第一篇：龍巖市2009年九龍江流域水環(huán)境綜合整治及資金管理使用情況的審計(jì)調(diào)查結(jié)果

龍巖市2009年九龍江流域水環(huán)境綜合整治及資金管理使

用情況的審計(jì)調(diào)查結(jié)果

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》，龍巖市審計(jì)局于2010年3月至6月組織新羅區(qū)、漳平市審計(jì)局對(duì)2009年九龍江流域水環(huán)境綜合整治及資金管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查，重點(diǎn)調(diào)查了養(yǎng)殖業(yè)污染整治情況。

一、基本情況和總體評(píng)價(jià)

（一）資金籌措與使用情況

2009年市財(cái)政預(yù)借新羅區(qū)2,000萬(wàn)元、漳平市1,000萬(wàn)元用于九龍江流域養(yǎng)殖業(yè)污染整治。新羅區(qū)已籌措并撥付九龍江流域水環(huán)境綜合整治資金10,335萬(wàn)元（截止2010年3月31日10,465萬(wàn)元）。其中：撥區(qū)建設(shè)局垃圾焚燒費(fèi)用86萬(wàn)元，撥區(qū)環(huán)保局養(yǎng)殖業(yè)“零排放”綜合治理資金115萬(wàn)元，撥龍津河管委會(huì)九龍江綜合整治資金689萬(wàn)元。撥付各有關(guān)拆除豬圈及網(wǎng)箱以獎(jiǎng)代補(bǔ)資金9,445萬(wàn)元（截止2010年3月31日9,575萬(wàn)元）。漳平市已撥付九龍江流域水環(huán)境綜合整治資金940萬(wàn)元。其中：生豬關(guān)閉搬遷轉(zhuǎn)產(chǎn)補(bǔ)助500萬(wàn)元和可養(yǎng)區(qū)生態(tài)養(yǎng)殖、集中養(yǎng)殖改造100萬(wàn)元；垃圾清運(yùn)(結(jié)合家園清潔行動(dòng))150萬(wàn)元；工礦企業(yè)排污設(shè)施處理40萬(wàn)元；水產(chǎn)珍珠蚌養(yǎng)殖20萬(wàn)元；環(huán)保設(shè)施建設(shè)30萬(wàn)元；九龍江北溪流域飄浮物經(jīng)費(fèi)71萬(wàn)元和整治辦工作經(jīng)費(fèi)29萬(wàn)元。另已安排尚未撥付60萬(wàn)元，擬付污水處理廠網(wǎng)管建設(shè)尚未完工結(jié)算的工程進(jìn)度款50萬(wàn)元，擬付部分工礦企業(yè)治污達(dá)標(biāo)獎(jiǎng)勵(lì)性補(bǔ)助款10萬(wàn)元。

（二）九龍江流域水環(huán)境綜合整治情況

1．養(yǎng)殖業(yè)污染整治情況

2009年我市九龍江流域養(yǎng)殖業(yè)污染綜合整治力度大、投入資金多，取得了良好成效。從年初開始整治，將流域干流和各支流沿岸1公

里劃定為禁養(yǎng)區(qū)。新羅區(qū)共拆除豬圈及網(wǎng)箱總戶數(shù)3,719戶,拆除總面積1,068,862.68平方米（截止2010年3月31日共拆除豬圈總戶數(shù)3,896戶,總面積1,144,332.61平方米）；全部關(guān)閉的豬圈戶數(shù)1,911戶，面積369,236.56平米；部分關(guān)閉的豬圈戶數(shù)980戶，面積233,014.41平方米。漳平市累計(jì)拆除養(yǎng)殖戶1,052戶，拆除豬圈面積136,318.4平方米；關(guān)閉養(yǎng)殖戶2,636戶，關(guān)閉豬圈面積97,340.8平方米。2．其他方面整治工作情況

加強(qiáng)工業(yè)污染源治理;加快污水垃圾污染治理；加快農(nóng)村“家園清潔行動(dòng)”工作力度，九龍江流域26個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)196個(gè)村全部通過省級(jí)驗(yàn)收；新羅區(qū)、漳平市在九龍江流域設(shè)立了多個(gè)“海漂垃圾”攔截點(diǎn)，加強(qiáng)“海漂垃圾”監(jiān)管。加大礦業(yè)開發(fā)監(jiān)管力度，嚴(yán)厲打擊非法采礦；加強(qiáng)流域一重山范圍生態(tài)林保護(hù)，編制完成了九龍江流域綠化規(guī)劃和生態(tài)林建設(shè)規(guī)劃；加強(qiáng)對(duì)水電站最小下泄流量的監(jiān)督檢查，積極組織沿江各級(jí)水電站開展流量在線監(jiān)控安裝工作；整頓和規(guī)范河道采砂；對(duì)飲用水源地周邊環(huán)境的污染源進(jìn)行全面清查和整治，保障飲用水安全。

（三）審計(jì)評(píng)價(jià)

2009年，新羅區(qū)、漳平市及市直有關(guān)部門按照市委、市政府“打一場(chǎng)環(huán)保工作攻堅(jiān)仗”的要求和《龍巖市九龍江流域水環(huán)境綜合整治工作方案》（巖委辦[2009]12號(hào)）提出的工作目標(biāo)和工作措施，積極開展九龍江流域水環(huán)境綜合整治工作。通過綜合整治，《龍巖市九龍江流域水環(huán)境綜合整治工作方案》提出的近期目標(biāo)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)，但與中期目標(biāo)即至2010年省控段面水質(zhì)功能區(qū)達(dá)標(biāo)率達(dá)90%以上，城市內(nèi)河水質(zhì)達(dá)標(biāo)率達(dá)60%以上仍有一定差距。根據(jù)《福建省水環(huán)境監(jiān)測(cè)技術(shù)規(guī)定》的要求，在九龍江北溪龍巖段河流沿線共布設(shè)了6個(gè)省控?cái)嗝妫?個(gè)省控內(nèi)河斷面，經(jīng)龍巖市環(huán)境監(jiān)測(cè)站監(jiān)測(cè)結(jié)果：九龍江北溪龍巖段6個(gè)省控?cái)嗝嫠|(zhì)2009年達(dá)標(biāo)率為88.9%，比2008年達(dá)標(biāo)率83.3%提高了5.6%；龍巖中心城市內(nèi)河4個(gè)省控水質(zhì)2009年達(dá)標(biāo)率為20.8%，比2008年達(dá)標(biāo)率16.7%提高了4.1%。

新羅區(qū)把九龍江流域水環(huán)境綜合整治資金列入專項(xiàng)核算，專款專用，按治理項(xiàng)目及時(shí)撥付資金，補(bǔ)助資金通過“一折通”的方式發(fā)放到拆除戶手中，大部分的治理單位資金管理、使用是好的，支出手續(xù)比較完整，拆除豬圈的手續(xù)、資料歸檔工作做的較好。未發(fā)現(xiàn)專項(xiàng)補(bǔ)助資金用于非治理項(xiàng)目的現(xiàn)象。漳平市相關(guān)職能部門重視九龍江流域水環(huán)境綜合整治工作，能合理安排使用上級(jí)撥入的治污專項(xiàng)資金，注意發(fā)揮資金使用效益。

二、審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）2009年省級(jí)安排市本級(jí)專項(xiàng)資金450萬(wàn)元未下?lián)苁褂?。閩財(cái)（建）指[2009]108號(hào)文安排市本級(jí)“九龍江鄉(xiāng)村生活污水治理規(guī)劃及新羅區(qū)段15個(gè)村莊污水治理，北溪上游東肖溪、紅坊溪流域水生態(tài)修復(fù)治理，湖庫(kù)富營(yíng)養(yǎng)化調(diào)查”450萬(wàn)元未下?lián)苁褂谩?/p>

（二）新羅區(qū)、漳平市累計(jì)644.15萬(wàn)元養(yǎng)殖業(yè)整治專項(xiàng)資金結(jié)余在項(xiàng)目管理單位或鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）。

截止2010年3月31日，新羅區(qū)19個(gè)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、辦事處）賬面余額470.04萬(wàn)元，加不應(yīng)在拆除豬圈獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)助支出其他費(fèi)用71.08萬(wàn)元, 實(shí)際結(jié)余541.12萬(wàn)元。漳平市抽查的9個(gè)有治污項(xiàng)目的鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）中,菁城、桂林、蘆芝、西元等4個(gè)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）共結(jié)余治污專項(xiàng)資金69．8萬(wàn)元。其中桂林街道辦將14.81萬(wàn)元用于轉(zhuǎn)付教育附加費(fèi)支出。漳平市畜牧水產(chǎn)局結(jié)余33．23萬(wàn)元。

（三）禁養(yǎng)區(qū)仍然存在未關(guān)閉或復(fù)養(yǎng)現(xiàn)象。

漳平市抽查的鄉(xiāng)鎮(zhèn)中菁城、桂林、西元都不同程度存在未關(guān)閉或關(guān)閉戶復(fù)養(yǎng)現(xiàn)象，其中桂林禁養(yǎng)區(qū)未關(guān)閉45戶，關(guān)閉后復(fù)養(yǎng)7戶，占該禁養(yǎng)區(qū)應(yīng)關(guān)閉戶182戶的29%；菁城關(guān)閉后復(fù)養(yǎng)11戶，占該禁養(yǎng)區(qū)應(yīng)關(guān)閉戶173戶的6%；西元鄉(xiāng)多數(shù)養(yǎng)殖戶（344戶）只關(guān)閉未拆除，容易造成反彈復(fù)養(yǎng)現(xiàn)象。

（四）水質(zhì)難以保證穩(wěn)定達(dá)標(biāo)，特別是龍巖中心城市內(nèi)河水質(zhì)與

市委、市政府提出的中期目標(biāo)有較大差距。龍巖中心城市內(nèi)河4個(gè)省控水質(zhì)2009年達(dá)標(biāo)率為20.8%，比《龍巖市九龍江流域水環(huán)境綜合整治工作方案》（巖委辦[2009]12號(hào)）提出中期目標(biāo)為至2010年城市內(nèi)河水質(zhì)達(dá)標(biāo)率達(dá)60%以上有較大差距。2009年環(huán)保部門對(duì)中心城區(qū)4個(gè)省控內(nèi)河斷面進(jìn)行了6次監(jiān)測(cè)，其中:登高橋斷面超標(biāo)4次，九一橋斷面超標(biāo)5次，隔后橋斷面超標(biāo)4次，見龍橋斷面超標(biāo)4次。

三、審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

（一）2009年省級(jí)安排市本級(jí)專項(xiàng)資金450萬(wàn)元未下?lián)苁褂脝栴}，市財(cái)政局于2010年6—7月?lián)苁协h(huán)保局。市環(huán)保局已向東肖、紅坊、龍門鎮(zhèn)政府下發(fā)了《關(guān)于下達(dá)第一批農(nóng)村污水治理試點(diǎn)項(xiàng)目計(jì)劃的通知》，明確了8個(gè)試點(diǎn)村（河段），提出了治理目標(biāo)要求，推薦了治理工藝方案，部分試點(diǎn)項(xiàng)目業(yè)主已與設(shè)計(jì)施工單位簽定合同，計(jì)劃在汛末動(dòng)工建設(shè)。

（二）新羅區(qū)政府及時(shí)下發(fā)《關(guān)于開展九龍江流域（新羅段）水環(huán)境綜合整治資金結(jié)算的通知》(龍新政辦電[2010] 38號(hào))，要求各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道對(duì)養(yǎng)殖業(yè)整治資金進(jìn)行結(jié)算清收。目前，結(jié)算清收工作已完成，201O年4—7月，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)生新增補(bǔ)助支出378.23萬(wàn)元，結(jié)余資金已全額收回區(qū)財(cái)政專戶。

區(qū)政府及時(shí)下發(fā)《關(guān)于切實(shí)采取有力措施遏制養(yǎng)殖業(yè)回潮的通知》(龍新政辦電[201O]36號(hào))，要求各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道和有關(guān)部門進(jìn)一步加大巡查力度，再掀整治熱潮，對(duì)禁養(yǎng)區(qū)內(nèi)未關(guān)閉拆除和復(fù)養(yǎng)、復(fù)建、搶(擴(kuò))建的生豬養(yǎng)殖場(chǎng)，堅(jiān)決予以拆除。今年以來，累計(jì)新增關(guān)閉拆除養(yǎng)豬場(chǎng)193戶，面積13.3萬(wàn)平方米，清欄生豬5.32萬(wàn)頭。

（三）漳平市按照龍巖市政府領(lǐng)導(dǎo)批示精神及時(shí)召集相關(guān)部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)召開了九龍江流域水環(huán)境后續(xù)整治專題工作會(huì)議，針對(duì)審計(jì)調(diào)查報(bào)告提出的問題提出了具體整改措施，各相關(guān)單位按要求進(jìn)行了整改。

1.拆除豬圈結(jié)余款已按規(guī)定全部用于九龍江流域水環(huán)境后續(xù)整

治項(xiàng)目。菁城、桂林、蘆芝、西元等4個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）至2009年底結(jié)余治污專項(xiàng)資金計(jì)69.8萬(wàn)元已在今年九龍江流域水環(huán)境后續(xù)整治中用于發(fā)放拆除豬欄補(bǔ)貼；水產(chǎn)局結(jié)余33.23萬(wàn)元于2010年7月?lián)芨队嘘P(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)計(jì)20.966萬(wàn)元用于后續(xù)整治關(guān)閉拆除豬欄補(bǔ)貼，其余12.264萬(wàn)元用于本局養(yǎng)殖業(yè)后續(xù)整治工作經(jīng)費(fèi)。

2.禁養(yǎng)區(qū)大部分豬圈已徹底關(guān)閉。通過上半年對(duì)養(yǎng)殖業(yè)的后續(xù)整治，目前應(yīng)關(guān)閉的豬圈90%以上已徹底拆除，并且未發(fā)現(xiàn)再?gòu)?fù)養(yǎng)的現(xiàn)象，尚未拆除部分涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)正在組織后續(xù)處理工作。

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第二篇：【國(guó)家審計(jì)】10省[市]擴(kuò)大內(nèi)需投資項(xiàng)目建設(shè)管理和資金使用審計(jì)調(diào)查結(jié)果

發(fā)文標(biāo)題： 10省[市]擴(kuò)大內(nèi)需投資項(xiàng)目建設(shè)管理和資金使用審計(jì)調(diào)查結(jié)果

發(fā)文文號(hào)： 審計(jì)署審計(jì)結(jié)果公告2011年第10號(hào)

發(fā)文部門： 審計(jì)署

發(fā)文時(shí)間： 2011-3-25 編輯時(shí)間： 2011-3-25 實(shí)施時(shí)間： 2011-3-25 失效時(shí)間：

法規(guī)類型： 政府審計(jì)

所屬行業(yè)： 所有行業(yè)

所屬區(qū)域： 中國(guó)

發(fā)文內(nèi)容：

2010年以來，審計(jì)署緊緊圍繞保持經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展這個(gè)中心，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)中央相關(guān)政策措施落實(shí)情況的審計(jì)監(jiān)督，并對(duì)重點(diǎn)資金的管理使用和重大投資項(xiàng)目的建設(shè)情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。2010年6月至9月，審計(jì)署對(duì)吉林、湖南、海南、四川、貴州、陜西、南京、大連、寧波、青島10省(市)擴(kuò)大內(nèi)需投資項(xiàng)目建設(shè)管理和資金使用情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查?，F(xiàn)將審計(jì)調(diào)查結(jié)果公告如下：

一、基本情況

審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，10省(市)黨委、政府和中央各部門認(rèn)真貫徹實(shí)施中央制定的保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展一攬子計(jì)劃，截至2010年6月，共安排中央投資項(xiàng)目36799個(gè)，計(jì)劃投資總額3147.92億元。同時(shí)，還及時(shí)制定出臺(tái)配套政策，加大地方配套資金落實(shí)力度，加強(qiáng)對(duì)中央擴(kuò)大內(nèi)需項(xiàng)目的管理，保證了中央投資項(xiàng)目總體順利實(shí)施，中央保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展一攬子計(jì)劃和各項(xiàng)政策措施在10省(市)取得了明顯成效。

一是政府?dāng)U大內(nèi)需投資的安排及項(xiàng)目實(shí)施，有力地拉動(dòng)了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。10省(市)在及時(shí)轉(zhuǎn)批分解和落實(shí)中央擴(kuò)大內(nèi)需投資計(jì)劃的同時(shí)，結(jié)合本地實(shí)際，自行安排地方擴(kuò)大內(nèi)需政府投資項(xiàng)目，帶動(dòng)了社會(huì)投資，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展保持總體向好勢(shì)頭。據(jù)各地統(tǒng)計(jì)資料顯示，2010年1月至6月，10省(市)國(guó)民生產(chǎn)總值較上年同期增長(zhǎng)率均達(dá)10%以上，其中6個(gè)省(市)超過15%；10省(市)城鎮(zhèn)固定資產(chǎn)投資總額較上年同期增長(zhǎng)率均達(dá)10%以上，其中3個(gè)省(市)超過30%，6個(gè)省(市)為20%至30%，1個(gè)省(市)為13.4%。

二是城鄉(xiāng)居民收入增加，企業(yè)經(jīng)營(yíng)形勢(shì)不斷好轉(zhuǎn)。在擴(kuò)大內(nèi)需投資中，加大了用于職業(yè)培訓(xùn)和扶持中小企業(yè)發(fā)展等方面的投入，各地還采取一系列措施拓寬就業(yè)渠道，增加城鄉(xiāng)居民收入，增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展能力。2010年1月至6月，10省(市)城鎮(zhèn)居民人均可支配收入較上年同期增長(zhǎng)率均達(dá)6%以上，其中7個(gè)省(市)在10%以上；10省(市)農(nóng)村居民人均現(xiàn)金(純)收入較上年同期增長(zhǎng)率均達(dá)10%以上；10省(市)規(guī)模以上工業(yè)增加值較上年同期增長(zhǎng)率均達(dá)15%以上，其中5個(gè)省(市)在25%以上。

三是中央擴(kuò)大內(nèi)需項(xiàng)目總體建設(shè)較為順利。據(jù)10省(市)發(fā)展改革部門提供的資料，截至2010年6月，發(fā)展改革委共安排10省(市)中央投資擴(kuò)大內(nèi)需項(xiàng)目36799個(gè)，計(jì)劃總投資3147.92億元，其中：中央投資989.59億元，地方政府配套投資727.95億元，銀行貸款750.33億元，建設(shè)單位自籌459.32億元，其他資金220.73億元。已到位建設(shè)資金2683.16億元，其中中央投資868.21億元，地方政府配套投資526.35億元，帶動(dòng)銀行貸款、建設(shè)單位自籌等社會(huì)投資1288.6億元，已完成投資2099.22億元。

二、主要問題及整改情況

從審計(jì)調(diào)查和重點(diǎn)抽查的情況看，相關(guān)部門和10省(市)能夠履行項(xiàng)目管理職責(zé)，項(xiàng)目建設(shè)單位基本能夠遵守基本建設(shè)程序和建設(shè)資金使用管理的相關(guān)規(guī)定，資金使用管理總體情況較好，沒有發(fā)現(xiàn)重大違法違規(guī)和嚴(yán)重違反國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策等問題。

審計(jì)調(diào)查中也發(fā)現(xiàn)，10個(gè)省(市)共94個(gè)投資項(xiàng)目及項(xiàng)目執(zhí)行單位存在執(zhí)行國(guó)家政策規(guī)定不夠嚴(yán)格、資金和建設(shè)管理不夠規(guī)范等問題，其中承擔(dān)中央投資項(xiàng)目建設(shè)的相關(guān)單位66個(gè)(占10省市36799個(gè)中央投資擴(kuò)大內(nèi)需項(xiàng)目的0.18%)、地方投資項(xiàng)目5個(gè)、社會(huì)投資項(xiàng)目23個(gè)。審計(jì)署已依法向相關(guān)地區(qū)出具審計(jì)調(diào)查報(bào)告，發(fā)出審計(jì)意見，并抄送發(fā)展改革委、財(cái)政部督促整改。有關(guān)地區(qū)已經(jīng)和正在積極整改。具體情況是：

(一)18個(gè)項(xiàng)目建設(shè)或執(zhí)行單位用已完工項(xiàng)目或主體工程已完工項(xiàng)目申請(qǐng)、使用虛假資料申報(bào)或多頭申報(bào)等違規(guī)方式，獲得中央投資13915萬(wàn)元。

審計(jì)指出問題后，相關(guān)地方政府、主管部門和項(xiàng)目單位已對(duì)上述項(xiàng)目采取收回資金或調(diào)整項(xiàng)目計(jì)劃、加強(qiáng)監(jiān)督管理、追究相關(guān)人員責(zé)任等整改措施。

(二)46個(gè)項(xiàng)目執(zhí)行國(guó)家土地和環(huán)境保護(hù)政策不夠嚴(yán)格。其中9個(gè)負(fù)責(zé)中央投資項(xiàng)目建設(shè)的單位和21個(gè)社會(huì)投資項(xiàng)目存在未取得環(huán)境評(píng)價(jià)審批即擅自開工建設(shè)、越權(quán)審批或未按環(huán)評(píng)批復(fù)要求建設(shè)相關(guān)設(shè)施等問題；13個(gè)負(fù)責(zé)中央投資項(xiàng)目建設(shè)的單位、3個(gè)地方政府投資項(xiàng)目和2個(gè)社會(huì)投資項(xiàng)目違規(guī)占用土地8256.8畝，其中耕地2753.89畝。

審計(jì)指出問題后，相關(guān)地方政府、主管部門和項(xiàng)目單位已對(duì)上述項(xiàng)目采取專案調(diào)查處理、購(gòu)建環(huán)保設(shè)施、補(bǔ)辦用地和環(huán)評(píng)審批手續(xù)等整改措施。如海南省定安縣國(guó)土環(huán)境資源局對(duì)海南省國(guó)營(yíng)南海農(nóng)場(chǎng)違法占用農(nóng)用地的行為，作出限期6個(gè)月改正及罰款63.4萬(wàn)元的處罰決定；南京市環(huán)境監(jiān)察支隊(duì)對(duì)農(nóng)副產(chǎn)品物流配送中心“城市配送”項(xiàng)目未按環(huán)評(píng)報(bào)告書要求建設(shè)污水處理站問題進(jìn)行了調(diào)查處理，目前項(xiàng)目單位正在按規(guī)定補(bǔ)辦環(huán)保驗(yàn)收手續(xù)。

(三)35個(gè)項(xiàng)目建設(shè)的單位違反基本建設(shè)程序。其中31個(gè)負(fù)責(zé)中央投資項(xiàng)目建設(shè)的單位、1個(gè)地方政府投資項(xiàng)目建設(shè)的單位違反招投標(biāo)規(guī)定；4個(gè)中央投資項(xiàng)目執(zhí)行單位、1個(gè)地方政府投資項(xiàng)目執(zhí)行單位存在違法轉(zhuǎn)包或違規(guī)分包問題。

審計(jì)指出問題后，相關(guān)地方政府、主管部門已采取對(duì)項(xiàng)目業(yè)主單位進(jìn)行處罰和責(zé)成項(xiàng)目業(yè)主單位加強(qiáng)項(xiàng)目管理等整改措施。

對(duì)其他問題，有關(guān)地方、部門和單位正在按照國(guó)務(wù)院要求進(jìn)行整改。審計(jì)署將繼續(xù)跟蹤后續(xù)整改情況，并將適時(shí)向社會(huì)公告。

附件：1．違規(guī)申報(bào)獲取中央投資單位及整改情況表.xls

2．執(zhí)行國(guó)家土地和環(huán)境保護(hù)政策不夠嚴(yán)格單位及整改情況表.xls

3．違反基本建設(shè)規(guī)定程序的項(xiàng)目及整改情況表.xls

第三篇：臺(tái)州市區(qū)城鎮(zhèn)污水處理項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)及資金管理使用情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查結(jié)果[最終版]

臺(tái)州市區(qū)城鎮(zhèn)污水處理項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)及資金管理使用情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查結(jié)果

（二○一四年十二月九日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十二條、第二十七條的規(guī)定，臺(tái)州市審計(jì)局組織三區(qū)審計(jì)局派出審計(jì)組，對(duì)近三年（2011-2013年）臺(tái)州市區(qū)城鎮(zhèn)污水處理項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)及資金管理使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查?，F(xiàn)將專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查結(jié)果公告如下：

一、被調(diào)查事項(xiàng)的基本情況

（一）市區(qū)城鎮(zhèn)污水處理項(xiàng)目建設(shè)情況

1、椒江組團(tuán)城鎮(zhèn)污水處理項(xiàng)目建設(shè)情況。

椒南污水系統(tǒng)。椒南污水系統(tǒng)已建成污水處理廠一座，位于椒江東部巖頭十塘處，總用地面積25.45公頃，由臺(tái)州水處理發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱臺(tái)州水處理公司）負(fù)責(zé)建設(shè)、運(yùn)營(yíng)。項(xiàng)目分二期實(shí)施完成，其中：一期處理規(guī)模5萬(wàn)噸/日，2004年投產(chǎn)，投資額為17950萬(wàn)元；二期處理規(guī)模為10萬(wàn)噸/日，另建成處理5萬(wàn)噸/日的中水回用工程。2010年投產(chǎn)，目前已暫估入賬的投資額為30571萬(wàn)元。

截止2013年底,椒南污水系統(tǒng)已納入臺(tái)州水處理公司處理的配套污水收集管網(wǎng)主干管共有5支：北線、南線、濱海和開發(fā)大道污水管，以及化工污水專管。管線總長(zhǎng)74.78公里(不包括二、三級(jí)管網(wǎng))。

椒北污水系統(tǒng)。在建的椒江前所污水處理廠位于沿海工業(yè)功能區(qū)塊東南部，用地面積5.14公頃，概算投資9390萬(wàn)元，由椒江前所水處理有限公司負(fù)責(zé)建設(shè)運(yùn)營(yíng)。建設(shè)規(guī)模1.95萬(wàn)噸/日。目前已完成土建主體工程的施工，截止2013年底，完成投資6396萬(wàn)元。

椒北污水系統(tǒng)批準(zhǔn)污水管網(wǎng)總長(zhǎng)約84.57公里，泵站5個(gè)，概算投資16415萬(wàn)元。目前已完成管線及泵站項(xiàng)目的招投標(biāo)工作，項(xiàng)目正在施工中。

2、黃巖區(qū)城鎮(zhèn)污水處理項(xiàng)目建設(shè)情況。

黃巖區(qū)已建成污水處理廠3座，總?cè)仗幚砦鬯芰?0萬(wàn)噸，投資20779萬(wàn)元（其中院橋污水處理廠采用BOT投資，金額8329萬(wàn)元）；泵站13座（已建成10座、在建3座），投資17100萬(wàn)元；管網(wǎng)投資21350萬(wàn)元。

黃巖污水處理廠：工程于1997年開建，2001年底建成并投入運(yùn)行。2009年10月實(shí)行TOT運(yùn)營(yíng)，經(jīng)營(yíng)權(quán)以15000萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓給北控水務(wù)集團(tuán)有限公司，轉(zhuǎn)讓期限30年。

院橋污水處理廠：采用BOT方式建設(shè)運(yùn)營(yíng)，項(xiàng)目投資人北控環(huán)保。2009年底啟動(dòng)建設(shè)，建設(shè)規(guī)模為日處理污水1.95萬(wàn)噸，于2013年3月建成并投入運(yùn)行。寧溪污水處理廠：一期工程設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)為日處理廢水500噸，于2010年9月建成并投入運(yùn)行。

3、路橋區(qū)城鎮(zhèn)污水處理項(xiàng)目建設(shè)情況。

路橋區(qū)已建成路橋城區(qū)和濱海兩座污水處理廠。路橋城區(qū)污水處理廠日處理規(guī)模9萬(wàn)噸（一期4萬(wàn)噸/日，二期5萬(wàn)噸/日），位于路南張李村，占地136畝，共設(shè)有污水提升泵站7座，配套管網(wǎng)417.5公里，路橋污水一、二期項(xiàng)目計(jì)劃總投資5.5億元。

路橋?yàn)I海污水處理廠2009年開工建設(shè)，日處理規(guī)模1.95萬(wàn)噸，位于金清鎮(zhèn)十塘，占地49畝，主要服務(wù)金清、蓬街以及金屬再生園區(qū)，共設(shè)有污水提升泵站2座，配套管網(wǎng)78.5公里，路橋?yàn)I海污水處理項(xiàng)目計(jì)劃總投資2.35億元。

路橋區(qū)截至2013年末，建成污水處理廠2座，完成投資19638萬(wàn)元，泵站9座，投資3564萬(wàn)元，配套管網(wǎng)完成投資49453萬(wàn)元。

綜上，至2013年底臺(tái)州市區(qū)累計(jì)完成污水處理工程投資額30.5億元。具體見下表：

（二）污水處理工程運(yùn)營(yíng)財(cái)務(wù)有關(guān)情況

椒江區(qū)：2011—2013年，臺(tái)州水處理公司收入16133萬(wàn)元(其中財(cái)政補(bǔ)貼收入1316萬(wàn)元)，運(yùn)營(yíng)成本24225萬(wàn)元（其中：管理費(fèi)用2028萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用4147萬(wàn)元），三年累計(jì)虧損8092萬(wàn)元。截止2013年12月末,資產(chǎn)總計(jì)55762萬(wàn)元，負(fù)債合計(jì)53860萬(wàn)元（其中銀行貸款32595萬(wàn)元），所有者權(quán)益合計(jì)1902萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率達(dá)97％。三年污水處理成本共計(jì)24225萬(wàn)元，共處理11990萬(wàn)噸污水，噸污水處理成本為2.02元。

黃巖區(qū)：2011—2013年黃巖污水公司三年累計(jì)虧損5288萬(wàn)元（主要是黃巖污水處理廠固定資產(chǎn)折舊和泵站電費(fèi)支出）。2013年底，黃巖區(qū)污水處理工程銀行貸款18000萬(wàn)元。黃巖污水處理廠2011—2013年共處理污水7400萬(wàn)噸，每噸污水的處理成本為1.82元（未包括泵站和管網(wǎng)的固定資產(chǎn)折舊）。路橋區(qū)：2011—2013年,路橋污水公司營(yíng)運(yùn)收入總計(jì)15122 萬(wàn)元（其中財(cái)政補(bǔ)貼收入8613 萬(wàn)元），營(yíng)運(yùn)支出總計(jì)21652萬(wàn)元，三年累計(jì)虧損6530萬(wàn)元。2013年底，路橋污水處理有限公司(包括濱海污水公司)資產(chǎn)總額78950萬(wàn)元,負(fù)債總額50603萬(wàn)元，所有者權(quán)益總額28347萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率達(dá)64%。路橋區(qū)污水處理工程銀行貸款18743萬(wàn)元，國(guó)債轉(zhuǎn)貸資金6400萬(wàn)元，地方政府債券資金7400萬(wàn)元，企業(yè)債券資金5141萬(wàn)元。2011—2013年共處理污水8064萬(wàn)噸。2013，路橋污水處理總成本5872萬(wàn)元，全年處理污水2941噸，噸污水處理成本2.00 元。

（三）中水回用工程有關(guān)情況

椒江區(qū)中水回用項(xiàng)目于2007年報(bào)批立項(xiàng)，概算投資17432萬(wàn)元，建設(shè)內(nèi)容包括曝氣生物濾池、轉(zhuǎn)盤過濾池、中水池、出水泵房及22.5公里用水干管,2010年投入使用。中水至今尚未正?；赜?減排未經(jīng)環(huán)保部門認(rèn)可,也未進(jìn)行中水處理量統(tǒng)計(jì)；黃巖區(qū)中水回用工程有計(jì)劃，但未實(shí)施；路橋中水回用項(xiàng)目為臺(tái)州市路橋區(qū)污水處理二期工程項(xiàng)目的子項(xiàng)目，規(guī)模為3萬(wàn)噸/日的再生水出水量，用地面積37畝，投資概算7365萬(wàn)元。路橋區(qū)污水處理二期工程總項(xiàng)目于2007 年5月開工，但由于存在批復(fù)的中水項(xiàng)目用地農(nóng)轉(zhuǎn)用指標(biāo)未落實(shí)，中水回用子項(xiàng)目未建設(shè)。

二、審計(jì)調(diào)查評(píng)價(jià)意見

審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，按照臺(tái)州市區(qū)“十二五”規(guī)劃加快推進(jìn)城市污水集中處理工程建設(shè)，加快推進(jìn)污水泵站和管網(wǎng)建設(shè)，提高污水處理率，加快鎮(zhèn)級(jí)污水處理廠建設(shè)的要求，椒江、黃巖、路橋區(qū)人民政府高度重視污水處理項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營(yíng)管理工作，不斷加大建設(shè)運(yùn)營(yíng)經(jīng)費(fèi)的投入，逐步完善配套城市排污管網(wǎng)，為污水處理項(xiàng)目的順利運(yùn)營(yíng)提供了保障。污水處理廠、泵站、管網(wǎng)基本安全穩(wěn)定運(yùn)行，報(bào)表反映，2011—2013年，市區(qū)共處理污水27454萬(wàn)噸，共削減COD（化學(xué)需氧量）86574噸、氨氮7368噸。改善了市區(qū)水環(huán)境，提高了居民生活水平，對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展和實(shí)現(xiàn)海河水體變清起到了積極的推動(dòng)作用，社會(huì)效益和環(huán)境效益明顯。但是，審計(jì)也發(fā)現(xiàn)在污水工程投資建設(shè)管理、資金籌集使用、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理等方面還存在一些問題，需要各相關(guān)單位予以重視并糾正。

三、審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）污水處理項(xiàng)目建設(shè)管理方面存在的問題

1．雨污分流不徹底。一方面，市區(qū)街道一些餐飲、娛樂、休閑等服務(wù)業(yè)存在污、雨水不分現(xiàn)象，城區(qū)部分舊小區(qū)和城中村尚未實(shí)現(xiàn)雨污分流，一些已實(shí)施雨污分流的小區(qū)也因居民生活習(xí)慣問題，未能真正做到雨污分流。另一方面，近年來沿河截污力度加大，封堵了沿河排水口，雨水合流管直接進(jìn)入城市污水干管，特別是大雨天，調(diào)節(jié)不當(dāng)，加劇污水處理廠的處理壓力。椒南污水處理廠的報(bào)表反映，2013年8月、9月、10月，分別有11天、10天、12天的日處理量超出15萬(wàn)噸/日的設(shè)計(jì)能力，2013年12月16日（暴雨天）進(jìn)水量甚至高達(dá)20.07萬(wàn)噸。雨污分流不徹底，導(dǎo)致河道補(bǔ)給雨水的能力降低；大雨天污水處理廠超負(fù)荷生產(chǎn)。

2．污水收集率不高。截止2013年底,椒南片尚有洪家、下陳、三甲、葭沚街道東山片等部分片區(qū)的污水收集未統(tǒng)一納入污水管網(wǎng)，部分管網(wǎng)年久失修、存在滲漏，部分企業(yè)也存在偷排現(xiàn)象，導(dǎo)致污水收集率不高，臺(tái)州水處理公司日常污水處理量不足，影響減排指標(biāo)完成，也影響“五水共治”效果。報(bào)表反映，2013年1月至5月，椒南污水處理廠日平均污水處理量為9.78萬(wàn)噸，為15萬(wàn)噸/日設(shè)計(jì)能力的65％。不考慮大量雨水進(jìn)入污水管網(wǎng)及管網(wǎng)滲漏等因素，根據(jù)椒南片同期日平均自來水供水量16.67萬(wàn)噸/日，按通常的排污量為供水量的80％估算，日平均污水量應(yīng)為13.33萬(wàn)噸/日，實(shí)際日平均污水處理量為9.78萬(wàn)噸，污水收集率約為73%。

黃巖老城區(qū)普遍未實(shí)施雨污分流、部分管網(wǎng)老化、支線管網(wǎng)不夠完善，導(dǎo)致污水收集率不高。自來水公司數(shù)據(jù)反映2011—2013年供水總量分別為13913萬(wàn)噸，按通常的排污量為供水量的80％估算，污水量為11130萬(wàn)噸，而同期污水處理量為7400萬(wàn)立方米，污水收集率約為66%。

污水收集率低，導(dǎo)致污水未能得到有效處理；污水處理廠的生產(chǎn)能力剩余，效率不高。3．中水回用項(xiàng)目未發(fā)揮應(yīng)有效益。椒江區(qū)中水回用項(xiàng)目系省內(nèi)率先由政府投資建設(shè)的大型中水回用工程，2010年投入使用，投資額1.7億元。一方面，設(shè)計(jì)考慮中水的源水以生活污水為主，實(shí)際中水的源水包含了化工廢水，處理后的中水色度較高,水質(zhì)也不合規(guī)，造成中水未能按原設(shè)計(jì)方案作為化工區(qū)企業(yè)用水；另一方面，設(shè)計(jì)中水出水執(zhí)行《城鎮(zhèn)污水處理廠污染物排放標(biāo)準(zhǔn)GB 18918－2002》標(biāo)準(zhǔn),其中的COD、BOD等主要指標(biāo)均高于現(xiàn)行的《地表水環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》四類水排放標(biāo)準(zhǔn)，不能直接排入河道作為補(bǔ)給用水，也不能作為居民非生活用水、園林綠化用水。目前僅向新農(nóng)化工、華南制藥、洋垃圾拆解場(chǎng)等對(duì)水質(zhì)要求較低的幾家企業(yè)供應(yīng)少量中水。椒江區(qū)中水回用項(xiàng)目的社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益較差，大量的資金投入未能發(fā)揮應(yīng)有作用。

4．污水處理工程資產(chǎn)管理不到位。污水管網(wǎng)建設(shè)主體較多，涉及各道路建設(shè)臨時(shí)指揮部、市政工程管理處、截污指揮部，椒南排污系統(tǒng)的建設(shè)還涉及到椒江區(qū)與臺(tái)州灣循環(huán)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)、臺(tái)州經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)之間的銜接等，椒江區(qū)反映大量的污水管線資產(chǎn)建成后未移交給臺(tái)州水處理公司，沒有一個(gè)部門或單位能完整提供全區(qū)一、二級(jí)污水管網(wǎng)的底數(shù)，資產(chǎn)分散管理，未能有效整合，影響污水管網(wǎng)運(yùn)行的一體性。

路橋城區(qū)污水處理廠二期工程于2008年底運(yùn)行，相關(guān)泵站及管線建安投資10663萬(wàn)元；二期三級(jí)管線建安投資3287萬(wàn)元。濱海污水處理廠于2013年4月運(yùn)行，建安投資11800萬(wàn)元。因未進(jìn)行綜合驗(yàn)收，使得財(cái)務(wù)竣工決算遲遲未辦理，已投入使用的資產(chǎn)，未結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，污水處理廠及泵站未取得產(chǎn)權(quán)證。

5．污水管網(wǎng)建設(shè)管理不到位。路橋區(qū)污水二期三級(jí)2013一、二標(biāo)段管網(wǎng)工程中標(biāo)單位分別為臺(tái)州市泰輝市政工程有限公司和浙江偉星建設(shè)有限公司，中標(biāo)價(jià)均約800萬(wàn)元。截至2013年底，已分別支付工程進(jìn)度款231.20萬(wàn)元、223萬(wàn)元。因施工圖設(shè)計(jì)深度不夠，導(dǎo)致無(wú)法通過會(huì)審，未能辦理工程質(zhì)量受監(jiān)手續(xù)和施工許可證；在項(xiàng)目實(shí)施過程中，施工企業(yè)擅自更換管材的品牌，審計(jì)指出后，建設(shè)單位已對(duì)施工單位和監(jiān)理單位作出了相應(yīng)處理及經(jīng)濟(jì)處罰，收回與合同品牌管材的價(jià)格差額。

（二）建設(shè)資金籌集使用中存在的問題

1.非債務(wù)性資金投入不足，國(guó)有污水處理企業(yè)虧損嚴(yán)重。據(jù)報(bào)表反映，2013年底，臺(tái)州水處理公司資產(chǎn)負(fù)債率高達(dá)97％，銀行貸款余額32595萬(wàn)元，項(xiàng)目建設(shè)的資本金未足額到位。路橋污水公司銀行貸款和債券余額36693萬(wàn)元，黃巖污水公司銀行貸款余額18000萬(wàn)元，各區(qū)污水處理工程債務(wù)較重，非債務(wù)性資金投入不足；臺(tái)州水處理公司2011-2013年累計(jì)虧損8092萬(wàn)元，其中三年支付的貸款利息就有4147萬(wàn)元，黃巖污水公司2011-2013年累計(jì)虧損5288萬(wàn)元，路橋污水公司2011-2013年累計(jì)虧損6530萬(wàn)元。三區(qū)國(guó)有的污水處理企業(yè)虧損十分嚴(yán)重，臺(tái)州水處理公司將資不抵債，嚴(yán)重制約和影響污水處理工程的正常運(yùn)營(yíng)。2．路橋各鎮(zhèn)（街道）對(duì)三級(jí)管網(wǎng)建設(shè)投入未落實(shí)。路橋區(qū)發(fā)改部門批復(fù)敷設(shè)具備實(shí)施條件的三級(jí)管網(wǎng)106.59km，初步設(shè)計(jì)概算總投資為7042萬(wàn)元，區(qū)財(cái)政和各鎮(zhèn)（街道）各承擔(dān)50%建設(shè)費(fèi)用。截至2013年底，實(shí)際敷設(shè)完成二期三級(jí)截污管網(wǎng)66.54公里，完成投資（財(cái)務(wù)支出數(shù)）3589萬(wàn)元，8個(gè)鎮(zhèn)（街道）應(yīng)負(fù)擔(dān)的建設(shè)費(fèi)用為1594萬(wàn)元，而實(shí)際上鎮(zhèn)（街道）一級(jí)沒有到位任何資金。鎮(zhèn)（街道）一級(jí)對(duì)污水處理工程投入重視不夠，積極性不高，有效投資沒有激發(fā)出來。

（三）運(yùn)營(yíng)管理方面存在的問題

1.黃巖污水處理廠污泥沒有妥善處置，存隱患。黃巖污水處理廠污泥處置方案是運(yùn)至椒江方遠(yuǎn)建材科技有限公司或天子嶺垃圾填埋場(chǎng)進(jìn)行處置。賬面反映2013污泥處置支出7.51萬(wàn)元（其中污泥處置及運(yùn)輸費(fèi)4.61萬(wàn)元），該廠一年污泥產(chǎn)量有近1.5萬(wàn)噸，支付污泥處置的費(fèi)用遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于按測(cè)算運(yùn)輸?shù)教熳訋X垃圾填埋場(chǎng)的費(fèi)用54萬(wàn)元（如交方遠(yuǎn)建材科技有限公司處理費(fèi)用將超過150萬(wàn)元）。污泥未按處置方案處置，存違規(guī)處置的嫌疑。污泥含有大量的有害有毒物質(zhì)，大量散失，污染物管理失控，將會(huì)引發(fā)次生環(huán)保事故和其他管理問題。

四、審計(jì)處理及審計(jì)整改情況 對(duì)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題，三區(qū)審計(jì)局已依法出具了審計(jì)調(diào)查報(bào)告。各被審計(jì)單位具體整改情況由其向社會(huì)公告。