第一篇：增值稅專用發(fā)票開票注意事項(xiàng)

開具增值稅專用發(fā)票的過程和需注意事項(xiàng)

我們公司(PAAT)為Tm服務(wù)開具增值稅專用發(fā)票，本人由于上星期剛開完多張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票，所以在此和

大家分享下整個(gè)開票過程和需注意的事項(xiàng)。

1.由于Tm的稅控機(jī)是08年10月份購買，至今沒開過票，所以當(dāng)?shù)谝淮芜M(jìn)入“防偽開票”系統(tǒng)需以管

理員身份進(jìn)入，目的是為了，簡單的初始化設(shè)置，主要內(nèi)容是修改開票公司信息（公司銀行帳號以及公司聯(lián)系地址及電話），還有就是開票人員的增減設(shè)置。其他初始化設(shè)置盡量不要隨便修改，因?yàn)樵谫I開票機(jī)時(shí)航天信息公司已設(shè)置完整。

2.當(dāng)?shù)谝徊蕉荚O(shè)置完畢，那就可以已開票員身份登錄開票了。在開第一張發(fā)票之前也有相關(guān)的設(shè)置，主要是客戶編碼設(shè)置和商品編碼設(shè)置。

客戶編碼設(shè)置：需在設(shè)置框里依次輸入購貨單位名稱、納稅人識(shí)別號、電話地址、開戶行及帳號，輸入完后點(diǎn)保存即可。

商品編碼設(shè)置：需依次輸入貨物名稱、規(guī)格型號、單位、單價(jià)、稅率，輸入完后點(diǎn)保存即可。

3.當(dāng)客戶、商品都設(shè)置完畢即可進(jìn)入“增值稅專用發(fā)票填開”模塊進(jìn)行開票。由于再第二步的時(shí)候已設(shè)置完畢客戶及商品信息，在購貨單位及貨物名稱處雙擊進(jìn)行客戶和商品選擇即可。這里遮得注意的是，當(dāng)選好商品后會(huì)發(fā)覺數(shù)量、金額及稅額是空的，此時(shí)可以根據(jù)銷售貨物的數(shù)量進(jìn)行填制，也 許有人會(huì)問為什么不在商品設(shè)置時(shí)就填好數(shù)量及金額。其實(shí)這步只是以防同一貨物開具兩張不同數(shù)

量的發(fā)票而進(jìn)行多余的操作。

4.在開票框的上方有幾個(gè)特殊按鈕，在這里我只講講我用到的按鈕，“復(fù)制”及“稅價(jià)”按鈕。

“復(fù)制”按鈕：此按鈕的功能是便于開具重復(fù)一樣的發(fā)票，此次我為Tm開具了多張9999元的增值稅專用發(fā)票，就是我開了第一張9999元的發(fā)票后接下去的其余張都是用“復(fù)制“按鈕進(jìn)行操作的。“稅價(jià)”按鈕：就是設(shè)置發(fā)票含稅及不含稅，本次我所開具的發(fā)票統(tǒng)統(tǒng)為不含稅增值稅專用發(fā)票

5.值得一提的是，要開一張打印一張，而不要全部開完再用發(fā)票查詢功能來打印發(fā)票，避免順序發(fā)生

錯(cuò)亂。

6.當(dāng)打印完所有已開的發(fā)票（注：系統(tǒng)里的發(fā)票號要和紙質(zhì)發(fā)票的發(fā)票號對上，否則就是廢票?。舜伍_票就算圓滿完成。當(dāng)有需要時(shí)可以去“發(fā)票資料”模塊里去查詢打印專用發(fā)票匯總表及專用發(fā)票明細(xì)表。

順便提一下，在購買好發(fā)票（及稅務(wù)局把發(fā)票信息讀入IC卡中），進(jìn)入開票系統(tǒng)要先進(jìn)行讀入發(fā)票操作，并與紙質(zhì)發(fā)票的發(fā)票號及發(fā)票代碼進(jìn)行核對，如有錯(cuò)誤，因及時(shí)向有關(guān)稅務(wù)機(jī)關(guān)反映。

第二篇：增值稅專用發(fā)票開票流程

增值稅專用發(fā)票開票流程

一、審批的開票通知單；

二、購車方單位開票資料（含稅號帳號地址電話）；

三、生產(chǎn)廠家車輛合格證一份；

四、打開電腦，在讀卡器處插入開票IC卡；連接針式打印機(jī)，將打印機(jī)設(shè)置為默認(rèn)狀態(tài)。

五、雙擊桌面增值稅開票圖標(biāo)、無口令密碼，確認(rèn)；

六、點(diǎn)擊系統(tǒng)設(shè)置，客戶編碼設(shè)置，商品編碼設(shè)置；

七、點(diǎn)擊發(fā)票管理，專用發(fā)票填開，點(diǎn)擊上方價(jià)格處，設(shè)置為含稅價(jià)，在填開單價(jià)時(shí)先輸入含稅單價(jià)，將光標(biāo)移到數(shù)量處，再點(diǎn)擊上方價(jià)格處將價(jià)格改為不含稅價(jià)，此時(shí)單價(jià)欄自動(dòng)調(diào)整為不含稅，銷項(xiàng)稅自動(dòng)彈出，發(fā)票大小寫不會(huì)顯示出來，打印后才會(huì)在發(fā)票上顯示；

八、空白發(fā)票正面放入打印機(jī)；

九、點(diǎn)擊打印、確認(rèn)；

十、三聯(lián)發(fā)票全部加蓋發(fā)票專用單；

十一、公司開票金額不能超過10萬元，超過10萬元以上的發(fā)票要分若干張開，如1輛28萬元的車輛發(fā)票，要分3張開，數(shù)量分別為0.35、0.35、0.3，單價(jià)都為28萬元。

第三篇：增值稅專用發(fā)票開票信息

增值稅專用發(fā)票開票信息

開戶行：____________________________________________________

賬號：____________________________________________________

戶名：____________________________________________________

稅號：____________________________________________________

公司名稱：__________________________________________________

地址：____________________________________________________

電話：____________________________________________________

請附上營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、稅務(wù)登記證復(fù)印件以及增值稅一般納稅人資格證書復(fù)印件。

第四篇：增值稅專用發(fā)票收到注意事項(xiàng)

收到增值稅發(fā)票注意事項(xiàng)

收到增值稅專用發(fā)票請注意以下事項(xiàng)：

在收到增值稅發(fā)票后，請將增值稅發(fā)票發(fā)票聯(lián)，抵扣聯(lián)一起交到財(cái)務(wù)部，（特別強(qiáng)調(diào)的是，增值稅發(fā)票聯(lián)粘貼在報(bào)銷單后面，抵扣聯(lián)一定要單獨(dú)交給財(cái)務(wù)，或者你就不粘貼，直接交給財(cái)務(wù)處理，無論哪種方式給予財(cái)務(wù)，發(fā)票必須保持絕對的干凈、整潔，完整）如果有銷貨清單的，請將銷貨清單兩聯(lián)及發(fā)票兩聯(lián)一起交給財(cái)務(wù)部，不得私自扣留，除了以上外，發(fā)票后面要付入庫單，若送貨單位給予送貨單，也應(yīng)當(dāng)一起附在報(bào)銷單后面作為報(bào)銷依據(jù)

增值稅專用發(fā)票注意事項(xiàng)，收到發(fā)票后，認(rèn)真核對單位名稱，稅號，地址（營業(yè)執(zhí)照上面的地址為準(zhǔn)），開戶行及賬號以及貨物名稱，規(guī)格，數(shù)量，單價(jià)，另特別強(qiáng)調(diào)，很多單位開票不寫規(guī)格型號，這是不完整的，如果實(shí)在沒有規(guī)格型號，也必須在規(guī)格信號寫無，增值稅專用發(fā)票注意事項(xiàng)，收到發(fā)票后，認(rèn)真核對單位名稱，稅號，地址（營業(yè)執(zhí)照上面的地址為準(zhǔn)），開戶行及賬號以及貨物名稱，規(guī)格，數(shù)量，單價(jià)，另特別強(qiáng)調(diào)，很多單位開票不寫規(guī)格型號，這是不完整的，如果實(shí)在沒有規(guī)格型號，也必須在規(guī)格型號寫無

由于增值稅發(fā)票必須在6個(gè)月以內(nèi)抵扣，加之若發(fā)票出現(xiàn)問題，對方單位跨月作廢相當(dāng)麻煩，故收到發(fā)票后第一時(shí)間必須寄回公司，財(cái)務(wù)部會(huì)即時(shí)處理，否則會(huì)帶來不必要的麻煩；

收到發(fā)票第一時(shí)間可以看密碼區(qū)里面的字符，是否超過了密碼區(qū)的方框線，超過或者壓線，該發(fā)票拒收，并即時(shí)告知對方；

第五篇：使用增值稅專用發(fā)票注意事項(xiàng)

一、防止產(chǎn)生滯留票。增值稅轉(zhuǎn)型后，一般納稅人購進(jìn)機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣，而個(gè)人消費(fèi)應(yīng)征消費(fèi)稅的小汽車、摩托車和游艇，以及房屋、建筑物等不動(dòng)產(chǎn)被排除在允許抵扣范圍之外。需要提醒納稅人關(guān)注的是，不管購進(jìn)的固定資產(chǎn)能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，均要求一般納稅人購進(jìn)固定資產(chǎn)取得專用發(fā)票后必須到主管國稅機(jī)關(guān)進(jìn)行認(rèn)證，防止產(chǎn)生滯留票。

二、開具專用發(fā)票的時(shí)間。納稅人務(wù)必按規(guī)定的時(shí)限開具增值稅專用發(fā)票，不得提前或滯后，如采用預(yù)收貨款、托收承付、委托銀行收款結(jié)算方式的為貨物發(fā)出的當(dāng)天;采用交款提貨結(jié)算方式的為收到貨款的當(dāng)天;采用賒銷及分期付款結(jié)算方式的為合同約定的收款日期的當(dāng)天;將貨物交付他人代銷的為收到委托人送交的代銷清單的當(dāng)天;將貨物作為投資提供給其他單位或個(gè)體經(jīng)營者的為貨物移送的當(dāng)天;將貨物分配給

股東的為貨物移送的當(dāng)天。

三、使用期限。凡經(jīng)認(rèn)定為一般納稅人的企業(yè)，必須通過防偽稅控系統(tǒng)開具增值稅專用發(fā)票。非防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票不得申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。正常經(jīng)營的一般納稅人領(lǐng)用增值稅專用發(fā)票雖然沒有規(guī)定使用期限，但被取消一般納稅人資格的納稅人必須及時(shí)繳銷包括空白專用發(fā)票和已使用過的專用發(fā)票存根聯(lián);一般納稅人發(fā)生轉(zhuǎn)業(yè)、改組、合并、分立、聯(lián)營等情況，也必須在變更稅務(wù)登記的同時(shí)，繳銷包括空白專用發(fā)票和已使用過的專用發(fā)票存根聯(lián)。

四、抵扣期限。一般納稅人認(rèn)證通過的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票申報(bào)抵扣時(shí)間僅限于當(dāng)月，且必須在認(rèn)證通過的當(dāng)月按照增值稅有關(guān)規(guī)定核算當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額，否則不予抵扣。對于上月認(rèn)證通過的專用發(fā)票如果上月沒有申報(bào)抵扣，通常情況下在本月是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。一般納稅人將外購貨物作為實(shí)物投資入股，或是無償贈(zèng)送給他人，如果被投資者或是受贈(zèng)者是一般納稅人，可按規(guī)定開具增值稅專用發(fā)票給被投資方，或者根據(jù)受贈(zèng)者的要求開具專用發(fā)票。

五、免稅商品不能開票。零售煙、酒、食品、服裝、鞋帽(不包括勞保專用品)、化妝品等消費(fèi)品不得開具專用發(fā)票的規(guī)定僅限制商業(yè)企業(yè)一般納稅人，這里不包括工業(yè)企業(yè)一般納稅人。需要注意的是，法律法規(guī)另有規(guī)定的除外，銷售免稅貨物通常也是不準(zhǔn)開具專用發(fā)票;小規(guī)模納稅人沒有領(lǐng)購使用開具增值稅專用發(fā)票的權(quán)利，也不在限制范圍內(nèi)，如需要開具專用發(fā)票的，可按規(guī)定向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請代開。小規(guī)模納稅人申請代開專用發(fā)票時(shí)，應(yīng)填寫代開專用發(fā)票繳納稅款申報(bào)單，連同稅務(wù)登記證副本，到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)稅款征收崗位按專用發(fā)票上注明的稅額全額申報(bào)繳納稅款，同時(shí)繳納專用發(fā)票工本費(fèi);實(shí)行定期定額征收方法的小規(guī)模納稅人在正常申報(bào)情況下申請代開增值稅專用發(fā)票，如每月開票金額大于應(yīng)征增值稅稅額的，應(yīng)以開票金額數(shù)為依據(jù)征收稅款，并作為下一核定定期定額的依據(jù);如每月開票金額小于應(yīng)征增值稅稅

額的，則按應(yīng)征增值稅稅額數(shù)征收稅款。

六、丟失處理。一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，如果丟失前已認(rèn)證相符的，購買方憑銷售方提供的相應(yīng)專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件及銷售方所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報(bào)稅證明單》，經(jīng)購買方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核同意后，可作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證;如果丟失前未認(rèn)證的，購買方憑銷售方提供的相應(yīng)專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行認(rèn)證，認(rèn)證相符的憑該專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件及銷售方所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的丟失增值稅專用發(fā)票已報(bào)稅證明單，經(jīng)購買方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核同意后，可作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證。一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的抵扣聯(lián)，如果丟失前已認(rèn)證相符的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳?如果丟失前未認(rèn)證的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳?。一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)，可將專用發(fā)票抵扣聯(lián)作為記賬憑證，專用發(fā)票抵扣聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳椤?/p>

七、何時(shí)開紅字發(fā)票。因開票有誤購買方拒收增值稅專用發(fā)票的，銷售方必須在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主管國稅機(jī)關(guān)填報(bào)申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，同時(shí)提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯(cuò)誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書面材料，報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后憑通知單

開具紅字專用發(fā)票。

八、退貨處理。一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票后發(fā)生銷貨退回、銷售折讓以及開票有誤等情況需要開具紅字專用發(fā)票的，視不同情況分別按以下辦法處理：發(fā)生銷貨退回或銷售折讓的，納稅人銷售貨物并向購買方開具增值稅專用發(fā)票后，由于購貨方在一定時(shí)期內(nèi)累計(jì)購買貨物達(dá)到一定數(shù)量，或者由于市場價(jià)格下降等原因，銷貨方給予購貨方相應(yīng)的價(jià)格優(yōu)惠或補(bǔ)償?shù)日劭?、折讓行為，銷貨方可按規(guī)定開具紅字增值稅專用發(fā)票，并在開具紅字專用發(fā)票后將該筆業(yè)務(wù)的相應(yīng)記賬憑證復(fù)印件報(bào)送主管國稅機(jī)關(guān)備案。

九、保管期限。一般納稅人必須將經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證相符、用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的增值稅專用發(fā)票作為記賬憑證進(jìn)入賬務(wù)處理，不得擅自退還給銷售方，并按規(guī)定將稅款抵扣聯(lián)裝訂成冊，進(jìn)行妥善保管，保管期限為5年，保存期滿后報(bào)經(jīng)主管國稅機(jī)關(guān)查驗(yàn)之后銷毀。一般納稅人銷售的貨物，由先征后返或即征即退改為免征增值稅后，如果其銷售的貨物全部為免征增值稅的，應(yīng)按規(guī)定上繳結(jié)存的增值稅專用發(fā)票，沒有

特殊情況不得領(lǐng)購和使用專用發(fā)票。