第一篇：房地產(chǎn)項(xiàng)目預(yù)結(jié)算及工程檔案管理

房地產(chǎn)項(xiàng)目預(yù)結(jié)算及工程檔案管理

課程大綱；

一、工程預(yù)算的定義

1、廣義的預(yù)算：建設(shè)項(xiàng)目的全部花費(fèi)

2、狹義的預(yù)算：建安工程承包價(jià)格

二、工程造價(jià)的內(nèi)容

1、建設(shè)項(xiàng)目成本構(gòu)成及占比

2、建設(shè)項(xiàng)目全過程預(yù)算目的、條件、作用

3、建設(shè)項(xiàng)目總投資構(gòu)成

案例分享：建設(shè)項(xiàng)目各階段工程預(yù)算案例

4、建筑安裝工程費(fèi)用組成a.定額模式

b.清單模式

三、工程預(yù)算的計(jì)價(jià)特點(diǎn)

1、單件性計(jì)價(jià)

2、多次性計(jì)價(jià)

3、組合性計(jì)價(jià)

四、建安工程估價(jià)方法

1、施工圖預(yù)算法和工程量清單法

2、工料單價(jià)和綜合單價(jià)法

五、定額

1、定額的定義

2、定額水平概念

3、定額種類

4、預(yù)算定額編制

5、基礎(chǔ)單價(jià)

6、預(yù)算單價(jià)

六、建設(shè)工程費(fèi)用實(shí)務(wù)組成

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1、概述說明

2、費(fèi)用項(xiàng)目劃分

3、工程類別劃分

4、費(fèi)用計(jì)算規(guī)則計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)

5、工程預(yù)算計(jì)算程序

七、工程施工圖預(yù)算

1、概念與準(zhǔn)備工作

2、主要工作與定稿階段 案例分享：工程量計(jì)算 案例分享：工程量清單

八、工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范

九、預(yù)算經(jīng)典案例分享

1、建筑工程預(yù)算

2、砌筑預(yù)算

3、混凝土預(yù)算

4、門窗預(yù)算

十、結(jié)算

1、結(jié)算條件

2、結(jié)算規(guī)范要求

3、結(jié)算復(fù)核

十一、工程檔案管理

1、工程檔案有哪些

a內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)化管理 b備案要求

2、項(xiàng)目檔案如何不貴漏

3、項(xiàng)目檔案入檔要求

4、項(xiàng)目檔案室管理

5、如何轉(zhuǎn)為知識(shí)管理

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第二篇：項(xiàng)目工程預(yù)結(jié)算管理細(xì)則（模版）

項(xiàng)目工程預(yù)結(jié)算管理細(xì)則 適用范圍

為合理確定工程造價(jià)，有效提高工程預(yù)結(jié)算編制和審核質(zhì)量，維護(hù)預(yù)結(jié)算正常秩序，促進(jìn)合同和成本管理的規(guī)范化，在引用公司《工程預(yù)結(jié)算管理辦法》的基礎(chǔ)上，結(jié)合工程總包方有關(guān)管理要求以及項(xiàng)目二級(jí)管理實(shí)際情況，制訂本項(xiàng)目工程預(yù)結(jié)算管理細(xì)則，適用于我公司/項(xiàng)目為承包人所發(fā)生的預(yù)結(jié)算的編制工作和作為發(fā)包人所發(fā)生的預(yù)結(jié)算的審核工作。相關(guān)文件職責(zé)

3.1 經(jīng)營(yíng)科負(fù)責(zé)全面管理工程預(yù)結(jié)算，負(fù)責(zé)編制或?qū)彾üこ填A(yù)結(jié)算。

3.2 工程科負(fù)責(zé)承包工程量統(tǒng)計(jì)，審核供方工程量；負(fù)責(zé)編制甲供主材物資預(yù)算(領(lǐng)料)表，并分送總包方和我項(xiàng)目?jī)?nèi)部施工/工程、合同/經(jīng)營(yíng)、物資等有關(guān)部門；負(fù)責(zé)編制自行供應(yīng)的輔材物資需求計(jì)劃/限額領(lǐng)料卡。

3.3經(jīng)營(yíng)科、工程（調(diào)度）、綜合辦負(fù)責(zé)按月核算實(shí)際領(lǐng)用材料、使用機(jī)械及其他費(fèi)用。

3.4 分包單位負(fù)責(zé)承包工程預(yù)決算的編制，包括工程量的統(tǒng)計(jì)。

4 管理細(xì)則

4.1 承包工程（合同）預(yù)結(jié)算

經(jīng)營(yíng)科為項(xiàng)目預(yù)結(jié)算編制和審核的統(tǒng)一歸口管理部門，經(jīng)營(yíng)科設(shè)置兩 名預(yù)決算管理員。預(yù)決算管理總原則：合同為本，事實(shí)為據(jù)，合法合理。在與總包方交往和工作中，我方要做到有禮有節(jié)，相互尊重；實(shí)事求是，據(jù)理力爭(zhēng)。在項(xiàng)目?jī)?nèi)部著重做到“工程與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合”，工程部門與經(jīng)營(yíng)部門相互支持、相互協(xié)作，旨使工程與經(jīng)濟(jì)目標(biāo)能同步實(shí)現(xiàn)。

4.2 工程量統(tǒng)計(jì)及審核簽證

4.2.1圖紙總工程量

1)鑒于開工初期工程技術(shù)人員尚未全面掌握各專業(yè)的預(yù)算工程量統(tǒng)計(jì)規(guī)則，本項(xiàng)目圖紙總工程量仍由經(jīng)營(yíng)科預(yù)算管理人員負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)（包括設(shè)計(jì)院和設(shè)備廠家圖紙），再由工程科技術(shù)人員核對(duì)。在總包方專工審核過程中按預(yù)算員要求由工程科技術(shù)員提供協(xié)助。

2)在同一冊(cè)圖紙中，與總包方或第三方存在施工責(zé)任接口的，技術(shù)人員負(fù)責(zé)在開工前及時(shí)通知經(jīng)營(yíng)科預(yù)算人員，并協(xié)同經(jīng)營(yíng)科預(yù)算員計(jì)算分解圖紙工程量。

3)圖紙總工程量統(tǒng)計(jì)時(shí)間要求，原則上為分項(xiàng)工程開工當(dāng)月完成。

4.2.2 每月完成工程量統(tǒng)計(jì)

1)工程科負(fù)責(zé)按各單位工程下屬的每?jī)?cè)圖紙工作為單位，每月統(tǒng)計(jì)實(shí)際完成工程量和累計(jì)完成進(jìn)度百分比；承包工程量每月統(tǒng)計(jì)周期定為：上月16日～當(dāng)月15日。

2)工程科在每月17日下班之前，報(bào)送該月度實(shí)際完成的實(shí)物工程量和設(shè)備安裝形象進(jìn)度報(bào)表到經(jīng)營(yíng)科。

3)經(jīng)營(yíng)科負(fù)責(zé)編制承包工程預(yù)結(jié)算文件，并根據(jù)工程科報(bào)送的進(jìn)度 報(bào)表計(jì)算出工程款申請(qǐng)額，在每月25日上午9時(shí)，將合同預(yù)結(jié)算文件直接送達(dá)總包方施工管理科。

4.2.3 設(shè)計(jì)修改/變更單、總包方委托承包合同外臨時(shí)項(xiàng)目、設(shè)備消缺施工

1)工程科技術(shù)人員負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)工程量（包括增補(bǔ)工程量以及因修改造成返工的工作量），經(jīng)營(yíng)科預(yù)算人員協(xié)助。其中量小或無法按預(yù)算定額方式計(jì)算的，由技術(shù)人員負(fù)責(zé)辦理點(diǎn)工簽證。

2)工程科技術(shù)人員負(fù)責(zé)每月17日下班之前，將已經(jīng)完成的上述工作的工程量統(tǒng)計(jì)資料，以及經(jīng)總包方審核簽證的點(diǎn)工簽證單，送交經(jīng)營(yíng)科預(yù)算人員。工程科報(bào)送的結(jié)算進(jìn)度遲于工程形象進(jìn)度不能超過10天。

4.3承包合同工程預(yù)結(jié)算

4.3.1 項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)科預(yù)算人員負(fù)責(zé)具體編制工程預(yù)結(jié)算文件。

1)原則上，經(jīng)營(yíng)科在分項(xiàng)工程開工當(dāng)月完成該分項(xiàng)工程施工圖預(yù)算編制，（工程開工后如果設(shè)計(jì)到圖量較大，經(jīng)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)同意后可提請(qǐng)公司總部提供短期的預(yù)算支援）。物資供應(yīng)人員和財(cái)務(wù)部門根據(jù)結(jié)算需要，提供材料設(shè)備采購(gòu)合同和票據(jù)等支持性資料。

2)每月25日上午9時(shí)，經(jīng)營(yíng)科向總包方報(bào)送月度工程預(yù)結(jié)算文件。

3)單位工程完工驗(yàn)收后一個(gè)月內(nèi)，經(jīng)營(yíng)科編制完成單位工程決算書報(bào)總包方審核。

4)機(jī)組投產(chǎn)后兩個(gè)月內(nèi)，經(jīng)營(yíng)科匯編完成該機(jī)組的工程竣工決算書報(bào)總包方審核。4.3.2預(yù)結(jié)算過程中分歧和爭(zhēng)議解決

1)應(yīng)當(dāng)從公司整體利益出發(fā)，根據(jù)合理合法原則，盡量通過友好協(xié)商的方式解決。

2)對(duì)于較為重大的分歧或爭(zhēng)議應(yīng)及時(shí)報(bào)告項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)副經(jīng)理乃至項(xiàng)目總經(jīng)理，以便盡早采取對(duì)策。

5工程采購(gòu)預(yù)結(jié)算

5.1量的審核和確認(rèn)

5.1.1 成建制引進(jìn)隊(duì)伍和外借內(nèi)包

1)成建制引進(jìn)隊(duì)伍承包工程預(yù)結(jié)算書，應(yīng)當(dāng)由分包單位負(fù)責(zé)編制，其預(yù)結(jié)算編制人員必須具有行業(yè)或地方工程概預(yù)算上崗資格。分包單位憑施工圖預(yù)算申請(qǐng)中間結(jié)算。

2)預(yù)結(jié)算工程量由工程科（技術(shù)）負(fù)責(zé)審核。鑒于本項(xiàng)目具體情況，如事先已有總包方審定預(yù)結(jié)算工程量的，經(jīng)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)同意可直接參照使用。

3)項(xiàng)目委派的零星工作，原則上均按預(yù)算方式結(jié)算，如確實(shí)無法按預(yù)算定額方式計(jì)算的，實(shí)際用工≤10工日的，根據(jù)工程科審核后的派工單，分技術(shù)、普工按不同點(diǎn)工單價(jià)計(jì)算；實(shí)際用工＞10工日的，須由分管領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)派工單，按點(diǎn)工結(jié)算。

5.1.2 租用施工機(jī)械和運(yùn)輸車輛等的實(shí)際使用臺(tái)班數(shù)量，由工程科（調(diào)度）負(fù)責(zé)審核。

5.1.3純勞務(wù)用工，班組部門考勤用工由綜合辦（人力資源）、現(xiàn)場(chǎng)零星派工由工程科（調(diào)度）分別負(fù)責(zé)審核。5.1.4其他對(duì)外委托工作，根據(jù)合同指定的部門單位負(fù)責(zé)審核。

5.2 中間結(jié)算

5.2.1工程采購(gòu)合同供方在項(xiàng)目發(fā)生的費(fèi)用，在每月底進(jìn)行核算清理，主要包括：

1)經(jīng)營(yíng)科（物資）按月統(tǒng)計(jì)領(lǐng)用材料（含總包方調(diào)撥輔材）、工作服及安全帽等個(gè)人勞保用品、小型機(jī)工具使用費(fèi)等。

2)工程科（調(diào)度）按月統(tǒng)計(jì)施工機(jī)械使用臺(tái)班費(fèi)用（含使用總包方機(jī)械）等。

3)綜合辦公室按月統(tǒng)計(jì)匯總加班快餐、搭伙費(fèi)、水電費(fèi)、通訊費(fèi)、代付民工工資等。

4)上述費(fèi)用清單，經(jīng)分包單位結(jié)算負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后分送經(jīng)營(yíng)科和財(cái)務(wù)科備用。

5.2.2凡涉及安全違章、質(zhì)量事故、治安事件等罰款事項(xiàng)，在職能部門處理后，工程供方應(yīng)立即到財(cái)務(wù)科繳付現(xiàn)款。

5.2.3 工程分包合同（含外借內(nèi)包）月度/中間結(jié)算，按規(guī)定辦理支付審批手續(xù)：

——工程科（代管施工隊(duì)）審核實(shí)際進(jìn)度情況是否屬實(shí)、是否滿足計(jì)劃要求；

——質(zhì)量科審核完成的各分項(xiàng)工作是否符合質(zhì)量要求；

——財(cái)務(wù)科匯總上述5.2.1在項(xiàng)目發(fā)生的應(yīng)扣費(fèi)用；

——經(jīng)營(yíng)科審核實(shí)際完成承包產(chǎn)值（一般以完成量的80%為限），計(jì)算安全保證金、質(zhì)量保證金，確定應(yīng)付金額； ——項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)（一般為經(jīng)營(yíng)經(jīng)理，具體按財(cái)務(wù)工作規(guī)范的權(quán)限確定）審批。經(jīng)審批后的中間結(jié)算會(huì)簽審批表，分送經(jīng)營(yíng)科和財(cái)務(wù)科。

5.2.4勞務(wù)結(jié)算，一般經(jīng)綜合辦或工程調(diào)度和經(jīng)營(yíng)科審核后，由項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)經(jīng)理審批支付。

5.3 竣工結(jié)算

5.3.1 單位工程完工驗(yàn)收后一個(gè)月內(nèi)，分包單位編制完成單位工程決算書報(bào)項(xiàng)目審核。

5.3.2 發(fā)包工程竣工結(jié)算，實(shí)行全面逐項(xiàng)審核法。審核內(nèi)容和程序如下：

供方辦理決算(送審前)審批表會(huì)簽；

經(jīng)營(yíng)科簽收結(jié)算書并登記臺(tái)帳；

量的審核和確定（責(zé)任部門見5.1）；

經(jīng)營(yíng)科審核預(yù)結(jié)算單價(jià)、取費(fèi)費(fèi)率；

相關(guān)部門審核會(huì)簽，匯總上述5.2.1在項(xiàng)目發(fā)生的總費(fèi)用；其中，分包單位從項(xiàng)目領(lǐng)用輔材的，實(shí)際使用量若少于其上報(bào)材料計(jì)劃量的，按計(jì)劃量辦理出庫(kù)手續(xù)，費(fèi)用由分包單位承擔(dān)；分包單位領(lǐng)用甲供主材超量的，由分包單位承擔(dān)費(fèi)用。

財(cái)務(wù)科核減各項(xiàng)應(yīng)扣費(fèi)用，預(yù)扣質(zhì)量保證金；若是分包單位在本工程最終的總結(jié)算，預(yù)留的安全保證金余額予以退還。

經(jīng)項(xiàng)目副經(jīng)理審核后，由項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)支付。項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后的結(jié)算資料，由經(jīng)營(yíng)科負(fù)責(zé)整理分析與歸檔。

5.3.3竣工結(jié)算書的審核時(shí)間應(yīng)當(dāng)按照合同規(guī)定及時(shí)完成，如遇大規(guī) ?？⒐そY(jié)算，項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)在征求供方的基礎(chǔ)上編制整體結(jié)算計(jì)劃，經(jīng)項(xiàng)目部批準(zhǔn)后執(zhí)行。

5.3.4 竣工結(jié)算審核人員在對(duì)工程變更價(jià)款的計(jì)算時(shí)，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行以下原則：

1)合同或?qū)彾ǖ氖┕D預(yù)算中已有與變更工程相同單價(jià)時(shí)，應(yīng)按已有單價(jià)計(jì)算。

2)合同或?qū)彾ǖ氖┕D預(yù)算或定額子目中均沒有適用單價(jià)時(shí)，應(yīng)按定額中相類似定額子目確定變更價(jià)格。

3)合同或?qū)彾ǖ氖┕D預(yù)算或定額子目中均沒有適用和類似單價(jià)時(shí)，雙方協(xié)商解決；或由供方編制補(bǔ)充定額送合同部門審定，必要時(shí)報(bào)當(dāng)?shù)卦靸r(jià)管理機(jī)構(gòu)備案。對(duì)預(yù)結(jié)算編審人員要求

6.1合同預(yù)算、工程及其他相關(guān)預(yù)結(jié)算編審人員，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合同預(yù)算、造價(jià)管理等方面知識(shí)的學(xué)習(xí)，提高工作責(zé)任心，做好各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，維護(hù)公司/項(xiàng)目的合法利益。

6.2工程技術(shù)人員應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)工程量統(tǒng)計(jì)規(guī)則等方面知識(shí)的學(xué)習(xí)，樹立強(qiáng)烈的經(jīng)濟(jì)觀念，做好量的統(tǒng)計(jì)和審核工作，尤其是實(shí)際工程量和材料計(jì)劃。

6.3審核人員在審核供方編制的結(jié)算過程中應(yīng)當(dāng)做到既合法又合理，按合同約定辦事，不故意克扣壓低價(jià)格，不以下浮金額的多少作為結(jié)算審核質(zhì)量好壞標(biāo)準(zhǔn)。

6.4在審核過程中如發(fā)現(xiàn)供方編制的結(jié)算中有漏算、少算現(xiàn)象，應(yīng)當(dāng) 在內(nèi)部了解、現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際調(diào)查確鑿的基礎(chǔ)上及時(shí)通知該結(jié)算編制人，根據(jù)實(shí)際情況和相關(guān)約定予以補(bǔ)正。

6.5項(xiàng)目經(jīng)理部對(duì)工程預(yù)結(jié)算工作卓越者將給予鼓勵(lì)和嘉獎(jiǎng)。凡工程預(yù)結(jié)算工作不負(fù)責(zé)任，造成項(xiàng)目（公司）損失的，或消極工作影響預(yù)結(jié)算正常進(jìn)行、影響公司形象的，項(xiàng)目將根據(jù)具體情況，按照公司有關(guān)責(zé)任追究制度，對(duì)有關(guān)人員給予一定的行政或經(jīng)濟(jì)處罰。

第三篇：工程預(yù)結(jié)算協(xié)議書

工程預(yù)結(jié)算協(xié)議書

甲方：

乙方：

本著平等、自愿、有償?shù)脑瓌t，保證工程結(jié)算的準(zhǔn)確性，甲方愿將武平縣紅東安居小區(qū)工程的土建與安裝結(jié)算工作交乙方來完成，經(jīng)雙方商定，達(dá)成如下共識(shí)條款：

一、結(jié)算編制內(nèi)容：

本工程的土建與安裝等合同約定甲方所承包的全部工作內(nèi)容的結(jié)算編制。

二、承包方式：

乙方編制完成的結(jié)算按最終經(jīng)建設(shè)單位或（審計(jì)單位）認(rèn)定結(jié)算報(bào)告總額價(jià)格包干計(jì)算為千分之_____。鋼筋另外計(jì)算為_____元/噸。

三、結(jié)算費(fèi)用的支付方式：

乙方將工程結(jié)算量、計(jì)價(jià)結(jié)算書完成待本工程竣工完成并在甲方合同約定的時(shí)間完成整個(gè)工程結(jié)算的報(bào)送后，甲方支付乙方_______元；乙方編制完成的結(jié)算與建設(shè)單位或（審計(jì)單位）核對(duì)認(rèn)定結(jié)算報(bào)告后，甲方支付乙方所有費(fèi)用余額。

四、甲方責(zé)任：

1、按時(shí)準(zhǔn)確地提供乙方完整的結(jié)算備查復(fù)印件資料：合同及補(bǔ)充條款、竣工圖、材料價(jià)格核定單、工程設(shè)計(jì)變更單、工程簽證單。

2、原件在上報(bào)建設(shè)單位時(shí)自備查、交乙方整理裝訂完善，并負(fù)責(zé)所發(fā)生的資料費(fèi)用。

3、按約定時(shí)間付給乙方費(fèi)用報(bào)酬。

五、乙方責(zé)任：

1、必須保證編制結(jié)算的準(zhǔn)確性，按時(shí)保質(zhì)、保量完成甲方整個(gè)工程結(jié)算的編制、核對(duì)工作。

2、負(fù)責(zé)結(jié)算備查資料的收集裝訂。

3、保證在甲方與建設(shè)單位的合同約定時(shí)間內(nèi)、交完整的結(jié)算書份數(shù)給甲方。

4、保證在甲方與建設(shè)單位約定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)工程量及工程計(jì)價(jià)完成審定報(bào)告。

六、其他：

乙方領(lǐng)到甲方支付的費(fèi)用報(bào)酬，以出據(jù)收條為準(zhǔn)；甲方不得計(jì)扣任何費(fèi)稅。

七、本協(xié)議一式兩份、甲方雙方各執(zhí)壹份，簽字生效，具有同等法律效力，希共同遵守執(zhí)行；雙方賬款結(jié)清后，本協(xié)議自然失效。

甲方：乙方：

2011年月日

第四篇：工程預(yù)結(jié)算管理辦法

工程預(yù)結(jié)算管理辦法

一、總則

為加強(qiáng)公司工程預(yù)結(jié)算的規(guī)范化管理，提高工程預(yù)結(jié)算工作的效益，保障公司合法權(quán)益，合理地確定工程造價(jià)和有效地控制工程造價(jià)，并結(jié)合工程造價(jià)形成的特點(diǎn)，制定本管理辦法。

二、預(yù)結(jié)算管理原則

1、實(shí)事求是原則：工程預(yù)結(jié)算工作必須以客觀事實(shí)、工程經(jīng)濟(jì)合同和有關(guān)規(guī)定為依據(jù)，從嚴(yán)把關(guān)。

2、審核原則：工程預(yù)結(jié)算及進(jìn)行總價(jià)包干的工程預(yù)算在最終實(shí)際價(jià)款確定前需經(jīng)過核算部全面詳細(xì)的審核，并經(jīng)財(cái)務(wù)部及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核后最終確定。

3、合理低價(jià)原則：工程預(yù)結(jié)算工作應(yīng)以客觀事實(shí)、工程合同為依據(jù)，充分理解、靈活運(yùn)用當(dāng)?shù)卦靸r(jià)管理規(guī)定，在執(zhí)行國(guó)家及當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)規(guī)定的同時(shí)，充分利用市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況、甲方自有資源等因素，處理好質(zhì)量、工期、成本的關(guān)系，堅(jiān)持以合理最低價(jià)格的原則確定工程造價(jià)。

4、準(zhǔn)確高效原則：工程預(yù)結(jié)算工作中的各項(xiàng)計(jì)算應(yīng)準(zhǔn)確、清晰、合規(guī)；同時(shí)工程預(yù)結(jié)算工作應(yīng)保持較高良好的工作效率，及時(shí)做到事完清帳，以適應(yīng)工程招投標(biāo)工作、成本核算、工程管理等多方面的需求。

5、手續(xù)齊全原則：工程預(yù)結(jié)算工作中必須嚴(yán)格執(zhí)行公司的有關(guān)規(guī)章制度，資料應(yīng)具備簽字、蓋章等，手續(xù)務(wù)必齊全，否則

不得辦理預(yù)、結(jié)算。

三、工程預(yù)算的編制與審核程序

1、新項(xiàng)目在正式開工前原則上應(yīng)完成施工圖預(yù)算，為在施工過程中材料采購(gòu)和成本控制提供可靠依據(jù)。對(duì)于規(guī)模較大的或復(fù)雜的項(xiàng)目至少要在開工前完成即將先開工的重要分部或分項(xiàng)工作的施工預(yù)算；

2、工程施工圖齊備后，應(yīng)立即要求承包商編制施工圖預(yù)算，同時(shí)公司預(yù)算部或負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)督促項(xiàng)目專職預(yù)算人員編制施工圖預(yù)算，在編制完畢后，由項(xiàng)目經(jīng)理審核簽字后報(bào)公司預(yù)算部，公司預(yù)算部對(duì)施工圖預(yù)算進(jìn)行核對(duì)并簽署意見，由公司預(yù)算部報(bào)公司分管副總經(jīng)理，公司分管副總簽字后報(bào)送公司總經(jīng)理，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行。工程建設(shè)項(xiàng)目整體預(yù)算以及個(gè)別特殊情況的單項(xiàng)、單位、分部分項(xiàng)工程預(yù)算額較大的還應(yīng)召開總經(jīng)理辦公會(huì)議（監(jiān)事會(huì)列席）最終決定工程造價(jià)，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)執(zhí)行。同時(shí)批準(zhǔn)的工程預(yù)算作為工程招投標(biāo)價(jià)參考，或工程成本控制依據(jù)；

3、確認(rèn)后的施工圖預(yù)算作為我方工程資料，如果屬于開工后編制的施工圖預(yù)算，應(yīng)盡早與施工單位核對(duì)并確定，作為雙方工程進(jìn)度款支付及將來的結(jié)算資料；

4、施工圖預(yù)算和鋼筋抽量等主材計(jì)算過程中，負(fù)責(zé)本項(xiàng)目的預(yù)算人員應(yīng)跟蹤了解計(jì)算情況，如發(fā)現(xiàn)設(shè)計(jì)中經(jīng)濟(jì)合理性不夠明確的，應(yīng)及時(shí)與相關(guān)部門洽商并尋求改進(jìn)；

5、工程預(yù)算編制的依據(jù)：工程預(yù)算應(yīng)根據(jù)合同規(guī)定的預(yù)算定額、費(fèi)用定額、材料價(jià)格（政府指導(dǎo)價(jià)格、市場(chǎng)價(jià)格、甲方限價(jià)）、招標(biāo)文件、計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、施工圖、施工組織設(shè)計(jì)方案、圖紙會(huì)審記錄等相關(guān)資料編制；

6、工程預(yù)算確定后，嚴(yán)格控制承包商進(jìn)度款的支付，及時(shí)對(duì)目標(biāo)成本進(jìn)行修改，以目標(biāo)成本為上限，監(jiān)督并配合各相關(guān)部門采取有效措施控制工程造價(jià)；

四、進(jìn)度款的編制和審核程序

1、根據(jù)施工合同,達(dá)到付款形象進(jìn)度后，由承包商提出工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)表（后附預(yù)算書）；

2、監(jiān)理工程師對(duì)工程形象進(jìn)度及工程質(zhì)量情況提出具體的審核意見，按照設(shè)計(jì)圖紙及設(shè)計(jì)變更通知會(huì)同甲方工地負(fù)責(zé)人共同核實(shí)、簽認(rèn)承包方上報(bào)的形象部位已完工程量，并同時(shí)送報(bào)公司工程部核實(shí)，公司工程部負(fù)責(zé)人簽認(rèn)；

3、承包方按照三方簽認(rèn)批準(zhǔn)的工程形象進(jìn)度報(bào)告，列出當(dāng)月的工程量清單，填寫“工程款支付申請(qǐng)表”，一式4份并加蓋施工單位公章。各項(xiàng)目將審核并簽字認(rèn)可的進(jìn)度款支付申請(qǐng)表傳回總公司，由公司預(yù)算部審核后遞交公司分管經(jīng)理核準(zhǔn)，總經(jīng)理審批同意支付，并由總公司財(cái)務(wù)部納入下月?lián)芸钣?jì)劃，連同進(jìn)度款審批表一起下達(dá)項(xiàng)目部；

4、甲方工地負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目經(jīng)理及公司工程部負(fù)責(zé)人簽署意見后施工單位報(bào)公司預(yù)算部履行審核程序，項(xiàng)目部有專職預(yù)算人

員的由預(yù)算人員審核后報(bào)公司預(yù)算部；

5、在工程施工期間，專職預(yù)算員必須嚴(yán)格對(duì)發(fā)生合同外工程的手續(xù)審核，及時(shí)要求項(xiàng)目部完善手續(xù)，對(duì)其不合理內(nèi)容及時(shí)提出糾正意見；對(duì)沒有依據(jù)的量、價(jià)不得計(jì)取；

6、承包方上報(bào)進(jìn)度款在每月25日前報(bào)出當(dāng)月工程形象進(jìn)度報(bào)告，逾期不報(bào)者（如遇施工現(xiàn)場(chǎng)特殊情況除外），下月再報(bào)，本月不予付款。報(bào)表內(nèi)容必須填寫完整、準(zhǔn)確、有效。工程所在項(xiàng)目部無專職預(yù)算員直接上報(bào)總公司預(yù)算部審核，次月5日前完成審批程序并通知撥付進(jìn)度款，項(xiàng)目部按照總公司下達(dá)的進(jìn)度款支付申請(qǐng)表辦理付款手續(xù)，經(jīng)項(xiàng)目部經(jīng)理簽字準(zhǔn)支后由項(xiàng)目財(cái)務(wù)部付款；

7、承包商申報(bào)的當(dāng)月已完形象進(jìn)度必須經(jīng)監(jiān)理、甲方代表、有關(guān)參加驗(yàn)收單位驗(yàn)收的合格工程，不合格產(chǎn)品、部位不能列入當(dāng)月已完工程形象進(jìn)度報(bào)告中。經(jīng)整改合格后在下一期列入；

五、工程結(jié)算管理

1、工程部需向預(yù)算部提交《工程結(jié)算工作交接單》詳細(xì)說明合同價(jià)款、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證以及之外的增減款事項(xiàng)、工程遺留、合同違約、施工現(xiàn)場(chǎng)清理、甲供材料、隱蔽工程等問題；

2、驗(yàn)收合格原則：辦理工程結(jié)算之前，該工程必須有書面的驗(yàn)收合格證明；

3、甲方在完工結(jié)算書上簽字蓋章之前，施工方必須交齊竣工資料，否則不予簽字蓋章；

4、結(jié)算的資料：完整的結(jié)算資料是結(jié)算的重要依據(jù)，是整個(gè)工程進(jìn)展的真實(shí)反映，也是項(xiàng)目成本的原始數(shù)據(jù)。完整的結(jié)算資料包括（但不局限于）以下內(nèi)容：（1）招標(biāo)、投標(biāo)文件;（2）施工合同（包括合同審批表）；

（3）確定合同價(jià)格的文件（包括招標(biāo)情況匯總表，中標(biāo)單位的投標(biāo)書、雙方達(dá)成一致的預(yù)算書、及其它）；（4）雙方確認(rèn)的所有工程變更簽證及相關(guān)的預(yù)算書；（5）工程竣工驗(yàn)收資料（工期或者質(zhì)量未達(dá)到合同要求的項(xiàng)目應(yīng)提供相應(yīng)的明確責(zé)任的說明）

（6）其它與結(jié)算相關(guān)的雙方確認(rèn)的協(xié)議、備忘錄等；（7）工程如有遺留問題或履約過程中有違約情況，所屬項(xiàng)目部主要負(fù)責(zé)人及項(xiàng)目部經(jīng)理應(yīng)在結(jié)算申請(qǐng)單中做出詳細(xì)說明及處理意見，并經(jīng)公司工程部部長(zhǎng)核實(shí)情況并簽字認(rèn)可；

5、結(jié)算編制的依據(jù)：已完成工程的書面驗(yàn)收合格證明、工程檔案的甲方移交確認(rèn)書、預(yù)算、材料、設(shè)備限價(jià)、合同及補(bǔ)充合同（招標(biāo)書、投標(biāo)書、中標(biāo)通知）、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證、竣工圖紙、涉及造價(jià)會(huì)議紀(jì)要等；

6、工程量的確定：結(jié)算的工程量以竣工圖為準(zhǔn)，竣工圖表達(dá)不清之處，預(yù)算人員應(yīng)到工地現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地測(cè)算；

7、結(jié)算單價(jià)的確定：結(jié)算單價(jià)在合同中有規(guī)定的，則按合同規(guī)定執(zhí)行；結(jié)算單價(jià)在合同中未規(guī)定的，則參照定額和市場(chǎng)合

理低價(jià)進(jìn)行確定；

8、所有預(yù)結(jié)算報(bào)表必須電子文檔編制，手寫無效；所有預(yù)結(jié)算材料必須依據(jù)齊全，并在預(yù)結(jié)算報(bào)表后附計(jì)算式、變更、簽證等結(jié)算依據(jù)，做到有據(jù)可查；

9、所有預(yù)結(jié)算報(bào)表必須使用公司統(tǒng)一表格格式，統(tǒng)一編號(hào)，各種項(xiàng)目的工程名稱要與施工圖卷冊(cè)的名稱一致；并建立相關(guān)預(yù)算臺(tái)帳；

10、所有預(yù)結(jié)算報(bào)表必須按公司規(guī)定流程完成簽字審核程序；所有報(bào)送審核部門、簽字人員必須嚴(yán)格把關(guān)，認(rèn)真負(fù)責(zé)，承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。各項(xiàng)目部專職預(yù)算人員在審核工程結(jié)算書后，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字報(bào)總公司預(yù)算部進(jìn)行審核，并簽署意見，流轉(zhuǎn)至公司分管副經(jīng)理，公司分管副總經(jīng)理審核簽字，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行。工程建設(shè)項(xiàng)目整體總結(jié)算以及個(gè)別特殊情況的單項(xiàng)、單位、分部分項(xiàng)工程結(jié)算額較大的還應(yīng)召開總經(jīng)理辦公會(huì)議（監(jiān)事會(huì)列席），最終確定工程結(jié)算價(jià)，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)執(zhí)行；

11、發(fā)包單位、承包單位、雙方對(duì)建設(shè)工程施工合同執(zhí)行過程中的工程價(jià)格爭(zhēng)議，可通過雙方協(xié)商、合同約定的辦法仲裁或向人民法院起訴的辦法解決；在爭(zhēng)議處理中，涉及工程價(jià)格鑒定的，由工程所在地工程造價(jià)管理機(jī)構(gòu)或法院指定的具有相應(yīng)資質(zhì)的工程造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)辦理。

第五篇：工程預(yù)結(jié)算管理辦法

工預(yù)結(jié)算管理辦法

總則

第一條 為規(guī)范集團(tuán)系統(tǒng)工程預(yù)結(jié)算工作明確和落實(shí)相關(guān)部門責(zé)任合理確定和有效控制工程造價(jià)特制定本辦法。

第二條 本辦法適用于地區(qū)公司的工程預(yù)結(jié)算及下屬公司的對(duì)外工程結(jié)算。

第三條 相關(guān)部門預(yù)結(jié)算工作職責(zé)

1、預(yù)決算部負(fù)責(zé)工程施工圖預(yù)算、工程進(jìn)度款審核與支付、商品房銷售面積計(jì)算、結(jié)算編制與審核等。

2、預(yù)決算審計(jì)部負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的抽查、結(jié)算審計(jì)、銷售面積的審核及對(duì)地區(qū)公司和下屬公司的預(yù)決算工作進(jìn)行管理和監(jiān)督。

3、工程部負(fù)責(zé)工程預(yù)決算資料的收集、整理、審核、提交。

4、招投標(biāo)部負(fù)責(zé)對(duì)有歧義的合同條款作出書面解釋根據(jù)需要及時(shí)補(bǔ)充合同外增加項(xiàng)目的包干單價(jià)。

第四條 預(yù)結(jié)算工作基本原則: 實(shí)事求是、公平公正、保守機(jī)密。

第二章 工程進(jìn)度款審核

第五條 預(yù)決算部須在全套主體施工圖下發(fā)后45天內(nèi)完成施工圖預(yù)算編制工作為工程進(jìn)度款審核、成本測(cè)算等提供依據(jù)。第六條 工程進(jìn)度款審核

1、工程部須在接到施工單位工程進(jìn)度款申報(bào)表后24小時(shí)內(nèi)完成復(fù)核、審批并提交預(yù)決算部。

2、預(yù)決算部在收到進(jìn)度款申報(bào)資料后48小時(shí)內(nèi)不含對(duì)數(shù)時(shí)間必須審核完畢并填報(bào)《申請(qǐng)使用資金審批表》送至合同管理部。施工單位對(duì)進(jìn)度款額不認(rèn)可的預(yù)決算部必須在接到施工單位回復(fù)意見后4小時(shí)內(nèi)核算完畢再與施工單位對(duì)數(shù)直至達(dá)成一致后2小時(shí)內(nèi)交合同管理部。

3、預(yù)決算部每月10日前將上月的工程進(jìn)度款臺(tái)帳報(bào)預(yù)決算審計(jì)分部分部每-2-月30日前對(duì)上月預(yù)決算部已審核確認(rèn)的工程進(jìn)度款的準(zhǔn)確性進(jìn)行抽查。主要抽查各項(xiàng)目的主體、裝修、園建工程抽查比例為不少于上月已審核份數(shù)的20%并形成書面報(bào)告上報(bào)地區(qū)公司負(fù)責(zé)人及集團(tuán)預(yù)決算審計(jì)部。

4、地區(qū)公司總工室須提供經(jīng)確認(rèn)的施工圖電子版給預(yù)決算審計(jì)分部。

5、考核辦法

1)工程部重復(fù)申報(bào)工程進(jìn)度的每次扣罰經(jīng)辦人200元、部門負(fù)責(zé)人100元超報(bào)工程進(jìn)度的每次扣罰經(jīng)辦人100元、部門負(fù)責(zé)人50元。

2)預(yù)決算部重復(fù)申報(bào)或計(jì)算錯(cuò)誤造成進(jìn)度款超付的每次扣罰經(jīng)辦人100元、部門負(fù)責(zé)人50元。

3)未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成進(jìn)度款審核的每份扣罰相關(guān)部門責(zé)任人100元。

第三章 銷售面積計(jì)算與審核

第七條 預(yù)售面積

1、預(yù)決算部須在每期樓宇三層會(huì)驗(yàn)后7天內(nèi)取得經(jīng)總工室確認(rèn)的實(shí)際施工圖紙在10天內(nèi)完成預(yù)售面積的計(jì)算并與開發(fā)部委托的當(dāng)?shù)胤抗芫终J(rèn)可的測(cè)繪公司所測(cè)繪面積進(jìn)行核對(duì)核對(duì)、協(xié)調(diào)并確認(rèn)后預(yù)決算部在1天內(nèi)將面積確認(rèn)結(jié)果報(bào) 集團(tuán)預(yù)決算審計(jì)部審核。

2、集團(tuán)預(yù)決算審計(jì)部須在收齊預(yù)決算部報(bào)送的銷售面積書面資料次日起5天內(nèi)完成審核并將審核結(jié)果書面反饋給預(yù)決算部預(yù)決算部將面積審核結(jié)果呈報(bào)地區(qū)公司負(fù)責(zé)人審批后1天內(nèi)提交銷售部和開發(fā)部。第八條 確權(quán)面積

預(yù)決算部收到測(cè)繪公司實(shí)測(cè)的確權(quán)面積后須在3天內(nèi)與開發(fā)部、測(cè)繪公司共同進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核復(fù)核無誤后形成書面報(bào)告經(jīng)地區(qū)公司負(fù)責(zé)人簽名后1天內(nèi)報(bào)集團(tuán)預(yù)決算審計(jì)部備案。第九條 送審資料要求

1、經(jīng)總工室簽字蓋章確認(rèn)的實(shí)際施工圖紙含電子版。

2、《銷售面積審批表》。-3-

3、由測(cè)繪公司和預(yù)決算部共同確認(rèn)的銷售面積表及計(jì)算稿。

4、當(dāng)?shù)卣块T發(fā)布的銷售面積計(jì)算規(guī)則。

第十條 銷售面積計(jì)算誤差比要求公攤面積3%以內(nèi)分戶套內(nèi)面積在0.6%以內(nèi)。面積誤差比=確權(quán)面積-預(yù)售面積/預(yù)售面積 第十一條 預(yù)決算部和預(yù)決算審計(jì)部未按時(shí)完成銷售面積計(jì)算和審核的每遲一天扣罰經(jīng)辦人100元、部門負(fù)責(zé)人50元。銷售面積誤差比超過規(guī)定要求,屬計(jì)算錯(cuò)誤的每戶型扣罰預(yù)決算部和預(yù)決算審計(jì)部經(jīng)辦人各200元、部門負(fù)責(zé)人100元屬圖紙?jiān)虻莫旅繎粜涂哿P總工室經(jīng)辦人200元、部門負(fù)責(zé)人100元。第四章 工程結(jié)算 第十二條 結(jié)算資料要求

1、工程部須在收到施工單位報(bào)送的主體工程結(jié)算資料后1個(gè)月內(nèi)完成審核并提交預(yù)決算部及預(yù)決算審計(jì)分部其它專業(yè)分包工程及園建配套工程結(jié)算資料須在收到后15天內(nèi)完成審核并提交預(yù)決算部。工程部須對(duì)結(jié)算資料的完整性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。工程部未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成審核的每延遲一天扣罰經(jīng)辦人50元、部門負(fù)責(zé)人20元。

2、預(yù)決算部不得接收施工單位報(bào)送的資料結(jié)算書除外。

3、結(jié)算資料具體內(nèi)容和要求詳見附件

六、附件七。

第十三條 預(yù)決算部如發(fā)現(xiàn)資料不齊、審批手續(xù)不全或有明顯錯(cuò)誤的須在收到資料后3天內(nèi)發(fā)函給工程部工程部自收到函件后3天內(nèi)負(fù)責(zé)補(bǔ)齊完善并重新提交。第十四條 結(jié)算時(shí)限

1、預(yù)決算部結(jié)算出數(shù)并回復(fù)意見給施工單位的時(shí)間自收齊結(jié)算資料次日起計(jì)100萬(wàn)元以下的5天內(nèi)100300萬(wàn)元含300萬(wàn)元的15天內(nèi)300萬(wàn)元以上的工程以及主體工程、市政配套工程、園建工程均為25天內(nèi)。

2、預(yù)決算部每次收到施工單位的反饋意見后須在以下時(shí)間內(nèi)回復(fù)意見100-4-萬(wàn)元以下的2天內(nèi)100300萬(wàn)元含300萬(wàn)元的3天內(nèi)300萬(wàn)元以上的5天內(nèi)?；貜?fù)意見須以書面形式返回施工單位并統(tǒng)一登記收發(fā)臺(tái)賬對(duì)數(shù)過程須做好與施工單位的對(duì)數(shù)記錄。預(yù)決算部未在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成審核的每遲一天扣罰經(jīng)辦人50元、部門負(fù)責(zé)人20元。

第五章 成本測(cè)算及其他預(yù)結(jié)算工作

第十五條 地區(qū)公司在新項(xiàng)目開盤前一個(gè)月須組織預(yù)決算部、財(cái)務(wù)部、開發(fā)部等部門完成成本測(cè)算。接到集團(tuán)營(yíng)銷品牌中心測(cè)算成本的任務(wù)后2天內(nèi)由預(yù)決算部報(bào)集團(tuán)預(yù)決算審計(jì)部等部門審核集團(tuán)相關(guān)部門須在5天內(nèi)完成審核并將審核結(jié)果反饋給地區(qū)公司。第十六條 每月2號(hào)前預(yù)決算部須將上月的工程結(jié)算進(jìn)度情況統(tǒng)計(jì)表報(bào)預(yù)決算審計(jì)分部、集團(tuán)預(yù)決算審計(jì)部和管理中心。

第十七條 預(yù)決算部須對(duì)已結(jié)算的有代表性的主體工程進(jìn)行造價(jià)分析每年不得少于3個(gè)。

第十八條 已審批完成的工程進(jìn)度資料、工程結(jié)算資料(含書面和電子版的結(jié)算書、計(jì)算稿)由預(yù)決算部負(fù)責(zé)整理歸檔。第十九條 工程款支付申請(qǐng)

工程款項(xiàng)支付申請(qǐng)范圍包括:工程預(yù)付款、工程進(jìn)度款、工程結(jié)算款、工程保修款以及代扣代付款等內(nèi)容施工單位提出申請(qǐng)后由預(yù)決算部負(fù)責(zé)審核并填報(bào)《申請(qǐng)使用資金審批表》。

第二十條 甲供材料的供貨單位有需轉(zhuǎn)扣費(fèi)用時(shí)預(yù)決算部須在收到轉(zhuǎn)扣簽證之日起2天內(nèi)向材料公司和財(cái)務(wù)部發(fā)出轉(zhuǎn)扣款提示函。預(yù)決算部未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)發(fā)提示函的每次扣罰經(jīng)辦人50元、部門負(fù)責(zé)人20元。材料公司或財(cái)務(wù)部未按提示函落實(shí)扣款的,每次扣罰相關(guān)部門負(fù)責(zé)人100元。-5-第六章 結(jié)算審計(jì) 第二十一條 審計(jì)范圍

1、地區(qū)公司結(jié)算金額在100萬(wàn)元以上的工程100萬(wàn)元以下的預(yù)決算審計(jì)分部每月按結(jié)算份數(shù)的20%進(jìn)行抽查。

2、下屬公司對(duì)外結(jié)算金額在20萬(wàn)元以上的工程。第二十二條 結(jié)算資料送審要求

1、預(yù)決算部負(fù)責(zé)對(duì)工程部提交的結(jié)算資料進(jìn)行審核把關(guān)并將辦理工程結(jié)算所采用的、與結(jié)算有關(guān)的所有資料和依據(jù)提交預(yù)決算審計(jì)部結(jié)算資料必須按順序裝訂并一次性提交若有漏送的在預(yù)決算審計(jì)部提示后3天內(nèi)補(bǔ)齊否則該結(jié)算退回預(yù)決算部。

2、送預(yù)決算審計(jì)部的結(jié)算書和計(jì)算稿按以下要求提交

1）結(jié)算書包括施工單位報(bào)送的結(jié)算書和預(yù)決算部編制、經(jīng)施工單位確認(rèn)的結(jié)算書。預(yù)決算部編制的結(jié)算書須提供書面和電子版兩種形式, 結(jié)算書須包括封面、編制說明、結(jié)算匯總表、結(jié)算明細(xì)表或分部分項(xiàng)套價(jià)表等。

2)計(jì)算稿須提供電子版,包括工程量計(jì)算過程和工程量匯總表計(jì)算稿必須有完整齊全的原始數(shù)據(jù)、公式和計(jì)算過程。使用軟件計(jì)價(jià)或軟件計(jì)算的電子文件須提供軟件自動(dòng)生成的文件不得以導(dǎo)出的EXCEL格式文檔代替。

3)各類樁基礎(chǔ)、勘察鉆探等工程的計(jì)算稿中構(gòu)件的計(jì)算順序須與結(jié)算資料的排列順序一致結(jié)算匯總表中的金額須與結(jié)算明細(xì)表相符。

4)主體工程必須系統(tǒng)地按構(gòu)件類別計(jì)算及匯總工程量套價(jià)時(shí)須區(qū)分專業(yè)建筑、裝飾、給排水及電氣每專業(yè)編制一份系統(tǒng)完整的結(jié)算書嚴(yán)禁拆分成多份結(jié)算書。如當(dāng)?shù)卦靸r(jià)部門按月發(fā)布信息價(jià)的須根據(jù)合同約定調(diào)整價(jià)差合同沒有約定的結(jié)合施工進(jìn)度按加權(quán)平均價(jià)格進(jìn)行調(diào)差。

5)預(yù)決算部將結(jié)算書和計(jì)算稿的電子版本提前發(fā)送到預(yù)決算審計(jì)部后再送書面資料并附《送審資料清單》一式二份。第二十三條審計(jì)方式

計(jì)分部在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成審核并出具審核意見審核意見中須列出預(yù)決算部多計(jì)錯(cuò)計(jì)且單項(xiàng)差額在1‰以上的項(xiàng)目集團(tuán)預(yù)決算審計(jì)部再對(duì)審核結(jié)果進(jìn)行復(fù)核每月按送審結(jié)算份數(shù)的10%進(jìn)行全面復(fù)核其余進(jìn)行一般復(fù)核。第二十四條 審計(jì)時(shí)限

自收齊結(jié)算資料次日起預(yù)決算審計(jì)分部一般審核5天內(nèi)全面審核100300萬(wàn)元含300萬(wàn)元的10天內(nèi)300萬(wàn)元以上的及主體工程、市政配套工程、園建工程25天內(nèi)。集團(tuán)預(yù)決算審計(jì)部100300萬(wàn)元含300萬(wàn)元的5天內(nèi)，300萬(wàn)元以上的非主體工程、市政配套工程、園建工程10天內(nèi)主體工程、市政配套工程、園建工程15天內(nèi)。

第二十五條 預(yù)決算部收到審核意見后須在10天內(nèi)落實(shí)審核意見、與施工單位協(xié)商并調(diào)整結(jié)算造價(jià)預(yù)決算審計(jì)部同意最終結(jié)算金額后在結(jié)算審核表簽署意見確認(rèn)。若與施工單位不能達(dá)成一致意見由預(yù)決算審計(jì)部將分歧意見上報(bào)給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)裁決。結(jié)算爭(zhēng)議的裁決爭(zhēng)議金額在50萬(wàn)元以下含50萬(wàn)元或爭(zhēng)議金額占總結(jié)算金額的比例為 1 %以下含1 %的由地區(qū)公司負(fù)責(zé)人裁決50300萬(wàn)元含300萬(wàn)元或比例為1 %3%含 3%的由集團(tuán)總裁裁決300萬(wàn)元或比例為3 %以上的由董事局主席裁決。第二十六條 工程結(jié)算審批

1、金額100萬(wàn)元以下含100萬(wàn)元的工程結(jié)算由地區(qū)公司負(fù)責(zé)人審批后執(zhí)行。

2、金額100萬(wàn)元以上的工程結(jié)算經(jīng)預(yù)決算審計(jì)分部審核后報(bào)集團(tuán)預(yù)決算審計(jì)部審核500萬(wàn)元以下含500萬(wàn)元的由地區(qū)公司負(fù)責(zé)人審批后執(zhí)行5001000萬(wàn)元含1000萬(wàn)元的再報(bào)總裁審批1000萬(wàn)元以上的再報(bào)董事局主席審批。第二十七條 考核辦法

1、預(yù)決算部出現(xiàn)下列情況的扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人50元、部門負(fù)責(zé)人20元

1)簽證單未使用“預(yù)決算部聯(lián)”原件。-7-2)施工原始記錄樁基礎(chǔ)工程和勘察鉆探工程等未使用原件。3)在收到審核意見后再補(bǔ)充結(jié)算依據(jù)的。4)未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)落實(shí)審核意見的。

2、根據(jù)預(yù)決算審計(jì)部的審核意見按核減率和核減金額的大小對(duì)責(zé)任人相應(yīng)處罰如下:核減率=預(yù)決算部送審金額-預(yù)決算審計(jì)部審核金額/預(yù)決算部送審金額 ●1000萬(wàn)元以下工程

1)核減率≥2%或核減額≥10萬(wàn)扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人100元、部門負(fù)責(zé)人50元。

2)核減率≥3%或核減額≥15萬(wàn)扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人200元、部門負(fù)責(zé)人100元。

3)核減率≥4%或核減額≥20萬(wàn)扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人300元、部門負(fù)責(zé)人150元。

4)核減率≥5%或核減額≥30萬(wàn)扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人500元、部門負(fù)責(zé)人250元。

5)核減率≥6%或核減額≥50萬(wàn)降預(yù)決算部負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人各1級(jí)工資。

●1000萬(wàn)元以上工程

1)核減率≥1.0%扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人100元、部門負(fù)責(zé)人50元。2)核減率≥1.5%扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人200元、部門負(fù)責(zé)人100元。3)核減率≥2.0%扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人300元、部門負(fù)責(zé)人150元。4)核減率≥2.5%扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人500元、部門負(fù)責(zé)人250元。5)核減率≥3.0%降預(yù)決算部負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人各1級(jí)工資。

3、預(yù)決算審計(jì)部未在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成審核的每遲一天扣罰經(jīng)辦人50元、部門負(fù)責(zé)人20元。

4、因?qū)徲?jì)錯(cuò)誤導(dǎo)致審核意見誤差率1%的扣罰預(yù)決算審計(jì)部經(jīng)辦人100元、部門負(fù)責(zé)人50元。審計(jì)意見誤差率=審計(jì)部審核核減額-最終核減額/最終結(jié)算金額-8-

5、結(jié)算審計(jì)中發(fā)現(xiàn)合同有重大紕漏或條款不清晰給公司造成損失的每次扣罰招投標(biāo)部、合同部負(fù)責(zé)人各100元。

6、結(jié)算審計(jì)中發(fā)現(xiàn)工程簽證內(nèi)容虛假、重復(fù)簽證的或竣工圖、施工記錄與實(shí)際不符的每次扣罰工程部經(jīng)辦人200元、部門負(fù)責(zé)人100元情節(jié)嚴(yán)重的公司另行處罰。

7、工程部對(duì)工程現(xiàn)場(chǎng)、簽證內(nèi)容的解釋須客觀、真實(shí)若出現(xiàn)前后矛盾的每次扣罰工程部經(jīng)辦人100元、部門負(fù)責(zé)人50元。

8、工程部在預(yù)決算審計(jì)部審核后再對(duì)竣工圖或簽證單進(jìn)行修改的每次扣罰工程部經(jīng)辦人200元、部門負(fù)責(zé)人100元。第七章 其他

第二十八條 涉及變更合同結(jié)算方式或結(jié)算單價(jià)及施工單位提出費(fèi)用索賠時(shí)工程部不得單方面出具意見須與預(yù)決算部、預(yù)決算審計(jì)部及招投標(biāo)部一起評(píng)審后報(bào)公司審批。否則視為無效并追究相關(guān)人員的責(zé)任。

第二十九條 總價(jià)包干合同在實(shí)際施工過程中若合同內(nèi)容發(fā)生增減清單計(jì)價(jià)合同發(fā)生增加項(xiàng)目或原合同漏項(xiàng)時(shí)招投標(biāo)部須在收到預(yù)決算部函件后5天內(nèi)與施工單位共同補(bǔ)充確認(rèn)有關(guān)單價(jià)。超出以上時(shí)限的每延遲一天扣罰招投標(biāo)部負(fù)責(zé)人50元。

第三十條 預(yù)決算及審計(jì)人員有下列行為的根據(jù)情節(jié)輕重給予行政處分或經(jīng)濟(jì)處罰

1、審計(jì)人員以任何形式與施工單位接觸

2、利用職權(quán)謀取私利

3、弄虛作假、徇私舞弊

4、故意偏袒或蓄意刁難施工單位給公司財(cái)產(chǎn)和形象造成不良影響者。

第三十一條 以上涉及對(duì)預(yù)決算審計(jì)部、工程部考核的,由管理中心負(fù)責(zé)涉及對(duì)預(yù)決算部、招投標(biāo)部、總工室及其它部門考核的由預(yù)決算審計(jì)部負(fù)責(zé)。考核結(jié)果在每季度末報(bào)集團(tuán)總裁審批后執(zhí)行。第三十二條 本《辦法》由集團(tuán)預(yù)決算審計(jì)部制定、解釋。