第一篇：ERP采購(gòu)暫估余額表與庫(kù)存暫估余額表不平原因總結(jié)

采購(gòu)暫估余額表與庫(kù)存暫估余額表不平原因總結(jié)

采購(gòu)暫估入庫(kù)余額表中本月結(jié)算金額與存貨暫估材料余額表本月報(bào)銷金額不一定都必須要求一致，下列幾種情況會(huì)產(chǎn)生兩邊本月結(jié)算、報(bào)銷金額不一致的現(xiàn)象:

1、本月入庫(kù)單先記帳，再做部分結(jié)算,由于部分結(jié)算的結(jié)算單本月不允許進(jìn)行暫估處理，所以會(huì)導(dǎo)致兩邊本月報(bào)銷金額不一致；

2、本月入庫(kù)單本月先記帳，然后再進(jìn)行發(fā)票全部結(jié)算，那么在采購(gòu)暫估余額表中反映結(jié)算金額，存貨暫估成本處理中也有反映，但在存貨暫估余額表中并不反映，因?yàn)槿霂?kù)單、發(fā)票都是本月的，且在當(dāng)月做了結(jié)算，存貨系統(tǒng)按非暫估處理；

3、本月入庫(kù)單本月先不記帳，然后進(jìn)行發(fā)票全部結(jié)算，那么在采購(gòu)暫估余額表中反映結(jié)算金額，存貨暫估成本處理中不反映，存貨暫估余額表中也不反映。因?yàn)槿霂?kù)單、發(fā)票都是本月的，且在當(dāng)月做了結(jié)算，存貨系統(tǒng)按非暫估處理；

4、本月入庫(kù)單本月先記帳，然后進(jìn)行發(fā)票全部結(jié)算，在下月做暫估成本處理，那么在本月采購(gòu)暫估余額表中反映結(jié)算金額，下月存貨暫估成本處理后，在下月存貨暫估余額表中才反映報(bào)銷金額。因?yàn)槿霂?kù)單、發(fā)票都是本月的，并且做了結(jié)算，即使在下月的暫估成本處理中反映該筆業(yè)務(wù)，存貨系統(tǒng)也會(huì)按按非暫估處理；

5、對(duì)于已經(jīng)存在結(jié)算單（入庫(kù)單記帳后生成的結(jié)算單）的入庫(kù)單恢復(fù)記帳后，再進(jìn)行記帳時(shí)，因?yàn)榻Y(jié)算單已經(jīng)存在，存貨中進(jìn)行暫估成本處理時(shí)系統(tǒng)不會(huì)作為暫估的報(bào)銷金額處理，但在采購(gòu)暫估余額表中反映本期報(bào)銷金額。

企業(yè)供應(yīng)鏈中存貨各環(huán)節(jié)制單處理分錄

原材料采購(gòu)入庫(kù)制單

借：原材料

貸：銀行存款 材料出庫(kù)制單：

借：生產(chǎn)成本

貸：原材料 半成品入庫(kù)制單： 借：庫(kù)存商品-半成品

貸：生產(chǎn)成本 半成品出庫(kù)制單： 借：生產(chǎn)成本

貸：庫(kù)存商品-半成品 產(chǎn)成品入庫(kù)制單：

借：庫(kù)存商品

貸：生產(chǎn)成本

銷售出庫(kù)制單：-----------------結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸：庫(kù)存商品

銷售發(fā)票制單：-----------------確認(rèn)銷售收入 借：銀行存款

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入