第一篇：財務(wù)科長職責

財務(wù)科長職責

財務(wù)科長認真執(zhí)行國家財務(wù)規(guī)章制度和財經(jīng)紀律，嚴格執(zhí)行廠里的財務(wù)制度。遵守廠里的一切規(guī)章制度，以提高經(jīng)濟效益和壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨，財務(wù)科長會計主管這個崗位是一個綜合崗位，應(yīng)當對人、財、物、產(chǎn)、供、銷要全面監(jiān)督。在企業(yè)經(jīng)濟活動中，精打細算，制止鋪張浪費，降低消耗、增加積累，節(jié)約一切開支。及時向領(lǐng)導(dǎo)反映企業(yè)的經(jīng)濟情況，當好企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)參謀。針對我們公司的具體情況有以下工作職責。

1、制定好廠里的財務(wù)制度和會計制度。管理好財務(wù)科的一

切工作，領(lǐng)導(dǎo)全科人員管好資金、資產(chǎn)。做好記賬、算賬、對賬和報送報表工作。按時交納各項稅金。根據(jù)財務(wù)制度的要求預(yù)提各項費用。

2、對本企業(yè)收入、支出、債權(quán)、債務(wù)核算好管理好。對成本管理、資本基金、財務(wù)成果核算好管理好。

3、有權(quán)要求車間人員管理好固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)。有權(quán)要

求全體職工努力降低成本，有權(quán)要求工資分配合理，有權(quán)要求考勤要準確，有權(quán)要求車間報表和一切報財務(wù)科的報表要及時準確。

4、管理好財務(wù)檔案，對記賬憑證、會計報表和一切會計資

料。一定要妥善保管。做好稽核工作，同違犯廠里財務(wù)制度的行為做堅決的斗爭。

2012-6-2

第二篇：財務(wù)科長職責

財務(wù)科長崗位職責》簡介：

財務(wù)科長崗位職責１、在處長領(lǐng)導(dǎo)下，負責組織財務(wù)科的日常工作，向處長建議本科人員的安排調(diào)動，并制訂本科

《財務(wù)科長崗位職責》正文開始>> 財務(wù)科長崗位職責

１、在處長領(lǐng)導(dǎo)下，負責組織財務(wù)科的日常工作，向處長建議本科人員的安排調(diào)動，并制訂本科的工作計劃和總結(jié)。

２、熟練掌握有關(guān)的財政法規(guī)和各項規(guī)定制度，熟悉本科職責范圍，熟練掌握本科的各項業(yè)務(wù)，負責管理、指導(dǎo)、檢查本科的各項工作，保證各項工作的順利進行。

３、維護財經(jīng)紀律，遵守職業(yè)道德，堅持原則，實事求是，對手續(xù)不完備、經(jīng)濟業(yè)務(wù)不合法的開支，有權(quán)制止或拒絕受理。

４、熟悉會計科目的核算內(nèi)容和核算方法，分清資金渠道，對經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行正確的核算和監(jiān)督。

５、按收費許可證批準的標準收費，及時辦理收費項目的批準手續(xù)。

６、負責按有關(guān)規(guī)定正確設(shè)置和使用會計科目，根據(jù)規(guī)定適當增設(shè)明細科目，并按規(guī)定設(shè)置相應(yīng)的總賬和明細賬。

７、參與制定預(yù)算外資金的收支計劃，負責對財務(wù)收支計劃執(zhí)行情況進行定期檢查分析，提供信息，當好處長的參謀。

８、負責建立適應(yīng)本科的崗位責任制及相關(guān)的考核制度，并定期認真考核。

９、負責組織編制有關(guān)會計報表，做到內(nèi)容完整，計算準確，文字說明條理清晰，報送及時。１０、負責組織會計檔案，指導(dǎo)檔案管理http:///hetong/員的檔案管理工作。１１、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

1、在中心主任領(lǐng)導(dǎo)下負責財務(wù)科工作，堅持財務(wù)制度，遵守國家法律，努力增收節(jié)支，為單位的建設(shè)提供獎金來源。

2、按照醫(yī)療收費標準，合理組織收入，精打細算，節(jié)約行政開支，監(jiān)督預(yù)算資金的正確支用；掌握預(yù)算支出和資金源情況，及時組織資金，做到收支平衡，計劃開支，合理使用。

3、正確及時地編制和季度（或月份）的財務(wù)計劃，辦理會計業(yè)務(wù)，按照規(guī)定格式和期限報送會計月報和年報。

4、負責辦理日常會計事務(wù)和具體財務(wù)審核、報銷和辦理財務(wù)收支編制記帳憑證、登記各種會計帳薄，并建立好各種臺帳。

5、根據(jù)實際收支數(shù)據(jù)情況，定期進行經(jīng)濟活動分析，提出問題和建議。在業(yè)務(wù)工作中涉及

有關(guān)財經(jīng)政策、制度等問題，及時向中心領(lǐng)導(dǎo)報告。

6、對單位的財務(wù)管理進行經(jīng)常的監(jiān)督和必要的檢查，并經(jīng)常清查庫存，克服浪費和物資積壓，以防止不良現(xiàn)象的發(fā)生。

7、負責對住院人員的收費情況檢查督促，每月按時結(jié)算，欠款的要隨時與患者家屬聯(lián)系交清，對拖欠的單位和個人，要同相應(yīng)科室聯(lián)系，及時采取措施。按期清理債權(quán)、債務(wù)、防止拖欠，嚴格控制呆帳。

8、組織財會人員的業(yè)務(wù)學習和考核。

9、完成中心領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第三篇：財務(wù)科長職責

財務(wù)科長職責

一、在院長領(lǐng)導(dǎo)下，負責全院的財務(wù)工作。

二、認真貫徹會計法，遵守國家財經(jīng)紀律，認真搞好財務(wù)規(guī)范化管理。

三、認真執(zhí)行國家物價政策，搞好物價管理工作。

四、按時完成預(yù)算編制，做好財務(wù)核算工作，按時報送財務(wù)報表，并認真做好財務(wù)分析。

五、及時清理債、權(quán)和債務(wù)，嚴格控制欠費和呆賬。

六、負責全院獎金，勞務(wù)費的核算和發(fā)放。

七、主持召開財務(wù)會議，研究解決工作中的重大問題。

八、加強國有資產(chǎn)管理，防止流失，確保國有資產(chǎn)的保值和增值。

九、及時總結(jié)財經(jīng)管理經(jīng)驗，改善管理辦法，定期對財會人員進行業(yè)務(wù)考核，提高財會人員素質(zhì)。

十、參加審查和擬定經(jīng)濟合同、協(xié)議和其他經(jīng)濟文件，加強事前、事中，事后監(jiān)督。

十一、草擬三級核算及獎金分配方案，經(jīng)院辦公會決策后，具體組織實施，熟練掌握各科收支情況及效益情況，及時向院領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)科室反饋，并提出改進建議。

十二、積極完成院長交辦的其他工作。

財務(wù)科職責

一、在院長領(lǐng)導(dǎo)下，負責醫(yī)院財務(wù)預(yù)算，決算的編制，經(jīng)院長批準后執(zhí)行。

二、負責醫(yī)院財務(wù)管理工作，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律和財務(wù)規(guī)章制度，堅持增收節(jié)支，勤儉辦事的原則，積極組織各項收入，防止漏收漏記，嚴格控制支出。

三、負責辦理日常經(jīng)濟業(yè)務(wù)的會計核算工作，及時將收入的現(xiàn)金存入銀行，審核報銷各項費用，及時處理來往賬款，正確計算和發(fā)放工資及各項補貼等，做到賬務(wù)日清月結(jié)，憑證、賬表、賬賬相符，按時編報會計報表，進行季報、年報分析。

四、按照會計制度，做好會計核算工作，為經(jīng)濟管理和經(jīng)濟決策提供準確的會計資料和經(jīng)濟信息。

五、加強財產(chǎn)物資，貨幣資金，債權(quán)債務(wù)的核算與管理，參與經(jīng)濟合同，承包合同的簽訂。

六、做好財務(wù)會計檔案的管理、登記保管工作。

七、按時報送會計報表，財務(wù)計劃，財務(wù)分析，對經(jīng)濟前景和經(jīng)濟活動進行科學預(yù)測，并參與經(jīng)濟決策。

八、對全院財務(wù)人員進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，實施財務(wù)監(jiān)督檢查。

九、負責財會人員的業(yè)務(wù)培訓和考核，協(xié)同有關(guān)部門組織財會技術(shù)職務(wù)的申報考試工作。

十、完成上級交辦的各項臨時工作。

會計師職責

一、堅決貫徹黨的路線、方針、政策。堅持四項基本原則，遵紀守法、團結(jié)同志，職業(yè)道德好，遵守醫(yī)院的各項規(guī)章制度，全心全意為病人服務(wù)、為職工服務(wù)。

二、在財務(wù)科長領(lǐng)導(dǎo)下，負責本部門財務(wù)會計工作。掌握并能正確貫徹執(zhí)行有關(guān)的財經(jīng)方針、政策和財務(wù)會計法規(guī)、制度。堅守崗位，做好本崗會計工作。

三、負責草擬比較重要的財務(wù)會計制度、規(guī)定、辦法。研究推廣現(xiàn)代化的管理方法和計算技術(shù)。

四、能夠解釋、解答財會法規(guī)、制度中重要問題，指導(dǎo)會計業(yè)務(wù)技術(shù)中的疑難問題。

五、分析檢查財務(wù)收支和預(yù)決算的執(zhí)行情況，針對本單位經(jīng)營管理中的問題，及時向領(lǐng)導(dǎo)建議，維護財經(jīng)紀律，抵制不正之風。

六、審查或參與擬定經(jīng)濟合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟文件，參加有關(guān)業(yè)務(wù)工作會議，積極參與管理與決策。

七、培養(yǎng)初級會計人才，并擔任進修實習人員的培訓工作。向他們傳授會計專業(yè)知識，提高他們的業(yè)務(wù)技術(shù)水平。并負責初級會計人員的業(yè)務(wù)考核及參與他們的技術(shù)職稱評議工作。

八、積極進行理論研究，做好資料積累及整理工作，爭取每年完成一篇市級以上水平的學術(shù)論文，綜述或譯文。財務(wù)科出納員崗位職責

一、嚴格執(zhí)行國家有關(guān)現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度，根據(jù)單位領(lǐng)導(dǎo)和會計管理人員簽字及經(jīng)審手續(xù)完備的原始憑證辦理收付款業(yè)務(wù)，收付款后，原始憑證要加蓋“收訖”“付訖”戳記。

二、庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額，收入現(xiàn)金要及時送存銀行，不得以白條抵庫，不得挪用現(xiàn)金，每天盤查庫存現(xiàn)金，做好日清月結(jié)。

三、按有關(guān)審批程序辦理支票的簽發(fā)登記工作，認真執(zhí)行銀行支票、信匯、匯票管理規(guī)定，對填寫錯誤碼的支票必須加蓋“作廢”戳記，并與存根一并保存。

四、逐日登記銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬，將記完賬的原始憑證及時轉(zhuǎn)交制單人，并按時和總賬核對，做到賬賬相符。

五、銀行日記賬要按月和銀行核對，月末編出“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，對未達賬項要及時清理。

六、要確?，F(xiàn)金的安全完整，按月清點和總賬核對，如有短缺要負責賠償，嚴守保險柜密碼秘密，嚴格按照規(guī)定使用各類財務(wù)印章。

七、與違反現(xiàn)金管理制度行為作斗爭。

八、辦理好職工工資轉(zhuǎn)存工作，并積極完成科長交辦的其他工作。財務(wù)科核算人員崗位職責

一、在科長領(lǐng)導(dǎo)下，按醫(yī)院簽訂的經(jīng)濟合同認真搞好醫(yī)院的二級核算，按月核算各科的收支情況，做到內(nèi)容真實，計算準確。

二、為醫(yī)院各部門提供準確無誤的核算資料，積極配合有關(guān)部門做好各項經(jīng)濟指標的計算和測算工作。

三、貫徹執(zhí)行國家物價政策，對醫(yī)院各種收費標準定期進行檢查，杜絕多收或少收現(xiàn)象的發(fā)生，及時審批新增醫(yī)療服務(wù)項目的收費標準，做到收費有依據(jù)。

四、按照國家稅法，按月代扣并申報個人所得稅，做到計算準確，報送及時。

五、做好工資表的稽核工作。

六、積極完成科長交辦的其他工作。

物價員職責

一、在財務(wù)科長領(lǐng)導(dǎo)下，負責物價管理工作，對各相關(guān)科室貫徹執(zhí)行物價管理制度的情況進行監(jiān)督、檢查和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。發(fā)現(xiàn)問題及時解決。對重大問題提出處理意見，報財務(wù)科長，經(jīng)主管院長批準后執(zhí)行。

二、嚴格按照國家省、市物價部門規(guī)定的價格標準，執(zhí)行收費，不得隨意提高和自立自定收費標準，嚴禁多收、少收或漏收，杜絕不合理收費。

三、監(jiān)督、審查收費項目，對分解項目收費向領(lǐng)導(dǎo)反映，提出意見和建議，予以糾正，制止。

四、熟悉掌握有關(guān)物價法規(guī)、政策、嚴格執(zhí)法、實事求是、依法辦事、認真公示制度，完善情況，建立完善的價格公示制、查詢制、費用清單制。

五、對來訪病員態(tài)度和藹，耐心解答病員醫(yī)療收費價格等方面的咨詢或疑問。

六、對新開展的醫(yī)療項目，按成本進行核算，確定收費標準，及時上報有關(guān)部門審批執(zhí)行。

七、建立來信來訪查詢登記制度，及時為患者提供查詢服務(wù)。

八、完成院領(lǐng)導(dǎo)及分管領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項任務(wù)。

門診收費人員職責

一、嚴格執(zhí)行國家和醫(yī)院的制度規(guī)定，熟悉各項收費標準，做到不多收、不少收、不漏收。收付現(xiàn)金當面點清，準確率要求100％，注意使用文明用語，對患者態(tài)度熱情和藹。

二、遵守票據(jù)管理制度，不得偽造、涂改或撕毀，并按順序使用。

三、每日下午認真及時做好門診收費日報表，日報表要注明票據(jù)起始點，票號要連續(xù)，并做到錢賬相符，當日結(jié)清。

四、入院病人嚴格按要求登記，記錄清楚、詳細、字跡工整，并準確注明預(yù)交金數(shù)額。

五、掛號票據(jù)每天及時匯總成表，要求票號連續(xù)，掛號收入當日上繳出納員。

六、按照醫(yī)院會計制度，做好門診收入的記賬、算賬、報表等會計核算工作。

七、做好防盜工作，每日按規(guī)定將收的支票和現(xiàn)金一并送存銀行，留存少量零款不得超出銀行限額，不得私留公款或轉(zhuǎn)借他人。

八、妥善保管和使用各種票據(jù)、印章、不得亂放或遺失。

住院處收費人員職責

一、嚴格執(zhí)行國家有關(guān)現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度，收付款要認真，細心檢查，做到不多收，不少收。注意使用文明用語，服務(wù)主動、耐心、態(tài)度和藹。

二、遵守票據(jù)管理制度，填寫票據(jù)不得偽造，涂改或撕毀。

三、每日下午認真做好現(xiàn)金盤點工作，做到現(xiàn)金與日報表相符，錢賬平衡，每日交清。

四、認真做好病人支票登記和填寫工作，并妥善保管好病人的支票。

五、辦理出院病人手續(xù)時，要認真復(fù)核發(fā)票及病人預(yù)交款數(shù)額是否準確。

六、對已出院落未辦手續(xù)的病人，住院處做賬處理后，要做好結(jié)算的登記工作，并保管好發(fā)票。

七、每月底認真結(jié)出預(yù)交款余額，并按時與財務(wù)科核對，做到準確無誤。

八、妥善保管預(yù)交款單據(jù)和各種印章，下班后鎖入抽屜。

庫房保管員職責

一、負責做好倉庫物資的保管工作。

二、對庫存物資要定期盤查，做到賬物相符，日清月結(jié)。

三、入庫存物資要認真驗收，嚴格把關(guān)，分類存放，精心管理，防止積壓、浪費、霉爛、變質(zhì)。入庫物資憑進貨單驗收，如有破損或數(shù)目與發(fā)票不符，應(yīng)認真登記，及時上報并與供方聯(lián)系。

四、物資出庫手續(xù)齊全，憑票領(lǐng)取。

五、庫內(nèi)嚴禁煙火，作好防火、防盜工作。

六、總結(jié)經(jīng)驗，送貨上門，計劃供應(yīng)，滿足需求。

七、愛護工物，修舊利廢，物盡其用。

財務(wù)科工作制度

一、正確貫徹執(zhí)行各項財經(jīng)政策，加強財務(wù)監(jiān)督，嚴格財經(jīng)紀律，財會人員要以身做責，奉公守法，同一切貪污盜竊違法亂紀行為做斗爭。

二、合理組織收入，嚴格控制支出，凡是該收的要抓緊收回，凡是預(yù)算以外的，無計劃的開支，應(yīng)堅持杜絕，對于臨時性的必須開支，應(yīng)按審批手續(xù)辦理。

三、根據(jù)事業(yè)計劃，正確及時編制和季度的財務(wù)計劃（預(yù)算），辦理會計業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的格式和期限報送會計報表。

四、加強醫(yī)院經(jīng)濟管理，定期進行經(jīng)濟活動分析，并同有關(guān)科室做好經(jīng)濟核算的管理工作。五、一切對外采購開支，均應(yīng)取得合法的原始憑證，由經(jīng)手人、經(jīng)收人、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報銷，出差或因公借支，須經(jīng)主管部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，任務(wù)完成后及時辦理結(jié)賬，報銷手續(xù)。

六、會計人員要及時辦理債權(quán)和債務(wù)，防止拖欠，減少呆賬。

七、財務(wù)科應(yīng)與有關(guān)科室配合，定期對房屋、設(shè)備、家具、藥品、器材等資產(chǎn)進行經(jīng)常性監(jiān)督，及時清查庫房，做到心中有數(shù)，防止積壓和浪費。

八、每日收入現(xiàn)金及時送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額，出納和收費人員不得以長補短，如有差錯，由經(jīng)手人詳細登記，每月集中討論，找出原因及領(lǐng)導(dǎo)批示處理。

九、原始憑證、賬本、工資冊、財務(wù)報表等資料經(jīng)及會計人員交接，均按財政部門規(guī)定處置。

財務(wù)管理規(guī)定

一、根據(jù)國家對醫(yī)院實施“差額補助、超支不補、結(jié)余留用”的預(yù)算管理辦法，醫(yī)院各項收支均應(yīng)納入預(yù)算內(nèi)管理。

二、預(yù)算編制按照事業(yè)發(fā)展計劃，采取院領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)科、業(yè)務(wù)部門相結(jié)合的辦法。

三、收支預(yù)算要參考年預(yù)算執(zhí)行情況和對預(yù)算的預(yù)測編制。指出要量入為出，略有節(jié)余。

四、根據(jù)權(quán)責發(fā)生制的要求，門診，住院病人當日發(fā)生的費用，當日入賬，當日結(jié)算，及時報賬，嚴格執(zhí)行收費標準，應(yīng)收不漏。

五、業(yè)余醫(yī)療服務(wù)，橫向醫(yī)療聯(lián)合、咨詢服務(wù)等所得收入，均應(yīng)納入預(yù)算管理，由財務(wù)科統(tǒng)一核算。

六、嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的財務(wù)制度、開支標準和開支范圍，按照批準的預(yù)算和計劃所規(guī)定的用途，建立健全支出管理制度和手續(xù)，提高資金使作效果。

七、購置大型、貴重儀器設(shè)備和大型修繕（拆改建）項目，要事先進行可行論證和評議，提出可行性方案，報院領(lǐng)導(dǎo)審批，方可購買和實施。

八、在院長統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，各項支出由財務(wù)科統(tǒng)一安排，掌握使用，根據(jù)批準的預(yù)算，由有關(guān)職能部門負責，按制度規(guī)定及定額標準，實行指標控制。

九、各職能科室預(yù)算內(nèi)開支，要提出資金使用計劃，由財務(wù)科審核后執(zhí)行，超預(yù)算和計劃外開支，有關(guān)科室要提出書面報告，交財務(wù)科審核后，由院長批準執(zhí)行。

十、固定資產(chǎn)實行財務(wù)科負責總賬，管理部門負責明細賬，使用科室以負責臺賬（建卡）的三級賬卡制度。

十一、低值易耗品實行“定額核銷、科室核算”的管理辦法，根據(jù)各科定的實際消耗情況，核定消耗定額。

十二、藥品實行“金額管理、數(shù)量統(tǒng)計、實耗實銷”的管理辦法，合理核定藥庫和藥房儲備資金。

十三、衛(wèi)生材料和其他材料按照“計劃采購、定量定額供應(yīng)”的管理辦法，科室或個人不得以任何理由擅自購買。

十四、凡固定資產(chǎn)、辦公用品、藥品、衛(wèi)生材料等財產(chǎn)的購買，必須辦理入庫，任何人不得以任何借口以購列支。

十五、本規(guī)定未盡事宜，按有關(guān)制度規(guī)定執(zhí)行。

會計監(jiān)督制度

會計監(jiān)督是會計的主要職能之一，是保證會計核算的真實性、合法性的主要手段，要經(jīng)常教育引導(dǎo)財務(wù)會計人員，提高認識，端正思想，秉公辦事，按照《會計法》和《會計人員職權(quán)條例》以及有關(guān)規(guī)定，堅決做好會計監(jiān)督工作。

會計監(jiān)督是每個會計人員的責任。在制定各級會計人員職責中均應(yīng)具體，明確地作出規(guī)定并定期檢查落實。

各級會計人員在經(jīng)辦每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)時，都要取得合法的原始憑證和必要的審批手續(xù)。對不合法、不真實、不完整、不清楚、手續(xù)不健全的原始憑證，不予受理，要求其更正，補充、補辦手續(xù)。

凡購入物都必須履行審批、采購、驗收入庫、入賬等手續(xù)。對不合格的設(shè)備、臨近到期藥品、殘次品以及非渠道購入的一切物品，或數(shù)量、規(guī)格、含量、金額不符的，保管員不予驗收，會計不予報銷。

經(jīng)批準外購材料、設(shè)備、嚴格按合同辦事。對外地的一切托收要嚴加管理和控制，貨沒到或未到齊，以及品種、規(guī)格質(zhì)量、數(shù)量、價格等與合同不符的，應(yīng)立即提出拒付或部分拒付。

財務(wù)科長應(yīng)對會計及藥品會計，器械科會計，收款處、住院處工作人員加強財務(wù)監(jiān)督，定期或不定期檢查財會工作，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正。

對于大型設(shè)備購置、基本建設(shè)項目嚴格計劃管理。超計劃、無申報手續(xù)自行購置物品，一律不予付款。

現(xiàn)金管理制度

現(xiàn)金支出范圍

支付職工和臨時工工資，各種補貼、津貼福利費、資金、夜班費、加班費等。

支付給個人的離休、退休金、喪葬補助、撫恤費等。出差人員必須攜帶的差旅費。支付給個人或集體的勞務(wù)報酬。

按照現(xiàn)金管理制度，嚴格掌握庫存現(xiàn)金限額，超過部分及時存入銀行，未經(jīng)銀行批準，不準坐支、套支現(xiàn)金，不準私自挪用公款和借支私用，不準白條頂庫。

預(yù)借差旅費，由出差人員填制借據(jù)，院長審簽后借支。對已辦妥的收付憑證，要及時按順序登記現(xiàn)金日記賬，并結(jié)出余額。賬面余額要與實際庫存現(xiàn)金相符，日清月結(jié)。若有長短款要及時向財務(wù)科負責人報告，查明原因及時處理。

負責保管庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金支票、空白收據(jù)、有關(guān)印章，要確保其安全和完整無損，如有短缺，要追究其經(jīng)濟責任。

各類外出人員返回后，一周內(nèi)必須到財務(wù)科結(jié)算報銷。如有特殊情況，本人確實無法來結(jié)賬，從借款人工資中扣除。

財產(chǎn)物資管理制度

醫(yī)院財產(chǎn)物資的管理，必須堅持統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、計劃供應(yīng)、定額配備、歸口負責的原則。

凡本院購進或自制的固定資產(chǎn)和財產(chǎn)物資，必須經(jīng)保管人員和采購人員辦理入庫登賬后，方可憑據(jù)到財務(wù)科報銷；否則財務(wù)科不予辦理結(jié)算手續(xù)。

嚴格物資領(lǐng)發(fā)、調(diào)撥手續(xù)。物資的領(lǐng)發(fā)、調(diào)配和調(diào)換，均應(yīng)填寫物資領(lǐng)發(fā)、收回憑證，并依據(jù)憑證增、減等有關(guān)部門的保管賬。調(diào)出或調(diào)入，應(yīng)憑領(lǐng)發(fā)單或上級主管部門的物資調(diào)撥單，辦理領(lǐng)發(fā)或調(diào)撥手續(xù)，并及時調(diào)整財產(chǎn)賬。

對低值易耗品及辦公用品等實行嚴格審批定額消耗的管理辦法。辦公用品按科室人員定額控制使用，不得突破，醫(yī)用表格按分配計劃執(zhí)行。超過計劃領(lǐng)用須經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準，追加計劃后發(fā)放。

家具、器具、醫(yī)療器械等，實行部門包干使用的辦法，填制物資包干登記表一式三份，物資保管部門及使用部門各執(zhí)行一分。領(lǐng)用時填制的領(lǐng)用單，拒經(jīng)增加部門包干物資；交回時，填制交回單，據(jù)以減少部門包干物資。

實行定期清查與隨時抽查相結(jié)全的管理辦法。對醫(yī)院的財產(chǎn)物資，要每年組織人員進行一次清查。盤盈或盤虧要及時查明原因，分清責任，報告領(lǐng)導(dǎo)及上級處理。加強物資倉庫的管理。保管員對倉庫物資要做到心中有數(shù)，確保無蟲、無鼠、無霉爛，要提高警惕，防火防盜，對某些積壓不用的物資，要及時向領(lǐng)導(dǎo)提出處理意見，經(jīng)批準后及時處理。建立健全并管好物資賬。分別設(shè)置固定資產(chǎn)賬、分類賬、材料賬，低值易耗品賬。會計同保管人員要分工協(xié)作，做到賬賬相符、賬物相符。

私人不得借用公物，特殊情況須經(jīng)院長批準，并須在限期內(nèi)主動歸還。若有損壞或丟失，應(yīng)酌情賠償。

不能繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)，要由保管員填制報廢單，核準后入廢品倉庫保管，經(jīng)科、院領(lǐng)導(dǎo)批準后由保管員或財務(wù)科做賬物處理。

財務(wù)報銷制度

對原始單據(jù)的一般要求：

發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)的報銷聯(lián)，用復(fù)寫紙復(fù)批寫或計算機打印，不得用圓珠筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷單據(jù)。

內(nèi)容要齊全：臺頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要標準，大、小寫要一致，涂改無效。

印章要齊全，須有收款單位公章（或收款專用章）及收款人簽字（章）；事業(yè)單位的收據(jù)，要有財務(wù)專章；企業(yè)和個體戶須是稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的收據(jù)。

從外單位取得的原始單據(jù)（車、般、飛機票等），因保管不善，被盜、遺失，后果自負，不予受理。

對各項支出報銷的審簽，實行統(tǒng)一管理，由分管院長簽字后，再由院長簽字后，財務(wù)科方可付款。

差旅費報銷單，須用藍（黑）墨水填寫。數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫齊全，要有結(jié)算人，負責人的簽章。

門診收費處工作制度

（一）收費處負責辦理門診病人的交費工作。所有收費員必須堅持醫(yī)院收費原則，掌握收費項目、收費標準及有關(guān)醫(yī)院物價政策合理組織醫(yī)院收入。

（二）收費處是醫(yī)院重要文明窗口之一，對病人要態(tài)度和藹，堅持文明用語，解釋問題要耐心，對病人不頂、不氣、不刁難。

（三）收費人員必須工作認真、仔細，努力提高工作效益，減少病員排隊等候時間。

（四）收據(jù)要項目齊全，字跡清晰，準確無誤，接收現(xiàn)金要唱收唱付，當面點清。

（五）周轉(zhuǎn)現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，不準挪用公款，做到日清月結(jié)，填制日報表，核對無誤后，將款、表存根按時上交財務(wù)科。

（六）工作時間不得撤離崗位。

（七）提高警惕，加強防范，做到人離加鎖，出入帶鎖，注意安全。非本室人員，未經(jīng)許可不得入內(nèi)，嚴禁室內(nèi)會客。

（八）嚴格交接班手續(xù)，及時交代需辦的有關(guān)事項。

住院部辦理出入院工作制度

（一）住院處負責辦理入、出院手續(xù)。

（二）病人持有本院門診或急診醫(yī)師開具的住院證到住院處辦理入院手續(xù)方可住院。

（三）按照規(guī)定收取病人住院預(yù)交金。

（四）隨時掌握病人住院費用情況，并及時向護理部通報，催促欠款病人補交預(yù)交金。不補交者暫停下賬（危重搶救病人除外）。

（五）辦理出院手續(xù)時，需經(jīng)所在科室護理部通知，住院處將賬目結(jié)清后，方可辦理出院手續(xù)。

（六）嚴格遵守國家有關(guān)財政規(guī)定，對住院收費進行監(jiān)督，嚴格按標準收費，結(jié)算時要認真仔細逐項結(jié)算，防止多收或漏收。

（七）對出入院病人的各項費用，要及時結(jié)賬，做到日清月結(jié)，現(xiàn)金及報表按時匯總上交財務(wù)科。

退費管理規(guī)定

（一）門診病人因故退費，須持有門診收據(jù)、檢查或治療申請單或門診處方箋，經(jīng)醫(yī)師或藥師、門診部、收費處負責人、財務(wù)科長、領(lǐng)款人在退款發(fā)票上簽字（票），并注明退款原因。當日退費由原收費窗口辦理，其余時間的退費在財務(wù)科長處退費。

（二）住院處退費，由各護士長簽字說明退費情況，報財務(wù)科統(tǒng)一退費。

（三）收費員要將當天的退款單證及作廢收據(jù)核對后單獨裝訂，隨收費明細賬上報，做到日清月結(jié)。

（四）收費處負責人、財務(wù)科稽核會計要逐日、逐筆復(fù)核，對違反制度、私留病人收據(jù)、不符合退款手續(xù)、舞弊行為的，應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)報告。

物資采購制度

一、采購員必須充分掌握市場信息，收集市場物資情況，預(yù)測市場供應(yīng)變動，為醫(yī)院物資采購提出合理化建議。

二、嚴把質(zhì)量關(guān)，認真檢查物資質(zhì)量，力求價格低廉，供貨及時。

三、采購的物資要適用，避免盲目采購造成積壓浪費。

四、嚴格按主管院長、科主任審批的采購計劃單辦事，執(zhí)行物資預(yù)算，遵守財經(jīng)紀律。

五、外加工訂貨，要對生產(chǎn)廠家及物資的性能、規(guī)格、型號等進行考察，將結(jié)果與使用單位協(xié)商，擇優(yōu)訂貨。

六、簽訂合同，必須注明供貨品種、規(guī)格、質(zhì)量、價格、交貨時間、貨款交付方式、供貨方式、違約經(jīng)濟責任等；否則，造成的損失由采購人員負責。

七、及時與庫房聯(lián)系，做到購貨迅速，減少運輸中轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，降低庫存量。

領(lǐng) 物 制 度

一、到庫房領(lǐng)取各種物資一律憑物資供應(yīng)科簽發(fā)的“領(lǐng)物單”，否則一律不受理。

二、領(lǐng)取相對固定的物品，如臉盆、暖瓶、隔離衣、各種工具等，交舊發(fā)新。

三、庫房應(yīng)堅持物資下送制度。

四、科室領(lǐng)用的物品質(zhì)量、規(guī)格不合格者，可在當天內(nèi)到庫房退換。

核算工作制度

熟悉醫(yī)院所制定的核算方案，認真把握各項收支條款，完整反映各科室月末、年終收支成果。

及時收集各科室有關(guān)資料，核查各科室所報資料的時效性、真實性、準確性、為成本核算提供有效數(shù)字資料。

以科室所報資料為基礎(chǔ)，醫(yī)院核算方案為依據(jù)，計算各科室月末及年終收支情況。

按時編報核算統(tǒng)計報表，反映各科室的業(yè)務(wù)政績，為醫(yī)院獎金分配提供真實的數(shù)字依據(jù)。

固定資產(chǎn)管理制度

一、固定資產(chǎn)的分類與計價

1、醫(yī)院固定資產(chǎn)一般分為八大類。

（1）房屋及建筑物類；（2）貴重儀器設(shè)備；

（3）一般專用設(shè)備類；（4）家俱類；（5）被服裝具類；（6）交通工具類；（7）圖書類；（8）其他設(shè)備類。

2、固定資產(chǎn)的價值不能隨意確定，必須按照有關(guān)規(guī)定計劃。（1）新建、購入和調(diào)入固定資產(chǎn)，分別按造價、購價的調(diào)撥價入賬。購入和調(diào)入所發(fā)生的運雜費，不計入資產(chǎn)原值，可直接列支有關(guān)科目。

（2）自制的固定資產(chǎn)，按實際開支工料費，計算入賬。（3）無償調(diào)入和舊有固定資產(chǎn)，如無法查明原值，可估價入賬。

（4）調(diào)出、變賣和報廢的固定資產(chǎn)經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準后，均可按賬面原值銷賬。

二、固定資產(chǎn)核算的內(nèi)容和方法

1、醫(yī)院為固定資產(chǎn)進行核算，應(yīng)設(shè)置“固定資產(chǎn)”總賬科目。本科目設(shè)八個一般明細科目。

2、本科目核算固定資產(chǎn)原始價值的增減變動情況，借方登記固定資產(chǎn)的增加、盤盈，貸方登記固定資產(chǎn)的減少、報廢、盤盈、余額反映固定資產(chǎn)的原始價值。

3、固定資產(chǎn)購入應(yīng)及時驗收入庫、分類、編號、登記入庫。交付使用，應(yīng)建立使用分布卡片。

4、固定資產(chǎn)定期、不定期進行盤點，經(jīng)常深入實際了解和掌握固定資產(chǎn)新舊程度和完好狀況及使用狀況都有重要作用。

報廢及賠償制度

一、報廢：

（1）因醫(yī)療器材使用多年，自然老化不能修復(fù)；因技術(shù)落后，無使用價值損壞后無修復(fù)價值時，可按程序及規(guī)定辦理報廢手續(xù)，予以報廢。

（2）需報廢的各種器材，必須經(jīng)維修部門和有關(guān)人員進行鑒定，出具證明方可報廢。

（3）大型設(shè)備儀器報廢時，由使用科室寫出該設(shè)備儀器使用后效益分析及報廢理由的書面報告，由器械科、總務(wù)科組織鑒定作出評價，然后上報院長批準，方可辦理報廢手續(xù)。

（4）報廢時由科室填寫報廢單，一式兩份，隨同物品一起送交器械科，辦理報廢手續(xù)。如因責任事故造成器材報廢時，還應(yīng)追究當事者責任。

二、賠償：

（1）由于管理不善造成低值耗品丟失或損壞，按原價賠償。工作中不慎損壞的低值易耗品，按其原價的50%賠償。

（2）由于責任心不強，未按要求操作，造成儀器損壞，損壞機件價值千元以上，按10%賠償；千元以下按30%—50%賠償；萬元以上者酌情研究賠償；丟失者按原價賠償。儀器損壞后，非維修人員擅自修理，致使損壞加重時，均按此條規(guī)定處理。

（3）凡故意損壞低價值易耗品，應(yīng)按原價加倍賠償，儀器設(shè)備的賠償價格按其使用年限折舊后確定。

（4）各類物品發(fā)生損壞后，對隱情不報者加以處罰。

第四篇：財務(wù)科長職責

財務(wù)科長職責

一、嚴格遵守財經(jīng)紀律，加強業(yè)務(wù)學習。抓好本科室的文明建設(shè)，廉潔奉公，遵紀守法，當好領(lǐng)導(dǎo)的參謀，處理好日常財務(wù)工作。

二、負責全局財務(wù)稽核工作，對各項財務(wù)收支、成本核算，財務(wù)計劃、會計憑證、賬簿、各項報表進行稽核。

三、搞好全面的經(jīng)濟活動信息收集、分析、提供準確的會計資料。

四、按照經(jīng)濟核算的原則，會同審計科，定期核算、審計分析財務(wù)計劃及執(zhí)行情況，考核資金使用效果，對發(fā)現(xiàn)的問題，及時向領(lǐng)導(dǎo)提出建議。

五、嚴格遵守財務(wù)管理規(guī)章制度，執(zhí)行開支手續(xù)，掌握開支標準，分清資金渠道，合理使用資金。

六、加強對財會人員的業(yè)務(wù)培訓和內(nèi)業(yè)管理，各種報表規(guī)范、憑證齊全整潔。

七、定期寫出經(jīng)濟活動書面報告，分析計劃執(zhí)行情況和有關(guān)數(shù)據(jù)資料。

八、及時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項工作。

會計主管職責

一、嚴格遵守財經(jīng)紀律和各項財務(wù)規(guī)定，協(xié)助科長處理好日常財務(wù)工作及科室人員的培訓工作。

二、負責會計憑證的裝訂和保管，會計憑證、會計賬簿、會計報表等資料，要按期、按順序裝訂成冊、加蓋印章，歸檔保存，妥善保管。

三、監(jiān)督資金的使用情況，按會計制度進行建賬、記賬、算賬和報賬，并做到帳帳、帳證、帳表相符，手續(xù)完備、內(nèi)容真實、賬目清楚，結(jié)算及時。

四、按照局對單位的經(jīng)濟考核指標，協(xié)助科長做好本單位經(jīng)濟管理效益考核工作。

五、及時完成科長安排的各項工作。

會計員職責

一、嚴格遵守財經(jīng)紀律和各項財務(wù)規(guī)定，按會計制度進行建賬、記賬、算賬和報賬，并做到帳證、帳帳相符，手續(xù)完備、內(nèi)容真實、賬目清楚、賬面整潔，結(jié)算及時。

二、按照市局對單位的經(jīng)濟效益考核指標，做好本單位經(jīng)濟管理效益考核工作。

三、協(xié)助科長處理好各類會計資料的整理及歸檔工作。

四、做好應(yīng)付賬款的對賬及查詢工作。

五、及時完成科長安排的各項工作。

出納員職責

一、嚴格按照會計制度的規(guī)定，辦理各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)收入和支出手續(xù)。

二、按照現(xiàn)金管理規(guī)定，做好現(xiàn)金的收支工作。

三、加強銀行存款的管理，隨時掌握銀行存款的收支動態(tài)和余額，搞好資金周轉(zhuǎn)。

四、按照會計制度，認真審核各項費用的原始報銷憑證，對超出開支標準和簽字手續(xù)不全的單位不予報銷。

五、現(xiàn)金要日清月結(jié)，填制憑證要符合會計制度規(guī)定，做到真實、完整、正確、清晰、及時，會計憑證要與原始憑證和所附單據(jù)相符，字跡清楚。

六、及時完成科長安排的各項工作。

第五篇：財務(wù)科長安全職責

財務(wù)科長工作職責

1、財務(wù)科長是財務(wù)科安全生產(chǎn)工作的第一責任人，對財務(wù)科的安全負總責。

2、貫徹執(zhí)行國家和省、市有關(guān)安全生產(chǎn)的方針、政策和法律法規(guī)、規(guī)章制度。

3、建立健全好財務(wù)制度，監(jiān)管好每一筆資金的的流向，實施好安全生產(chǎn)監(jiān)督管理工作，依法實施安全檢查，認真排查本部門事故隱患，并積極整改有效防范安全事故發(fā)生。

4、嚴格安全保障資金的提取使用，確保專款專用。

5、定期向公司安全領(lǐng)導(dǎo)小組匯報安全工作情況，及時將工作中存在的安全問題向分管領(lǐng)導(dǎo)或安全生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組匯報，并提出相應(yīng)的整改建議和意見。

6、認真做好安全宣傳、教育和培訓工作，積極參加上級有關(guān)部門組織的各種安全生產(chǎn)宣傳教育活動。

7、法律法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的其他安全職責。

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