以及Kerviel一直未進行強制休假等，說明該行的內部控制制度執(zhí)行不力。

（三）風險認定與評估不足

案發(fā)前，Kerviel的虛假交易頭寸曾于2007年11月獲利達15億歐元，一直

未受到管理層的警示，直至損失高達49億歐元，法國興業(yè)銀行才開始亡羊補牢。而法國興業(yè)銀行對引起75次報警的Kerviel本人，也未進行個人行為的風險評價。外部市場環(huán)境的突然變化，必然因風險評估的不足而引起損失。

（四）內部稽核作用未能充分發(fā)揮

作為后臺的稽核或內審部門對實際交易的稽核或審計抽檢不及時也不嚴格，中臺部門的檢查時間和檢查內容、形式一成不變、缺乏靈活性，使Kerviel利用過去在中后臺部門工作積累的經驗對檢查的時間、方法、內容了如指掌，加之檢查人員工作不認真、走過場，給Kerviel利用虛假賬戶掩蓋真實交易提供了可乘之機。

四、興業(yè)銀行避免Kerviel事件可采取的途徑

誰應該為Kerviel的交易損失負責？興業(yè)銀行的系統(tǒng)和管理層扮演了什么角色？大多數人可能會認為，興業(yè)銀行的經理和管理人員應負責對Kerviel的交易虧損。是的，對于興業(yè)銀行來說，它的管理層應該制定相關政策和加強技術防護措施，以防止發(fā)生這類事件再次發(fā)生。一些可以防止Kerviel的欺詐行為的方法如下：

（一）實行訪問控制

以防止未經授權的內部和外部不當存取系統(tǒng)。銀行可以使用令牌，智能卡或生物技術的授權，而不是簡單的密碼認證技術。這將阻止類似于科維爾這樣的人能夠使用其他員工的訪問代碼進入交易。

（二）在入侵檢測系統(tǒng)安裝Kerviel的活動檢測程序

如果入侵檢測系統(tǒng)產生報警，或者發(fā)現一個可疑的異常事件，他們也要進行檢查，看是否重要文件已被修改。

（三）設計更強的審計程序并強制執(zhí)行

審計人員可以通過該系統(tǒng)跟蹤樣本交易流程并進行測試，使用自動化的審計軟件、計算機取證技術和技術幫助。電子證據駐留在計算機存儲介質中的計算機文件的形式，并作為對普通用戶是不可見的環(huán)境數據，這些數據可以被用來作為證據在他的試驗，并在跟進調查。

五、中國銀行的治理得到的啟示

法國興業(yè)銀行事件深刻教訓，對改善我國銀行治理制度意義重大。從目前我國銀行內部控制情況看，應積極培育強有力的內控文化，建立健全監(jiān)管體系，整合完善內控制度，充分發(fā)揮內部稽核作用。

首先，培育強有力的內控文化。內控文化是商業(yè)銀行有效內部控制制度的基

本要素之一，要通過人性化的人力資源管理，合理的激勵約束機制，持續(xù)的業(yè)務培訓、服務培訓、內控文化以及先進理念的培訓，樹立員工對商業(yè)銀行內部控制的正確認識，使自覺遵守內控制度，防范操作風險成為全體員工的自發(fā)行為，為內控制度的有效發(fā)揮奠定基礎。

其次，建立健全監(jiān)管體系。法國興業(yè)銀行事件給我們的啟示是，無論是企業(yè)還是監(jiān)管部門一定要將風險管理放在首位。企業(yè)必須重視內控制度，風險高的環(huán)節(jié)要給予特別對待，外部的監(jiān)管必須嚴格落到實處。

第三，整合完善內控制度。要在符合內部控制要求的前提下，整合業(yè)務操作流程，建立起市場風險、信用風險、操作風險和道德風險的防范體制，構筑起面向全行、覆蓋所有業(yè)務品種和涉及業(yè)務全過程的內控管理體系，切實發(fā)揮規(guī)章制度的有效性。

第四，充分發(fā)揮內部稽核控制作用。建立經常性的風險監(jiān)督與評價機制，對業(yè)務的發(fā)生情況、規(guī)章制度的執(zhí)行情況、銀行的經營情況等給予經常性的監(jiān)督與控制，確保各項銀行業(yè)務按照既定的方針，有計劃、有秩序地進行，增強內部稽核的權威性和獨立性，真正發(fā)揮內部稽核的作用。

參考文獻:

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[5] 馬宏杰.我國企業(yè)內部控制制度建設的幾點思路[J].蘭州商學院學報,2007(5)

第三篇：會計職業(yè)道德倫理論文——法國興業(yè)銀行案例分析

法國興業(yè)銀行案例分析

文章摘要: 就在美國次貸危機引起全球主要金融市場動蕩之際，法國興業(yè)銀行遭遇的巨額交易舞弊案又一次掀起軒然大波。一心想成為明星交易員的法國興業(yè)銀行負責對沖歐洲股市的股指期貨交易員——熱羅姆·蓋維耶爾因在2007年近一年時間里未經授權利用銀行資金進行違規(guī)交易，給銀行造成了49億歐元（約合71．4億美元）的重大損失，令其成為“歷史上最敗家的交易員”。(共1頁)

文章關鍵詞: 法國興業(yè)銀行 案例分析 違規(guī)交易 交易員 金融市場 銀行資金 股指期貨 重大損失

文章快照:出現斷裂，缺乏一個系統(tǒng)而集中的風險報告和反饋機制；把注意力過多地集中在交易員是否正確操作上，而忽視了欺騙性造假的風險：對于銀行內部稽核部門認為必要的矯正措施．反應不夠靈敏。

三、欺詐丑聞引起的全局動蕩(一)對法國興業(yè)銀行的影響由于蓋維耶爾在股指期貨上建倉“數百億歐元”資金，銀行管理層發(fā)現后，1月21日到23日．法國興業(yè)銀行連續(xù)拋售三天，并采取一系列市場對沖措施才得以清倉。法國興業(yè)銀行的聲譽在此次事件中受到了嚴重影響．法國一些主流報紙均對興業(yè)銀行進行了抨擊．在興業(yè)銀行宣布這一事實后，惠譽評級將其信用評級從AA凋低到AA一，興業(yè)銀行在泛歐洲交易所的股票因此次事件被暫停交易，在該股恢復交易后，股價急速下挫，一度下跌4．4歐元，報74．68歐元／股，花旗銀行集團曾將法國興業(yè)銀行股票由“買入”降為“賣出”級，從之前的13O美元／股降至65美元，股，法國興業(yè)銀行股價在1月28日每股下跌2．82歐元，跌幅達3．8％，收報每股71．05歐元。(二)連動美聯儲2008年1月15日以來．美國股市連續(xù)大幅下跌，道瓊斯指數、標準普爾500指數和納斯達克綜合指數在20o7年的漲幅全部被抹平。由于次貸危機引發(fā)的市場下挫，經濟不景氣，消費者信心下滑等已使美聯儲成為“熱鍋上的螞蟻”了．而后又發(fā)生“興業(yè)銀行事件”，這使得美聯儲更加焦頭爛額，1月21日一天．歐洲股市跌了7％。美聯儲顯然受到了震動，第二天，因為“金融市場情況持續(xù)惡化”，美聯儲緊戴曉兵急降息．以紓緩市場的流動性危機以及可能產生的金融風暴

四、敲晌中國金融市場警鐘(一)健全金融衍生工具市場我國正積極籌備推出股指期貨，但針對于我國的金融市場，開展股指期貨交易會面臨許多特殊的風險。1．市場結構不對稱導致的風險。股指期貨交易具有雙向性，既可買空．又可賣空，與之對應的股票現貨市場也應該允許買空賣空。但目前我國股市只能做多，不能拋空，是個單邊市場，這導致了市場不對稱。因此我國應該建立做空機制。

2．交易主體結構導致的風險。國外股指期貨的交易主體主要是基金公司、證券公司等大的機構投資者，因為股指期貨運作需要大量資金，需要設計復雜的交易模型和進行實時的風險控制。我國目前的狀況是中小散戶占了投資者的主體．因此應該建立健全投資主體結構。(二)合規(guī)管理根據巴塞爾《銀行合規(guī)和合規(guī)職能》的十大原則。銀行董事會負責監(jiān)督銀行的合規(guī)風險管理。董事會應該核準銀行的合規(guī)政策，包括一份組建常設和有效的合規(guī)部門的正式文件。董事會或董事會下設的委員會應該每年至少一次評估銀行有效管理合規(guī)風險的程度。我國銀行業(yè)一定要對合規(guī)風險進行控制，其手段包括：1．增強銀行的控制文化。管理上加以適當的激勵機制進而對經營層執(zhí)行強有力的監(jiān)督，加強銀行控制文化在管理過程中的力度，使得董事會和高級管理層的指導、監(jiān)督得到充分落實．通過作用和責任的安排，了解管理者的評估能力。2．分離職務。明確職責分工和界限，著重批準、修改和對經營操作的評審等環(huán)節(jié)。3．對銀行的表外業(yè)務活動進行充分監(jiān)管。要對金融創(chuàng)新產品的風險加以識別和評估(如利用VAR方法進行風險管理)，在大環(huán)境和經營條件發(fā)生變化之后及時更新風險評估工作。4．增強銀行內部各級管理者之間信息的交流和溝通。應將有關不適當活動的情報及時、逐級地向上匯報。發(fā)達國家曾經經歷過的金融創(chuàng)新浪潮必定會在中國出現，金融市場勢必要

繼續(xù)發(fā)展壯大，因此．作為金融領域排頭兵的銀行業(yè)也無需畏頭畏尾，只要能夠積極地應對突如其來的全球經濟變化．擺正投資的心態(tài)．采取充分的防范措施．嚴格控制銀行的合規(guī)風險，就能夠防范金融風險的發(fā)生．促進金融市場的良性發(fā)展

第四篇：銀行案例分析一

案例一：留下不了之的回憶

11月1日，**銀行**營業(yè)中心先后收到X公司存款共2,000萬元人民幣。該銀行營業(yè)中心負責人劉某于11月10日將此客戶中的1,000萬元自開“特種轉賬憑證”，要求運營主管、臨柜經辦人員通過同城交換系統(tǒng)將款項劃給Y證券公司。當經辦人員辦理此項業(yè)務詢問原因時，劉某聲稱該行與客戶有協議要求這樣處理，于是挪用客戶資金的違規(guī)行為就在正常的程序中完成了。12月3日該存款戶要求匯款發(fā)現賬戶余額不足。經查，才知道劉某個人與Y證券公司簽定了協議，協議書留在了劉某手上，既沒交接，又沒有該行公章，純屬他個人挪用客戶資金行為。Y證券公司所用資金的成本以利息方式付給存款戶，該行卻承擔了風險。劉本人從中收取好處費，只是怕事情敗露暫將好處費掛在該行的“其他應付款”科目中。后來，款項被追回，但對該銀行信譽已造成不利影響。

分析：

1、該案例產生的原因主要是銀行內部工作人員利用職權違規(guī)操作造成銀行的風險。

首先，該銀行營業(yè)中心負責人劉某利用職權，違規(guī)自開“特種轉賬憑證”方便挪用客戶資金，以權謀私，這是銀行對違規(guī)作假風險疏于防范的后果。銀行內部的規(guī)章制度和操作規(guī)程沒有落到實處，內部控制存在漏洞。

另外，會計、交換經辦人運營主管、臨柜經辦人員工作責任心不強，被動地違規(guī)操作，沒有對相關協議進行核對，沒有予以有效復核，致使作假單據順利進入正常操作流程。銀行內部人員口頭復核，且未核對相關憑證單據即予以辦理轉賬流程。這完全違背了崗位職責和內部控制的要求，使得內控制度流于形式，不能得到有效執(zhí)行。正是由于銀行疏于防范造假和復核的風險，才釀成了這一影響銀行聲譽和增加風險的內控事故。

2、針對該案例的預防措施：（1）經辦人員應事先知道該帳戶協議劃款對象，并留存有最新協議的復印件，以便劃款時核對。（2）授權復核應對單據進行審核并要對協議進行復核。（3）營業(yè)中心負責人不能制單劃賬。

4、如何防止我行出現類似案件。（1）加強會計結算業(yè)務內部控制，規(guī)范協議扣劃款流程，規(guī)范業(yè)務操作流程。對于關系客戶、大客戶因需定期扣劃到指定帳戶要簽定扣劃協議的由總行或支行一把手代表簽約，原件由營業(yè)部專夾保管。由專人制單，專人審核單據，專人授權復核，專人經辦，各個崗位互相獨立，合理分工，相互制衡，不能出現混崗，認真做好本職工作。各人手中均有一份最新協議復印件或由一把手簽署的協議清單明細，以便在各操作流程中核對。（2）加強對員工進行合規(guī)風險意識教育，對員工定期進行思想教育，樹立員工風險意識，加強工作責任心，防范信任代替制度。（3）加強對員工行為排查。定期對員工進行行為排查，了解員工思想動態(tài)，排查員工是否存在有異常行為，對屬“九種人”范圍的員工要及時進行跟蹤了解，防范員工道德風險。