第一篇：信用社改革報(bào)告

臨沭縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社關(guān)于

中央銀行票據(jù)兌付后續(xù)監(jiān)測(cè)考核情況的報(bào)告

中國(guó)人民銀行臨沭縣支行：

自專(zhuān)項(xiàng)中央銀行票據(jù)兌付以來(lái)，臨沭聯(lián)社在上級(jí)行辦的正確指導(dǎo)下，始終堅(jiān)持“穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)步發(fā)展”的經(jīng)營(yíng)理念，牢固樹(shù)立為“三農(nóng)”服務(wù)的宗旨，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)法律法規(guī)和金融政策，依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，加快業(yè)務(wù)發(fā)展，強(qiáng)化內(nèi)部管理?，F(xiàn)將臨沭聯(lián)社2010年度后續(xù)監(jiān)測(cè)情況匯報(bào)如下：

一、整體情況

截至2010年末，全縣信用社各項(xiàng)存款余額372632萬(wàn)元，較年初增加60697萬(wàn)元，其中定期儲(chǔ)蓄存款余額305629萬(wàn)元，較年初增加54250萬(wàn)元；各項(xiàng)貸款余額為235661萬(wàn)元，較年初增加15167萬(wàn)元；存貸比例為63.24%。全縣信用社不良貸款余額為35660萬(wàn)元，較年初下降30027萬(wàn)元；不良貸款占比為15.13％，較年初下降14.66個(gè)百分點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)了不良貸款余額及占比的雙下降；貸款損失準(zhǔn)備充足率63.11%，較年初增加45.48個(gè)百分點(diǎn)。

二、監(jiān)測(cè)考核材料報(bào)送情況

臨沭聯(lián)社能夠按規(guī)定時(shí)間報(bào)送改革試點(diǎn)進(jìn)展情況專(zhuān)題報(bào)告、后續(xù)監(jiān)測(cè)表及相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表。

三、資本約束能力方面

1、股權(quán)設(shè)置、股權(quán)結(jié)構(gòu)以及轉(zhuǎn)讓股金方面均符合監(jiān)管部門(mén)的有關(guān)規(guī)定；不存在入股主體不合規(guī)、存款化股金、貸款化股金、財(cái)政性資金入股、非貨幣資金入股等違規(guī)增資擴(kuò)股行為；

2、按五級(jí)分類(lèi)口徑計(jì)算，至2010年12月末資本凈額達(dá)到10980 1

萬(wàn)元，加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)為279326萬(wàn)元，資本充足率達(dá)到3.93％，較年初提高9.31個(gè)百分點(diǎn)。貸款損失準(zhǔn)備余額達(dá)到9445萬(wàn)元，較年初增加3658萬(wàn)元，貸款損失準(zhǔn)備充足率63.11%，較年初增加45.48個(gè)百分點(diǎn)。

四、資產(chǎn)質(zhì)量改善方面

為進(jìn)一步防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，臨沭聯(lián)社采取了有針對(duì)性的措施：一是配齊配強(qiáng)了信貸隊(duì)伍，落實(shí)了信貸專(zhuān)管員制度，通過(guò)考試評(píng)議，一批業(yè)務(wù)精、責(zé)任心強(qiáng)、素質(zhì)高的員工被聘任為信貸專(zhuān)管員，其中86%為近年來(lái)招聘進(jìn)入的大學(xué)生，為從源頭把好信貸關(guān)提供了保證；同時(shí)還對(duì)客戶(hù)經(jīng)理隊(duì)伍進(jìn)行了競(jìng)崗組合，充實(shí)壯大了信貸營(yíng)銷(xiāo)隊(duì)伍，也為提高信貸管理水平奠定了人員基礎(chǔ)。二是根據(jù)“三個(gè)辦法，一個(gè)指引”的實(shí)施，重新完善了農(nóng)戶(hù)、個(gè)體工商戶(hù)貸款管理辦法及企業(yè)流動(dòng)資金貸款管理辦法，并制定了新的貸款責(zé)任界定實(shí)施細(xì)則，嚴(yán)格落實(shí)貸款“三查”及客戶(hù)經(jīng)理A、B崗制，從源頭上堵住不良貸款的新增的口子。三是積極采取措施，通過(guò)整體處置、公開(kāi)拍賣(mài)、全員清收等多種方式化解存量不良貸款。至2010年末，全縣信用社不良貸款余額為35660萬(wàn)元，較年初下降30027萬(wàn)元，不良貸款占比為15.13％，較年初下降14.66個(gè)百分點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)了不良貸款余額占比的雙下降。

下一步，臨沭聯(lián)社將原有的清收化解不良貸款措施基礎(chǔ)上，重點(diǎn)做好以下兩方面工作：

一是強(qiáng)化對(duì)表外不良貸款的有效管理，向表外不良貸款要效益。聯(lián)社近期將配備專(zhuān)職人員，制定專(zhuān)項(xiàng)管理辦法，確定短期、中長(zhǎng)期的清收處置目標(biāo)，確保實(shí)現(xiàn)收益最大化，實(shí)現(xiàn)對(duì)表外不良信貸資產(chǎn)的精細(xì)化管理。

二是進(jìn)一步完善不良資產(chǎn)管理處置激勵(lì)機(jī)制，全力調(diào)動(dòng)內(nèi)外部人員的積極性。臨沭聯(lián)社將根據(jù)省聯(lián)社的《山東省農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)清收處置獎(jiǎng)勵(lì)指導(dǎo)意見(jiàn)》，制定不良資產(chǎn)清收處置獎(jiǎng)勵(lì)辦法，設(shè)立不良資產(chǎn)管理清收專(zhuān)項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)，按照業(yè)務(wù)量及工作成效對(duì)專(zhuān)職清收機(jī)構(gòu)核定費(fèi)用限額，明確獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)和資金列支渠道，確保獎(jiǎng)勵(lì)資金的到位兌現(xiàn)。對(duì)達(dá)到清收效果的集體和個(gè)人，聯(lián)社按照清收額度，直接給予一定的現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)。

四、盈利能力提升方面

2010年度，全縣農(nóng)村信用社實(shí)現(xiàn)賬面利潤(rùn)787萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)6007萬(wàn)元，人均經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)14.3萬(wàn)元。至年末各項(xiàng)資產(chǎn)月均余額為395280萬(wàn)元，全年經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)6007萬(wàn)元，年末資產(chǎn)利潤(rùn)率為1.52%，同比提高0.96個(gè)百分點(diǎn)。不存在歷年虧損掛賬情況。

五、內(nèi)控管理制度方面

1、成本費(fèi)用控制制度得到有效落實(shí)。一方面加大貸款投放的力度，把利息收入作為主要收入來(lái)源，制定收息計(jì)劃，定期考核，加大對(duì)應(yīng)收息的催收力度，月月調(diào)度，保證應(yīng)收盡收、顆粒歸倉(cāng)。另一方面，在認(rèn)真總結(jié)去年預(yù)算管理工作的基礎(chǔ)上，綜合考慮各項(xiàng)因素，力求預(yù)算準(zhǔn)確，嚴(yán)格按照編制要求進(jìn)行審核和上報(bào)，提高預(yù)算編制質(zhì)量。認(rèn)真執(zhí)行新的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，嚴(yán)格各項(xiàng)費(fèi)用列支，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。至年底，業(yè)務(wù)及管理費(fèi)共列支6769萬(wàn)元，同比增加680萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)9.99%。實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入19493萬(wàn)元，同比減少851萬(wàn)元，成本收入比為34.73%，較去年上升。成本增加的原因在于：一是今年新入社編制外大學(xué)生62人和編制內(nèi)大學(xué)生26人相應(yīng)增加了職工薪酬及業(yè)務(wù)費(fèi)用；二是今年單位集體繳納企業(yè)年金，在補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)科目中列支單位繳納部分；三是今年為職工新做了工作服；四是今年為改善辦公條件和辦公環(huán)境，上半年對(duì)部分信貸室辦公室進(jìn)行維修，改善職工食堂、統(tǒng)一辦公桌椅等辦公設(shè)備；

五是因住房補(bǔ)貼2010年度更改為在職工工資科目中列支，按新的工資計(jì)算口徑計(jì)提三費(fèi)，同比增加。

2、不良貸款責(zé)任追究制度落實(shí)情況。2010年，重新修訂《貸款責(zé)任界定管理辦法》，加強(qiáng)新增貸款監(jiān)測(cè)，對(duì)存量貸款與新增貸款、本單位權(quán)限內(nèi)貸款與超權(quán)限部分貸款的責(zé)任承擔(dān)分別進(jìn)行了規(guī)定，從源頭上控制了不良貸款的增加。2010年對(duì)2人給予了行政記過(guò)處分，對(duì)40人給予了扣發(fā)效益工資處罰。

3、根據(jù)國(guó)家稅收政策，本期未上繳企業(yè)所得稅，凈利潤(rùn)為787萬(wàn)元，按照利潤(rùn)分配的順序和比例按10%計(jì)提盈余公積，相應(yīng)提取一般準(zhǔn)備，留存未分配利潤(rùn)進(jìn)行股金分紅，切實(shí)落實(shí)各項(xiàng)分配制度。

4、已建立并實(shí)行重要崗位輪換、績(jī)效工資等制度。今年年初對(duì)中層正職干部進(jìn)行了競(jìng)聘交流，對(duì)在一地任職超過(guò)三年的進(jìn)行了異地交流。通過(guò)競(jìng)聘，有三名落聘，新提拔4人，異地交流14人。二是對(duì)客戶(hù)經(jīng)理進(jìn)行了競(jìng)崗組合。今年4月份，由員工本人和主持工作主任雙向選擇、優(yōu)化組合，全轄客戶(hù)經(jīng)理隊(duì)伍由原來(lái)的48人充實(shí)到84人，其中一大批業(yè)務(wù)素質(zhì)高、原則性強(qiáng)的大學(xué)生走上了客戶(hù)經(jīng)理崗位，有4名原客戶(hù)經(jīng)理未能競(jìng)上崗而作待崗處理。三是落實(shí)了信貸專(zhuān)管員制度。通過(guò)考試，選拔了22名信貸專(zhuān)管員并于今年3月份落實(shí)到崗，其中19人是近使年新進(jìn)的大學(xué)生，他們德才兼?zhèn)洌诤艽蟪潭壬铣蔀槿h信用社信貸管理的監(jiān)督員和守門(mén)員，為信貸管理工作健康發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。四是開(kāi)展了中層副職競(jìng)聘工作。九月份，聯(lián)社進(jìn)行了7名中層副職的競(jìng)聘，經(jīng)過(guò)理論考試、民主測(cè)評(píng)、演講答辯、班子評(píng)議，最終優(yōu)秀的7名員工脫穎而出，為臨沭聯(lián)社的中層注入了新的血液。在績(jī)效考核方面，實(shí)行“基本工資保吃飯，效益工資促發(fā)展”的經(jīng)營(yíng)理念，充分調(diào)動(dòng)廣大員工的工作積極性。

5、2010年度未發(fā)生各類(lèi)重大案件，主要高管人員未發(fā)生重大違規(guī)、違法行為。

六、三會(huì)一層的運(yùn)行機(jī)制方面

“三會(huì)一層”組織架構(gòu)按照各自職責(zé)運(yùn)作，激勵(lì)、約束機(jī)制初步建立；理事長(zhǎng)、主任、監(jiān)事長(zhǎng)的績(jī)效考核制度得到有效落實(shí)；嚴(yán)格按照監(jiān)管部門(mén)的規(guī)定于每年的一季度進(jìn)行了信息披露，并報(bào)人民銀行備案。2010年一季度，臨沭聯(lián)社召開(kāi)了社員代表大員，重新選舉了理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員，組成了新的高級(jí)經(jīng)營(yíng)管理層，“三會(huì)一層”能按照各自的職責(zé)和權(quán)限開(kāi)展工作。為進(jìn)一步提高決策的效率及科學(xué)性，理事會(huì)下設(shè)了提名委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、薪酬委員會(huì)和關(guān)聯(lián)交易委員會(huì)，經(jīng)營(yíng)管理層下設(shè)審貸委員會(huì)和財(cái)務(wù)管理委員會(huì)。這些專(zhuān)門(mén)委員會(huì)在實(shí)際工作中發(fā)揮著巨大作用，有利于內(nèi)控制度的完善和工作的開(kāi)展。為加強(qiáng)內(nèi)部控制，理事長(zhǎng)、主任不得參加大額貸款審查委員會(huì)，但對(duì)大額貸款審查委員會(huì)審查通過(guò)的貸款有“一票否決權(quán)”。

七、支農(nóng)服務(wù)功能

2010年度，臨沭聯(lián)社加大了對(duì)涉農(nóng)貸款的投放力度，充分發(fā)揮支農(nóng)服務(wù)主力軍的作用，在工作中將支農(nóng)服務(wù)與社會(huì)主義新農(nóng)村信用體系結(jié)合在一起，積極推行集中評(píng)級(jí)授信活動(dòng)。通過(guò)集中評(píng)級(jí)授信活動(dòng)，一方面提高了農(nóng)戶(hù)的信用意識(shí)，并對(duì)人民銀行推廣的個(gè)人信用報(bào)告有了更深入的了解，促進(jìn)了農(nóng)村信用體系的建設(shè)；另一方面通過(guò)集中評(píng)級(jí)授信活動(dòng)，使廣大農(nóng)戶(hù)對(duì)信用社的貸款流程更加了解，增加了貸款透明度，至2010年末全縣信用社發(fā)放有效貸款證7267個(gè)，新增授信總額達(dá)到5.21億元，涉農(nóng)貸款余額195021萬(wàn)元，較年初增加19493萬(wàn)元，涉農(nóng)貸款增幅11.11%，高于各項(xiàng)貸款增幅4.2

3個(gè)百分點(diǎn)，涉農(nóng)貸款余額占比 82.75％，同比增加3.14個(gè)百分點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)了監(jiān)管要求的涉農(nóng)貸款“三個(gè)不低于”目標(biāo)。

八、重大事項(xiàng)報(bào)告制度

臨沭縣政府以所擁有的6116畝白旄板栗林場(chǎng)使用權(quán)置換臨沭農(nóng)聯(lián)社的可疑類(lèi)2720筆34923萬(wàn)元、損失類(lèi)485筆4881萬(wàn)元不良貸款共計(jì)3205筆39804萬(wàn)元。置換完成后，臨沭農(nóng)聯(lián)社擁有6116畝白旄板栗林地使用權(quán)，并納入無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行管理。7月28日，該宗資產(chǎn)置換賬務(wù)處理完畢； 12月貸款核銷(xiāo)1200萬(wàn)，臨沭聯(lián)社都及時(shí)將有關(guān)情況中國(guó)人民銀行臨沭縣支行，嚴(yán)格執(zhí)行重大事項(xiàng)報(bào)告制度。

九、省聯(lián)社履行職責(zé)

能夠按照《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)銀監(jiān)會(huì)人民銀行關(guān)于明確對(duì)農(nóng)村信用社監(jiān)督管理職責(zé)分工指導(dǎo)意見(jiàn)的通知》（國(guó)辦發(fā)【2004】48號(hào)）要求，發(fā)揮指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和服務(wù)職能。

十、地方政府落實(shí)承諾的扶持政策

2010年全年利息收入16083萬(wàn)元，手續(xù)費(fèi)及傭金收入316萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入8萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)稅按3%計(jì)提，優(yōu)惠2個(gè)百分點(diǎn)，金額328萬(wàn)元，相應(yīng)減免附加稅30萬(wàn)元，合計(jì)減免稅358萬(wàn)元。全部落實(shí)到位，臨沭聯(lián)社對(duì)地方政府置換資產(chǎn)有充分的自由處置權(quán)。

二〇一一年一月十二日

第二篇：信用社改革

但由于長(zhǎng)久以來(lái)形成、一時(shí)難以完全化解的內(nèi)外部矛盾，農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中還存在諸多不利因素。為使農(nóng)村信用社在改革大潮中，把握機(jī)遇，順勢(shì)崛起，本人對(duì)農(nóng)村信用社在深化農(nóng)村金融改革的大背景下如何創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)發(fā)展，進(jìn)行了調(diào)研。

一、農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)已出現(xiàn)轉(zhuǎn)機(jī)

改革以來(lái)，農(nóng)村信用社抓住機(jī)遇，借助銀監(jiān)局、人民銀行的監(jiān)督、指導(dǎo)及政府等社會(huì)各界的支持、幫助，不斷轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念、調(diào)整經(jīng)營(yíng)思路、嚴(yán)格內(nèi)部控制制度、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范，經(jīng)營(yíng)終于走出了低谷，呈現(xiàn)出良性發(fā)展的勢(shì)頭，存貸款規(guī)模不斷加大，股本金大幅增加，不良貸款明顯下降，經(jīng)濟(jì)效益顯著增長(zhǎng)。同時(shí)，隨著監(jiān)管力度不斷加強(qiáng)，農(nóng)村信用社的內(nèi)部控制制度、風(fēng)險(xiǎn)防范制度也不斷趨于完善；風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、經(jīng)營(yíng)意識(shí)不斷增強(qiáng)；原來(lái)那種忽視經(jīng)濟(jì)核算、忽視利潤(rùn)指標(biāo)的粗放經(jīng)營(yíng)方式和經(jīng)營(yíng)理念已初步得到扭轉(zhuǎn)，可以說(shuō)目前農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)已出現(xiàn)了轉(zhuǎn)機(jī)。

二、困擾農(nóng)村信用社發(fā)展的深層次矛盾 農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)轉(zhuǎn)機(jī)，決不意味著其未來(lái)的發(fā)展道路就是平坦的。當(dāng)前尚有一系列深層次矛盾在困擾著農(nóng)村信用社的進(jìn)一步發(fā)展。這些矛盾主要是：

（一）資產(chǎn)質(zhì)量差，不良貸款比率仍偏高。從目前情況看，不良貸款居高不下，仍是制約農(nóng)村信用社發(fā)展的最大“瓶頸”。改革以來(lái)，在政府推動(dòng)下，農(nóng)村信用社對(duì)不良貸款進(jìn)行了大力清收，幾經(jīng)努力，存量不良貸款能收的都已收回或活化，未收回的，都是非常難啃的硬骨頭。其原因：一是農(nóng)村信用社發(fā)放貸款中，農(nóng)民、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、中小企業(yè)居多，這些貸戶(hù)本身都是弱勢(shì)群體，一旦貸款形成不良，重新盤(pán)活的機(jī)率就很小，特別是企業(yè)轉(zhuǎn)制過(guò)程中形成的不良貸款，收回難度相當(dāng)大。二是農(nóng)村信用社目前信貸人員較少，清收隊(duì)伍力量薄弱。三是農(nóng)村信用社獎(jiǎng)罰機(jī)制不健全，責(zé)任追究力度不夠，道德風(fēng)險(xiǎn)未能得到全面控制，致使不良貸款出現(xiàn)前清后增現(xiàn)象。不良貸款的大量存在，使農(nóng)村信用社賴(lài)以生存的收入來(lái)源受阻，持續(xù)發(fā)展能力因此而受到嚴(yán)重影響。

（二）歷史包袱沉重，風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)較高。雖然經(jīng)營(yíng)形勢(shì)式有所好轉(zhuǎn)，賬面實(shí)現(xiàn)了盈余，但農(nóng)村信用社歷年虧損掛賬數(shù)額和撥備缺口巨大，短時(shí)期內(nèi)難以化解。雖然農(nóng)村信用社加大化險(xiǎn)升級(jí)工作力度，制定了發(fā)展規(guī)劃，但經(jīng)營(yíng)效益的提高恰恰與消化歷史包袱、補(bǔ)足撥備兩者矛盾并存，在短時(shí)間內(nèi)不可能真正實(shí)現(xiàn)降級(jí)升位的同時(shí)經(jīng)營(yíng)效益大幅增長(zhǎng)。

（三）資金來(lái)源受限，自有資金嚴(yán)重不足。一方面，由于農(nóng)村企業(yè)數(shù)量少、規(guī)模小，加上部分地區(qū)存在所有制歧視，農(nóng)村信用社所吸收的資金主要是農(nóng)村群眾的零星存款，各項(xiàng)存款中定期存款占60%以上，資金成本較高。另一方面，農(nóng)村信用社諸多網(wǎng)點(diǎn)分散、弱小，增資擴(kuò)股渠道單

一、狹窄，資本金嚴(yán)重不足，又因目前分紅回報(bào)較低，不能滿足入股社員的收益愿望，大大影響了股本金的穩(wěn)定性，且投資股比例低，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。同時(shí)，由于縣域資金大量外流，農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)環(huán)境需要進(jìn)一步改善。由于收縮放款，國(guó)有商業(yè)銀行的縣級(jí)分支機(jī)構(gòu)只得把大量閑置資金上存，再加上郵政儲(chǔ)蓄的吸存就形成了縣域經(jīng)濟(jì)資金大量外流的局面。由于資金大量外流農(nóng)村信用社的發(fā)展不得不嚴(yán)重依賴(lài)于人行支農(nóng)再貸款和拆借資金的支持，大大增加了信用社的經(jīng)營(yíng)成本。

（四）業(yè)務(wù)種類(lèi)單一，收入能力較弱。受經(jīng)營(yíng)方式的局限，農(nóng)村信用社目前經(jīng)營(yíng)收入主要依靠貸款利息收入，中間業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢。目前，農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)僅有代付教師工資、代付糧食直補(bǔ)款及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等，而代付業(yè)務(wù)基本上沒(méi)上中間收入，代理保險(xiǎn)又因?yàn)檗r(nóng)村險(xiǎn)種少又不切合農(nóng)民實(shí)際，而發(fā)展不順暢。同時(shí)，因銀行卡業(yè)務(wù)推行較晚，與各大專(zhuān)業(yè)銀行相比處于競(jìng)爭(zhēng)弱勢(shì)，中間業(yè)務(wù)收入極度缺乏。因此，發(fā)展中間業(yè)務(wù)，對(duì)農(nóng)村信用社來(lái)說(shuō)，是面臨的一大難題和挑戰(zhàn)。從貸款營(yíng)銷(xiāo)來(lái)看，農(nóng)村信用社機(jī)構(gòu)設(shè)置點(diǎn)多、面廣、線長(zhǎng)，業(yè)務(wù)規(guī)模小，而且貸款營(yíng)銷(xiāo)以小額貸款為主，分散到千家萬(wàn)戶(hù)，經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用大，其庫(kù)存現(xiàn)金占?jí)?，運(yùn)銷(xiāo)費(fèi)用開(kāi)支、資金結(jié)算及各項(xiàng)營(yíng)運(yùn)成本等均高于其他金融機(jī)構(gòu)，難以形成規(guī)模經(jīng)營(yíng)效益。

（五）規(guī)模小，創(chuàng)新能力差，服務(wù)水平落后。目前農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)范圍通常只覆蓋一個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)。過(guò)小的轄區(qū)、偏低的員工素質(zhì)決定了各信用社乃至信用聯(lián)社的創(chuàng)新能力很差，難以適應(yīng)急劇變化的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)環(huán)境。因此在防范金融風(fēng)險(xiǎn)、制定內(nèi)部管理制度、確定操作規(guī)程、引入現(xiàn)代管理技術(shù)，乃至加強(qiáng)相互協(xié)調(diào)和合作等方面，信用社都嚴(yán)重依賴(lài)外部力量。

三、借助改革機(jī)遇創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)發(fā)展

農(nóng)村信用社面對(duì)多年積淀所形成的硬負(fù)債、軟資產(chǎn)、高風(fēng)險(xiǎn)、低效益的現(xiàn)狀，同時(shí)面臨著強(qiáng)手如林的金融競(jìng)爭(zhēng)，要求得生存并實(shí)現(xiàn)發(fā)展，只有鼎力革新，按照現(xiàn)代企業(yè)管理制度要求，建立以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以效益為中心、以發(fā)展為動(dòng)力、以創(chuàng)新為手段，符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求的，科學(xué)、合理的激勵(lì)和約束機(jī)制，切實(shí)提高經(jīng)營(yíng)管理水平，在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中搶占市場(chǎng)，籌資金、防風(fēng)險(xiǎn)、爭(zhēng)效益。

（一）明確重點(diǎn)，夯實(shí)基礎(chǔ)抓創(chuàng)新，全力拓寬收入來(lái)源。從目前狀況看，農(nóng)村信用社作為以農(nóng)村為主要發(fā)展陣地的金融機(jī)構(gòu)，面對(duì)發(fā)展水平較其他商業(yè)銀行仍較低，而且農(nóng)村經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)，農(nóng)民消費(fèi)意識(shí)和信用意識(shí)仍較薄弱的現(xiàn)實(shí)，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)必須要明確重點(diǎn)，在做好主打產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，謀求業(yè)務(wù)創(chuàng)新，增加收入來(lái)源。一方面，要力足現(xiàn)實(shí)，突出貸款業(yè)務(wù)。從目前發(fā)展水平來(lái)看，農(nóng)村信用社要提高經(jīng)營(yíng)水平和能力，關(guān)鍵仍是在于貸款營(yíng)銷(xiāo)的有效性和貸款質(zhì)量的提高，所以，農(nóng)村信用社必須把經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)放在貸款業(yè)務(wù)上，并突出“三農(nóng)”貸款投放，做大做強(qiáng)“支農(nóng)”產(chǎn)品。對(duì)“三農(nóng)”內(nèi)涵應(yīng)適當(dāng)擴(kuò)大，可在傳統(tǒng)的“農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織”的基礎(chǔ)上擴(kuò)展至涉農(nóng)企業(yè)、涉農(nóng)經(jīng)濟(jì)組織和為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)的個(gè)體工商戶(hù)和私營(yíng)企業(yè)，服務(wù)區(qū)域可擴(kuò)展至縣域的城鄉(xiāng)結(jié)合部。以此全面擴(kuò)大貸款營(yíng)銷(xiāo)面，提高貸款質(zhì)量，增加有效收入來(lái)源，最終實(shí)現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)效益的最大化。另一方面，要以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，不斷創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種，特別是對(duì)中間業(yè)務(wù)，要結(jié)合實(shí)際，進(jìn)行開(kāi)發(fā)和嘗試，逐步增加新的收入來(lái)源，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。

（二）內(nèi)外結(jié)合，大力清收不良貸款，妥善處理“包袱”。改革以來(lái)，雖然在不良貸款清收上探索出很多盤(pán)活措施，但不良貸款占比仍較大，仍是信用社經(jīng)營(yíng)過(guò)程中亟待解決的重要問(wèn)題。一方面，信用社對(duì)這一歷史包袱，需要客觀對(duì)待，既要解決因政策性因素形成的歷史包袱，又要防止把因市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)管理不善而形成的新風(fēng)險(xiǎn)歸結(jié)為歷史包袱。要?jiǎng)澢褰缦?、確定責(zé)任人，在繼續(xù)加大對(duì)責(zé)任人貸款追究力度的基礎(chǔ)上，創(chuàng)新措施進(jìn)行清收活化。另一方面，對(duì)歷史以來(lái)形成的不良貸款，單靠信用社的力量還不能夠在短期內(nèi)真正予以活化，要使信用社輕裝上陣，還必須要進(jìn)一步深化改革，給予信用社更大的政策支持。國(guó)家應(yīng)盡快制訂減免農(nóng)村信用社歷史包袱的政策，對(duì)政策性歷史包袱應(yīng)由政府負(fù)責(zé)并承擔(dān)，可采取“一次性補(bǔ)償”辦法，解決歷史包袱。

（三）強(qiáng)化管理，轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，完善法人治理結(jié)構(gòu)。

信用社統(tǒng)一法人改革成功后，已建立了新的法人治理結(jié)構(gòu)，改變了核算方式，但轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制并沒(méi)有發(fā)生實(shí)質(zhì)性改變。統(tǒng)一法人后，不僅僅是核算方式的改變，其中也包括利益分配機(jī)制、經(jīng)營(yíng)考核機(jī)制、網(wǎng)點(diǎn)管理機(jī)制、資金營(yíng)運(yùn)機(jī)制等各個(gè)方面。這就要求農(nóng)村信用社盡快適應(yīng)統(tǒng)一法人體制要求，從轉(zhuǎn)變思想觀念入手，大力推行客戶(hù)經(jīng)理制和全員營(yíng)銷(xiāo)制；從集約化經(jīng)營(yíng)入手，改進(jìn)網(wǎng)點(diǎn)管理機(jī)制和效益核算機(jī)制；從提高資金運(yùn)用率入手，加強(qiáng)資金營(yíng)運(yùn)機(jī)制；從合理配置人力資源入手，健全用人機(jī)制和經(jīng)營(yíng)考核機(jī)制。通過(guò)強(qiáng)化管理水平和能力，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展。

（四）借助改革，爭(zhēng)取更大的政策支持，創(chuàng)建良好的經(jīng)營(yíng)發(fā)展環(huán)境。農(nóng)村信用社的困境必竟是長(zhǎng)期以來(lái)形成的，不是一朝一夕就能解決得了的。深化農(nóng)村信用社改革，給了信用社的經(jīng)營(yíng)發(fā)展帶來(lái)了巨大動(dòng)力和新的希望，但要想保證改革成果，保證信用社真正走上良性發(fā)展的快車(chē)道，還需要中央銀行加大對(duì)信用社的支持力度，把農(nóng)村信用社作為金融的“弱勢(shì)群體”傾注扶持之情?？蓮囊韵聨讉€(gè)方面給予適當(dāng)支持：一是再貸款支持。由于農(nóng)村信用社在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中勢(shì)單力薄，對(duì)外部救助的依賴(lài)性較強(qiáng)，這種比較劣勢(shì)容易導(dǎo)致支付危機(jī)，中央銀行需要加大再貸款支持力度，根據(jù)農(nóng)村信用社需要及時(shí)給予再貸款支持。二是實(shí)行優(yōu)惠利率，適當(dāng)提高農(nóng)村信用社存款準(zhǔn)備金利率；三是在現(xiàn)金和開(kāi)戶(hù)上，結(jié)合實(shí)際取消一些限制性規(guī)定；四是在稅收政策上，稅務(wù)部門(mén)要根據(jù)農(nóng)村信用社服務(wù)農(nóng)戶(hù)和農(nóng)業(yè)的特點(diǎn)，繼續(xù)降低營(yíng)業(yè)稅率，對(duì)資不抵債信用社應(yīng)免交營(yíng)業(yè)稅，對(duì)有歷年掛虧的信用社免交所得稅，待其經(jīng)營(yíng)好轉(zhuǎn)后再恢復(fù)征稅。對(duì)信用社依法收貸中以資抵貸的土地使用權(quán)、房產(chǎn)設(shè)備等免交交易環(huán)節(jié)的各種稅賦，對(duì)遭受自然災(zāi)害嚴(yán)重的地區(qū)，當(dāng)年適當(dāng)減免營(yíng)業(yè)稅。五是進(jìn)一步凈化農(nóng)村信用環(huán)境。要加快社會(huì)征信體系建設(shè)，加快建立貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)，加大打擊逃廢債務(wù)行為的力度，在全社會(huì)營(yíng)造“守信光榮、欠貸可恥”的良好社會(huì)信用氛圍，為農(nóng)村信用社的發(fā)展創(chuàng)造一個(gè)良好的外部環(huán)境。

第三篇：鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社改革實(shí)施進(jìn)展情況報(bào)告

文章標(biāo)題：鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社改革實(shí)施進(jìn)展情況報(bào)告

人行××縣支行：

年初以來(lái)，為深化農(nóng)村信用社改革，完善法人治理結(jié)構(gòu)，充實(shí)信用社資本金，降低信用社不良貸款，提高資本充足率，增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)實(shí)力和抵御風(fēng)險(xiǎn)能力，××縣農(nóng)村信用社繼續(xù)實(shí)施清貸盤(pán)活、增資擴(kuò)股、完善法人治理結(jié)構(gòu)及建立健全內(nèi)控管理制度等項(xiàng)改革工作，取得了明顯成效?，F(xiàn)根據(jù)《關(guān)

于印發(fā)××省農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)資金支持方案實(shí)施與考核細(xì)則的通知》（*銀發(fā)［2004］279號(hào)）和《關(guān)于做好專(zhuān)項(xiàng)中央銀行票據(jù)發(fā)行后續(xù)工作的通知》（*銀辦［2005］57號(hào)）的相關(guān)要求，對(duì)我縣農(nóng)村信用社現(xiàn)階段的改革實(shí)施進(jìn)展情況報(bào)告如下：

一、專(zhuān)項(xiàng)央行票據(jù)認(rèn)購(gòu)后的基礎(chǔ)工作進(jìn)展情況

我們認(rèn)購(gòu)專(zhuān)項(xiàng)央行票據(jù)后，**萬(wàn)元呆賬貸款和**萬(wàn)元?dú)v年掛賬虧損共**萬(wàn)元被等額置換給人民銀行。××縣農(nóng)村信用社受縣人行委托對(duì)呆賬貸款進(jìn)行保全清收和處置。目前我們重點(diǎn)做了以下兩項(xiàng)認(rèn)購(gòu)后的基礎(chǔ)工作。一是對(duì)專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)所置換的呆賬貸款進(jìn)行了逐筆統(tǒng)計(jì)，列出了清單。據(jù)統(tǒng)計(jì)，**個(gè)基層社呆賬貸款共**筆**萬(wàn)元。二是目前已把核定的數(shù)額將專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)分解到了各法人信用社，并在資產(chǎn)負(fù)債表上進(jìn)行了反映。下步我們將指導(dǎo)各法人社設(shè)立單獨(dú)賬戶(hù)，記錄處置委托呆賬貸款的各項(xiàng)收入和費(fèi)用，同時(shí)妥善完整保存所置換的原始檔案，以及保全、處置、清收的原始記錄。

二、降低不良貸款工作實(shí)施進(jìn)展情況

（一）降低不良貸款工作計(jì)劃完成情況

截至2005年3月底，不考慮置換因素，全縣信用社不良貸款余額為**萬(wàn)元，其中逾期貸款**萬(wàn)元，呆滯貸款**萬(wàn)元，呆賬貸款**萬(wàn)元。第一季度下降**萬(wàn)元，其中呆滯貸款下降**萬(wàn)元，逾期貸款下降**萬(wàn)元，分別完成計(jì)劃數(shù)**萬(wàn)元、**萬(wàn)元和**萬(wàn)元的**、***和**。不良貸款占比為**，比計(jì)劃數(shù)**多下降了**個(gè)百分點(diǎn)，較2002年底不良貸款占比**下降了**個(gè)百分點(diǎn)，降幅達(dá)**?？紤]置換因素，全縣信用社不良貸款余額為**萬(wàn)元，其中逾期貸款**萬(wàn)元，呆滯貸款**萬(wàn)元，呆賬貸款**萬(wàn)元。不良貸款占比為**，較2002年底不良貸款占比**下降了**個(gè)百分點(diǎn)，降幅達(dá)**。

（二）第一季度降低不良貸款措施

1、抓住春節(jié)期間親戚子女團(tuán)聚、打工貸戶(hù)攜款返鄉(xiāng)的時(shí)機(jī)和他們愛(ài)面子的心理，走村串戶(hù)發(fā)送催收貸款通知書(shū)，同時(shí)動(dòng)員其親戚朋友或家人做貸戶(hù)的思想工作，加大了催收力度。

2、于第一季度大張旗鼓地在全轄內(nèi)展開(kāi)了收貸百日競(jìng)賽活動(dòng)，逐級(jí)分解目標(biāo)到社到人。各社內(nèi)外結(jié)合，靈活施策，多管齊下，多法并舉，合力攻堅(jiān)，使不良貸款“雙降”工作取得明顯成效。

3、各社充分利用信貸微機(jī)管理系統(tǒng)，每日對(duì)各個(gè)不良貸款戶(hù)的貸款及結(jié)息情況進(jìn)行查閱，由會(huì)計(jì)開(kāi)出結(jié)息預(yù)算數(shù)據(jù)單，交信貸員通知貸戶(hù)及時(shí)組織貸款本息回籠。

4、實(shí)行日?qǐng)?bào)、旬報(bào)制度進(jìn)行強(qiáng)化清收。每名信貸員每天上班前將昨天的收貸收息情況和遇到的難點(diǎn)、問(wèn)題如實(shí)向社主任匯報(bào)，共同研究清欠方案；各社每旬把工作進(jìn)度上報(bào)到聯(lián)社業(yè)務(wù)科，并定出下旬計(jì)劃，做到了天天有進(jìn)度，旬旬有數(shù)字。

5、繼續(xù)開(kāi)展了貸款清收“十元工程”建設(shè)活動(dòng)，消滅百元內(nèi)貸款合同，不良貸款每筆每月清收一次，每次最少收十元錢(qián)，較好保全了債權(quán)時(shí)效。

（三）所置換的不良貸款情況

所置換的呆賬貸款第一季度未盤(pán)活。下步我們擬加大對(duì)呆賬貸款的盤(pán)活力度。一是把呆賬貸款目標(biāo)重新分解，落實(shí)到社到人，并開(kāi)展清收呆賬貸款競(jìng)賽活動(dòng)，提高干部職工盤(pán)活的積極性。二是繼續(xù)同政府做好匯報(bào)，依靠行政力量進(jìn)行清收，要求資產(chǎn)管理部做好配合。三是定期考核，適時(shí)通報(bào)，表彰先進(jìn)，鞭策后進(jìn)。四是班子成員分片包社，深入清收第一線，研究對(duì)策，制定措施，具體解決清收工作中出現(xiàn)的各種問(wèn)題，確保清收工作的穩(wěn)步順利推進(jìn)，達(dá)到預(yù)期的工作目的。五是加大責(zé)任追究力度，貸款造成損失的，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，損失較大的，移交司法機(jī)關(guān)處理。六是組織專(zhuān)門(mén)力量對(duì)農(nóng)村信用社歷年貸款訴訟案件進(jìn)行全面清理，對(duì)有資產(chǎn)、有經(jīng)濟(jì)來(lái)源的欠債戶(hù)，加大追索力度，強(qiáng)力進(jìn)行清收。

三、增資擴(kuò)股實(shí)施進(jìn)展情況和資本充足變化情況

（一）增資擴(kuò)股計(jì)劃完成情況

2005年第一季度，全縣信用社共增資擴(kuò)股**萬(wàn)元，其中自然人股**萬(wàn)元，全部為資格股，法人股**萬(wàn)元，分別完成計(jì)劃**萬(wàn)元、*萬(wàn)元的**和**?？紤]置換因素，資本充足率達(dá)到了**，比計(jì)劃數(shù)*多完成了**個(gè)百分點(diǎn)。

截至2005年3月底，全縣信用社股本金余額為**萬(wàn)元（不含入股省聯(lián)社資金**萬(wàn)元），其中自然人股(含職工股)**萬(wàn)元、法人股**萬(wàn)元，分別占股本總額的**和***。在自然人股中，職工股為**萬(wàn)元，占股本總額的**；在這**萬(wàn)元的股本金中，均為資格股，其中自然人（含職工）資格股**萬(wàn)元，法人資格股**萬(wàn)元，分別占股本總額的**和**。在自然人資格股中，職工資格股為**萬(wàn)元，占股本總額的**。最大單個(gè)法人股為**萬(wàn)元，占股本總額**萬(wàn)元的**，未超過(guò)股本總額的*；最大單個(gè)自然人股為*萬(wàn)元，占股本總額**萬(wàn)元的**，未超過(guò)比例（我縣選擇的是二級(jí)法人體制）；自然人持股總

額**萬(wàn)元，占總股本的**，高于總股本的**,其中，職工持股總額**萬(wàn)元，占總股本的**，低于股本總額**。

（二）第一季度增資擴(kuò)股措施

2005年元至二月份，全縣信用社共退股**筆**元。針對(duì)股金不穩(wěn)定的現(xiàn)狀，我們一是拓寬了宣傳面。我們?cè)诩訌?qiáng)宣傳過(guò)程中，強(qiáng)化正確的輿論導(dǎo)向，完善信息披露，既向自然人、法人及其他經(jīng)濟(jì)實(shí)體把入股的好處講清、講準(zhǔn)、講透，同時(shí)，也如實(shí)向入股者提示風(fēng)險(xiǎn)，讓每個(gè)股民都熟悉股東的權(quán)利、義務(wù)及可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，使社員“明明白白”入股。同時(shí)充分宣傳農(nóng)村信用社對(duì)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用和發(fā)展前景及同農(nóng)村基金會(huì)的區(qū)別，打消入股群眾的疑慮，從而調(diào)動(dòng)起他們支持改革、參與改革及向農(nóng)村信用社入股的積極性。二是建立了資本金補(bǔ)充機(jī)制，使擴(kuò)股工作達(dá)到了經(jīng)?；?，制度化，規(guī)范化。如二月底考慮置換因素，我社的資本充足率僅為**，是全省六個(gè)達(dá)不到**的單位之一。為此，我們迅速啟動(dòng)資本金補(bǔ)充機(jī)制，通過(guò)廣泛動(dòng)員、改進(jìn)服務(wù)等措施及時(shí)補(bǔ)充了股本金***萬(wàn)元，使得資本充足率達(dá)到了**（考慮置換因素）。三是加大管理規(guī)范力度，規(guī)定對(duì)以存化股、以貸求股、以貸入股、花錢(qián)買(mǎi)股等違規(guī)行為一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，堅(jiān)決予以查處，確保農(nóng)信社增資擴(kuò)股工作的合法合規(guī)，提高股本金來(lái)源的真實(shí)性，切實(shí)保護(hù)股東的合法權(quán)益。

（三）資本充足率變化情況

2004年底，考慮置換因素，資本充足率為**。2005年3月底，考慮置換因素，通過(guò)第一季度增資擴(kuò)股**萬(wàn)元、盤(pán)活不良貸款***萬(wàn)元，使資本充足率達(dá)到了**。

（四）下步增資擴(kuò)股計(jì)劃

一是通過(guò)多種形式動(dòng)員、鼓勵(lì)信用社內(nèi)部員工積極入股，提高員工入股份額，從而帶動(dòng)社會(huì)各界積極參資。二是在保證社員所入股金不足以干涉和影響信用社管理和經(jīng)營(yíng)的前提下，采取有效措施，動(dòng)員轄內(nèi)有經(jīng)濟(jì)實(shí)力的農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)、農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)、農(nóng)村聯(lián)（私）營(yíng)企業(yè)法人和農(nóng)村種養(yǎng)大戶(hù)等經(jīng)濟(jì)實(shí)體入股，改善目前信用社股金結(jié)構(gòu)較單一的局面，充實(shí)資本金，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，為農(nóng)村信用社健康發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。三是運(yùn)用多策吸收投資股。四是繼續(xù)加大股金規(guī)范力度。從而使信用社的資本充足率在任何時(shí)點(diǎn)不低于兌付央行票據(jù)的條件。

四、完善法人治理結(jié)構(gòu)進(jìn)展情況

我們初步建立了理事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)、主任分設(shè)框架和約束制度，初步確定了理事長(zhǎng)、理事、監(jiān)事長(zhǎng)、監(jiān)事、經(jīng)營(yíng)班子的職責(zé)，強(qiáng)化了內(nèi)部監(jiān)督和約束機(jī)制。在新的領(lǐng)導(dǎo)體制運(yùn)作中，聯(lián)社理事長(zhǎng)主持理事會(huì)的工作，是法定代表人，任黨支部書(shū)記，不參與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，主要決策、定向、監(jiān)督、引導(dǎo)和負(fù)責(zé)黨建工作。聯(lián)社主任全面負(fù)責(zé)全轄信用社的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，組織實(shí)施工作方案，保證轄內(nèi)信用社順利開(kāi)展業(yè)務(wù)。在具體操作中，理事會(huì)是農(nóng)村信用社的決策機(jī)構(gòu)，全面領(lǐng)導(dǎo)農(nóng)村信用社工作，研究決定選舉更換理事會(huì)，制定聯(lián)社經(jīng)營(yíng)方針、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，聘任和解聘聯(lián)社主任、副主任等。理事長(zhǎng)授權(quán)主任組織實(shí)施理事會(huì)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)決策，并負(fù)責(zé)主持社員代表大會(huì)，主持召集理事會(huì)會(huì)議；聽(tīng)取聯(lián)社主任前階段工作落實(shí)情況的報(bào)告及計(jì)劃安排，提出工作建議；檢查理事會(huì)議的實(shí)施情況，對(duì)聯(lián)社業(yè)務(wù)合法合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督。在理事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的主任負(fù)責(zé)制這一新體制下，聯(lián)社主任根據(jù)理事會(huì)授權(quán)，依法大膽開(kāi)展日常的經(jīng)營(yíng)管理，通過(guò)主任辦公會(huì)行使章程規(guī)定的各項(xiàng)職權(quán)，主任不再分管信貸工作，對(duì)不符合要求的貸款和費(fèi)用列支有一票否決權(quán)，無(wú)一票通過(guò)權(quán)。主任通過(guò)召集主任辦公會(huì)和社務(wù)會(huì)，提出工作方案和組織實(shí)施理事會(huì)決議，擬定發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案和財(cái)務(wù)預(yù)決算方案及提出人員管理制度和獎(jiǎng)懲制度等。下步我們將以制度形式將三會(huì)以及對(duì)高管人員的審計(jì)、授權(quán)經(jīng)營(yíng)、信息制度等予以固定，不斷完善法人治理結(jié)構(gòu)。

五、內(nèi)控管理制度建立健全情況

（一）完善激勵(lì)機(jī)制

我們實(shí)行了“三定三聯(lián)”為基準(zhǔn)的“工效掛鉤”分配方式，即外勤定收貸、收息目標(biāo)，內(nèi)勤定收儲(chǔ)目標(biāo)，社主任定收貸、收息、收儲(chǔ)目標(biāo)，一個(gè)中有三次完成比在**（含）以下的，免去社主任職務(wù)。工資聯(lián)系目標(biāo)，工資聯(lián)系效益，取消了檔案工資，以效益定收入，按貢獻(xiàn)取報(bào)酬，每月考核兌現(xiàn)。此舉形成了人人關(guān)心經(jīng)營(yíng)，人人參與經(jīng)營(yíng)的良好氛圍，使經(jīng)營(yíng)效益得到了明顯提高。全縣**個(gè)獨(dú)立核算單位中，有**個(gè)信用社盈余，盈余金額**萬(wàn)元，比上年同期多盈**萬(wàn)元。盈虧軋差后虧損**萬(wàn)元，比上年同期減虧**萬(wàn)元，減幅**。

（二）完善風(fēng)險(xiǎn)控制和應(yīng)急機(jī)制

通過(guò)對(duì)新發(fā)放貸款實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制、賠償制和AB制管理，規(guī)范了信貸員的經(jīng)營(yíng)行為，使信貸質(zhì)量逐步得到提高。通過(guò)信貸管理預(yù)警程序的應(yīng)用及雙降活動(dòng)的開(kāi)展，遏制了不良貸款發(fā)生的源頭。同時(shí)制定了《××縣農(nóng)村信用社支付風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案》，并成立了防范和化解信用社支付風(fēng)險(xiǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，建立了處置支付風(fēng)險(xiǎn)值班和重大事項(xiàng)快速上報(bào)制度，有效防止了風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（三）完善內(nèi)部核算、費(fèi)用控制制度

對(duì)費(fèi)用實(shí)行限額控制管理，按業(yè)務(wù)量、存貸款規(guī)模、管理區(qū)域大小等核定各社費(fèi)用額，不得超支。同時(shí)在財(cái)務(wù)開(kāi)支上，既堅(jiān)持“一支筆”審批，又搞民主監(jiān)督，對(duì)限額以上的開(kāi)支集體研究，防止了虛假開(kāi)支和“一支筆”下的腐敗發(fā)生。嚴(yán)格的財(cái)務(wù)管理機(jī)制，使信用社杜絕了跑冒滴漏現(xiàn)象的發(fā)生。第一季度綜合費(fèi)用率為**，比上年同期**下降了**個(gè)百分點(diǎn)。各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出為**萬(wàn)元，較上年同期少支出**萬(wàn)元。

（四）完善內(nèi)部審計(jì)制度

由稽核科負(fù)責(zé)每季分項(xiàng)對(duì)聯(lián)社業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、出納、信貸、計(jì)劃執(zhí)行等內(nèi)容，采取專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)和全面審計(jì)相結(jié)合，現(xiàn)場(chǎng)檢查稽核與非現(xiàn)場(chǎng)檢查稽核相結(jié)合，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)發(fā)出糾正事項(xiàng)通知書(shū)，令其限期糾正，反饋整改信息，從而達(dá)到了強(qiáng)化內(nèi)部管理，杜絕違章違紀(jì)現(xiàn)象。

下步我們將健全信用社內(nèi)部相互制約、相互監(jiān)督、簡(jiǎn)潔高效的運(yùn)行機(jī)制，繼續(xù)完善機(jī)構(gòu)控制、崗位控制、程序控制的內(nèi)部控制制度，合理布局機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)，撤并業(yè)務(wù)規(guī)模小、經(jīng)營(yíng)虧損的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，建立科學(xué)的授權(quán)授信、信息披露、內(nèi)審等配套制度，切實(shí)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制。

二00五年*月*日

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第四篇：信用社改革知識(shí)

1、農(nóng)村信用社在我國(guó)金融體系中的地位如何？

答：農(nóng)村信用社是由轄區(qū)內(nèi)農(nóng)戶(hù)、個(gè)體工商戶(hù)和中小企業(yè)入股組成的社區(qū)*地方金融機(jī)構(gòu)，是我國(guó)金融體系的重要組成部分。截至2004年6月末，全國(guó)農(nóng)村信用社各項(xiàng)存款余額26724億元，占全部金融機(jī)構(gòu)存款的11.6%；各項(xiàng)貸款余額19585億元，占全部金融機(jī)構(gòu)貸款的11.5%。其中，農(nóng)業(yè)貸款余額8615億元，占全部金融機(jī)構(gòu)農(nóng)業(yè)貸款余額的86%。農(nóng)村信用社正在成為農(nóng)村金融的主力軍和聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶。

2、農(nóng)村信用社在支持農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮什么樣的作用？

答：農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及農(nóng)民增加收入，需要在資金、技術(shù)、人力等方面增加投入。其中資金的投入在現(xiàn)階段農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中有著至關(guān)重要的作用。從目前情況看，資金投入主要是三個(gè)渠道：一是農(nóng)民自己對(duì)生產(chǎn)活動(dòng)本身的投資；二是增加財(cái)政資金對(duì)農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施的投入和其他有關(guān)補(bǔ)貼；三是金融部門(mén)的信貸資金。在這三個(gè)方面，金融部門(mén)的信貸資金投入占有很大的比重，有的地方甚至在60%以上。而統(tǒng)計(jì)數(shù)字表明，金融部門(mén)的信貸資金中，農(nóng)村信用社的資金占到80%左右，有的地方甚至已達(dá)到90%。

長(zhǎng)期以來(lái)，農(nóng)村信用社以服務(wù)“三農(nóng)”為己任，在支持農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮了重要作用。特別是1999年以來(lái)，為適應(yīng)我國(guó)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展新階段的需要，農(nóng)村信用社積極開(kāi)辦農(nóng)戶(hù)小額信用貸款和聯(lián)保貸款，大力推廣信用農(nóng)戶(hù)、信用村鎮(zhèn)等評(píng)定活動(dòng)，大大簡(jiǎn)化了農(nóng)民貸款的手續(xù)，方便了農(nóng)民貸款，也使農(nóng)民的貸款面有了很大提高，困擾多年的農(nóng)民貸款難問(wèn)題有了一定程度的緩解。至2003年年末，全國(guó)有32 225家農(nóng)村信用社開(kāi)辦了農(nóng)戶(hù)小額信用貸款，占機(jī)構(gòu)總數(shù)的94.8%，有18 553家農(nóng)村信用社開(kāi)辦了農(nóng)戶(hù)聯(lián)保貸款，占機(jī)構(gòu)總數(shù)的54.6%。2003年當(dāng)年，全國(guó)有6 217萬(wàn)農(nóng)戶(hù)獲得了農(nóng)戶(hù)小額信用貸款和聯(lián)保貸款，占有貸款需求且符合貸款條件農(nóng)戶(hù)數(shù)的64%，占全部農(nóng)戶(hù)數(shù)的28%。

近年來(lái)，隨著我國(guó)金融體制改革的深入，商業(yè)銀行大量撤出在農(nóng)村的金融機(jī)構(gòu)，農(nóng)村信用社為“三農(nóng)”服務(wù)的任務(wù)更加艱巨，作用更加凸顯。

3、為什么國(guó)務(wù)院決定進(jìn)行深化農(nóng)村信用社改革？

答：農(nóng)村信用社作為主要服務(wù)“三農(nóng)”的社區(qū)*地方金融機(jī)構(gòu)，多年來(lái)盡管在改革體制、改善管理、改進(jìn)服務(wù)等方面取得了一定成效，在支持農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮了重要作用，但是，與當(dāng)前及今后一個(gè)時(shí)期我國(guó)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展新階段的要求相比，在管理方式、經(jīng)營(yíng)模式、服務(wù)方式等方面還存在諸多不適應(yīng)，在管理體制、產(chǎn)權(quán)制度、風(fēng)險(xiǎn)防范等方面還存在一些制約因素，影響農(nóng)村信用社服務(wù)“三農(nóng)”作用的發(fā)揮，需要通過(guò)不斷地深化改革，在發(fā)展中逐步予以解決。

黨中央、國(guó)務(wù)院對(duì)農(nóng)村信用社改革問(wèn)題十分重視。1997年以來(lái)，國(guó)務(wù)院多次組織有關(guān)部門(mén)對(duì)農(nóng)村信用社改革問(wèn)題進(jìn)行調(diào)查研究，國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)同志也親自考察農(nóng)村信用社工作，并作重要指示。2003年以來(lái)，中央明確提出，農(nóng)村信用社改革的總體要求是“明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，強(qiáng)化約束機(jī)制，增強(qiáng)服務(wù)功能，國(guó)家適當(dāng)扶持，地方政府負(fù)責(zé)”，強(qiáng)調(diào)要加快農(nóng)村信用社改革步伐。全面建設(shè)小康社會(huì)，必須統(tǒng)籌城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，更多地關(guān)注農(nóng)村，關(guān)心農(nóng)民，支持農(nóng)業(yè)，把解決好農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展問(wèn)題作為經(jīng)濟(jì)工作的重中之重，放在更加突出的位置。深化農(nóng)村信用社改革，改進(jìn)農(nóng)村金融服務(wù)，不僅關(guān)系到農(nóng)村信用社的穩(wěn)定健康發(fā)展，而且事關(guān)農(nóng)業(yè)發(fā)展、農(nóng)民增收、農(nóng)村穩(wěn)定的大局。

我國(guó)是一個(gè)農(nóng)業(yè)大國(guó)，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展很不平衡，東西南北差異較大，各地農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)狀況和發(fā)展水平很不一樣，不同地區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)農(nóng)村金融的要求也不相同。雖然農(nóng)村信用社改革已經(jīng)研究論證了很長(zhǎng)時(shí)間，并且也在局部進(jìn)行了多方面的試驗(yàn)，但是，對(duì)于如何構(gòu)建適合我國(guó)國(guó)情的農(nóng)村信用社管理體制，如何因地制宜地改革農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，如何選擇確定適應(yīng)不同地區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和服務(wù)要求的農(nóng)村信用社組織形式等問(wèn)題，還需要進(jìn)行進(jìn)一步的探索和試驗(yàn)。特別是這次農(nóng)村信用社改革的兩個(gè)重點(diǎn)，涉及到方方面面的責(zé)權(quán)利關(guān)系的調(diào)整，情況復(fù)雜，政策*強(qiáng)，必須積極慎重、循序漸進(jìn)，不能急于求成。因此，國(guó)務(wù)院決定選擇部分?。▍^(qū)、市）進(jìn)行試點(diǎn)，在認(rèn)真實(shí)踐和總結(jié)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，再逐步推開(kāi)。

4、深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作的指導(dǎo)思想是什么？

答：根據(jù)新時(shí)期農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)農(nóng)村金融服務(wù)提出的新要求，深化農(nóng)村信用社改革的指導(dǎo)思想是：以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，以服務(wù)農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民為宗旨，按照“明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、強(qiáng)化約束機(jī)制、增強(qiáng)服務(wù)功能、國(guó)家適當(dāng)支持、地方政府負(fù)責(zé)”的總體要求，加快農(nóng)村信用社管理體制和產(chǎn)權(quán)制度改革，把農(nóng)村信用社逐步辦成由農(nóng)民、農(nóng)村工商戶(hù)和各類(lèi)經(jīng)濟(jì)組織入股，為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的社區(qū)*地方金融機(jī)構(gòu)，充分發(fā)揮農(nóng)村信用社農(nóng)村金融主力軍和聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶作用，更好地支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，幫助農(nóng)民增加收入，促進(jìn)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展。

5、深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)必須堅(jiān)持哪些原則？

答：做好深化改革試點(diǎn)工作，必須堅(jiān)持以下四個(gè)原則：

（1）必須堅(jiān)持為“三農(nóng)”服務(wù)的原則。農(nóng)村信用社不同于其他金融機(jī)構(gòu)，無(wú)論其所有權(quán)結(jié)構(gòu)和管理模式如何改革，其經(jīng)營(yíng)的方向必須堅(jiān)持為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民服務(wù)，都要有利于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和農(nóng)民的增產(chǎn)增收。偏離了這一方向，就背離了改革的宗旨和目標(biāo)。

（2）要堅(jiān)持因地制宜，分類(lèi)指導(dǎo)的原則。改革試點(diǎn)中，要充分考慮農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡*，在產(chǎn)權(quán)制度設(shè)計(jì)、組織形式選擇等方面，不搞“一刀切”，而要結(jié)合各地不同情況，實(shí)施區(qū)別對(duì)待，分類(lèi)指導(dǎo)。

（3）要堅(jiān)持按市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展取向進(jìn)行改革。農(nóng)村信用社是我國(guó)建國(guó)后最早成立的金融機(jī)構(gòu)之一，五十多年的發(fā)展歷程，必然留有較重的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的烙印，因此，農(nóng)村信用社改革更要按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，改善法人治理結(jié)構(gòu)，使農(nóng)村信用社真正成為能夠適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的金融機(jī)構(gòu)。

（4）堅(jiān)持責(zé)權(quán)利相結(jié)合的原則，充分發(fā)揮各方面積極*。通過(guò)改革，要明確監(jiān)督管理體制，切實(shí)發(fā)揮省級(jí)人民政府、國(guó)家監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、人民銀行等有關(guān)部門(mén)以及農(nóng)村信用社各個(gè)方面的積極作用，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范和處置責(zé)任。

6、深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)的主要內(nèi)容是什么？

答：深化農(nóng)村信用社改革，重點(diǎn)解決兩個(gè)問(wèn)題：一是以法人為單位，改革信用社產(chǎn)權(quán)制度，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人治理結(jié)構(gòu)，區(qū)別各類(lèi)情況，確定不同的產(chǎn)權(quán)形式；二是改革信用社管理體制，將信用社的管理交由地方政府負(fù)責(zé)。

主要內(nèi)容包括四個(gè)方面：

（1）改革信用社產(chǎn)權(quán)制度。按照股權(quán)結(jié)構(gòu)多樣化、投資主體多元化原則，根據(jù)不同地區(qū)情況，分別進(jìn)行不同產(chǎn)權(quán)形式的試點(diǎn)。有條件的地區(qū)可以進(jìn)行股份制改造；暫不具備條件的地區(qū)，可以比照股份制的原則和做法，實(shí)行股份合作制；股份制改造有困難而又適合搞合作制的，也可以進(jìn)一步完善合作制。在產(chǎn)權(quán)制度改革的同時(shí)，因地制宜地確定信用社的組織形式：一是在經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)、城鄉(xiāng)一體化程度較高、信用社資產(chǎn)規(guī)模較大且已商業(yè)化經(jīng)營(yíng)的少數(shù)地區(qū)，可以組建股份制銀行機(jī)構(gòu)；二是在人口相對(duì)稠密或糧棉商品基地縣(市)，可以縣(市)為單位將信用社和縣(市)聯(lián)社各為法人改為統(tǒng)一法人；三是其他地區(qū)，可在完善合作制的基礎(chǔ)上，繼續(xù)實(shí)行鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社、縣(市)聯(lián)社各為法人的體制；四是對(duì)少數(shù)嚴(yán)重資不抵債、機(jī)構(gòu)設(shè)置在城區(qū)或城郊、支農(nóng)服務(wù)需求較少的信用社，可考慮按照《金融機(jī)構(gòu)撤銷(xiāo)條例》予

以撤銷(xiāo)。

（2）改革信用社管理體制。將農(nóng)村信用社的管理和風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任交由省級(jí)人民政府負(fù)責(zé)，國(guó)家銀行監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法實(shí)施對(duì)信用社的監(jiān)管，從而形成“國(guó)家宏觀調(diào)控、加強(qiáng)監(jiān)管，省級(jí)人民政府依法管理、落實(shí)責(zé)任，信用社自我約束、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的監(jiān)督管理體制。為有效實(shí)施對(duì)信用社的管理，試點(diǎn)地區(qū)可成立省級(jí)聯(lián)社或其他形式的省級(jí)管理機(jī)構(gòu)，在省級(jí)人民政府領(lǐng)導(dǎo)下，具體承擔(dān)對(duì)轄內(nèi)信用社的管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和服務(wù)職能。同時(shí)明確，省級(jí)人民政府應(yīng)堅(jiān)持政企分開(kāi)的原則，對(duì)信用社依法管理，不干預(yù)信用社的具體業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不把對(duì)信用社的管理權(quán)下放給地市和縣鄉(xiāng)政府。

（3）國(guó)家給予適當(dāng)政策扶持。為幫助消化信用社歷史包袱，促進(jìn)改革試點(diǎn)的順利開(kāi)展，在防范道德風(fēng)險(xiǎn)前提下，對(duì)試點(diǎn)地區(qū)的信用社，國(guó)家給予適當(dāng)政策扶持。

（4）轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，增強(qiáng)服務(wù)功能。改革管理體制、產(chǎn)權(quán)制度的目的在于促使信用社通過(guò)改革建立自身完善的法人治理結(jié)構(gòu)，從而形成“自主經(jīng)營(yíng)、自我約束、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自我發(fā)展”的良*循環(huán)機(jī)制。而政策扶持的目的，也在于通過(guò)幫助信用社消化歷史包袱，減輕經(jīng)營(yíng)負(fù)擔(dān)，通過(guò)“花錢(qián)買(mǎi)機(jī)制”，使信用社能夠得以輕裝上陣，轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，從而進(jìn)一步增強(qiáng)支農(nóng)服務(wù)的功能，為支持“三農(nóng)”提供更好的服務(wù)，作出更大的貢獻(xiàn)。

7、深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)如何組織實(shí)施？

答：深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作由銀監(jiān)會(huì)會(huì)同人民銀行、財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局等部門(mén)組織實(shí)施。按照引導(dǎo)和自愿相結(jié)合的原則，試點(diǎn)單位的選擇由各?。▍^(qū)、市）人民政府自愿申報(bào)，銀監(jiān)會(huì)會(huì)同有關(guān)部門(mén)統(tǒng)籌安排后報(bào)國(guó)務(wù)院確定。確定為試點(diǎn)單位的?。▍^(qū)、市），應(yīng)組成由?。▍^(qū)、市）政府牽頭，銀監(jiān)局、人民銀行、財(cái)政、稅務(wù)等有關(guān)部門(mén)參加的農(nóng)村信用社改革領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)農(nóng)村信用社改革的具體實(shí)施工作。改革領(lǐng)導(dǎo)小組要根據(jù)國(guó)務(wù)院15號(hào)文件精神和有關(guān)要求，提出本?。▍^(qū)、市）試點(diǎn)的具體實(shí)施意見(jiàn)，由銀監(jiān)會(huì)會(huì)同有關(guān)部門(mén)審核，報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后組織實(shí)施。

8、做好深化農(nóng)村信用社改革工作應(yīng)當(dāng)了解哪些文件？

答：要想了解深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作的有關(guān)政策，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真學(xué)好以下文件：

（1）《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案的通知》（國(guó)發(fā)［2003］15號(hào)）；

（2）《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)人民銀行關(guān)于明確對(duì)農(nóng)村信用社監(jiān)督管理職責(zé)分工指導(dǎo)意見(jiàn)的通知》（國(guó)辦發(fā)［2004］48號(hào)）；

（3）《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)的意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)［2004］66號(hào)）；

（4）《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)村商業(yè)銀行管理暫行規(guī)定〉和〈農(nóng)村合作銀行管理暫行規(guī)定〉的通知》（銀監(jiān)發(fā)［2003］10號(hào)）；

（5）《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于農(nóng)村信用社以縣（市）為單位統(tǒng)一法人的指導(dǎo)意見(jiàn)》（銀監(jiān)發(fā)［2003］12號(hào)）；

（6）《農(nóng)村信用社?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）聯(lián)合社管理暫行規(guī)定》（銀監(jiān)發(fā)［2003］14號(hào)）；

（7）《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)〈規(guī)范向農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)入股的若干意見(jiàn)〉的通知》（銀監(jiān)發(fā)［2004］23號(hào)）；

（8）《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳關(guān)于農(nóng)村信用社使用專(zhuān)項(xiàng)中央銀行票據(jù)置換不良資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算的通知》（銀監(jiān)辦通［2003］83號(hào)）；

（9）《中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專(zhuān)項(xiàng)中央銀行票據(jù)操作辦法〉和〈農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專(zhuān)項(xiàng)借款操作辦法〉的通知》（銀發(fā)［2003］181號(hào)）；

（10）《中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)資金支持方案實(shí)施與考核指引〉的通知》（銀發(fā)［2004］4號(hào)）；

（11）《中國(guó)人民銀行辦公廳關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)村信用社改革專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)會(huì)計(jì)核算手續(xù)〉和〈農(nóng)村信用社改革專(zhuān)項(xiàng)再貸款會(huì)計(jì)核算手續(xù)〉的通知》（銀發(fā)［2003］160號(hào)）；

（12）《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)村信用社保值儲(chǔ)蓄補(bǔ)貼辦法〉的通知》（財(cái)金［2003］123號(hào)）；

（13）《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于試點(diǎn)地區(qū)農(nóng)村信用社稅收政策的通知》（財(cái)稅［2004］35號(hào)）；

（14）《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于農(nóng)村信用社體制改革中有關(guān)稅務(wù)處理問(wèn)題的通知》（國(guó)稅發(fā)［2004］46號(hào)）。

9、農(nóng)村信用社為什么交由省級(jí)人民政府管理？

答：把農(nóng)村信用社交由省級(jí)人民政府管理，主要是因?yàn)椋?/p>

（1）農(nóng)村信用社是地方*金融機(jī)構(gòu)，服務(wù)對(duì)象是農(nóng)民，服務(wù)區(qū)域在農(nóng)村，服務(wù)的目標(biāo)是促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，農(nóng)村信用社的改革和發(fā)展離不開(kāi)地方政府的支持與指導(dǎo)，地方政府也有責(zé)任加大對(duì)農(nóng)村信用社的管理和支持力度。

（2）雖然農(nóng)村信用社作為為社區(qū)服務(wù)的金融組織，各自都是獨(dú)立的金融企業(yè)法人，但其自我約束和自我發(fā)展的能力還不強(qiáng)，客觀上也還需要對(duì)其進(jìn)行相應(yīng)的管理，尤其是風(fēng)險(xiǎn)的防范和違法、違紀(jì)、違規(guī)案件的及時(shí)查處等。

（3）近年來(lái)，隨著政府職能的轉(zhuǎn)換和金融體制改革的深入，省級(jí)人民政府也已經(jīng)初步具備了管理指導(dǎo)地方*金融機(jī)構(gòu)的能力。

（4）把對(duì)農(nóng)村信用社的管理交由省級(jí)人民政府負(fù)責(zé)，有利于落實(shí)管理責(zé)任，有效防范和化解地方金融風(fēng)險(xiǎn)；有利于發(fā)揮地方政府的作用，幫助農(nóng)村信用社改進(jìn)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展業(yè)務(wù)，改善農(nóng)村信用社的外部環(huán)境；有利于規(guī)范農(nóng)村金融市場(chǎng)秩序，加大打擊各類(lèi)逃廢債行為的力度，維護(hù)農(nóng)村金融和社會(huì)穩(wěn)定，因此要將農(nóng)村信用社交由省級(jí)人民政府管理。

10、改革后，農(nóng)村信用社監(jiān)督管理體制的總體框架是什么？

答：通過(guò)改革，農(nóng)村信用社監(jiān)督管理體制將形成“國(guó)家宏觀調(diào)控、加強(qiáng)監(jiān)管，省級(jí)人民政府依法管理、落實(shí)責(zé)任，信用社自我約束、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的總體框架。具體講是由國(guó)家銀行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)集中依法行使對(duì)農(nóng)村信用社的金融監(jiān)管，省級(jí)人民政府通過(guò)省級(jí)聯(lián)社或其他形式的省級(jí)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)農(nóng)村信用社的管理及服務(wù)，農(nóng)村信用社自身實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)、自我約束、自我發(fā)展、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

第五篇：信用社改革競(jìng)賽試題

一、單選題（本題共20小題，答對(duì)1題得1.5分）

1、，國(guó)務(wù)院在京召開(kāi)試點(diǎn)?。ㄊ校┱?fù)責(zé)人座談會(huì)，8?。ㄊ校┥罨r(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作正式啟動(dòng)。

A．2003年8月18日B．2004年8月30日

C．2003年6月27日D．2003年8月30日

2、在深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)啟動(dòng)后成立的第一家省級(jí)聯(lián)社是。

A.浙江省聯(lián)社B.重慶市聯(lián)社

C.江蘇省聯(lián)社D.貴州省聯(lián)社

3、深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)啟動(dòng)后，成立的第一家農(nóng)村合作銀行是。

A．浙江鄞州農(nóng)合行B.貴州花溪農(nóng)合行

C.山東廣饒農(nóng)合行D.浙江蕭山農(nóng)合行4、2004年8月13日，江蘇吳江農(nóng)村商業(yè)銀行成立，這是深化農(nóng)信社改革試點(diǎn)啟動(dòng)后成立的第一家農(nóng)村商業(yè)銀行，也是全國(guó)第家農(nóng)村商業(yè)銀行。

A.2B.3C.4D.55、深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作由會(huì)同有關(guān)部門(mén)組織實(shí)施。

A．人民銀行B．銀監(jiān)會(huì)

C．財(cái)政部D．國(guó)家稅務(wù)總局

6、《深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作方案》明確將農(nóng)村信用社的管理和風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任交由負(fù)責(zé)。

A.國(guó)務(wù)院B.銀監(jiān)會(huì)C.省級(jí)人民政府D.人民銀行7、2004年8月30日至31日，國(guó)務(wù)院在京召開(kāi)深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作會(huì)議，確定在原有8?。ㄊ校┑幕A(chǔ)上，將北京等?。▍^(qū)、市）列為第二批改革試點(diǎn)單位。

A．20B.21C.22D.238、按照《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》有關(guān)規(guī)定，對(duì)違反審慎經(jīng)營(yíng)原則，資本充足率低于存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的農(nóng)村信用社，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)責(zé)令其限期整改。

A．0B.2%C.4%D.8%

9、農(nóng)村商業(yè)銀行是指

A.布局在農(nóng)村的商業(yè)銀行

B.由轄內(nèi)農(nóng)民、農(nóng)村工商戶(hù)、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織共同入股組成的股份制的地方性金融機(jī)構(gòu)。

C.股份制銀行

D.由農(nóng)民入股組成的國(guó)有商業(yè)銀行

10、股份制的特點(diǎn)是“大股控權(quán)、一股一票、商業(yè)經(jīng)營(yíng)”，適合于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、商業(yè)化程度高的地區(qū)，是一種的聯(lián)合。

A.勞動(dòng)B.組織C.資本D.市場(chǎng)

11、農(nóng)村商業(yè)銀行本行職工持股總額不得超過(guò)總股本的A.20%B.25%C.30%D.35%

12、農(nóng)村合作銀行職工之外的自然人股東持股總額不得低于股本總額的A.25%B.30%C.35%D.40%

13、統(tǒng)一法人農(nóng)信社單個(gè)自然人投資最高不超過(guò)股本總額的A.千分之五B.5%C.20%D.25%

14、首批中央銀行專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)發(fā)行，共向8?。ㄊ校?72家聯(lián)社發(fā)行中央銀行專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)

A.115億元B.118億元C.119億元D.120億元

15、中央銀行扶持資金數(shù)額是按照年年末農(nóng)村信用社實(shí)際資不抵債數(shù)額的50%

來(lái)核定的。

A.2000年B.2001年C.2002年D.2003年

16、專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)置換的不良貸款由負(fù)責(zé)管理。A.人民銀行B.農(nóng)村信用社C.銀監(jiān)會(huì)D.地方政府

17、中央銀行提供的專(zhuān)項(xiàng)借款最長(zhǎng)期限為年。

A.5B.6C.8D.1018、實(shí)行統(tǒng)一法人體制的農(nóng)村信用社資本充足率應(yīng)達(dá)到，才能達(dá)到中央銀行專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)的發(fā)行條件。

A．0B.2%C.4%D.8%

19、國(guó)家在財(cái)政補(bǔ)貼方面，對(duì)農(nóng)村信用社期間開(kāi)辦保值儲(chǔ)蓄多支付保值貼補(bǔ)息而造成的虧損，給予適當(dāng)補(bǔ)貼。

A．1990～1992年B.1992~1996年C.1994~1996年D.1994~1997年

20、從2003年1月1日起，對(duì)深化改革試點(diǎn)地區(qū)所有農(nóng)信社的營(yíng)業(yè)稅按的稅率征收。

A．0B.3%C.17%D.33%

二、復(fù)選題（本題共20小題，每題至少有兩個(gè)以上答案，答對(duì)1題得2.5分，多選少選不得分）

21、農(nóng)村信用社是由轄區(qū)內(nèi)入股組成的社區(qū)性地方金融機(jī)構(gòu)。

A．農(nóng)戶(hù)B.個(gè)體工商戶(hù)

C.中小企業(yè)D.黨政機(jī)關(guān)E.事業(yè)單位22、2003年以來(lái)，中央明確提出，農(nóng)村信用社改革的總體要求是

A.明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系B.強(qiáng)化約束機(jī)制C.增強(qiáng)服務(wù)功能 D.國(guó)家適當(dāng)扶持E.地方政府負(fù)責(zé)

23、深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)必須堅(jiān)持原則。A.為“三農(nóng)”服務(wù)的原則

B．因地制宜，分類(lèi)指導(dǎo)的原則

C．按市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展取向進(jìn)行改革

D．政企分開(kāi)的原則

E.先易后難的原則

24、深化農(nóng)村信用社改革的主要內(nèi)容是

A．改革信用社管理體制

B．改革信用社產(chǎn)權(quán)制度

C．改善法人治理結(jié)構(gòu)

D．國(guó)家給予適當(dāng)政策扶持

E．轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，增強(qiáng)服務(wù)功能

25、改革后，農(nóng)村信用社監(jiān)督管理體制的總體框架是

A．國(guó)家宏觀管理、加強(qiáng)監(jiān)管

B．省級(jí)政府依法管理、落實(shí)責(zé)任

C．省級(jí)聯(lián)社行業(yè)自律、加強(qiáng)管理

D．地方政府協(xié)助管理、提供支持

E．信用社自我約束、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

26、省級(jí)聯(lián)社履行的主要職能有

A．指導(dǎo)員工培訓(xùn)教育

B．指導(dǎo)防范和處置農(nóng)村信用社的金融風(fēng)險(xiǎn)

C．對(duì)縣級(jí)聯(lián)社的信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行審查

D．無(wú)償調(diào)動(dòng)農(nóng)村信用社的資金

E．指導(dǎo)電子化建設(shè)

27、按照原則，建立健全農(nóng)村信用社激勵(lì)和約束機(jī)制，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理，防范和控制新的風(fēng)險(xiǎn)。

A．自主經(jīng)營(yíng)B．自我約束C．自主改革D．自我發(fā)展E．自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

28、首批實(shí)施深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)的省市有

A．重慶B．安徽C．北京D．山東E．山西

29、以下屬于省級(jí)人民政府在農(nóng)村信用社監(jiān)督管理中的職責(zé)有，屬于銀監(jiān)會(huì)的職責(zé)有，屬于人民銀行的職責(zé)有。

A．對(duì)農(nóng)村信用社省級(jí)管理機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)班子的日常管理和考核

B．對(duì)省級(jí)管理機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人的違法違紀(jì)行為作出處理

C．對(duì)省級(jí)管理機(jī)構(gòu)的高級(jí)管理人員進(jìn)行培訓(xùn)

D．對(duì)農(nóng)村信用社銀行間債券市場(chǎng)管理規(guī)定進(jìn)行監(jiān)督檢查

E．指導(dǎo)農(nóng)村信用社健全法人治理結(jié)構(gòu)，完善內(nèi)控制度

30、農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度改革的主要組織形式有

A．農(nóng)村商業(yè)銀行B．農(nóng)村合作基金會(huì)C．農(nóng)村合作銀行D．縣聯(lián)社統(tǒng)一法人E．信用社和縣聯(lián)社各為法人

31、在股權(quán)設(shè)置上，農(nóng)村商業(yè)銀行的股本劃分為

A.等額股份B.同股同權(quán)C.差額股份D.同股同利E.同股異利

32、設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)具備下列條件

A．發(fā)起人不少于500人 B.發(fā)起人不少于1000人 C．注冊(cè)資本金不低于5000萬(wàn)元人民幣，資本充足率達(dá)到8% D.注冊(cè)資本金不低于8000萬(wàn)元人民幣，資本充足率達(dá)到10%

E．有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度

33、這次改革試點(diǎn)，中央銀行資金扶持有可供選擇

A．專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)B．支農(nóng)再貸款C．專(zhuān)項(xiàng)借款D．專(zhuān)項(xiàng)債券E．降低存款準(zhǔn)備金

34、農(nóng)村合作銀行向人民銀行申請(qǐng)兌付專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)須滿足

A．資本充足率達(dá)到4%

B．資本充足率達(dá)到8%

C．不良貸款比例較2002年12月末降幅不低于50%

D．不良貸款比例較2002年12月末降幅不低于25%

E．盈虧相抵后實(shí)現(xiàn)賬面盈余

35、符合向金融機(jī)構(gòu)入股條件的，均可申請(qǐng)向其戶(hù)口所在地或注冊(cè)地的農(nóng)信社、農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行入股，成為社員（股東）。

A．學(xué)校B．自然人C．其他經(jīng)濟(jì)組織D．醫(yī)院E．企業(yè)法人

36、農(nóng)信社法人股社員股金證的主要項(xiàng)目有

A．法人名稱(chēng)B．營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)碼C．入股時(shí)間D．入股金額E．法人代表名稱(chēng)

37、農(nóng)村信用社社員貸款有的優(yōu)惠

A．同等條件下優(yōu)先獲得貸款B．放寬貸款條件C．利率適當(dāng)優(yōu)惠D．簡(jiǎn)化貸款手續(xù)E．放寬貸款額度

38、農(nóng)村商業(yè)銀行股東大會(huì)可以行使職權(quán)

A．制定農(nóng)商行的基本管理制度 B．選舉和更換董事 C．審議、批準(zhǔn)農(nóng)商行的發(fā)展規(guī)劃 D．制定農(nóng)商行增加或減少注冊(cè)資本的方案

E．?dāng)M訂農(nóng)商行的合并、分立和解散方案

39、對(duì)農(nóng)村信用社實(shí)施監(jiān)督管理總的原則是

A．政企分開(kāi)，自主經(jīng)營(yíng)B．職責(zé)清晰，分工明確C．加強(qiáng)協(xié)調(diào)，密切配合D．審慎監(jiān)管，穩(wěn)健運(yùn)行E．各負(fù)其責(zé)，運(yùn)轉(zhuǎn)有序

40、國(guó)家對(duì)擴(kuò)大試點(diǎn)范圍地區(qū)農(nóng)村信用社給予的扶持政策有

A．從2004年1月1日至2008年底，對(duì)參與試點(diǎn)的中西部地區(qū)農(nóng)信社一律免征企業(yè)所得稅

B．從2004年1月1日至2006年底，對(duì)參與試點(diǎn)的中西部地區(qū)農(nóng)信社一律免征企業(yè)所得稅

C．對(duì)1994年－1996年期間虧損的農(nóng)村信用社保值貼補(bǔ)息給予補(bǔ)貼

D．從2004年1月1日起，對(duì)試點(diǎn)地區(qū)農(nóng)信社的營(yíng)業(yè)稅按3%稅率征收

E．從2004年1月1日起，對(duì)試點(diǎn)地區(qū)農(nóng)信社免征營(yíng)業(yè)稅

三、判斷題（本題共10小題，答對(duì)1題得2分）

41、農(nóng)村信用社省級(jí)管理機(jī)構(gòu)可以選擇省級(jí)聯(lián)社、管理局、協(xié)會(huì)等多種形式。（）

42、受?chē)?guó)務(wù)院委托，省級(jí)人民政府對(duì)管理農(nóng)村信用社的工作情況進(jìn)行總體評(píng)價(jià)，報(bào)告國(guó)務(wù)院。（）

43、省級(jí)人民政府全面承擔(dān)對(duì)農(nóng)村信用社的管理和風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任。（）

44、農(nóng)村合作銀行的股本劃分為等額股份，同股同權(quán)、同股同利。（）

45、農(nóng)村合作銀行設(shè)立前轄內(nèi)農(nóng)信社總資產(chǎn)須達(dá)到10億元以上，不良貸款比例須15%以下。（）

46、專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)置換的不良貸款，在票據(jù)期限內(nèi)清收的，不減扣專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)額度。（）

47、農(nóng)信社在吸收股金時(shí)，可以適當(dāng)承諾股金分紅或?qū)山鹬Ц独ⅰ＃ǎ?/p>

48、改革農(nóng)信社獲得第一批50%額度的中央銀行專(zhuān)項(xiàng)借款不需任何條件。（）

49、農(nóng)信社交由省級(jí)政府管理后，政府財(cái)政資金可直接入股農(nóng)村合作銀行。（）

50、2004年，國(guó)務(wù)院決定北京、海南等21省區(qū)市為進(jìn)一步深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)地區(qū)。（）

信息來(lái)源：中國(guó)農(nóng)村信用合作雜志2005年3月16日

答案：

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