第一篇：七星鄉(xiāng)2008年度地方財政預算執(zhí)行情況

七星鄉(xiāng)2008年度地方財政預算執(zhí)行情況

2008年，七星鄉(xiāng)財政工作以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，全面落實科學發(fā)展觀，認真貫徹省、市、縣財政工作會議精神，積極推進財稅改革，強化財稅管理，財政預算執(zhí)行情況良好，圓滿完成了鄉(xiāng)十屆一次人代會確定的財政收支任務，有力地促進了全鄉(xiāng)經(jīng)濟和社會事業(yè)協(xié)調(diào)健康發(fā)展。

2008年度全鄉(xiāng)地方財政收支平衡情況是：當年地方財政稅收收入320.3萬元，上級補助收入217.4萬元，上年結(jié)余收入12.6萬元，收入方總計550.3萬元；地方財政支出511.1萬元，支出方總計511.1萬元?？偸杖肱c總支出相抵，年終結(jié)余39.2萬元。

（一）、鄉(xiāng)級地方財政收入完成情況：

1、稅收收入累計實現(xiàn)320.3萬元，分項目完成情況是：

（1）、營業(yè)稅31.5萬元；

（2）、個人所得稅1.7萬元；

（3）、資源稅0.1萬元；

（4）、城市維護建設稅3.1萬元；

（5）、印花稅0.9萬元；

（6）、煙葉稅280.6萬元；

（7）、教育費附加2.4萬元。

2、上級補助收入217.4萬元，分項目是：

（1）、專項補助收入31.4萬元；

（2）、一般性轉(zhuǎn)移支付補助39.7萬元；

（3）、農(nóng)村稅費改革轉(zhuǎn)移支付補助41.8萬元；

（4）、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付補助104.5萬元。

（二）、地方財政支出完成情況

地方財政支出累計完成511.1萬元，分項目完成情況是：

1、一般公共服務259.3萬元，其中：

（1）、人大事務8.1萬元；

（2）、政府辦公廳（室）及相關機構(gòu)事務166.5萬元；

（3）、財政事務41.5萬元（含?？?萬元）；

（4）、人口與計劃生育事務26.1萬元；

（5）、共產(chǎn)黨事務16.1萬元；

（6）、其他一般公共服務支出1萬元；

2、教育5.9萬元；

3、文化體育與傳媒5.6萬元；

4、社會保障和就業(yè)39萬元；

5、農(nóng)林水事務128.1萬元，其中：

（1）、農(nóng)業(yè)91.2萬元；

（2）、林業(yè)20萬元；

（3）、水利13萬元；

（4）、其他農(nóng)林水事務支出3.9萬元；

6、交通運輸60萬元；

7、其他支出13.2萬元（其中含住房改革支出9.4萬元）。

七星鄉(xiāng)政府黨政辦

二○○九年三月二十六日

第二篇：財政預算執(zhí)行審計工作

開展財政預算執(zhí)行審計：

維護財經(jīng)秩序 提高資金使用效益

導語：今天上午，我縣召開2011財政預算執(zhí)行審計工作會議。明確重點、細化任務，確保如期、如質(zhì)完成2011財政預算執(zhí)行審計任務。

配音：會議指出，審計機關對被審計單位進行預算執(zhí)行審計從根本上改變了多年來審計機關不能監(jiān)督同級財政的現(xiàn)象，也是加強廉政建設的重要措施，審計結(jié)果報告和審計工作報告成為政府加強預算管理、人大加強預算監(jiān)督的重要依據(jù)，審計監(jiān)督權(quán)威性大大增強。要通過開展預算執(zhí)行審計，充分發(fā)揮審計工作在規(guī)范預算管理、維護財經(jīng)秩序、提高財政資金使用效益、完善公共財政管理體制、促進社會和諧等方面的宏觀性、建設性作用。副縣長周利人在會上強調(diào)：各與會人員一定要充分認識財政預算執(zhí)行審計工作的重大意義，參審人員必須堅持依法審計、文明審計、嚴格按審計程序操作，做到嚴謹細致。各單位要明確工作重點，增強審計意識，自覺接受監(jiān)督，積極、主動與審計部門搞好配合，針對審計中出現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)及時進行整改，建立長效機制，確保政府資金安全，國家稅收不流失。

縣財政局、國稅局、地稅局、國土局、人民銀行等部門單位負責人參加會議。

第三篇：2016年自治州財政預算執(zhí)行

2016年自治州財政預算執(zhí)行 情況與2017年財政預算（草案）

昌吉州財政局 二○一七年一月

目

錄

一、2016年自治州一般公共預算收入情況………………………（1）

二、2016年自治州一般公共預算支出情況………………………（2）

三、2016年自治州本級一般公共預算收入情況…………………（3）

四、2016年自治州本級一般公共預算支出情況…………………（4）

五、2016年自治州各縣市（園區(qū)）財政收入完成情況……………（5）

六、2016年自治州各縣市（園區(qū)）財政支出完成情況……………（6）

七、2016年自治州一般公共預算收支預計平衡情況……………（7）

八、2016年州本級一般公共預算收支預計平衡情況……………（8）

九、2017年自治州一般公共預算收入安排情況…………………（9）

十、2017年自治州一般公共預算支出安排情況…………………（10）

十一、2017年自治州本級一般公共預算收入安排情況 ………（11）

十二、2017年自治州本級一般公共預算支出安排情況 ………（12）

十三、2017年自治州本級一般公共預算支出經(jīng)濟分類明細表

……………………………………………………………（13-15）

十四、2017年自治州一般公共預算收支預計平衡情況………（16）

十五、2017年自治州本級一般公共預算收支平衡表…………（17）

十六、2017年自治州對各縣市轉(zhuǎn)移支付情況…………………（18）

第四篇：囊謙二一六年財政預算執(zhí)行

囊謙縣二○一六年財政預算執(zhí)行

情況和二○一七年財政預算（草案）的報告

——2017年3月16日在囊謙縣第十五屆

人民代表大會第二次會議上

囊謙縣財政局

各位代表：

受縣人民政府委托，現(xiàn)將2016年財政預算執(zhí)行情況和2017年財政預算（草案）的報告提請縣十五屆人大二次會議審議，并請政協(xié)各位委員和列席會議的同志提出意見。

一、2016年全縣預算執(zhí)行情況

2016年，在縣委的堅強領導下，在人大及其常委會的監(jiān)督指導下，財政部門主動適應財政工作新常態(tài)，全面貫徹落實中央、省委、州委和縣委的各項重大決策部署，克難攻堅，積極作為，精準發(fā)力，財稅體制改革深入實施，重點民生資金保障有力，扶貧攻堅力度加大，財政穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風險的作用凸顯，預算執(zhí)行情況較好，各項財政工作取得新成績，圓滿完成了全年確定的各項目標任務。

（一）一般公共財政預算執(zhí)行情況

全縣地方一般公共預算收入完成4413萬元，為年初收入任務的147.9%，增收2633萬元，考慮營改增中央地方五五分享因素后，比2015年減收0.6%。

全縣一般公共預算支出完成148718萬元，比上年增支 11070萬元，增長8%。其中，一般公共服務16996萬元，增

長7.3%；國防和公共安全4147萬元，增長12%；教育24988萬元，下降0.8%；科技文化體育與傳媒3550萬元，增長96.2%；社會保障和就業(yè)16835萬元，下降7%；醫(yī)療衛(wèi)生7164萬元，增長17%；節(jié)能環(huán)保5355萬元，下降17.2%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務6619萬元，增長3.7%；農(nóng)林水支出42385元，增長4%；交通運輸1418萬元，下降14.7%；資源勘探信息支出10萬元；商業(yè)服務支出48萬元；金融支出24萬元；國土資源氣象等事務3406萬元，增長560%；住房保障支出15694萬元，增長51.3%；債務付息支出79萬元。部分科目支出下降主要原因是基建等一次性投入的項目較上年同期減少。

全縣預算執(zhí)行結(jié)果:全縣總財力為159487萬元，較上年增加19804萬元，增長14.2%。其中，地方一般公共預算收入4413萬元，上級補助收入144521萬元，上年專項結(jié)轉(zhuǎn)159萬元，債務轉(zhuǎn)貸9010萬元，調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1384萬元。全縣一般公共預算支出完成148718萬元，債務還本支出6010萬元，安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2633萬元，專項結(jié)轉(zhuǎn)下年支出2126萬元。收支相抵，年末凈結(jié)合為0，實現(xiàn)了當年收支平衡。

（二）政府性基金預算執(zhí)行情況

全縣政府性基金收入完成2041萬元，全縣政府性基金支出完成2033萬元，調(diào)入一般公共預算8萬元，收支相抵，年末凈結(jié)余為0，實現(xiàn)了當年收支平衡。

助增量2808萬元、專項轉(zhuǎn)移支付補助99872萬元、地方政府債券3000萬元,北京對口援建資金1505萬元。三是隨著財政支出規(guī)模逐年增大，資金涉及領域廣，監(jiān)管難度加大，強化支出管理，通過采取提前預撥、墊付資金等措施，加快資金撥付和支出進度；通過壓縮結(jié)轉(zhuǎn)、加大支出進度、盤活存量資金等措施，強化資金監(jiān)管。

（二）、始終堅持改革創(chuàng)新，提升財政管理水平。按照科學化、精細化管理的要求，把創(chuàng)新體制機制作為推動財政管理水平上臺階的重要舉措，各項重點改革有序推進。一是注重制度建設。堅持預算管理制度改革先行，重點圍繞改進和規(guī)范預算編制、規(guī)范財政支出、加強地方政府債務管理、推進預算績效管理等重點改革方面，明確了改革的思路和方向。二是穩(wěn)步推進重點改革。按照上級財政部門關于建立完整的政府預算體系的相關規(guī)定和要求，實現(xiàn)了部門所有收支全部納入部門預算，切實做到“收入一個籠子、預算一個盤子、支出一個口子”；提高了預算編制的完整性。三是強化財政資金管理。全力推進預算績效管理工作，財政綜合績效評價逐步步入常態(tài)化。實現(xiàn)了年初預算編制與績效目標管理的同步和有效銜接，全過程績效管理新機制已經(jīng)初步建立；財政信息公開覆蓋面逐步擴大、公開內(nèi)容逐步增多，除涉密部門外，全面公開了人大報告、財政預決算、“三公經(jīng)費”及民生政策及資金等信息；全面推進國庫管理改革，升資金運行效率。二是加大結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金監(jiān)管力度，督促預算單位加快項目建設及資金支付進度，壓縮財政資金結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模，充分發(fā)揮資金效益。三是通過存量資金盤活工作，倒逼各級預算單位及項目實施單位管好用好財政資金，切實做好項目前期準備，加快項目實施進度，使項目及早發(fā)揮應有的社會效益。

各位代表，全縣財政改革發(fā)展取得的新成績，得益于縣委的堅強領導和科學決策，得益于人大及其常委會的監(jiān)督指導，得益于省州財政部門和社會各方面的理解支持。同時，我們也清醒地認識到，當前財政改革發(fā)展中仍面臨不少困難和問題，主要是：一是財力持續(xù)增長難度加大，收支矛盾依然十分突出，呈現(xiàn)出財政增收后勁不足的現(xiàn)象。二是財政剛性支出持續(xù)增長，民生兜底任務艱巨，需要不斷投入大量資金，導致財政保障的難度越來越大。三是預算績效管理新機制尚未健全，“重分配、輕管理，重花錢、輕績效”現(xiàn)象依然存在，專項資金整合、透明預算、績效預算、專項轉(zhuǎn)移支付改革等傳統(tǒng)思維、部門利益產(chǎn)生碰撞，深入推進難度加大；四是財政資金統(tǒng)籌整合和資金效益發(fā)揮的仍不夠明顯，一些重大投資項目開工不及時、建設推進慢，部門沉淀資金規(guī)模依然較大，資金使用的安全性、有效性仍需提高；五是財政改革進入攻堅階段，工作任務繁重、難度增大。對于這些問題，我們在以后的工作中將高度重視，積極應對，采取有效

結(jié)轉(zhuǎn)專項和省財政提前預告部分專項，全縣當年自有財力為64211萬元，實際增加13628萬元，增長26.9%），其中，地方一般公共財政預算收入5312萬元；上級補助收入54184萬元，較上年年初48803萬元增加5381萬元，增長11%；省財政提前預告部分專項10537萬元。按照收支平衡的原則，一般公共預算支出安排74748萬元，較上年年初60905萬元增加13843萬元，增長22.7%。主要支出安排是：一般公共服務16263萬元，增長0.4%；國防及公共安全2057萬元，增長6.7%；教育16840萬元，增長16.8%；科技文化體育與傳媒1637萬元，增長156.9%；社會保障和就業(yè)12914萬元，增長35.8%；醫(yī)療衛(wèi)生3425萬元，增長12.7%；節(jié)能環(huán)保380萬元，增長175.4%;城鄉(xiāng)社區(qū)支出980萬元，增長72%；農(nóng)林水事務4776萬元，增長27.3%；交通運輸531萬元，增長127.9%；商業(yè)服務業(yè)120萬元，增長25%；國土氣象等部門200萬元，增長37.9%；住房保障支出7925萬元，增長1%；預備費1000萬元，國債還本付息5700萬元。

需要說明的是，以上預算安排包括省財政廳提前預告的部分一般轉(zhuǎn)移支付和專項轉(zhuǎn)移支付補助，全部作為2017財力安排支出。

（二）社保基金安排情況

2017年全縣社?；鸪青l(xiāng)居民養(yǎng)老保險收入安排2366萬元，社保基金城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險支出安排1726.6萬元。

堅持“?；?、兜底線、促公平、可持續(xù)”原則，聚焦脫貧、生態(tài)保護、基本公共服務均等化短板，增強政策和資金的精準性、指向性，統(tǒng)籌支持實施好民生事實工作，讓改革發(fā)展成果更好地惠及城鄉(xiāng)廣大群眾。不折不扣把扶貧攻堅作為“一號工程”，加大財政扶貧投入，緊盯薄弱環(huán)節(jié)，創(chuàng)新扶貧方式，全力打好精準脫貧攻堅戰(zhàn)；全面落實教育惠民政策，加快推進學前教育建設，促進義務教育均衡發(fā)展；落實完善促進就業(yè)創(chuàng)業(yè)財稅政策，重視特殊群體就業(yè)工作；加快生態(tài)治理，下大氣力修復生態(tài)環(huán)境；深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，推進縣鄉(xiāng)村衛(wèi)生服務一體化管理；統(tǒng)籌推進城鄉(xiāng)建設，著力加快新型城鎮(zhèn)化建設步伐，加強社會治安綜合治理，為改革發(fā)展營造和諧穩(wěn)定的社會環(huán)境。

（三）.堅持改革創(chuàng)新，全面深化財政改革。繼續(xù)把支持全縣重點領域改革作為重要任務，把創(chuàng)新體制機制作為推動財政管理水平上臺階的重要舉措，不斷提高財政保障能力。一是在推進稅制改革方面，按照國家和省州的統(tǒng)一部署，同步調(diào)整收入劃分體制，配合國地稅部門做好征繳管理改革。二是深化預算管理制度改革。加快完善的政府預算體系，深化公共財政預算編制改革，完善定員定額標準體系，強化綜合預算編制管理；支出預算編制向改善民生等領域傾斜，嚴格控制行政經(jīng)費等一般性支出。強化信息公開主體責任，推進部門預決算公開工作，除涉密單位外，十鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府和

0的支出，對其中績效不高、資金沉淀的，減少或不再安排預算；加大財政資金統(tǒng)籌使用力度，綜合采取“收、調(diào)、減、控”等措施盤活存量資金，推進部門內(nèi)部、跨部門和重點科目資金的統(tǒng)籌整合，增強財政保障能力持續(xù)提升。

（五）.依法加強財政監(jiān)督管理，有效提升財政管理水平。堅持不懈加強財政法治建設，加大財政法制宣傳教育力度，切實增強財政財務干部的法治觀念和法治意識，不斷提高依法理財?shù)哪芰退?。嚴格?zhí)行《預算法》，自覺接受人大、政協(xié)監(jiān)督，高度重視審計、監(jiān)察和社會監(jiān)督，積極主動整改存在問題。推進財政信息公開，擴大公開范圍，接受社會公眾監(jiān)督。樹立財政大監(jiān)督理念，建立事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正，覆蓋所有政府性資金和財政運行全過程的監(jiān)督機制。完善財政監(jiān)督處理處罰和考核制度，加強監(jiān)督成果利用。加大對重大政策落實、民生等重點專項資金、預算執(zhí)行等情況和會計信息質(zhì)量的監(jiān)督檢查力度，嚴格責任追究，堅決制止和糾正違反財務管理制度和財經(jīng)紀律的行為，確保政策有效落實，財政資金安全規(guī)范使用。強化財政績效管理，健全完善預算管理績效體系，加快建立以績效評價結(jié)果為導向的財政資金分配機制，實現(xiàn)績效管理覆蓋各級預算單位和所有財政資金。

各位代表，面對財政工作的新常態(tài)，2017年財政工作的

第五篇：市級財政預算執(zhí)行管理辦法

第一章

總則

第一條

為適應國庫集中收付改革的需要，進一步強化市級預算執(zhí)行管理，硬化預算約束，推進依法理財、科學理財和民主理財，根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《市級預算審批監(jiān)督管理辦法》、《菏澤市財政國庫集中收付制度改革實施意見》及其他有關法律法規(guī)，參照外地做法，制定本辦法。

第二條

預算執(zhí)行是實現(xiàn)預算內(nèi)外收入支出平衡和監(jiān)督過程的總稱，包括預算內(nèi)外收入執(zhí)行、預算內(nèi)外支出執(zhí)行、預算調(diào)整和預算執(zhí)行分析與監(jiān)督。

第三條

預算執(zhí)行堅持以下原則：

（一）嚴格按預算執(zhí)行。要切實硬化預算約束，嚴格按預算執(zhí)行，認真貫徹先有預算、后有支出的原則。

（二）依法組織收入。要依照國家稅法和有關規(guī)定，及時足額征繳各項預算收入，切實做到應收盡收，不得征收過頭稅和亂收亂罰，確保收入預算的完成。

（三）合理調(diào)度預算支出。嚴格按預算安排和項目實際執(zhí)行進度，及時合理地撥付資金。

（四）確保預算收支平衡。要努力增收節(jié)支，及時分析財政經(jīng)濟發(fā)展形勢，采取有力措施，確保財政收支平衡。

（五）強化預算執(zhí)行監(jiān)督。建立健全預算執(zhí)行監(jiān)控體系，定期分析預算執(zhí)行情況，嚴肅財經(jīng)紀律，及時解決預算執(zhí)行中的問題，確保預算順利執(zhí)行。

第二章

預算執(zhí)行職責

第四條

市財政局是具體組織預算執(zhí)行的職能部門，具體負責市級預算執(zhí)行。局內(nèi)部各單位預算執(zhí)行職責分工如下：

預算科：商有關科室提出市級預算調(diào)整方案、預備費動用方案、預算超收資金使用方案和預算平衡意見；辦理市級部門預算調(diào)整、追加（減）的審核批復；對撥付非市級預算部門（單位）和財政專戶的資金預算進行審核批復；管理和統(tǒng)計財政預算總指標；辦理上下級財政結(jié)算事項；配合有關科室提出上年結(jié)轉(zhuǎn)資金和市對下?？钍褂靡庖?；負責對減收增支政策提出審核意見；配合有關科室辦理預算收入退庫；負責分管部門的預算執(zhí)行；配合有關科室做好市級收入預算執(zhí)行工作。

國庫科：負責市級預算執(zhí)行的協(xié)調(diào)和各種財政性資金的審核、撥付與核算；負責市級收入預算的執(zhí)行，協(xié)調(diào)有關部門完成市級收入預算；審核下達部門資金使用計劃；管理財政性資金

帳戶，審核部門和單位開立財務帳戶；辦理預算外財政性資金出庫、出戶手續(xù)；負責總預算會計帳務處理；負責上下級往來資金的調(diào)度；編制財政收支旬月報，分析預算執(zhí)行情況；負責推行財政集中支付制度。

財政集中支付中心：負責市級行政事業(yè)單位工資銀行化發(fā)放、審核及支付工作；負責接受預算單位的直接支付申請，并審核辦理財政直接支付業(yè)務；負責向代理銀行下達授權(quán)支付額度；根據(jù)代理銀行報送的日、旬、月報表，記錄預算單位明細帳和財政支出明細帳。

部門預算主管科：負責管理和監(jiān)督分管部門預算執(zhí)行，對部門預算執(zhí)行進行分析和評價，對專項資金使用進行績效評價；負責監(jiān)管部門財務管理情況；監(jiān)督部門財政性資金使用、財經(jīng)紀律執(zhí)行情況；審核部門專項資金使用計劃，按預算和領導批準追加（減）的預算審核部門提交的撥款申請；提出上級?？?、上年結(jié)轉(zhuǎn)資金和下達縣區(qū)補助?？畹姆峙涫褂靡庖?；提出按規(guī)范辦法分配專項轉(zhuǎn)移支付資金的具體方案；提出年初預留與中央、省?？畹呐涮踪Y金的具體項目和使用意見；對單位增人增資等提出審核意見；對分管部門預算執(zhí)行中出現(xiàn)新增事項提出審核意見。

綜合科：負責組織和監(jiān)督市級政府基金、行政性收費、罰沒收入和預算外收入的收繳、入庫和核算等預算執(zhí)行工作；負責票款分離、罰繳分離等財政集中收繳工作；分析上述財政性資金收入征繳情況。審核本科室管理專項（專用）資金使用計劃，提出按規(guī)范辦法分配專項（專用）資金的具體方案，提出上級?？?、上年結(jié)轉(zhuǎn)資金和下達縣區(qū)補助專款的分配使用意見，監(jiān)督專項（專用）資金使用、財經(jīng)紀律執(zhí)行情況，對專項（專用）資金使用進行效績評價。

政府采購辦：根據(jù)財政預算，按照政府采購目錄和限額編制政府采購預算，組織政府采購預算的執(zhí)行；負責政府采購的管理和監(jiān)督工作；受理政府采購中的投訴事項；其他與政府采購執(zhí)行相關的工作。

財政監(jiān)督室：負責擬定財政監(jiān)督檢查工作方案，組織協(xié)調(diào)重大和專項財政監(jiān)督檢查活動；開展對財政支持的重點項目、大額資金效益情況的監(jiān)督檢查；監(jiān)督預算執(zhí)行過程中財政法規(guī)、政策、制度的執(zhí)行情況；監(jiān)督財政資金運行和管理過程中帳目管理、指標下達、資金撥付、資金追加的程序是否符合規(guī)定；監(jiān)督財政局內(nèi)各單位財務收支情況。

第三章

收入預算的執(zhí)行

第五條

各收入征管機構(gòu)要按照稅法和有關法律法規(guī)的規(guī)定，征收各種稅收和其他財政性收入。

第六條

各種收入要按規(guī)定及時征繳。各種稅收的交納應按照稅收征收管理辦法的要求，及時、足額征收，并按照財政體制規(guī)定的市級分成比例就地繳入市級國庫。

各種納入市級預算的行政性收費、罰沒收入和專項收入、政府基金必須依照相關制度依法征收，及時足額按照規(guī)定繳入市級國庫。

各種預算外收入必須依照法律、法規(guī)、規(guī)章和國務院、省政府及省財政、物價部門規(guī)定的范圍、標準征收和提取，并及時足額繳入由市財政部門統(tǒng)一在銀行開設的預算外資金財政專戶。

部門預算其他收入按規(guī)定依法組織，積極征收，真實反映收支完成情況，完成收入預算。

第七條

市級預算收入的退庫，由市財政局或者其授權(quán)機構(gòu)批準。具體退庫程序按有關規(guī)定辦理。

辦理預算收入退庫，應當直接退給申請單位或者申請個人，按照國家規(guī)定用途使用。任何部門、單位和個人不得截留、挪用退庫款項。

第八條

市級預算收入組織征收部門或單位每月應當及時向市財政局報送有關預算收入計劃執(zhí)行情況，并附說明材料。

第九條

市級（人行）國庫應當按照有關規(guī)定向市財政局編報預算內(nèi)收入入庫、解庫及庫款撥付情況的日報、旬報、月報和年報。

其他預算收入帳戶的經(jīng)辦銀行應當按照有關規(guī)定向市財政局編報預算外收入、基金等其他預算收入繳入、撥付和結(jié)存情況的日報、旬報、月報和年報。

第十條

市財政局、預算收入組織征收部門和市級（人行）國庫及經(jīng)辦銀行應當建立健全相互之間的預算收入對帳制度，在預算執(zhí)行中按月核對預算收入的收納及資金撥付情況，保證預算收入的征收入庫（專戶）和庫存金額準確無誤。

第四章

支出預算執(zhí)行

第十一條

市級預算支出撥款遵循下列原則：

（一）按照預算撥款，即按照批準的預算和用款計劃撥款，不得辦理無預算、無用款計劃、超預算、超計劃的撥款，不得擅自改變支出用途。

（二）按照規(guī)定的預算級次和程序撥款，即根據(jù)用款單位的申請，按照用款單位的預算級次和審定的用款計劃，按期核撥，不得越級辦理預算撥款。

（三）按照進度撥款，即根據(jù)各用款單位的實際用款進度和國庫庫款及專戶資金情況撥付資金。

第十二條

預算開始后，市級當年預算草案在市人民代表大會批準前，市財政局根據(jù)上年部門預算執(zhí)行數(shù)，參照待批的市級支出預算撥付部門正常運轉(zhuǎn)必需的人員經(jīng)費、正常公用經(jīng)費等資金。對于急需的專項支出，可以通過預撥程序撥付資金。

第十三條

預算經(jīng)市人民代表大會批準后，各預算單位均要嚴格執(zhí)行，一般情況下不予追加。

正常的人員經(jīng)費、正常公用經(jīng)費的撥付按照批準的預算和支出進度辦理。對年初預算已安排到具體單位、具體項目的專項（專用）支出使用，由市財政局部門預算主管科根據(jù)單位的支出申請和項目支出進度，報分管局領導審核批準后，辦理支出撥款手續(xù)。對超進度、超計劃的撥款，報局長或局務會批準。

第十四條

部門預算執(zhí)行中確需解決的新增支出事項，根據(jù)不同情況分別處理。對于增人增資、調(diào)資等引起的人員經(jīng)費增支，由市財政局部門預算主管科審核市人事部門的增人、增資批復后，交預算科統(tǒng)計匯總，辦理人員經(jīng)費增撥預算，報局長審核簽字后，交集中支付中心辦理增人增資手續(xù)。由于增人增資引起的正常公用經(jīng)費和職工福利費等工資性附加提取費用，內(nèi)不予追加，在下預算中予以調(diào)整，但不再補差。部門運轉(zhuǎn)中新增事項引起的公用經(jīng)費增支，由年初安排的部門公用經(jīng)費和業(yè)務經(jīng)費解決。對于政策調(diào)整或經(jīng)濟建設及事業(yè)發(fā)展中不可預見事項引起的硬性新增支出，由部門提出申請報市財政局審核后，首先從相關預留配套資金中解決；符合預備費使用規(guī)定的，按批準程序申請預備費解決。

對經(jīng)批準追加的事項，由預算科擬文批復有關部門和抄送有關科室執(zhí)行。市財政局部門預算主管科根據(jù)政府采購目錄和財政集中支付規(guī)定，確定部門申請資金是否屬于政府采購和集中支付范圍，并在審核意見中列明，屬政府采購和集中支付范圍的，報分管局長審核后辦理政府采購和集中支付手續(xù)。

第十五條

稅收列支返還項目撥款，要由有關部門或單位根據(jù)相關預算或文件規(guī)定提出撥款申請，連同有關規(guī)定及收入入庫憑證一并報送市財政局，經(jīng)部門預算主管科審核提出初步意見后，報分管局長審批。數(shù)額較大的，向局長報告。預算科填制市級資金撥款通知書（收入退還通知書），通知國庫科據(jù)此和撥款申請單辦理撥款或收入退還手續(xù)。

第十六條

國有企業(yè)虧損補貼的撥付，首先由國有企業(yè)根據(jù)年初確定的預算和有關規(guī)定提出撥款申請，報送市財政局部門預算主管科審核提出初步意見，報分管局長審批。數(shù)額較大的，向局長報告。預算科根據(jù)局領導批復填制市級資金撥款通知書通知國庫科，國庫科據(jù)此和撥款申請辦理撥款。

第十七條

年初市級預算安排與中央、省?？畹呐涮踪Y金分配使用時，由市級有關部門根據(jù)中央、省?？钆涮椎囊螅幹祈椖款A算，向市財政局申請安排配套資金，市財政局部門預算主管科審查并提出配套資金分配使用意見，數(shù)額較小的由分管局長審批，同時報告局長。數(shù)額較大的須經(jīng)局務會研究批準或報經(jīng)市政府批準。根據(jù)領導批示，市財政局有關科按規(guī)定程序辦理指標劃轉(zhuǎn)和資金撥付手續(xù)。

配套資金在第四季度仍未配套的，可按一定比例用于相關專項支出，年底結(jié)余用于平衡財政預算。

第十八條

年初預算未安排到具體支出單位和項目的市級財政專項（專用）資金，由市財政局部門預算主管科根據(jù)單位申請?zhí)岢鍪褂觅Y金的初步意見。數(shù)額較小的，由分管局長審批，同時報告局長；數(shù)額較大的，由局長或局務會審批。需要報市政府審批的，經(jīng)局長或局務會審核同意后，報市政府審批。

第十九條

市級政府性基金的使用，由基金用款單位提出用款申請，市財政局部門預算主管科根據(jù)基金收入實際入庫和上年結(jié)轉(zhuǎn)情況，按照基金性質(zhì)和用途據(jù)實提出審核意見，報分管局長審批，同時報告局長。數(shù)額較大的報局長或局務會審批。預算科據(jù)此通知國庫科辦理撥款手續(xù)。市政府直接批準開支的，先撥付資金，然后按規(guī)定程序補辦財政撥款手續(xù)。

第二十條

市級預備費主要用于當年預算執(zhí)行中的自然災害開支及其他難以預見的特殊開支，一般在下半年動用。預備費的動用，首先由部門向市政府提出申請，市政府審批立項。對于市政府批準同意的申請報告，由市財政局部門預算主管科提出初步審核意見，報分管局領導同意后，送預算科匯總，提出預備費初步動用方案，經(jīng)局務會研究通過或經(jīng)局長審定后報市政府批準。預算科向部門批復預算或下達縣區(qū)，并通知部門預算主管科和國庫科。市政府直接批準的追加預算，先撥付資金，然后按補辦手續(xù)辦法辦理。

全年超收財力一般在預算終了前開支，并參照預備費的動用程序辦理。

第二十一條

上年結(jié)轉(zhuǎn)資金、市級對下補助?？畹姆峙涫褂?，由市財政局部門預算主管科（商立項或資金主管部門）根據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)資金的使用要求和年初預算確定的資金用途，按有關規(guī)定和規(guī)范轉(zhuǎn)移支付的原則提出初步分配意見，送預算科落實資金來源。數(shù)額較小的，由分管局領導審批；數(shù)額較大的，報局長或局務會審批；需報市政府的，經(jīng)局長或局務會審核同意后，報市政府審批。經(jīng)批準后的方案，由財政局（或聯(lián)合其他部門）正式行文下達。國庫科根據(jù)發(fā)文和上下往來資金調(diào)度情況，開具與下級往來資金撥款通知單，將資金撥付有關縣區(qū)財政部門。

第二十二條

中央、省下達各項?？畹姆峙?，凡是?？钪笜艘呀?jīng)下達到具體單位和縣區(qū)的，由市財政局主管科室（或商有關部門）根據(jù)?？钚再|(zhì)和項目要求，提出撥款方案，由分管局領導簽批，以正式文件下達到具體單位和縣區(qū)。凡中央、省?？钗聪逻_到具體單位和縣區(qū)，需市財政局進行再分配的，由業(yè)務科室提出初步分配方案，數(shù)額較小的，由分管局領導審批，并報告局長；數(shù)額較大的，報局長審批。數(shù)額特別大且政策性較強的，報局務會研究或提報市政府審批。國庫科按照規(guī)定程序辦理指標劃轉(zhuǎn)和資金撥付手續(xù)。年初預算安排的部門不可預見費，一般要到下半年使用，由部門根據(jù)規(guī)定安排項目，使用計劃報市財政局部門預算主管科備案。

第二十三條

預算內(nèi)、外正常人員工資、公用經(jīng)費按規(guī)定程序和預算執(zhí)行進度支付。年初部門預算安排到具體單位的預算內(nèi)、外專項支出、預算內(nèi)安排不到單位的專項支出、單位超收安排支出、上級分配?？?、上年結(jié)轉(zhuǎn)資金、財力超收安排支出、基金支出及預備費等各項資金的分配與支付，業(yè)務科室均需形成正式指標文件送預算科；預算科依據(jù)業(yè)務科指標文件，審核資金來源后，對資金項目形成撥款通知文件，通知國庫科，同時記錄分配市直與各縣區(qū)的指標帳；國庫科根據(jù)預算科撥款通知文件撥款，然后由集中支付中心根據(jù)國庫科撥款通知單辦理支付。其余資金的分配與支付，按照批準權(quán)限，憑局領導簽批手續(xù)和規(guī)定程序撥付。

第二十四條

預算資金按照不同的支出類型，分別實行財政直接支付和財政授權(quán)支付兩種方式。

財政直接支付程序。預算單位按照批準的預算和用款計劃，在發(fā)生實際支付時，向會計工作站提出申請，支付申請由會計工作站上報財政局集中支付中心（屬政府采購資金的，由政府

集中采購中心提出資金支付申請），集中支付中心審核無誤后，將資金直接支付到商品供應商或勞務提供者。

財政授權(quán)支付程序。預算單位根據(jù)批準的預算和財政授權(quán)支付額度，需發(fā)生支付時，通過預算單位零余額賬戶，由會計工作站將資金支付到用款單位或用款人。

第二十五條

市級（人行）國庫、財政專戶經(jīng)辦銀行、市財政單一帳戶體系下或經(jīng)備案的部門財務帳戶的經(jīng)辦銀行，要按照有關規(guī)定，向市財政局提供資金收納、撥付和結(jié)存情況的資料。

對于不按要求向市財政局報送有關情況的經(jīng)辦銀行，根據(jù)有關規(guī)定市財政局有權(quán)要求有關單位變更其財務帳戶的經(jīng)辦銀行和拒絕撥付財政性資金。

第二十六條

市財政局對市級預算部門的撥款，必須使用部門在市財政單一帳戶體系下開設或經(jīng)備案的基本財務帳戶，嚴禁將市級財政資金撥付到其他任何財務帳戶。

第二十七條

市級財政向不屬于市級預算部門（單位）的中央、省屬企事業(yè)單位或市屬企業(yè)以及其他合法對象撥款時，首先由撥款單位（對象）根據(jù)項目進度向項目立項或資金主管部門提出撥款申請，主管部門審核后，送市財政局；市財政局部門預算主管科室根據(jù)財政預算、領導批件和項目進度提出撥款意見報分管局長審核，經(jīng)局長簽字批準后，國庫科根據(jù)撥款通知單按規(guī)定程序直接撥付項目申請單位（對象），并將撥款情況及時反饋主管部門。

第二十八條

市財政局對各部門撥款截止日期一般為公歷12月25日，下達縣區(qū)專款發(fā)文截止日期一般為公歷12月15日。

第二十九條

部門對所屬單位及上級預算單位對下級預算單位的撥款應確保及時、足額、準確，不得截留、滯留、挪用下級單位的預算資金。

第五章

預算變更

第三十條

預算執(zhí)行中確需進行的預算變更，屬于預算調(diào)整的，要嚴格按照法定程序經(jīng)市人大常委會批準后調(diào)整預算；其他不屬于預算調(diào)整的預算變更事項，要按有關規(guī)定權(quán)限和程序予以變更。

第三十一條

預算調(diào)整是指經(jīng)市人大批準的預算，在執(zhí)行中因特殊情況發(fā)生的收入和支出的增減，使原批準的收支平衡的預算引起的部分變更：

（一）市級預算收支增、減總額超過原批準預算收支總額的5%；

（二）新增總投資額在五百萬元以上的；

（三）農(nóng)業(yè)、教育、科技、社會保障支出有關科目預算資金需要調(diào)減的；

（四）其他影響財政收支重大事項。

第三十二條

對于第三十一條規(guī)定的情形必須進行的預算調(diào)整，由市財政局編制預算調(diào)整方案，列明調(diào)整預算的原因、項目、數(shù)額及有關說明，報市政府審定后，提請市人民代表大會常務委員會會議審查批準。

第三十三條

遇有嚴重自然災害或其他難以預見的緊急情況，因預備費不足需要增加財政支出時，由市財政局協(xié)同相應職能部門提出應急支出方案，先報市政府批準執(zhí)行，然后報市人民代表大會常務委員會會議備案。

第三十四條

市政府及其各部門依據(jù)法定權(quán)限作出的決定和規(guī)定的行政措施，凡涉及財政減收增支的，應當在預算批準前提出并在預算中作出相應安排。在預算執(zhí)行中一般不出臺新的減收增支政策和措施；確需出臺的，要按規(guī)定權(quán)限和程序報經(jīng)批準，并應當采取相應的增收節(jié)支措施。

第三十五條

各部門、各單位的預算支出，必須按照市財政局批復的預算項目、科目和數(shù)額執(zhí)行，不得挪用。不同預算科目之間的預算資金需要調(diào)劑使用的、支出預算項目需作調(diào)整的，必須向市財政局提出書面申請，由財政局部門預算管理科會同預算科提出意見，由分管局領導審批。數(shù)額較大的，報局長同意，由部門預算管理科批復部門執(zhí)行。

第三十六條

同一部門不同預算科目、不同項目之間的調(diào)整資金累計額度，在不超過部門該類一般預算資金總量的2%的情況下，由市財政局負責審核批準；超過2%的，報市政府審核批準。

第三十七條

年初預算安排的政府采購和集中支付支出項目（不包括城建資金項目、基金項目和基本建設項目）完結(jié)后的節(jié)余資金，由市財政統(tǒng)一安排，并相應調(diào)減部門預算。

政府采購和集中支付執(zhí)行過程中按項目實際應付資金撥款（扣除質(zhì)保金）。12月上旬市級財政集中支付中心將全年分單位集中支付項目（包括政府采購）節(jié)余資金情況，分單位按項目列表送預算科，預算科核定節(jié)余資金數(shù)額，并相應調(diào)減單位預算指標。

第三十八條

財政直接撥付部門的專項資金，項目執(zhí)行中由于政策、標準等因素影響，造成項目撤消或變更的，部門應及時報告市財政局，市財政局審核后調(diào)整預算，對撥款形成的財政性資金結(jié)余，部門要及時將結(jié)余資金退回市財政。隱瞞不報、挪用財政資金的，按有關規(guī)定嚴肅處理。

第三十九條

預算確定后，部門或單位改變隸屬關系，引起預算級次和關系變化的，要在改變財務關系的同時，相應辦理預算劃轉(zhuǎn)。

第四十條

政策規(guī)定列收列支項目及專項收入超收時，有關部門應及時提出超收資金使用意見，申請預算調(diào)整，或結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。

第四十一條

年初預算確定后，納入預算管理的行政性收費、政府性基金和納入專戶管理

的預算外資金，遇有特殊情況需要調(diào)整收入計劃的，要報財政局部門預算主管科審核，提出由相應收入安排的支出預算變更的初步意見，經(jīng)分管局領導同意后，送預算科匯總，并報局長審簽后執(zhí)行。數(shù)額較大的需經(jīng)局務會研究并報市政府批準。

第六章

預算執(zhí)行分析

第四十二條

市級預算執(zhí)行分析是為及時掌握市級預算收支狀況，發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行中存在的問題，保證預算順利執(zhí)行，對預算收支活動全過程進行的分析工作。

第四十三條

市財政局國庫科具體負責組織市級預算執(zhí)行情況匯總分析工作，市財政局有關機構(gòu)負有協(xié)同責任。國庫科應于每月終了10日內(nèi)撰寫市級及全市預算執(zhí)行情況分析報告、市級預算收入收繳、撥付和結(jié)存情況分析報告和市財政備案的銀行帳戶資金進入、撥付和結(jié)存情況分析報告，報送局領導，并分送辦公室、預算科、財政監(jiān)督室和部門預算主管科。

市級收入預算和支出預算執(zhí)行部門負責本部門職責范圍的預算執(zhí)行分析工作，并協(xié)同市財政局進行市級預算執(zhí)行情況的綜合分析。

第四十四條

市級預算執(zhí)行分析包括以下內(nèi)容：

預算收支完成情況及原因，即分析預算收支及其具體收支項目總的完成情況、完成進度，是否符合預算收支的一般規(guī)律；

在預算執(zhí)行過程中，貫徹國家方針、政策、重大經(jīng)濟措施情況及其對預算收支的影響；

國民經(jīng)濟和社會發(fā)展計劃主要經(jīng)濟指標完成情況對預算執(zhí)行的影響；

預算調(diào)整、政府采購、國庫集中收付及其他一些預算執(zhí)行中的政策實施情況；

財政專項資金的使用效果情況和對社會經(jīng)濟發(fā)展的影響。

第四十五條

預算執(zhí)行分析采取定期分析、專題分析、典型調(diào)查等方式，綜合運用比較分析法、因素法、模型分析法等科學方法進行定性、定量分析。

第七章

預算執(zhí)行監(jiān)督

第四十六條

預算執(zhí)行過程中，市財政局受市政府委托，向市人大或其常委會做預算執(zhí)行情況的報告；按規(guī)定按季度向市人大常委會報送有關資料。

第四十七條

市財政局要依法接受市審計局對市級財政預算和部門預算執(zhí)行情況的審計監(jiān)督。

第四十八條

市財政局要對市級各部門及其所屬單位的預算執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，對各部門預算收支管理情況和效果進行考核。

市財政局要對市級各預算收入組織征收部門征收收入的情況進行監(jiān)督檢查，對擅自減征、免征、緩征及退還預算收入的，責令改正。

第四十九條

市財政局財政監(jiān)督室負責組織和協(xié)調(diào)市級預算執(zhí)行財政監(jiān)督工作。財政監(jiān)督室與各部門預算主管科按職責分工，協(xié)調(diào)做好財政監(jiān)督工作。

市財政局財政監(jiān)督室根據(jù)市政府、省財政廳的工作要求和本局的工作安排，對市級重大收支項目或管理事項進行專項檢查，并提出處理意見。

市財政局財政監(jiān)督室在開展日常監(jiān)督、專門監(jiān)督和專項檢查過程中，對涉及的企事業(yè)單位和個人執(zhí)行財稅法規(guī)的情況進行延伸檢查。

第五十條

市財政局部門預算主管科負責對所分管的財政業(yè)務進行日常分析、審查、稽核、督促和落實，并進行必要的實地檢查。部門預算主管科應切實履行以下監(jiān)督職責：

（一）監(jiān)督檢查市級收入征管單位征收財政性資金入庫和專戶情況。

（二）檢查市級國庫、財政專戶經(jīng)辦銀行、其他財政存款和市財政備案財政帳戶所在銀行履行有關職責情況。

（三）跟蹤檢查用款單位是否嚴格按照批準的預算（計劃）和資金用途使用資金。

（四）擬訂項目監(jiān)督管理辦法，根據(jù)項目性質(zhì)采取有效的監(jiān)督方式。

（五）監(jiān)督檢查行政事業(yè)單位、國有企業(yè)和國債轉(zhuǎn)貸資金使用單位是否嚴格執(zhí)行財政、財務、會計、國有資產(chǎn)管理、政府債務管理等法規(guī)和政策。

（六）指導和督促行政事業(yè)單位、國有企業(yè)和國債轉(zhuǎn)貸資金使用單位建立健全內(nèi)部財務管理和會計核算的規(guī)章制度。

（七）每季終了10日內(nèi)撰寫所管部門預算執(zhí)行情況監(jiān)督檢查報告，分別報送局領導及辦公室、預算科、國庫科、財政監(jiān)督室。發(fā)現(xiàn)重大情況，隨時報告。

第五十一條

各預算部門對所屬單位的預算執(zhí)行均負有監(jiān)督責任。部門要監(jiān)督所屬單位征繳預算收入，督促預算執(zhí)行進度，檢查專項資金落實和使用情況，糾正預算執(zhí)行中違反財經(jīng)紀律和管理規(guī)定的行為。

第五十二條

對違反規(guī)定的撥款及發(fā)文，市財政局財政監(jiān)督室有權(quán)責令其改正或撤消。有關科室或單位要向局領導寫出檢查報告，并建議對有關責任人予以行政處分。

第八章

附則

第五十三條

對違反本辦法有關規(guī)定的，市財政局依法予以糾正；有財政違法行為的單位及其負有直接責任的主管人員和其他直接責任人員，市財政局依法予以行政處罰，情節(jié)嚴重的提請市政府或有關部門給予行政處分，構(gòu)成犯罪的，移交司法機關處理。

第五十四條

本辦法自2006年1月1日起施行。