第一篇：財務管理實訓1

《財務管理》實訓題目

（一）——資金時間價值

1、某投資者將10000元用于購買債券，該債券的年報酬率為10％，按復利計算，第5年末該投資者本利和？

2、某人計劃5年后獲得100，000元，用于購買汽車，假設投資報酬率為8％，按復利計算，他現(xiàn)在應投入多少元？

3、若貼現(xiàn)率為4%，在第一年末收到10000元，第二年末收到5000元，第三年末收到1000元，則所有收到款項的現(xiàn)值是多少？

4、如某人決定從孩子10歲生日到18歲生日止每年年末（不包括第10歲生日）為孩子存入銀行2000元，以交納孩子上大學學費。如銀行存款利率為10％，父母在孩子18歲生日時能從銀行取出多少錢？

解：F=2000×（F/A,10％,8）=2000×11.436=22872（元）

5、某人從現(xiàn)在起準備每年年末等額存入銀行一筆錢，目的在于5年后從銀行提取150，000元，用于購買福利住房。如果銀行存款利率為12％，每年應存多少才能達到目的？

6、某技術項目1年建成并投產(chǎn)，投產(chǎn)后每年凈利潤為50，000元，按10％的利率計算，在3年內剛好能收回全部投資。問此項目投資多少？

7.如果某工程1年建成并投產(chǎn)，服務期5年，每年凈收益為5萬元，投資收益率為10％時，恰好能夠在壽命期內把期初投資全部收回，問該工程期初所投入的資金是多少？

8、某公司擬購置一項設備，目前有A、B兩種可供選擇。Ａ設備的價格比Ｂ設備高50000元，但每年可節(jié)約維修保養(yǎng)費等費用10000元。假設A設備的經(jīng)濟壽命為6年，利率為8%，該公司在A、B兩種設備中必須擇一的情況下，應選擇哪一種設備？

9、假定你想自退休后（開始于20年后），每月取得2000元。假設這是一個第一次收款開始于21年后的永續(xù)年金，年報酬率為4%，則為達到此目標，在下20年中，你每年應存入多少錢？

10、某人擬于明年年初借款42000元，從明年年末開始，每年年末還本付息額均為6000元，連續(xù)10年還清。假設預期最低借款利率為8%，問此人是否能按其計劃借到款項？

11、某公司現(xiàn)在從銀行借款100，000元，借款利率為18％。銀行要求該公司從本年開始分5年等額還清這筆借款，那么該公司每年應還多少？

12、某人5年分期付款購得大眾汽車一輛，每年初付款20，000元，設銀行利率為12％，該項分期付款相當于一次現(xiàn)金支付的購價是多少？

13、某大學生在大學四年學習期間，每年年初從銀行借款4000元用以支付學費，若按年利率6%計復利，第四年末一次歸還全部本息需要多少錢？

14、某廠欲積累一筆設備更新基金，金額為50萬元，用于4年后更新設備，如果銀行利率為5％，問每年年末至少要存款多少？

15、某投資項目貸款200萬元，貸款利率為10％，貸款期限5年，若在貸款期內每年年末等額償還貸款，問每年年末應還款多少恰好在5年內還清全部貸款？

16、時代公司需用一設備，買價為1600元可用10年。如果租用，則每年年初需付租金200元，除此以外，買與租的其他情況相同。假設利率為6%。要求計算說明購買與租用何者為優(yōu)。

17、某人現(xiàn)在存入銀行一筆現(xiàn)金，計劃5年后每年年末從銀行提取現(xiàn)金4000元，連續(xù)提取8年，在利率為6%的情況下，現(xiàn)在應存入銀行多少元？

18、某公司有一項付款業(yè)務，有甲乙兩種付款方式可供選擇。

甲方案：現(xiàn)在支付15萬元，一次性結清。

乙方案：分5年付款，1-5年各年初的付款分別為3、3、4、4、4萬元，年利率為10%。要求：按現(xiàn)值計算，擇優(yōu)方案。

19、某公司于年初存入銀行20萬元，在年利率為12%，每月復利一次的情況下，到第5年末，該企業(yè)可以取得本利和多少元？

20、假如你在以后的四年中每年末存入銀行1000元，若銀行利率為12%，試問第七年末銀行存款總值為多少。

21、你剛贏得了體彩大獎。你去領獎時卻被告知你有兩個選擇：

⑴以后31年中每年年初得到16萬元。所得稅稅率為28%，支票開出后征稅。

⑵現(xiàn)在得到175萬元，這175萬元會被征收28%的稅。但是并不能馬上全部拿走，你現(xiàn)在只能拿出44.6萬元的稅后金額，剩下的81.4萬元以一個30年期的年金形式發(fā)放，每年年末支付101055元的稅前金額。若折現(xiàn)率為10%，你應選擇哪一種方式？

22、紅星租賃公司將原價125,000元的設備以融資租賃方式租給辰星公司,租期5年,每半年末付租金1.4萬元,滿5年后,設備的所有權歸屬辰星公司。

要求:(1)如果辰星公司自行向銀行借款購此設備,銀行貸款利率為6%,試判斷辰星公司是租設備好還是借款買好?（預付年金現(xiàn)值）

(2)若中介人要向紅星公司索取傭金6 448元，其余條件不變，紅星公司籌資成本為6%，每期初租金不能超過1.2萬元，租期至少要多少期，紅星公司才肯出租(期數(shù)取整)？

23、若某公司向銀行取得一筆貸款，年利率為12％，雙方商定前5年不用還本付息，后6年每年年末償還本息10，000元。則這筆貸款的現(xiàn)值是多少元？

24、A公司擬構建一條生產(chǎn)線，總投資800萬元，建設期2年，可以使用6年。若公司要求的年報酬率是10%，則該項目每年產(chǎn)生的最低報酬為多少萬元？

25、甲銀行的年利率為8%，每季復利一次。

要求（1）計算甲銀行的實際年利率。

（2）乙銀行每月復利率一次，若要與甲銀行的實際年利率相等，則年利率應為多少？

26、某項目有兩個貸款方案：第一方案年利率16%，每年計息一次；第二方案年利率15%，每月計息一次。應選擇哪個貸款方案為優(yōu)？

27、李博士是國內某領域的知名專家，某日接到一家上市公司的邀請函，邀請他作為公司的技術顧問，指導開發(fā)新產(chǎn)品。邀請函的具體條件如下

（1）每個月來公司指導工作一天；

（2）每年聘金10萬元；

（3）提供公司所在地A市住房一套，價值80萬元；

（4）在公司至少工作5年。

李博士對以上工作待遇很感興趣，對公司開發(fā)的新產(chǎn)品也很有研究，決定應聘。但他不想接受住房，因為每月工作一天，只需要住公司招待所就可以了，這樣住房沒有專人照顧，因此他向公司提出，能否將住房改為住房補貼。公司研究了李博士的請求，決定可以在今后5年里每年年初給李博士支付20萬元房貼。

收到公司的通知后，李博士又猶豫起來，因為如果向公司要住房，可以將其出售，扣除售價5%的契稅和手續(xù)費，他可以獲得76萬元，而若接受房貼，則每年年初可獲得20萬元。假設每年存款利率2%，則李博士應該如何選擇?

28、某公司擬購置一處房產(chǎn)，房主提出三種付款方案：

（1）從現(xiàn)在起，每年年初支付20萬，連續(xù)支付10次，共200萬元；

（2）從第5年開始，每年末支付25萬元，連續(xù)支付10次，共250萬元；

（3）從第5年開始，每年初支付24萬元，連續(xù)支付10次，共240萬元。

假設該公司的資金成本率（即最低報酬率）為10%，你認為該公司應選擇哪個方案？

29、A礦業(yè)公司決定將其一處礦產(chǎn)開采權公開拍賣，因此它向世界各國煤炭企業(yè)招標開礦。已知甲公司和乙公司的投標書最具有競爭力，甲公司的投標書顯示，如果該公司取得開采權，從獲得開采權的第1年開始，每年末向A公司交納10億美元的開采費，直到10年后開采結束。乙公司的投標書表示，該公司在取得開采權時，直接付給A公司40億美元，在8年后開采結束，再付給60億美元。如A公司要求的年投資回報率達到15%，問應接受哪個公司的投標?

30、甲公司欲購置一臺設備，賣方提出四種付款方案，具體如下：

方案1：第一年初付款10萬元，從第二年開始，每年末付款28萬元，連續(xù)支付5次； 方案2：第一年初付款5萬元，從第二年開始，每年初付款25萬元，連續(xù)支付6次； 方案3：第一年初付款10萬元，以后每間隔半年付款一次，每次支付15萬元，連續(xù)支付8次；

方案4：前三年不付款，后六年每年初付款30萬元。

假設按年計算的折現(xiàn)率為10%，分別計算四個方案的付款現(xiàn)值，最終確定應該選擇哪個方案？

第二篇：財務管理實訓

四川航天職業(yè)技術學院

學生實習（實訓）報告書

（管理工程系）

實習（實訓）課題：財務管理實訓

專業(yè)： 資產(chǎn)評估與管理班級： G09資評

（一）班姓名： 楊一帆指導老師：張仕平實習時間： 2011 年 5 月 23日至 2011 年6 月 5 日月

實習（實訓）目的：

1．財務管理的教學目的和任務是使學生懂得財務管理的學的基本理論

2． 熟悉國家有關財務方針，政策和財務管理制度

3． 掌握財務管理學的基本原則，工作內容和實踐操作方法。

4． 使學生具有以提高企業(yè)經(jīng)濟效益和社會效益會核心，進行財務分析，預測和評價，風險評估與投資管理以及參與企業(yè)日常財務與經(jīng)營管理和決策，實現(xiàn)目標控制，從事綜合性價值管理的初步能力。

實訓目標：

1、1.掌握全面預算的主要內容

2、掌握日常業(yè)務預算編制的基本方法和程序

3、掌握專門決策預算編制的基本方法

4、掌握財務預算編制的基本方法

5、掌握企業(yè)籌資管理實務中的應用，并撰寫財經(jīng)小論文

實習（實訓）內容：（含具體過程、步驟、數(shù)據(jù)處理及結果等）實訓一：財務預算管理

一、企業(yè)概況：

本預算機構轉為ABC有限責任公司設置：

地址：成都市濱河路188號

郵編610108.法人代表：曾林

管理機構主要成員有：

財務總監(jiān)：代一佳

財務負責人：邊明

預算報表編制人：周慧

二、數(shù)據(jù)處理、步驟以及結果

（一）銷售預算：

預計2012每季度銷售量分別為5000件、7500件、10000件、9000件，預計總產(chǎn)量為31500件；預計單價20元；預計銷售收入分別為100000元、150000元、200000元、180000元，預計總收入630000元。

預計現(xiàn)金流入方面：年初應收賬款為31000元。由于預計每季度銷售收入在本季度收到現(xiàn)金60%，其余賒銷在下個月收賬，故預計現(xiàn)金流入為：第一、二、三、四季度分別為91000元、130000元、180000元、188000元，總計589000元。注：年末應收賬款為72000元。

（二）生產(chǎn)預算：

由于在存貨方面，我公司希望在每季度末保持相當于下季度銷量10%的期末存貨，上年末產(chǎn)品的期末存貨為500件，預計下第一季度銷量為10000件；故有：第一、二、三、四季度期初存貨分別為500件、750件、1000件、900件，總期初存貨量為3150件；第一、二、三、四期末存貨量分別為750件、1000件、900件、1000件，總期末存貨量為3650件。因為第一、二、三、四季度銷售量分別為5000件、7500件、10000件、9000件，預計總產(chǎn)量為31500件；所以預計生產(chǎn)第一、二、三、四季度分別為5250件、7750件、9900件、9100件，預計年生產(chǎn)總量為32000件。

（三）直接材料預算：

因為預計生產(chǎn)第一、二、三、四季度分別為5250件、7750件、9900件、9100件，預計年生產(chǎn)總量為32000件；單位產(chǎn)品材料用量為2千克；所以生產(chǎn)需要用量分別為10500千克、15500千克、19800千克、18200千克，總計64000千克。因為我公司希望每季度末材料庫存量分別為2100千克、3100千克、3960千克、3640千克，總計12800千克；上年年末庫存材料為1500千克，故預計期初存量分別為1500千克、2100千克、3100千克、3960千克，總計10660千克。所以預計采購量分別為11100千克、16500千克、20660千克、17880千克，總計66140千克。因采購單價為2.5元，故預計采購金額預計生產(chǎn)第一、二、三、四季度分別為27750元、41250元、51650元、44700元，總計165350元。

預計現(xiàn)金流出方面：由于在材料采購方面的貨款有50%在本季度內付清，余下50%在下季度內付清。年初應付賬款為11000元，所以第一、二、三、四季度現(xiàn)金流出分別為24875元、34500元、46450元、48175元，總計154000元。注：年末應付賬款為22350元。

（四）直接人工預算：

因為預計生產(chǎn)第一、二、三、四季度分別為5250件、7750件、9900件、9100件，預計年生產(chǎn)總量為32000件，單位產(chǎn)品工時為0.2小時，所以人工總工時第一、二、三、四季度分別為1050小時、1550小時、1980小時、1820小時，總計6400小時；因每小時人工成本為10元，所以人工總成本第一、二、三、四季度分別為10500元、15500元、19800元、18200元。

（五）制造費用預算：

變動制造費用全年合計16000元，固定制造費用全年合計48000元，兩個費用總合計減去折舊最后得出現(xiàn)金支出費用全年合計44000元。

（六）產(chǎn)品成本預算：

直接材料、直接人工、變動制造費用單耗分別為2千克/件、0.2千克/件、0.2千克/件；單價分別為2.5元/千克、10元/千克、2、5元/千克.故單位成本分別為5元/件、2元/件、0.5元/件，直接材料、直接人工、變動制造費用總成本分別為160000元、64000元、16000元，合計240000元。

在存貨計價方面，存貨流轉采用先進先出法。本年銷售31500件，由于期初存貨為500件，成本單價8元；本年銷售本年生產(chǎn)的31000件，成本單價7.5元，故本年銷售成本236500元。

（六）銷售費用及管理費用預算：

變動銷售費用及管理費用合計為47880元，固定銷售費用及管理費用合計為52000元，總合計為99880元。

（七）預計資產(chǎn)負債表

資產(chǎn)負債表，資產(chǎn)期初數(shù)總計284500元，期末數(shù)總計429030元，負債和所有者權益期初數(shù)總計284500元，期末數(shù)總計429030元。

（八）預計現(xiàn)金流量表：

因為在現(xiàn)金流量方面，年初現(xiàn)金余額為8000元，該公司希望在每季度末保持現(xiàn)金余額不少于10000元，若資金不足或多余，可以以2000元為單位進行借入或償還，借款年利率為8%，于每季度初借入，每季度末償還，借款利息于償還本金時一起支付。同時，在2012公司準備投資100000元購入設備，于第二季度與第三季度分別支付價款50%；每季度預交所得稅20000元，預計在第三季度發(fā)放現(xiàn)金股利30000元，在第四季度購買國庫券10000元。該公司適用稅率為25%

所以銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金589000元，購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金198000元，支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金64000元，支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金99880元，支付預交所得稅80000元，構建固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)投資支付的現(xiàn)金100000元，支付的與其他投資活動有關的現(xiàn)金10000元，借款所收到的現(xiàn)金50000元，償還債務所支付的現(xiàn)金50000元，分配股利或利潤所支付的現(xiàn)金30000元，償還利息所支付的現(xiàn)金2440元，最后得出期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價余額12680元。

實訓二：籌資管理

財經(jīng)小論文

我們學習了財務管理中的籌資管理和從資料上得到的信息來看，我認為該項目能上馬，本案涉及到三種籌資方式，分別是：

1、發(fā)行債券

2、發(fā)行普通股和優(yōu)先股

3、先發(fā)行投資債券后發(fā)行優(yōu)先股

根據(jù)資料，再經(jīng)過我我們小組對材料的綜合分析，我們一致認為采取優(yōu)先發(fā)行債券再發(fā)行優(yōu)先股這一籌資方式結合起來可行，因為目前我國正處于發(fā)展中國家，與世界發(fā)達國家相比負債比率較高，所以我們應該采取收益穩(wěn)定以及投資風險小的債券投資。

因為債券投資的優(yōu)點主要是其收益穩(wěn)定以及投資風險小。一方面，債券投資本金較安全。政府債券有國家財力作后盾，本金幾乎可以肯定能收回，通常視為無風險證券；企業(yè)債券的持有者擁有優(yōu)先求償權，即當企業(yè)破產(chǎn)時，優(yōu)先于股東參加企業(yè)資產(chǎn)的分配，收回本金也有一定的保障；同時，利率的固定保證了收益的穩(wěn)定性。另一方面，當被投資企業(yè)陷入破產(chǎn)清算時，債券持有者擁有優(yōu)先求償權，受保障程度較高，投資風險相對較小。而優(yōu)先股的優(yōu)點優(yōu)先股的股息率一般為固定比率，從而優(yōu)先股融資有財務杠桿作用，采用優(yōu)先股融資可以避免固定的支付負擔，優(yōu)先股一般沒有到期日，實際上可以將優(yōu)先股看成一種永久性負債，但不需償還本金，只有在有利于公司的根本利益時，公司才會贖回優(yōu)先股，優(yōu)先股的贖回、股息支付等方面公司較為主動，增強了公司財務的機動性；優(yōu)先股也是公司的所有者，不能強迫公司破產(chǎn)。由于優(yōu)先股股東一般沒有投票權，所以發(fā)行股東權不會引起普通股股東的反對，所以其融資能夠順利進行。當使用債券融資風險很大，利率很高，而發(fā)行普通股又會產(chǎn)生控制權問題時，優(yōu)先股是一種最理想的融資方式。有些國家大的稅法對于企業(yè)購買優(yōu)先股的股息有部分免稅的政策優(yōu)惠，這就對發(fā)行公司的優(yōu)先股的銷售十分有利了。

如果全部資金用于籌集債券，負債比率較高，財務風險太大，如果只用債券籌資一部分資金，那么，負債比率會相對降低，財務風險也會相應降低，要分散型投資，所以可以選擇先債券投資再發(fā)行優(yōu)先股，這樣的投資風險性就會變小。啟示：

1、我們所學的理論知識在實踐中得以充分運用，理論應該與實踐相結合。

2、就籌資管理而言是非常復雜的，是全方位的，要掌握國家相關政策、法律、法規(guī)，還要受這些方面的限制，其中涉及知識面廣我們應該選著最簡單，最快捷的方式獲得資金。還要跟各個部門和人物搞好關系，利用有利的資源。

3、培養(yǎng)自己分析處理問題的綜合能力。培養(yǎng)大學生的投資理財?shù)哪芰?，為以后我們的未來做好準備?/p>

實習（實訓）心得：

通過親手練習了實訓一和實訓二的資料，我又更進一步了解財務管理這門課程。這么實訓課程把書上的基本理論和實習操作保持著緊密的聯(lián)系。我們必須正確的籌措資金，使用資金和管理資金，使資金增值，讓資金合理分配。財務管

理已貫穿經(jīng)濟生活的方方面面。從宏觀的經(jīng)濟角度來說，政府也要面對如何籌錢，花錢，如何讓錢花得有效率。做財務管理必須非常細心，它的計算方式是簡單的，但是計算結果必須準確，因為得出的結果一般是后面材料所要利用到的。所以要學好財務管理這么課程，我們必須還要學習更專業(yè)更權威的財務管理知識。

實習（實訓）鑒定：

指導教師：年月日

第三篇：財務管理實訓報告

財務管理全面預算實訓報告

一 實訓目的理論學的知識遠遠比不上一次實踐來的重要，我們在老師的協(xié)助下又一次的完成了有關財務管理的實訓內容。企業(yè)的目標就是創(chuàng)造價值。一般而言，企業(yè)財務管理的目標就是為企業(yè)創(chuàng)造價值服務。鑒于財務主要是從價值方面反映企業(yè)的商品或者服務提供過程，因而財務管理可為企業(yè)的價值創(chuàng)造發(fā)揮重要作用。所以學好了財務就可以更加靈活的運用于企業(yè)決策管理當中，其目的也是讓我們這些初學者了解學習其內容，如何做好每一筆企業(yè)管理中的決策問題。

預算作用在于：第一，預算通過引導和控制經(jīng)濟活動、使企業(yè)經(jīng)營達到預期目標。第二，預算可以實現(xiàn)企業(yè)內部各個部門之間的協(xié)調。

全面預算是關于企業(yè)在一定的時期內各項業(yè)務活動、財務表現(xiàn)等方面的總體預測。其中包括業(yè)務預算(經(jīng)營預算)/專門決策預算和財務預算。

是指企業(yè)在戰(zhàn)略目標的指導下，對未來的經(jīng)營活動和相應財務結果進行充分、全面的預測和籌劃，并通過對執(zhí)行過程的監(jiān)控，將實際完成情況與預算目標不斷對照和分析，從而及時指導經(jīng)營活動的改善和調整，以幫助管理者更加有效地管理企業(yè)和最大程度地實現(xiàn)戰(zhàn)略目標。預算必須與企業(yè)的戰(zhàn)略或目標保持一致，數(shù)量化和可執(zhí)行性是預算最主要的特征。

二實訓內容及過程

預算的編制方法：企業(yè)可以根據(jù)不同的預算項目，分別采用固定預算、彈性預算、增量預算、零基預算、定期預算和滾動預算等方法編制各種預算。以克蘭公司為例編制了相關預算表，預算的編制程序一般是按照“上下結合，分級編制，逐級匯總”的程序進行的。主要的預算內容是：銷售預算表生產(chǎn)預算表材料采購預算表

4直接人工預算

5制造費用預算表

6生產(chǎn)成本預算表

7銷售及管理費用預算表

8專門決策預算表現(xiàn)金預算表

10預計利潤表

11預計資產(chǎn)負債表

我們對這些預算表進行了逐一的登記，過程簡單不復雜，在編制過程中最需要注意的就是細心。

三 實驗中遇到的問題及解決途徑

1.銷售預算

企業(yè)其他預算的編制都必須以銷售預算為基礎，是編制全面預算的起點。在編制

過程中，因為部分現(xiàn)金屬于賒銷，不是當季付清，在填寫時容易出現(xiàn)填寫位置錯

誤。材料采購預算

材料采購預算是為了規(guī)劃預算期材料消耗情況及采購活動而編制的，用于反映預

算期各種材料消耗量、采購量、材料消耗成本和材料采購成本等計劃信息的一種

業(yè)務預算。在編制過程中，起初沒有理解當季支付和下季再支付，把下季再支付

金額填寫到了下一行二季度那個位置。制造費用預算

制造費用預算是反映生產(chǎn)成本中除直接材料、直接人工以外的一切不能直接計入

產(chǎn)品制造成本的簡介制造費用的預算。這些費用必須按成本習性劃分為固定費用

和變動費用，分別編制變動制造費用預算和固定制造費用預算。在填寫非付現(xiàn)成本時，誤將每季度固定折舊:“1500”作為全年折舊填入表中。銷售及管理費用預算

銷售及管理費用預算是以價值形式反映整個預算期內為銷售產(chǎn)品和維持一般行

政管理工作而發(fā)生的各項目費用支出預算。在填寫時不知非付現(xiàn)成本應該填什么，最后才發(fā)現(xiàn)應該填寫其折舊費用。專門決策預算

專門決策預算主要是長期投資預算，又稱資本支出預算，通常是指與項目投資決

策相關的專門預算。請教同學才知道，購置的設備是一種項目投資，屬于投資支

出預算?，F(xiàn)金預算

現(xiàn)金預算是以業(yè)務預算和專門決策預算為依據(jù)編制的、專門反映預算期內預計現(xiàn)

金收入與現(xiàn)金支出，以及為滿足理想現(xiàn)金余額而進行現(xiàn)金投融資的預算。編制現(xiàn)

金預算表要用到許多前面?zhèn)€表中的數(shù)據(jù)，前面的數(shù)據(jù)若是有問題則會導致后面的數(shù)據(jù)出問題，再加上繁雜的計算，若是不仔細，就會導致大量的錯誤。預計資產(chǎn)負債表

預計資產(chǎn)負債表用來反映企業(yè)在計劃期末預計的財務狀況。都要用到前面的數(shù)據(jù)，可很多都不知道如何計算。

四 實訓心得

一天的財務管理實訓已經(jīng)結束了，雖然時間不長，但一天下來我們的收獲卻是比當初

想像的要多的多，以前也學過財務方面的知識，但自己對于財務的理解還僅限于會計做帳上，通過這次的實訓，我對于財務有新的感悟，有了更深刻的理解。

實訓雖然結束了，相應的知識也學到了，但我們對于財務的理解卻遠遠還沒有結束。

實訓使得我們懂得一個優(yōu)秀企業(yè)預算的重要性，一個優(yōu)秀的預算將在企業(yè)的運營過程中起到

非常重要的作用，好的預算將使得企業(yè)的運轉完全掌握在決策者手中。對財務的理解使得我們可以更好的掌握好成本控制，老師的話“成本控制是無止盡的”這句話

讓我們記憶深刻。剛開始大家都覺得成本到了一定的時候就變成死數(shù)了，再也無法降下來了，上完課以后，聽完講師的講解后，我們對于成本控制有了更加清晰的認識。當產(chǎn)品質量、技

術、服務、資金都在同一水平后，最重要的是什么樣的企業(yè)更加注重細節(jié)，從每一個細節(jié)來

落實成本控制，這樣的企業(yè)必將更具有競爭力?，F(xiàn)在比較流行的說法細節(jié)決定成敗也就是這

個道理。

第四篇：財務管理實訓報告

財務管理實訓報告——實訓心得

姓名胡婷 班級財本1301 專業(yè)財務管理 學號 13101014 指導老師張倩

一、實訓的基本情況 時間：大三上學期

地點：商丘學院應用科技學院

人員：財本1301班全體48名學生，和指導老師張倩

實訓內容：財務比率綜合分析、杜邦財務分析、本量利分析、全面預算、證券價值評價、風險與收益、短期籌資、長期籌資、固定資產(chǎn)管理、流動資產(chǎn)管理、股利分配、兼并與分配、跨國公司財務

實訓形式：實體演練

二、實訓過程

實訓讓我深深感到理論和實踐的巨大差異。原本自認為財務管理這門課學得不錯，但當模擬到真實工作環(huán)境中時，卻感到力不從心，實訓內容很多，業(yè)務往來頻繁，數(shù)據(jù)繁多，操作困難，一步錯，步步錯！整天要對著那枯燥無味的賬目和數(shù)字而心生煩悶、厭倦，以致于簡單的填寫憑證、記賬都會試算不平。出錯越多，越是心浮氣躁，出錯就越多，形成惡性循環(huán)，最后導師將全班分成六個小組，這樣減輕了負擔，小組之間競爭，提高了效率而且還提高了正確性。財務比率綜合分析法的內容：

杜邦財務分析體系的基本原理是將財務指標作為一個系統(tǒng)，將財務分析與評價作為一個系統(tǒng)工程，全面評價企業(yè)的償債能力、營運能力、盈利能力及其相互之間的關系，在全面財務分析的基礎上進行全面評價，使評價者對公司的財務狀況有深入而相互聯(lián)系的認識，有效地進行決策;其基本特點是以凈值報酬率為龍頭,以資產(chǎn)凈利潤率為核心,將償債能力、資產(chǎn)營運能力、盈利能力有機結合起來，層層分解，逐步深入，構成了一個完整的分析系統(tǒng)，全面、系統(tǒng)、直觀地反映了企業(yè)的財務狀況。財務預算管理：

是企業(yè)預算管理的一個分支，也是預算管理的核心部分。企業(yè)的預算是一個綜合性的財務計劃，包括經(jīng)營預算、資本預算和財務預算。經(jīng)營預算是對企業(yè)收入、費用和利潤作出的預計；資本預算是對企業(yè)的資本性投資方案所進行的計劃和評價；財務預算則是在經(jīng)營預算和資本預算的基礎上所作出的現(xiàn)金流量的安排，以及一定時期內的損益表和一定時期末的資產(chǎn)負債表的預計 短期籌資：

指為滿足企業(yè)臨時性流動資金需要而進行的籌資活動。企業(yè)的短期資金一般是通過流動負債的方式取得，短期籌資也稱為流動負債籌資或短期負債籌資。流動資產(chǎn)管理的主要內容如下：

第一，貨幣資金管理。貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中停留在貨幣形態(tài)的那一部分資金，包括現(xiàn)金和各種存款。做好這一管理，具體要求是：①做好現(xiàn)金管理，遵守國家規(guī)定的現(xiàn)金管理條例；②搞好轉賬結算，以維護企業(yè)自身利益，加速資金周轉。搞好貨幣資金管理還應貶值貨幣資金計劃。為此應做好貨幣資金收支的預測；準確確定貨幣資金最佳持有量；編好貨幣資金收支計劃，使貨幣資金收入和支出要平衡。第二，應收賬款的管理。首先要做好應收賬款的計劃。這一計劃主要包括三項內容，即核定應收賬款成本；編制賬齡分析課；預計壞賬損失，計算壞賬準備金。第三，存貨管理。存貨是指企業(yè)為銷售或生產(chǎn)中耗用而儲備的物資，包括原材料、外購件、在制品、產(chǎn)成品等，存貨又不能超額儲備而占用大量資金，影響企業(yè)經(jīng)濟效益。為此要求編制好存貨計劃，作為合理安排儲備資金的依據(jù)。同時要求加強存貨產(chǎn)品控制，以最小的存貨投資獲得最大的利潤。用好A、B、C重點管理法；比率分析法；經(jīng)濟訂購批量法；訂貨點法等庫存控制法，實現(xiàn)對企業(yè)存貨的科學控制。三實訓心得

通過本學期的實訓，我們理論聯(lián)系實際，不但熟悉了財務管理中所涉及的知識和問題，還讓我們掌握了如何運用現(xiàn)代計算機輔助工具對遇到的問題進行分析計算，為實際工作打下良好基礎。在取得實效的同時，我也在實訓過程中發(fā)現(xiàn)了自身的一些不足?？偨Y了以下幾點：雖然我們只是參加了短短的一學期的實訓，但在這實訓中學到了很多在課堂上根本就學不到的知識，受益匪淺。做財務管理工作，如果僅僅是學書本上的知識是遠遠不夠的，工作的經(jīng)驗是及其重要的。實際工作過程中的各種問題不是書本就可以解答的，它需要靈活的應用能力，把所學知識應用到實踐當中去。可以說沒有實踐的學習是非常狹隘的，也是不利于財務管理工作的。其次，作為一名未來人員要有嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度。財務管理工作是一門很精準的工作，要求準確的核算每一項指標，牢記每一條稅法，正確使用每一個公式。再有，要有吃苦耐勞的精神和平和的心態(tài)，用積極的心態(tài)處理日常遇到的難題人際交往方面。最后感謝學校給我們開設實訓教程。

時間流逝，轉眼就大三了，再度過零星的一年就要畢業(yè)了，以前一些看似遙遠的事情如今一下子擺在面前——十多年的寒窗即將結束，很快要工作了，但是工作很難找，隨著各大高校的不斷擴招，如今的大學生只是普通的學歷了，沒有任何的學歷優(yōu)勢。所以現(xiàn)在的大學生有一種意識：畢業(yè)就等于失業(yè)。但是對于許多大學生來說，還是會使出渾身解數(shù)，盡自己的努力去尋找一份盡可能中意的工作。我們都知道，理論和實踐是不同的。財務管理是一門應用性極強的學科。通過本學期校內實訓，讓我們理論聯(lián)系實際，不但能熟悉集團財務管理中所涉及的知識和問題，還讓我們掌握了如何運用現(xiàn)代計算機輔助工具對遇到的問題進行維護，為實際工作打下良好基礎。

第五篇：財務管理實訓報告

財務管理實訓報告

財務管理實訓是一種理論知識與實踐技能有效結合與綜合運用的訓練平臺，但是對于最近一段時間的財務管理實訓讓我深深感受到了理論與實踐相結合后產(chǎn)生的巨大差異。在模擬環(huán)境中工作時總是遇到麻煩和難題，覺得力不從心。盡管有些可以用理論知識來解決，但是還是有一些問題難以真正的解決。整個試訓包括以下幾個方面：

1.貨幣的時間價值和風險：資金時間價值是指貨幣經(jīng)歷一定時間的投資和再投資所增加的價值，或同一貨幣量在不同時間里的價值差額,也稱為貨幣的時間價值。

(一)資金時間價值的核心

1、資金時間價值的真正來源是工人創(chuàng)造的剩余價值；

2、資金時間價值是在生產(chǎn)經(jīng)營中產(chǎn)生的；

3、資金時間價值表示形式有兩種：一種是絕對數(shù)形式即資金時間價值額就是指資金在生產(chǎn)經(jīng)營中帶來的真實增值額；另一種是相對數(shù)形式即資金時間價值率；

4、資金時間價值率是指不考慮風險和通貨膨脹因素的社會平均資金利潤率。風險：在財務管理中，風險是預期結果的不確定性。風險不僅包括負面效應的不確定性，而且包括正面效應的不確定性。

（二）風險的特征

1、風險是對未來事項而言的；

2、風險可以計量；一般來說，未來事件的持續(xù)時間越長，涉及的未知因素越多或人們對其把握越小，則風險程度就越大。

3、風險具有價值。

投資者冒風險進行投資，需要有相應的超過資金時間價值的報酬作為補償。風險越大，額外報酬也就越高。

二、風險的種類

（一）按風險程度可將財務決策分為確定性決策、風險性決策、不確定性決策三種

（二）按風險內容可分為財務風險和經(jīng)營風險兩種。

2.籌資管理：籌資是指企業(yè)為滿足生產(chǎn)經(jīng)營資金的需要，向企業(yè)外部單位或個人及從其企業(yè)內部籌措資金的一種財務活動。資金是企業(yè)的”血液”,是企業(yè)生存和發(fā)展所不可缺少的。企業(yè)沒有資金，無法進行生產(chǎn)經(jīng)營活動；有了資金如果使用不當，也會影響生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常運行。

3.營運資金管理：營運資金從會計的角度看是指流動資產(chǎn)和流動負債的凈額。為可用來償還支付義務的流動資產(chǎn)，減去支付義務的流動負債的差額。

營運資金的作用：營運資金可以用來衡量公司或企業(yè)的短期償債能力，其金額越大，代表該公司或企業(yè)對于支付義務的準備越充足，短期償債能力越好。當營運資金出現(xiàn)負數(shù)時，也就是一家企業(yè)的流動資產(chǎn)少于流動負債時，這家企業(yè)的營運有可能因周轉不靈而中斷。由此可見，營運資金的管理意義重大。

4.利潤分配管理：利潤分配是指將企業(yè)實現(xiàn)的凈利潤，按照國家財務制度規(guī)定的分配形式和分配順序，在企業(yè)和投資者之間進行的分配。利潤分配的過程與結果，是關系到所有者的合法權益能否得到保護，企業(yè)能否長期、穩(wěn)定發(fā)展的重要問題，為此，企業(yè)必須加強利潤分配的管理和核算。

在取得實效的同時，我也在實習過程中發(fā)現(xiàn)了自身的一些不足。

總結了以下幾點：專業(yè)方面，1.作為一名未來從業(yè)者應該具備扎實的專業(yè)知識和良好的專業(yè)思維能力，具備誠實守信等端正的職業(yè)操守和敬業(yè)態(tài)度，這是每個工作崗位對員工最基本的要求。2.作為一名未來人員要有嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度。財務管理實訓工作是一門很精準和繁瑣的工作，要求準確的核算每一項指標，維護每一項項目，正確使用每一個公式。3.要有吃苦耐勞的精神和平和的心態(tài)。通過這次財務管理實訓，使我增強了我的動手能力，我們對今后的學習、發(fā)展方向有了更進一步的認識：學習不僅僅學的是理論知識，更重要的是學習如何將理論知識應用于實踐，學習將工作做到盡善盡美。