第一篇：民辦學(xué)校辦學(xué)情況的調(diào)研報(bào)告

民辦學(xué)校辦學(xué)情況的調(diào)研報(bào)告

為深入了解我區(qū)民辦學(xué)校的辦學(xué)情況，加強(qiáng)依法治校工作，進(jìn)一步提升民辦學(xué)校的辦學(xué)水平和質(zhì)量，促進(jìn)我區(qū)民辦學(xué)校健康、持續(xù)發(fā)展，2010年9月14日—16日，區(qū)教育局領(lǐng)導(dǎo)到大良一中附小、大良實(shí)驗(yàn)小學(xué)、嘉信西山小學(xué)、養(yǎng)正西山學(xué)校、勒流育賢實(shí)驗(yàn)學(xué)校、樂從岑松江夫人小學(xué)、龍江實(shí)驗(yàn)學(xué)校、陳村碧桂花城學(xué)校、北滘美的實(shí)驗(yàn)學(xué)校、北滘明陽學(xué)校、容桂新蕾學(xué)校、樂從穎林學(xué)校等12所民辦學(xué)校進(jìn)行了專項(xiàng)調(diào)研。調(diào)研專題為：〔一〕校園“四化”建設(shè)及室場管理情況；〔二〕教師隊(duì)伍建設(shè)及教師待遇保障機(jī)制情況；〔三〕法治校落實(shí)情況；〔四〕財(cái)務(wù)運(yùn)作及后勤管理工作情況；〔五〕校園安全工作情況。通過聽取校長自查匯報(bào)，進(jìn)行師生問卷調(diào)查、召開部分教師座談會(huì)、實(shí)地檢查學(xué)校功能室場及設(shè)備設(shè)施、查閱相關(guān)的檔案資料及對師生個(gè)別專訪等，全方位了解民辦學(xué)校的辦學(xué)情況。

一、基本情況和總體評價(jià)

多年來，在區(qū)委、區(qū)政府、區(qū)教育局的重視和關(guān)懷下，我區(qū)民辦教育有了較大的發(fā)展，不論在數(shù)量上、辦學(xué)條件與規(guī)模、辦學(xué)效益上均取得了可喜的進(jìn)步，大部分民辦學(xué)校辦出了明顯的特色，高起點(diǎn)、高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量的民辦教育已成為我區(qū)教育的一大品牌，得到了社會(huì)和廣大家長的認(rèn)可。三所外工子弟學(xué)校之一的北滘明陽學(xué)校也有較大的進(jìn)步，辦學(xué)條件和辦學(xué)水平都得到明顯的提升。民辦學(xué)校為促進(jìn)我區(qū)教育現(xiàn)代化發(fā)展作出了積極的貢獻(xiàn)。表現(xiàn)為：一是具備了優(yōu)越的辦學(xué)條件。不論是校舍建設(shè)、環(huán)境的設(shè)置、教學(xué)常規(guī)儀器及現(xiàn)代教學(xué)配備設(shè)施的配備均滿足學(xué)校持續(xù)發(fā)展和師生發(fā)展的需要；二是有一個(gè)充滿活力的領(lǐng)導(dǎo)班子和一支專業(yè)水平較高的師資隊(duì)伍。專任教師大專以上學(xué)歷達(dá)80％以上，師德高、業(yè)務(wù)精，服務(wù)意識(shí)強(qiáng)，為學(xué)?？沙掷m(xù)發(fā)展打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)；三是學(xué)校依法辦學(xué)的觀念不斷增強(qiáng)，辦學(xué)目標(biāo)明確，辦學(xué)思路清晰，不少學(xué)校辦出了較明顯特色。董事會(huì)架構(gòu)完善，校長具有辦學(xué)自主權(quán)和人財(cái)物管理權(quán)；規(guī)章制度完善，層級管理落實(shí)，較好地發(fā)揮工會(huì)、教代會(huì)和家委會(huì)的作用；嚴(yán)格 執(zhí)行國家和省的課程計(jì)劃和課程標(biāo)準(zhǔn)，開齊開足課時(shí)，并根據(jù)實(shí)際開設(shè)具有本校特色的校本課程，沒有分重點(diǎn)班和非重點(diǎn)班；學(xué)生一天的作息基本符合上級規(guī)定要求，沒有利用節(jié)假日組織學(xué)生集體上課或補(bǔ)課；依法保障教師合法權(quán)益，按月按時(shí)足額發(fā)放教師工資，為教職工辦理醫(yī)療、工傷、養(yǎng)老、計(jì)生保險(xiǎn)，個(gè)別學(xué)校還設(shè)立了住房公積金和退休基金，教師工資福利待遇逐年增加，平均年薪達(dá)7－10萬元；四是財(cái)務(wù)管理工作落實(shí)，后勤工作質(zhì)量較高。財(cái)務(wù)管理人員配備齊全，制度健全，依法建立健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和資產(chǎn)管理制度；經(jīng)費(fèi)使用合理，沒有發(fā)現(xiàn)抽逃資金的行為；后勤管理工作落實(shí)到位，服務(wù)質(zhì)量較高。五是重視校園安全工作。安全工作責(zé)任落實(shí)，措施到位，沒有出現(xiàn)重大安全責(zé)任事故。

二、經(jīng)驗(yàn)與成效

（一）優(yōu)良的育人環(huán)境為學(xué)校的發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的物質(zhì)基礎(chǔ)

大部分民辦學(xué)校在重視高起點(diǎn)的校舍建設(shè)，同時(shí)，重視校園文化建設(shè)，著力打造良好的育人環(huán)境。校園文化建設(shè)，做到科學(xué)規(guī)劃，合理設(shè)置，圍繞學(xué)校辦學(xué)目標(biāo)、辦學(xué)理念、培養(yǎng)目標(biāo)及教育主題設(shè)置內(nèi)容，充分體現(xiàn)其教育性、知識(shí)性和藝術(shù)性，并各具特色。如大良實(shí)驗(yàn)小學(xué)以“放飛理想，靈性飛揚(yáng)”為主題建設(shè)多彩校園；一中附小把握時(shí)代持色，以“激情、理念”營造深厚的校園文化，開放式的圖書閱覽設(shè)置，豐富多彩的設(shè)施，希望建立一個(gè)打破學(xué)校圍墻和諧、融洽的立體教育體系；養(yǎng)正西山學(xué)校以“蒙以養(yǎng)正”的傳統(tǒng)思想，規(guī)劃校園文化建設(shè)，著力創(chuàng)建書香校園；嘉信西山小學(xué)校園文化有較深厚的元素，其書法、美術(shù)〔特別是版畫〕，體現(xiàn)了中國文化的特色；勒流育賢實(shí)驗(yàn)學(xué)校確立“以和孕和，以和育賢”的理念，規(guī)劃建設(shè)校園文化，充分利用一切空間，著力建設(shè)“文化廊”、“文化墻”、“詩廊”、“畫廊”、“書法廊”，把學(xué)校打造成書香校園；樂從岑松江夫人小學(xué)以“精、美”的特色營造文化氛圍，其英語的氛圍尤為突出；龍江實(shí)驗(yàn)學(xué)校建有大型的校園雕塑群，形成了一定的格局且有一定的品位。有專題、有針對性地開設(shè)感恩教育、養(yǎng)成教育、安全教育、名人名言等專

欄，既重視傳統(tǒng)教育，也注重與現(xiàn)實(shí)世界相結(jié)合，傳統(tǒng)與現(xiàn)代融合；美的實(shí)驗(yàn)學(xué)校引入國學(xué)教育，高水平、高起點(diǎn)規(guī)劃學(xué)校的校園文化建設(shè)，以美的教育培養(yǎng)全面發(fā)展的“陽光少年，文化養(yǎng)人、特色立人、活動(dòng)育人”；陳村碧桂花城學(xué)校濃郁的國學(xué)氛圍書香橫溢，其暑假“十個(gè)一”活動(dòng)的展示讓人耳目一新，頗具 特色；北滘明陽學(xué)校也能充分利用原有校舍的資源如系列名人塑像對學(xué)生進(jìn)行傳統(tǒng)教育，重視班級文化建設(shè)。

重視室場建設(shè)與管理。絕大多數(shù)學(xué)校配備了充足的功能場室，課室與教輔室之比超1比1；常規(guī)教學(xué)儀器、設(shè)備設(shè)施按省一類標(biāo)準(zhǔn)配齊，各課室與功能室均配有教學(xué)平臺(tái)，有較完善的校園網(wǎng)絡(luò)，并不斷充實(shí)、更新設(shè)備設(shè)施。養(yǎng)正西山學(xué)校和碧桂花城學(xué)校每個(gè)班都配置了電子白板，養(yǎng)正西山學(xué)校最近還斥資三百多萬元建立了兩個(gè)“數(shù)字化教學(xué)創(chuàng)新實(shí)驗(yàn)室”，值得一提的是，北滘明陽小學(xué)最近也加大投入安裝了41個(gè)電教平臺(tái)，設(shè)立了有50臺(tái)電腦的電子閱覽室，配置了10臺(tái)教師辦公電腦等。

優(yōu)良的育人環(huán)境，先進(jìn)的現(xiàn)代教學(xué)設(shè)施設(shè)備，為民辦學(xué)校的生存和發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的物質(zhì)基礎(chǔ)。

（二）建設(shè)一支優(yōu)秀的教師隊(duì)伍是學(xué)校持續(xù)發(fā)展的重要保證。

在調(diào)研的12所民辦學(xué)校中，大部分學(xué)校都有一個(gè)很有活力的領(lǐng)導(dǎo)班子，他們學(xué)歷高、理念新、能力強(qiáng)，他們懂得要辦好學(xué)校，必須調(diào)動(dòng)廣大教職員工的積極性，讓教工有歸屬感，在制度管理的同時(shí)，重視情感管理，多關(guān)心教職工，多想辦法為教工謀 福利，幫助教工解決后顧之憂。如為教工購買社保，教師工資逐年提高，教師年薪平均達(dá)7—10萬元，部分學(xué)校還設(shè)立住房公積金和每年發(fā)13－14個(gè)月工資，養(yǎng)正西山學(xué)校、一中附小、嘉信西山小學(xué)還設(shè)立了教師退休基金。

大部分學(xué)校能配齊配足專任教師，師生比均達(dá)到1：18以上，其中美的實(shí)驗(yàn)學(xué)校和岑松江夫人小學(xué)分別達(dá)到1：13，碧桂花城學(xué)校達(dá)1：12，部分學(xué)校還實(shí)現(xiàn)了小班額教學(xué)。如：碧桂花城學(xué)校32人／班、岑松江夫人小學(xué)35人／班、美的實(shí)驗(yàn)學(xué)校36人／班、養(yǎng)正西山學(xué)校40人／班等。

大部分學(xué)校重視教師學(xué)歷進(jìn)修和專業(yè)培訓(xùn)，教師大專以上學(xué)歷達(dá)80％以上，其中大良實(shí)驗(yàn)小學(xué)還達(dá)到100％。各校采取多種途徑不斷提高教師專業(yè)水平，走出去參觀學(xué)習(xí)交流，如一中附小足跡遍布全國各地，深圳、上海華東師大等，還與英國的學(xué)校聯(lián)系交流。大良實(shí)驗(yàn)小學(xué)與香港、嘉信西山小學(xué)與新加坡等來往交流；請進(jìn)來，通過邀請名家、教授前來講學(xué)，提高教師業(yè)務(wù)水平。各校還通過校本培訓(xùn)，為教師專業(yè)發(fā)展提供了平臺(tái)，讓教師獲取了成就感。

各校工會(huì)、教代會(huì)發(fā)揮了良好作用，有效地保障了教師合法權(quán)益，充分調(diào)動(dòng)了教師工作積極性，教工當(dāng)家作主的主人翁精神得到充分發(fā)揮，真正做到了事業(yè)留人、情感留人、待遇留人。督查組所到之處，教師精神面貌良好，隊(duì)伍穩(wěn)定，教師反映，他們幸福指數(shù)較高。

（三）人性化的管理建造了和諧、活力的校園

大部分學(xué)校重視情感管理，以人為本，充分調(diào)動(dòng)了全體教職工的積極性。班子成員關(guān)心教工的工作、學(xué)習(xí)和生活，努力為教工解決后顧之憂；積極開展教工各種文體活動(dòng)、組織教師外出學(xué)習(xí)和旅游，活躍了教工的身心，增強(qiáng)了學(xué)校的凝聚力和集體的榮譽(yù)感。如：大良嘉信西山小學(xué)的老師反映，他們的校長對人寬厚，具有很好的人格魅力，在該校工作像找到家的感覺，學(xué)校是他們的福地，在嘉信西山小學(xué)工作感到榮幸、快樂和幸福，不愿意離開，并樂意接受各項(xiàng)工作任務(wù)，努力把工作做好。年青教師進(jìn)步很快。他們感謝學(xué)校給他們搭建了專業(yè)成長的平臺(tái)，他們帶著感恩的心情做好工作。樂從岑松江夫人小學(xué)等學(xué)校的老師也有同樣的感覺。普遍教師精神面貌都很好，人性化的管理建造了和諧的校園，讓校園充滿了活力。

（四）創(chuàng)建平安校園確保師生的健康和發(fā)展

學(xué)校都十分重視校園安全工作，成立安全工作領(lǐng)導(dǎo)小組，建立和健全安全工作制度，落

實(shí)安全工作責(zé)任制，絕大多數(shù)學(xué)校配齊門衛(wèi)保安且經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)，做到持證上崗；建立了出入管理制度并做好登記工作，不少學(xué)校還實(shí)行“刷卡”出入制度，把好校園出入關(guān)。

加強(qiáng)了對學(xué)校周邊環(huán)境的整治工作，有些學(xué)校還安裝了視頻監(jiān)控裝置和電子圍墻，多數(shù)學(xué)校的安全應(yīng)急預(yù)案比較落實(shí)，定期進(jìn)行應(yīng)急疏散演練，讓師生掌握逃生知識(shí)與技能。各校加強(qiáng)對飯?zhí)?、宿舍、小賣部管理，確保師生安全；校車 管理工作也比較落實(shí)，定期檢測車輛，制定較完善的校車管理制度，每次接送學(xué)生均安排教師跟車護(hù)送，各校均無發(fā)現(xiàn)重大安全責(zé)任事故發(fā)生。

（五）開設(shè)特色校本課程形成學(xué)校的辦學(xué)特色

各校根據(jù)自身實(shí)際，開設(shè)特色的校本課程，重視校本課程的研究，促進(jìn)了學(xué)生綜合素質(zhì)和能力的發(fā)展，初步形成了學(xué)校自身的辦學(xué)特色。如書法、美術(shù)、英語、國學(xué)、體藝等。取得了很好的效果，提升了學(xué)校的形象和社會(huì)效益。

三、問題和建議

調(diào)研發(fā)現(xiàn)，個(gè)別學(xué)校收費(fèi)偏高、班額偏大是較普遍的問題，民辦教師待遇的保障機(jī)制，特別是退休待遇保障還要進(jìn)一步完善，以進(jìn)一步解決其后顧之憂。

（一）部分學(xué)校辦學(xué)的有短期行為的現(xiàn)象

個(gè)別外工子弟學(xué)校辦學(xué)的短期行為較為嚴(yán)重，表現(xiàn)為：

1、辦學(xué)條件不能滿足現(xiàn)代教育的需要。承辦者投入力度不夠，教學(xué)設(shè)備設(shè)施陳舊、奇缺，不能滿足教育、教學(xué)的需要。功能室場不足，儀器設(shè)備缺口大，信息技術(shù)設(shè)備落后，而且使用率不高，設(shè)備設(shè)施無法適應(yīng)現(xiàn)代教育的需要。

2、依法辦學(xué)、依法治校觀念淡薄。一是學(xué)校董事會(huì)形同虛設(shè)，校長沒有辦學(xué)自主權(quán)和人財(cái)物管理權(quán)；二是崗位職責(zé)層級管理不落實(shí)，沒有設(shè)立和完善工會(huì)、教代會(huì)及家委會(huì)等組織；三是班額偏大；

四、教職工配備不足；

五、教師工作量大，教師任課多，上班時(shí)間長 ；六是教師福利待遇低，隊(duì)伍不穩(wěn)定。

（二）民辦教師待遇保障機(jī)制有待完善

盡管個(gè)別學(xué)校民師待遇機(jī)制初步確立，但大多數(shù)學(xué)校民師待遇保障機(jī)制仍須進(jìn)一步完善，如逐年給教師提高工資待遇的比例，與公校教師工資的比較，設(shè)立住房公積金及教師退休基金等仍須妥善解決，以利于隊(duì)伍的穩(wěn)定。

（三）進(jìn)一步提高依法辦學(xué)的觀念，規(guī)范辦學(xué)行為

嚴(yán)格執(zhí)行董事會(huì)制度，落實(shí)董事會(huì)章程，真正做到?jīng)Q策權(quán)和執(zhí)行權(quán)分離，讓校長享有辦學(xué)自主權(quán)和人財(cái)物的管理權(quán)，配備足夠的行政人員和專任教師，為教師購買社保和住房公積金；嚴(yán)格控制班額人數(shù)，按規(guī)定班額不超46人；按規(guī)定建立工會(huì)、教代會(huì)及家委會(huì)組織，發(fā)揮其民主管理、民主監(jiān)督的作用。

（四）進(jìn)一步加大督導(dǎo)的力度，促進(jìn)民辦學(xué)校健康發(fā)展

加大對民辦學(xué)校的管理力度，建立和健全區(qū)、鎮(zhèn)兩級民辦學(xué)校的管理制度和機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)對民辦學(xué)校的內(nèi)部管理及規(guī)范招生行為，尤其是對問題較多的民辦學(xué)校進(jìn)行經(jīng)常性督查或重點(diǎn)幫扶，讓其盡快克服存在問題，既給壓力，又給出路。

（五）進(jìn)一步發(fā)揮民辦教育協(xié)會(huì)的作用

進(jìn)一步發(fā)揮民辦教育協(xié)會(huì)的作用，建立競爭激勵(lì)機(jī)制，建立和健全幫扶制度，讓我區(qū)民辦學(xué)校校進(jìn)一步健康發(fā)展，為我區(qū)教育現(xiàn)代化作出積極的貢獻(xiàn)。

第二篇：民辦學(xué)校辦學(xué)情況專項(xiàng)審核報(bào)告

北京中宣育會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司

民辦學(xué)校辦學(xué)情況專項(xiàng)審核報(bào)告

中宣育朝審字（2014）第1796號(hào)

北京市朝陽區(qū)學(xué)而思培訓(xùn)學(xué)校董事會(huì)：

按照北京民辦教育機(jī)構(gòu)法人注冊年檢及評估的有關(guān)要求，我們對北京市朝陽區(qū)學(xué)而思培訓(xùn)學(xué)校（以下簡稱：貴學(xué)校）的下述辦學(xué)情況進(jìn)行了審核。根據(jù)有關(guān)規(guī)定真實(shí)、完整地提供相關(guān)資料是貴學(xué)校管理當(dāng)局的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實(shí)施審核工作的基礎(chǔ)上對下述辦學(xué)情況發(fā)表審核意見。

我們按照《中國注冊會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3101號(hào)—?dú)v史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》實(shí)施審核工作。在審核過程中，我們主要實(shí)施了檢查記錄和文件、詢問以及分析程序。

現(xiàn)將審核結(jié)果報(bào)告如下：

一、基本情況

1、貴學(xué)校為2011年成立的民辦非企業(yè)單位，于2013年10月19日由北京市朝陽區(qū)教育委員會(huì)換發(fā)了《中華人民共和國民辦學(xué)校辦學(xué)許可證》，證書號(hào)為教民***號(hào)；于2013年10月17日換發(fā)了北京市朝陽區(qū)民政局核發(fā)的《民辦非企業(yè)單位登記證書（法人）》，證書號(hào)為京朝民民證字第0530482號(hào)。

2、貴學(xué)校開辦資金50萬元，由舉辦者北京學(xué)而思教育科技有限公司投入，2010年10月13日經(jīng)北京九州昊天會(huì)計(jì)師事務(wù)所京昊審字（2010）第060號(hào)驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)證確認(rèn)，全部為非國有資金。

法定代表人：劉亞超

舉辦者：北京學(xué)而思教育科技有限公司 開辦資金：50萬元

地址：西城區(qū)廣內(nèi)大街6號(hào)楓樺豪景A7-1202# 電話：83558095/8096/8097/8098 郵編：1000

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業(yè)務(wù)范圍：文化教育培訓(xùn)

登記地址：北京市朝陽區(qū)望京花園小區(qū)212號(hào)樓二層

3、學(xué)校組織機(jī)構(gòu)及人員構(gòu)成：

（1）組織機(jī)構(gòu)：實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的校長負(fù)責(zé)制。

（2）人員構(gòu)成：2013教學(xué)班1477班次，學(xué)生36949人，教職工548人，其中：專職教師25人，兼職教師317人，管理人員206人。（3）財(cái)務(wù)人員3人，其中由王春芝擔(dān)任財(cái)務(wù)主管，配備專職會(huì)計(jì)許硯（會(huì)計(jì)師）；專職出納吳圓圓（無職稱，有會(huì)計(jì)證）。

二、財(cái)務(wù)情況

（一）相關(guān)財(cái)務(wù)、資產(chǎn)管理和票據(jù)管理制度的建立情況

貴學(xué)校已建立相應(yīng)的財(cái)務(wù)制度、資產(chǎn)管理制度、票據(jù)管理制度，并能夠依照執(zhí)行。貴學(xué)校賬面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則核算，年末按照要求調(diào)整為以民間非營利組織會(huì)計(jì)制度編制的會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)出。

（二）資產(chǎn)、負(fù)債情況

截止2013年12月31日資產(chǎn)總額60,211,245.38元，負(fù)債合計(jì)51,969,760.21元，凈資產(chǎn)合計(jì)8,241,485.17元（其中：非限定性凈資產(chǎn)—開辦資金500,000.00元、非限定性凈資產(chǎn)—?dú)v年結(jié)余5,742,467.96元、限定性凈資產(chǎn)1,999,017.21元）。

凈資產(chǎn)總額8,241,485.17比開辦資金多7,741,485.17元，2013年凈資產(chǎn)總額比2012年增加4,079,473.94元（其中：當(dāng)年結(jié)余增加凈資產(chǎn)4,298,353.13元，調(diào)整2012年企業(yè)所得稅減少凈資產(chǎn)218,879.19元）。

1、貨幣資金51,412,024.40元，其中現(xiàn)金20,307.89元、銀行存款51,171,716.51元，其他貨幣資金220,000.00元。銀行賬戶共八個(gè)，其中： 基本賬戶：

興業(yè)銀行北京魏公村支行，銀行賬號(hào)：***768 一般賬戶：

地址：西城區(qū)廣內(nèi)大街6號(hào)楓樺豪景A7-1202# 電話：83558095/8096/8097/8098 郵編：1000

2 北京中宣育會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司

交通銀行北京海淀支行，銀行賬號(hào)：1100605760*** 華夏銀行北京東四支行，銀行賬號(hào)：***25 廣東發(fā)展銀行北京安貞支行，銀行賬號(hào)：***0022363 廣東發(fā)展銀行北京朝陽門支行，銀行賬號(hào)：***0028522 招商銀行北京首體支行，銀行賬號(hào)：*** 定期存款賬戶：

華夏銀行北京東四支行，銀行賬號(hào)：***23

2、對外投資：

截止到2013年12月31日對外投資年末余額為1,000,000.00元，為本發(fā)生的南方現(xiàn)金A基金投資款。

3、往來情況

（1-1）債權(quán)賬齡分析

賬齡 1年以內(nèi) 1-2年

合 計(jì)

應(yīng)收款項(xiàng) 1,653, 831.59 2,082,996.06 3,736,827.65

應(yīng)收利息

203,320.50

203,320.50

預(yù)付賬款

1,497,229.13

1,497,229.13（1-2）大額債權(quán)情況（前五名）

項(xiàng)目名稱

北京奧亞酒店有限公司 北京嘉恒物業(yè)管理有限公司 億度慧達(dá)教育科技（北京）有限公司總部

北京金泰集團(tuán)有限公司房屋租賃分公司

寶藍(lán)物業(yè)服務(wù)股份有限公司

合 計(jì)

金額

會(huì)計(jì)科目

占本科目% 15.35 13.52 11.33 3.27 8.72 10.46 62.65

賬齡 1-2年 1-2年 1年以內(nèi) 1年以內(nèi) 1-2年 1年以內(nèi)

573,819.00 其他應(yīng)收款 505,068.75 其他應(yīng)收款 423,435.70 其他應(yīng)收款 122,101.83 其他應(yīng)收款 325,812.51 其他應(yīng)收款 390,885.80 其他應(yīng)收款 2,341,123.59

（2-1）債務(wù)賬齡分析

賬齡

1年以內(nèi)

應(yīng)付賬款

478,949.58

其他應(yīng)付款

1,475,329.64

預(yù)收賬款 43,915,658.06

地址：西城區(qū)廣內(nèi)大街6號(hào)楓樺豪景A7-1202# 電話：83558095/8096/8097/8098 郵編：1000

3 北京中宣育會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司

賬齡

1-2年

合 計(jì)

應(yīng)付賬款

26,288.98 505,238.56

其他應(yīng)付款

16.50

1,475,346.14

預(yù)收賬款

43,915,658.06（2-2）大額債務(wù)情況（前五名）

項(xiàng)目名稱

德勤華永會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司北京分所 北京大學(xué)

北京愛康國賓中關(guān)門診部有限公司

北京市東城區(qū)學(xué)而思培訓(xùn)學(xué)校 北京志合捷迅科技發(fā)展有限公司

合 計(jì)

金額

648,026.00 200,000.00 139,780.00 110,000.00 105,300.00 1,203,106.00

會(huì)計(jì)科目 占本科目% 賬齡

其他應(yīng)付款 其他應(yīng)付款 其他應(yīng)付款 其他應(yīng)付款 應(yīng)付賬款

43.92 13.56 9.47 7.46 20.84 95.25

1年以內(nèi) 1年以內(nèi) 1年以內(nèi) 1年以內(nèi) 1年以內(nèi)

（三）學(xué)?；I措辦學(xué)資金的渠道

2013年1月1日至2013年12月31日收入總額101,357,107.24元，其中：提供服務(wù)收入99,763,714.30元(為培訓(xùn)費(fèi)收入)，占收入總額的98.43%；投資收益610,764.61元（為海富通貨幣B基金紅利收入），占收入總額的0.60%；其他收入982,628.33元(為銀行存款利息收入981,969.33元、賣廢品收入659.00元)，占收入總額的0.97%。

（四）學(xué)校辦學(xué)經(jīng)費(fèi)的使用情況

2013年1月1日至2013年12月31日成本費(fèi)用總額97,058,754.11元，其中：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本83,039,713.00元，占成本費(fèi)用總額的85.56%；管理費(fèi)用12,588,105.68元，占成本費(fèi)用總額的12.97%；其他費(fèi)用1,430,935.43元，占成本費(fèi)用總額的1.47%。成本費(fèi)用中公用部分合計(jì)52,923,749.16元，占成本費(fèi)用總額54.53%、個(gè)人部分合計(jì)44,135,004.95元，占成本費(fèi)用總額45.47%。)

（五）貴學(xué)校已對受教育者收取費(fèi)用的項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)備案并公示。備案時(shí)限： 至2016年3月31日，備案編號(hào)385。

備案收費(fèi)項(xiàng)目明細(xì)表如下：

地址：西城區(qū)廣內(nèi)大街6號(hào)楓樺豪景A7-1202# 電話：83558095/8096/8097/8098 郵編：1000

4 北京中宣育會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司

收費(fèi)項(xiàng)目 劍橋少兒英語二級上 新概念二冊中/下 一年級數(shù)學(xué)提高班 小學(xué)數(shù)學(xué)尖子班 初中語文閱讀寫作尖子班

初中化學(xué)提高班 高中英語尖子班

培訓(xùn)課時(shí) 30課時(shí) 45課時(shí) 30課時(shí) 45課時(shí) 30課時(shí) 30課時(shí) 45課時(shí)

收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 1670元 2495元 1670元 2495元 1670元 1670元 2495元

（六）提取發(fā)展基金及使用情況

根據(jù)章程規(guī)定，貴學(xué)校為民辦非企業(yè)單位，舉辦者要求取得合理回報(bào)，貴學(xué)校本按照凈收益的25%應(yīng)提取發(fā)展基金1,074,588.28元，實(shí)際提取1,074,588.28元。貴學(xué)校本未使用發(fā)展基金。

（七）學(xué)校接受捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)情況

貴學(xué)校本無接受和使用捐贈(zèng)收入的情況。

（八）接受和使用政府補(bǔ)助收入的情況。

1、政府補(bǔ)助收入的使用情況

貴學(xué)校本無接受和使用政府補(bǔ)助收入的情況。

2、其他專項(xiàng)資金使用情況 貴學(xué)校本未取得專項(xiàng)資金。

（九）國有資產(chǎn)、公辦學(xué)校參與舉辦民辦學(xué)校情況。

1、固定資產(chǎn)（1）固定資產(chǎn)原價(jià)

固定資產(chǎn)類別 電子設(shè)備 電器設(shè)備

合 計(jì)

期初數(shù) 485,940.00 370,580.00 856,520.00

本期增加 281,056.00 166,895.00 447,951.00

本期減少

31,720.00

31,720.00

期末數(shù) 715,476.00 557,275.00 1,272,751.00（2）累計(jì)折舊

地址：西城區(qū)廣內(nèi)大街6號(hào)楓樺豪景A7-1202# 電話：83558095/8096/8097/8098 郵編：1000

5 北京中宣育會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司

固定資產(chǎn)類別 電子設(shè)備 電器設(shè)備

合 計(jì)

期初數(shù) 180,122.70 18,809.74 198,932.44

本期增加 155,561.51 98,426.89 253,988.40

本期減少 34,764.24 5,512.53 40,276.77

期末數(shù) 300,919.97 111,724.1 412,644.07

本年計(jì)提數(shù) 155,561.51 98,426.89 253,988.40（3）固定資產(chǎn)凈值

期初數(shù) 657,587.56

本期增加

488,227.77

本期減少

285,708.40

期末數(shù)

860,106.93 本次審核對固定資產(chǎn)進(jìn)行了抽查盤點(diǎn)，固定資產(chǎn)抽查金額合計(jì)956,896.00元，占固定資產(chǎn)總額的75.18%。

2、公辦學(xué)校參與舉辦民辦學(xué)校情況。

貴學(xué)校本無公辦學(xué)校參與舉辦民辦學(xué)校情況。

（十）納稅情況：

2013實(shí)際納稅金額：10,125,365.93元。具體情況如下：

項(xiàng)目 營業(yè)稅 附加稅費(fèi) 企業(yè)所得稅 個(gè)人所得稅 印花稅

合計(jì)

年初數(shù) 219,260.45 26,311.25 283,961.47 506,363.01

1,035,896.18

本期借方 2,984,872.86 358,184.73 1,397,520.38 5,359,436.75 25,351.21 10,125,365.93

本期貸方 2,992,911.42 359,149.36 1,641,792.12 5,444,277.52 25,351.21 10,463,481.63

年末數(shù) 227,299.01 27,275.88 528,233.21 591,203.78

1,374,011.88 備注：由于企業(yè)所得稅匯算清繳期未結(jié)束，上述企業(yè)所得稅按貴單位賬面金額填列。

本報(bào)告僅供貴學(xué)校辦理法人年檢時(shí)使用，不得用于其他用途。

北京中宣育會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司 中國注冊會(huì)計(jì)師：

中國·北京

二零一四年二月八日 中國注冊會(huì)計(jì)師：

地址：西城區(qū)廣內(nèi)大街6號(hào)楓樺豪景A7-1202# 電話：83558095/8096/8097/8098 郵編：100053

第三篇：民辦學(xué)校辦學(xué)情況專項(xiàng)審核報(bào)告

民辦學(xué)校辦學(xué)情況專項(xiàng)審核報(bào)告

中宣育朝審字（2014）第1796號(hào)

北京市朝陽區(qū)學(xué)而思培訓(xùn)學(xué)校董事會(huì)：

按照北京民辦教育機(jī)構(gòu)法人注冊年檢及評估的有關(guān)要求，我們對北京市朝陽區(qū)學(xué)而思培訓(xùn)學(xué)校（以下簡稱：貴學(xué)校）的下述辦學(xué)情況進(jìn)行了審核。根據(jù)有關(guān)規(guī)定真實(shí)、完整地提供相關(guān)資料是貴學(xué)校管理當(dāng)局的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實(shí)施審核工作的基礎(chǔ)上對下述辦學(xué)情況發(fā)表審核意見。

我們按照《中國注冊會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3101號(hào)—?dú)v史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》實(shí)施審核工作。在審核過程中，我們主要實(shí)施了檢查記錄和文件、詢問以及分析程序。

現(xiàn)將審核結(jié)果報(bào)告如下：

一、基本情況

1、貴學(xué)校為2011年成立的民辦非企業(yè)單位，于2013年10月19日由北京市朝陽區(qū)教育委員會(huì)換發(fā)了《中華人民共和國民辦學(xué)校辦學(xué)許可證》，證書號(hào)為教民***號(hào)；于2013年10月17日換發(fā)了北京市朝陽區(qū)民政局核發(fā)的《民辦非企業(yè)單位登記證書（法人）》，證書號(hào)為京朝民民證字第0530482號(hào)。

2、貴學(xué)校開辦資金50萬元，由舉辦者北京學(xué)而思教育科技有限公司投入，2010年10月13日經(jīng)北京九州昊天會(huì)計(jì)師事務(wù)所京昊審字（2010）第060號(hào)驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)證確認(rèn)，全部為非國有資金。

法定代表人：劉亞超

舉辦者：北京學(xué)而思教育科技有限公司 開辦資金：50萬元 業(yè)務(wù)范圍：文化教育培訓(xùn)

登記地址：北京市朝陽區(qū)望京花園小區(qū)212號(hào)樓二層

3、學(xué)校組織機(jī)構(gòu)及人員構(gòu)成：

（1）組織機(jī)構(gòu)：實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的校長負(fù)責(zé)制。

（2）人員構(gòu)成：2013教學(xué)班1477班次，學(xué)生36949人，教職工548人，其中：專職教師25人，兼職教師317人，管理人員206人。

（3）財(cái)務(wù)人員3人，其中由王春芝擔(dān)任財(cái)務(wù)主管，配備專職會(huì)計(jì)許硯（會(huì)計(jì)師）；專職出納吳圓圓（無職稱，有會(huì)計(jì)證）。

二、財(cái)務(wù)情況

（一）相關(guān)財(cái)務(wù)、資產(chǎn)管理和票據(jù)管理制度的建立情況

貴學(xué)校已建立相應(yīng)的財(cái)務(wù)制度、資產(chǎn)管理制度、票據(jù)管理制度，并能夠依照執(zhí)行。貴學(xué)校賬面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則核算，年末按照要求調(diào)整為以民間非營利組織會(huì)計(jì)制度編制的會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)出。

（二）資產(chǎn)、負(fù)債情況

截止2013年12月31日資產(chǎn)總額60,211,245.38元，負(fù)債合計(jì)51,969,760.21元，凈資產(chǎn)合計(jì)8,241,485.17元（其中：非限定性凈資產(chǎn)—開辦資金500,000.00元、非限定性凈資產(chǎn)—?dú)v年結(jié)余5,742,467.96元、限定性凈資產(chǎn)1,999,017.21元）。

凈資產(chǎn)總額8,241,485.17比開辦資金多7,741,485.17元，2013年凈資產(chǎn)總額比2012年

增加4,079,473.94元（其中：當(dāng)年結(jié)余增加凈資產(chǎn)4,298,353.13元，調(diào)整2012年企業(yè)所得稅減少凈資產(chǎn)218,879.19元）。

1、貨幣資金51,412,024.40元，其中現(xiàn)金20,307.89元、銀行存款51,171,716.51元，其他貨幣資金220,000.00元。銀行賬戶共八個(gè)，其中： 基本賬戶：

興業(yè)銀行北京魏公村支行，銀行賬號(hào)：***768 一般賬戶：

交通銀行北京海淀支行，銀行賬號(hào)：1100605760*** 華夏銀行北京東四支行，銀行賬號(hào)：***25 廣東發(fā)展銀行北京安貞支行，銀行賬號(hào)：***0022363 廣東發(fā)展銀行北京朝陽門支行，銀行賬號(hào)：***0028522 招商銀行北京首體支行，銀行賬號(hào)：*** 定期存款賬戶：

華夏銀行北京東四支行，銀行賬號(hào)：***23

2、對外投資：

截止到2013年12月31日對外投資年末余額為1,000,000.00元，為本發(fā)生的南方現(xiàn)金A基金投資款。

3、往來情況

（1-1）債權(quán)賬齡分析

賬齡

1年以內(nèi) 1-2年

應(yīng)收款項(xiàng)

1,653, 831.59 2,082,996.06

應(yīng)收利息

203,320.50

預(yù)付賬款

1,497,229.13

賬齡 合 計(jì)

應(yīng)收款項(xiàng)

3,736,827.65

應(yīng)收利息

203,320.50

預(yù)付賬款

1,497,229.13（1-2）大額債權(quán)情況（前五名）

項(xiàng)目名稱

北京奧亞酒店有限公司 北京嘉恒物業(yè)管理有限公司

億度慧達(dá)教育科技（北京）有限公司總部 北京金泰集團(tuán)有限公司房屋租賃分公司 寶藍(lán)物業(yè)服務(wù)股份有限公司

合 計(jì)

金額 573,819.00 505,068.75 423,435.70 122,101.83 325,812.51 390,885.80 2,341,123.59

會(huì)計(jì)科目 其他應(yīng)收款 其他應(yīng)收款 其他應(yīng)收款 其他應(yīng)收款 其他應(yīng)收款 其他應(yīng)收款

占本科目% 15.35 13.52 11.33 3.27 8.72 10.46 62.65

賬齡 1-2年 1-2年 1年以內(nèi) 1年以內(nèi) 1-2年 1年以內(nèi)

（2-1）債務(wù)賬齡分析

賬齡

1年以內(nèi) 1-2年

合 計(jì)

應(yīng)付賬款

478,949.58 26,288.98 505,238.56

其他應(yīng)付款

1,475,329.64

16.50

1,475,346.14

預(yù)收賬款

43,915,658.06

43,915,658.06（2-2）大額債務(wù)情況（前五名）

項(xiàng)目名稱

德勤華永會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司北京分所 北京大學(xué)

北京愛康國賓中關(guān)門診部有限公司 北京市東城區(qū)學(xué)而思培訓(xùn)學(xué)校 北京志合捷迅科技發(fā)展有限公司

合 計(jì)

金額

648,026.00 200,000.00 139,780.00 110,000.00 105,300.00 1,203,106.00

會(huì)計(jì)科目

其他應(yīng)付款 其他應(yīng)付款 其他應(yīng)付款 其他應(yīng)付款 應(yīng)付賬款

占本科目%

43.92 13.56 9.47 7.46 20.84 95.25

賬齡

1年以內(nèi) 1年以內(nèi) 1年以內(nèi) 1年以內(nèi) 1年以內(nèi)

（三）學(xué)?；I措辦學(xué)資金的渠道

2013年1月1日至2013年12月31日收入總額101,357,107.24元，其中：提供服務(wù)收入99,763,714.30元(為培訓(xùn)費(fèi)收入)，占收入總額的98.43%；投資收益610,764.61元（為海富通貨幣B基金紅利收入），占收入總額的0.60%；其他收入982,628.33元(為銀行存款利息收入981,969.33元、賣廢品收入659.00元)，占收入總額的0.97%。

（四）學(xué)校辦學(xué)經(jīng)費(fèi)的使用情況

2013年1月1日至2013年12月31日成本費(fèi)用總額97,058,754.11元，其中：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本83,039,713.00元，占成本費(fèi)用總額的85.56%；管理費(fèi)用12,588,105.68元，占成本費(fèi)用總額的12.97%；其他費(fèi)用1,430,935.43元，占成本費(fèi)用總額的1.47%。成本費(fèi)用中公用部分合計(jì)52,923,749.16元，占成本費(fèi)用總額54.53%、個(gè)人部分合計(jì)44,135,004.95元，占成本費(fèi)用總額45.47%。)

（五）貴學(xué)校已對受教育者收取費(fèi)用的項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)備案并公示。備案時(shí)限： 至2016年3月31日，備案編號(hào)385。

備案收費(fèi)項(xiàng)目明細(xì)表如下：

收費(fèi)項(xiàng)目 劍橋少兒英語二級上 新概念二冊中/下 一年級數(shù)學(xué)提高班 小學(xué)數(shù)學(xué)尖子班 初中語文閱讀寫作尖子班

初中化學(xué)提高班 高中英語尖子班

培訓(xùn)課時(shí) 30課時(shí) 45課時(shí) 30課時(shí) 45課時(shí) 30課時(shí) 30課時(shí) 45課時(shí)

收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 1670元 2495元 1670元 2495元 1670元 1670元 2495元

（六）提取發(fā)展基金及使用情況

根據(jù)章程規(guī)定，貴學(xué)校為民辦非企業(yè)單位，舉辦者要求取得合理回報(bào)，貴學(xué)校本按照凈收益的25%應(yīng)提取發(fā)展基金1,074,588.28元，實(shí)際提取1,074,588.28元。貴學(xué)校本未使用發(fā)展基金。

（七）學(xué)校接受捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)情況

貴學(xué)校本無接受和使用捐贈(zèng)收入的情況。

（八）接受和使用政府補(bǔ)助收入的情況。

1、政府補(bǔ)助收入的使用情況

貴學(xué)校本無接受和使用政府補(bǔ)助收入的情況。

2、其他專項(xiàng)資金使用情況 貴學(xué)校本未取得專項(xiàng)資金。

（九）國有資產(chǎn)、公辦學(xué)校參與舉辦民辦學(xué)校情況。

1、固定資產(chǎn)（1）固定資產(chǎn)原價(jià)

固定資產(chǎn)類別

電子設(shè)備 電器設(shè)備

合 計(jì)

期初數(shù) 485,940.00 370,580.00 856,520.00

本期增加

281,056.00 166,895.00 447,951.00

本期減少

31,720.00

31,720.00

期末數(shù) 715,476.00 557,275.00 1,272,751.00（2）累計(jì)折舊

固定資產(chǎn)類別

電子設(shè)備 電器設(shè)備

期初數(shù) 180,122.70 18,809.74

本期增加 155,561.51 98,426.89

本期減少 34,764.24 5,512.53

期末數(shù) 300,919.97 111,724.1

本年計(jì)提數(shù) 155,561.51 98,426.89

固定資產(chǎn)類別

合 計(jì)

期初數(shù) 198,932.44

本期增加 253,988.40

本期減少 40,276.77

期末數(shù) 412,644.07

本年計(jì)提數(shù) 253,988.40（3）固定資產(chǎn)凈值

期初數(shù)

657,587.56

本期增加

488,227.77

本期減少

285,708.40

期末數(shù)

860,106.93 本次審核對固定資產(chǎn)進(jìn)行了抽查盤點(diǎn)，固定資產(chǎn)抽查金額合計(jì)956,896.00元，占固定資產(chǎn)總額的75.18%。

2、公辦學(xué)校參與舉辦民辦學(xué)校情況。

貴學(xué)校本無公辦學(xué)校參與舉辦民辦學(xué)校情況。

（十）納稅情況：

2013實(shí)際納稅金額：10,125,365.93元。具體情況如下：

項(xiàng)目 營業(yè)稅 附加稅費(fèi) 企業(yè)所得稅 個(gè)人所得稅 印花稅

合計(jì) 年初數(shù) 219,260.45 26,311.25 283,961.47 506,363.01

1,035,896.18

本期借方 2,984,872.86 358,184.73 1,397,520.38 5,359,436.75 25,351.21 10,125,365.93

本期貸方 2,992,911.42 359,149.36 1,641,792.12 5,444,277.52 25,351.21 10,463,481.63

年末數(shù) 227,299.01 27,275.88 528,233.21 591,203.78

1,374,011.88 備注：由于企業(yè)所得稅匯算清繳期未結(jié)束，上述企業(yè)所得稅按貴單位賬面金額填列。本報(bào)告僅供貴學(xué)校辦理法人年檢時(shí)使用，不得用于其他用途。

北京中宣育會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司 中國注冊會(huì)計(jì)師：

中國·北京

二零一四年二月八日 中國注冊會(huì)計(jì)師：

第四篇：民辦學(xué)校辦學(xué)情況專項(xiàng)審核報(bào)告

民辦學(xué)校辦學(xué)情況專項(xiàng)審核報(bào)告

中宣育朝審字（2014）第1796號(hào)

北京市朝陽區(qū)學(xué)而思培訓(xùn)學(xué)校董事會(huì)：

按照北京民辦教育機(jī)構(gòu)法人注冊年檢及評估的有關(guān)要求，我們對北京市朝陽區(qū)學(xué)而思培訓(xùn)學(xué)校（以下簡稱：貴學(xué)校）的下述辦學(xué)情況進(jìn)行了審核。根據(jù)有關(guān)規(guī)定真實(shí)、完整地提供相關(guān)資料是貴學(xué)校管理當(dāng)局的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實(shí)施審核工作的基礎(chǔ)上對下述辦學(xué)情況發(fā)表審核意見。

我們按照《中國注冊會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3101號(hào)—?dú)v史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》實(shí)施審核工作。在審核過程中，我們主要實(shí)施了檢查記錄和文件、詢問以及分析程序。

現(xiàn)將審核結(jié)果報(bào)告如下：

一、基本情況

1、貴學(xué)校為2011年成立的民辦非企業(yè)單位，于2013年10月19日由北京市朝陽區(qū)教育委員會(huì)換發(fā)了《中華人民共和國民辦學(xué)校辦學(xué)許可證》，證書號(hào)為教民***號(hào)；于2013年10月17日換發(fā)了北京市朝陽區(qū)民政局核發(fā)的《民辦非企業(yè)單位登記證書（法人）》，證書號(hào)為京朝民民證字第0530482號(hào)。

2、貴學(xué)校開辦資金50萬元，由舉辦者北京學(xué)而思教育科技有限公司投入，2010年10月13日經(jīng)北京九州昊天會(huì)計(jì)師事務(wù)所京昊審字（2010）第060號(hào)驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)證確認(rèn)，全部為非國有資金。

法定代表人：劉亞超

舉辦者：北京學(xué)而思教育科技有限公司 開辦資金：50萬元 業(yè)務(wù)范圍：文化教育培訓(xùn)

登記地址：北京市朝陽區(qū)望京花園小區(qū)212號(hào)樓二層

3、學(xué)校組織機(jī)構(gòu)及人員構(gòu)成：

（1）組織機(jī)構(gòu)：實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的校長負(fù)責(zé)制。

（2）人員構(gòu)成：2013教學(xué)班1477班次，學(xué)生36949人，教職工548人，其中：專職教師25人，兼職教師317人，管理人員206人。

（3）財(cái)務(wù)人員3人，其中由王春芝擔(dān)任財(cái)務(wù)主管，配備專職會(huì)計(jì)許硯（會(huì)計(jì)師）；專職出納吳圓圓（無職稱，有會(huì)計(jì)證）。

二、財(cái)務(wù)情況

（一）相關(guān)財(cái)務(wù)、資產(chǎn)管理和票據(jù)管理制度的建立情況

貴學(xué)校已建立相應(yīng)的財(cái)務(wù)制度、資產(chǎn)管理制度、票據(jù)管理制度，并能夠依照執(zhí)行。貴學(xué)校賬面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則核算，年末按照要求調(diào)整為以民間非營利組織會(huì)計(jì)制度編制的會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)出。

（二）資產(chǎn)、負(fù)債情況

截止2013年12月31日資產(chǎn)總額60,211,245.38元，負(fù)債合計(jì)51,969,760.21元，凈資產(chǎn)合計(jì)8,241,485.17元（其中：非限定性凈資產(chǎn)—開辦資金500,000.00元、非限定性凈資產(chǎn)—?dú)v年結(jié)余5,742,467.96元、限定性凈資產(chǎn)1,999,017.21元）。

凈資產(chǎn)總額8,241,485.17比開辦資金多7,741,485.17元，2013年凈資產(chǎn)總額比2012年增加4,079,473.94元（其中：當(dāng)年結(jié)余增加凈資產(chǎn)4,298,353.13元，調(diào)整2012年企業(yè)所得稅減少凈資產(chǎn)218,879.19元）。

1、貨幣資金51,412,024.40元，其中現(xiàn)金20,307.89元、銀行存款51,171,716.51元，其他貨幣資金220,000.00元。銀行賬戶共八個(gè)，其中： 基本賬戶：

興業(yè)銀行北京魏公村支行，銀行賬號(hào)：***768 一般賬戶：

交通銀行北京海淀支行，銀行賬號(hào)：1100605760*** 華夏銀行北京東四支行，銀行賬號(hào)：***25 廣東發(fā)展銀行北京安貞支行，銀行賬號(hào)：***0022363 廣東發(fā)展銀行北京朝陽門支行，銀行賬號(hào)：***0028522 招商銀行北京首體支行，銀行賬號(hào)：*** 定期存款賬戶：

華夏銀行北京東四支行，銀行賬號(hào)：***23

2、對外投資：

截止到2013年12月31日對外投資年末余額為1,000,000.00元，為本發(fā)生的南方現(xiàn)金A基金投資款。

3、往來情況

（1-1）債權(quán)賬齡分析

賬齡

1年以內(nèi) 1-2年

合 計(jì) 應(yīng)收款項(xiàng)

1,653, 831.59 2,082,996.06 3,736,827.65

應(yīng)收利息

203,320.50

203,320.50

預(yù)付賬款

1,497,229.13

1,497,229.13（1-2）大額債權(quán)情況（前五名）

項(xiàng)目名稱

北京奧亞酒店有限公司 北京嘉恒物業(yè)管理有限公司

億度慧達(dá)教育科技（北京）有限公司總部 北京金泰集團(tuán)有限公司房屋租賃分公司 寶藍(lán)物業(yè)服務(wù)股份有限公司

合 計(jì)

金額 會(huì)計(jì)科目 占本科目% 15.35 13.52 11.33 3.27 8.72 10.46 62.65

賬齡 1-2年 1-2年 1年以內(nèi) 1年以內(nèi) 1-2年 1年以內(nèi)

573,819.00 其他應(yīng)收款 505,068.75 其他應(yīng)收款 423,435.70 其他應(yīng)收款 122,101.83 其他應(yīng)收款 325,812.51 其他應(yīng)收款 390,885.80 其他應(yīng)收款 2,341,123.59

（2-1）債務(wù)賬齡分析

賬齡

1年以內(nèi) 1-2年

合 計(jì)

應(yīng)付賬款

478,949.58 26,288.98 505,238.56

其他應(yīng)付款

1,475,329.64

16.50

1,475,346.14

預(yù)收賬款

43,915,658.06

43,915,658.06（2-2）大額債務(wù)情況（前五名）

項(xiàng)目名稱

德勤華永會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司北京分所 北京大學(xué)

北京愛康國賓中關(guān)門診部有限公司 北京市東城區(qū)學(xué)而思培訓(xùn)學(xué)校 北京志合捷迅科技發(fā)展有限公司

合 計(jì)

金額

648,026.00 200,000.00 139,780.00 110,000.00 105,300.00 1,203,106.00

會(huì)計(jì)科目

其他應(yīng)付款 其他應(yīng)付款 其他應(yīng)付款 其他應(yīng)付款 應(yīng)付賬款

占本科目%

43.92 13.56 9.47 7.46 20.84 95.25

賬齡

1年以內(nèi) 1年以內(nèi) 1年以內(nèi) 1年以內(nèi) 1年以內(nèi)

（三）學(xué)?；I措辦學(xué)資金的渠道

2013年1月1日至2013年12月31日收入總額101,357,107.24元，其中：提供服務(wù)收入99,763,714.30元(為培訓(xùn)費(fèi)收入)，占收入總額的98.43%；投資收益610,764.61元（為海富通貨幣B基金紅利收入），占收入總額的0.60%；其他收入982,628.33元(為銀行存款利息收入981,969.33元、賣廢品收入659.00元)，占收入總額的0.97%。

（四）學(xué)校辦學(xué)經(jīng)費(fèi)的使用情況

2013年1月1日至2013年12月31日成本費(fèi)用總額97,058,754.11元，其中：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本83,039,713.00元，占成本費(fèi)用總額的85.56%；管理費(fèi)用12,588,105.68元，占成本費(fèi)用總額的12.97%；其他費(fèi)用1,430,935.43元，占成本費(fèi)用總額的1.47%。成本費(fèi)用中公用部分合計(jì)52,923,749.16元，占成本費(fèi)用總額54.53%、個(gè)人部分合計(jì)44,135,004.95元，占成本費(fèi)用總額45.47%。)

（五）貴學(xué)校已對受教育者收取費(fèi)用的項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)備案并公示。備案時(shí)限： 至2016年3月31日，備案編號(hào)385。

備案收費(fèi)項(xiàng)目明細(xì)表如下：

收費(fèi)項(xiàng)目

培訓(xùn)課時(shí) 收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

劍橋少兒英語二級上 新概念二冊中/下 一年級數(shù)學(xué)提高班 小學(xué)數(shù)學(xué)尖子班 初中語文閱讀寫作尖子班

初中化學(xué)提高班 高中英語尖子班

30課時(shí) 45課時(shí) 30課時(shí) 45課時(shí) 30課時(shí) 30課時(shí) 45課時(shí)

1670元 2495元 1670元 2495元 1670元 1670元 2495元

（六）提取發(fā)展基金及使用情況

根據(jù)章程規(guī)定，貴學(xué)校為民辦非企業(yè)單位，舉辦者要求取得合理回報(bào)，貴學(xué)校本按照凈收益的25%應(yīng)提取發(fā)展基金1,074,588.28元，實(shí)際提取1,074,588.28元。貴學(xué)校本未使用發(fā)展基金。

（七）學(xué)校接受捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)情況

貴學(xué)校本無接受和使用捐贈(zèng)收入的情況。

（八）接受和使用政府補(bǔ)助收入的情況。

1、政府補(bǔ)助收入的使用情況

貴學(xué)校本無接受和使用政府補(bǔ)助收入的情況。

2、其他專項(xiàng)資金使用情況 貴學(xué)校本未取得專項(xiàng)資金。

（九）國有資產(chǎn)、公辦學(xué)校參與舉辦民辦學(xué)校情況。

1、固定資產(chǎn)（1）固定資產(chǎn)原價(jià)

固定資產(chǎn)類別

電子設(shè)備 電器設(shè)備

合 計(jì)

期初數(shù) 485,940.00 370,580.00 856,520.00

本期增加 281,056.00 166,895.00 447,951.00

本期減少

31,720.00

31,720.00

期末數(shù) 715,476.00 557,275.00 1,272,751.00（2）累計(jì)折舊

固定資產(chǎn)類別 電子設(shè)備 電器設(shè)備

合 計(jì)

期初數(shù) 180,122.70 18,809.74 198,932.44

本期增加 155,561.51 98,426.89 253,988.40

本期減少 34,764.24 5,512.53 40,276.77

期末數(shù) 300,919.97 111,724.1 412,644.07

本年計(jì)提數(shù) 155,561.51 98,426.89 253,988.40（3）固定資產(chǎn)凈值

期初數(shù)

657,587.56

本期增加

488,227.77

本期減少

285,708.40

期末數(shù)

860,106.93 本次審核對固定資產(chǎn)進(jìn)行了抽查盤點(diǎn)，固定資產(chǎn)抽查金額合計(jì)956,896.00元，占固定

資產(chǎn)總額的75.18%。

2、公辦學(xué)校參與舉辦民辦學(xué)校情況。

貴學(xué)校本無公辦學(xué)校參與舉辦民辦學(xué)校情況。

（十）納稅情況：

2013實(shí)際納稅金額：10,125,365.93元。具體情況如下：

項(xiàng)目 營業(yè)稅 附加稅費(fèi) 企業(yè)所得稅 個(gè)人所得稅 印花稅

合計(jì) 年初數(shù) 219,260.45 26,311.25 283,961.47 506,363.01

1,035,896.18

本期借方 2,984,872.86 358,184.73 1,397,520.38 5,359,436.75 25,351.21 10,125,365.93

本期貸方 2,992,911.42 359,149.36 1,641,792.12 5,444,277.52 25,351.21 10,463,481.63

年末數(shù) 227,299.01 27,275.88 528,233.21 591,203.78

1,374,011.88 備注：由于企業(yè)所得稅匯算清繳期未結(jié)束，上述企業(yè)所得稅按貴單位賬面金額填列。本報(bào)告僅供貴學(xué)校辦理法人年檢時(shí)使用，不得用于其他用途。

北京中宣育會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司 中國注冊會(huì)計(jì)師：

中國·北京

二零一四年二月八日 中國注冊會(huì)計(jì)師：

第五篇：民辦學(xué)校辦學(xué)情況專項(xiàng)審核報(bào)告

附件2：

民辦學(xué)校辦學(xué)情況專項(xiàng)審核報(bào)告

××學(xué)校理事會(huì)（或董事會(huì)，即學(xué)校決策機(jī)構(gòu)）：

按照北京民辦教育機(jī)構(gòu)法人注冊年檢及評估的有關(guān)要求，我們對××學(xué)校的下述辦學(xué)情況進(jìn)行了審核。根據(jù)有關(guān)規(guī)定真實(shí)、完整地提供相關(guān)資料是貴學(xué)校管理當(dāng)局的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實(shí)施審核工作的基礎(chǔ)上對下述辦學(xué)情況發(fā)表審核意見。

我們按照《中國注冊會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3101號(hào)——?dú)v史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》實(shí)施審核工作。在審核過程中，我們主要實(shí)施了檢查記錄和文件、詢問以及分析程序。

現(xiàn)將審核結(jié)果報(bào)告如下：

一、相關(guān)財(cái)務(wù)、資產(chǎn)管理和票據(jù)管理制度的建立

說明是否設(shè)立相關(guān)制度，并對制度進(jìn)行扼要的描述。

二、學(xué)?；I措辦學(xué)資金的渠道

說明學(xué)?；I措辦學(xué)資金的來源、性質(zhì)、金額、到位時(shí)間等。

三、學(xué)校辦學(xué)經(jīng)費(fèi)的使用情況

分項(xiàng)說明學(xué)校辦學(xué)經(jīng)費(fèi)的使用情況，并重點(diǎn)說明對外投資、往來等大額資金使用情況。

四、學(xué)校對受教育者收取費(fèi)用的項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)備案（發(fā)改委）并公示的情況

分項(xiàng)目說明收取費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)、備案、公示情況。

五、提取發(fā)展基金及使用情況

說明本期是否計(jì)提發(fā)展基金以及計(jì)提的基數(shù)和比例，并說明是否按照不要求取得回報(bào)的學(xué)校是否按照不低于凈資產(chǎn)增加額（要求

取得回報(bào)的學(xué)校是否按照不低于凈收益）的25%比例提取。

本年用于學(xué)校的建設(shè)、維護(hù)和教學(xué)設(shè)備的添置、更新的發(fā)展基金的金額和發(fā)展基金的其他使用情況。

六、學(xué)校接受捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)情況

詳細(xì)說明本接受捐贈(zèng)資產(chǎn)的來源、金額和類型，以及使用情況。

七、接受和使用政府補(bǔ)助收入的情況

詳細(xì)說明本接受政府補(bǔ)助的來源、金額和類型，以及使用情況。

八、國有資產(chǎn)、公辦學(xué)校參與舉辦民辦學(xué)校情況

本報(bào)告僅供貴學(xué)校辦理社團(tuán)法人年檢以及參加北京市民辦高等教育機(jī)構(gòu)辦學(xué)狀況評估工作時(shí)使用，不得用于其他用途。

××?xí)?jì)師事務(wù)所（蓋章）中國注冊會(huì)計(jì)師:××（簽名并蓋章）

中國〃××市中國注冊會(huì)計(jì)師:××（簽名并蓋章）

××年××月××日