第一篇：關(guān)于加強(qiáng)發(fā)票收發(fā)存數(shù)據(jù)管理的幾點(diǎn)設(shè)想

關(guān)于加強(qiáng)發(fā)票收發(fā)存數(shù)據(jù)管理的幾點(diǎn)設(shè)想

近年來，隨著信息化建設(shè)和征管水平的不斷提高，發(fā)票管理工作上了新的臺階。與此同時，及時清理稅收管理系統(tǒng)中的垃圾數(shù)據(jù)、提高征管軟件數(shù)據(jù)質(zhì)量和運(yùn)行效率，成為實(shí)現(xiàn)發(fā)票的科學(xué)化、精細(xì)化管理的一項(xiàng)重要課題。下面就如何加強(qiáng)發(fā)票收發(fā)存數(shù)據(jù)管理，淺談幾個方面的問題：

一、發(fā)票收發(fā)存數(shù)據(jù)管理存在的問題

2010年，市局對各縣（市）、區(qū)局2006年以來發(fā)票收發(fā)存數(shù)據(jù)進(jìn)行了全面審查，累計發(fā)現(xiàn)3大方面11項(xiàng)問題，其中已糾正問題6件，報省局后臺解決5件。通過對數(shù)據(jù)的認(rèn)真梳理，市局對發(fā)票收發(fā)存數(shù)據(jù)管理的薄弱環(huán)節(jié)有了進(jìn)一步把握，發(fā)現(xiàn)存在的突出問題為：發(fā)票印制錯號、發(fā)票異地售出、市局在發(fā)票發(fā)售中部分發(fā)票代碼與紙質(zhì)不一致、縣區(qū)局在發(fā)票發(fā)售中存在操作失誤，導(dǎo)致需要在CTAIS系統(tǒng)內(nèi)核銷的等問題。

二、問題成因分析

（一）重視程度不夠。發(fā)票數(shù)據(jù)管理是稅收管理的基礎(chǔ)工作，處于稅收管理系統(tǒng)的最低層次，工作效用的影響不易顯現(xiàn)，其管理質(zhì)量和工作成效長期缺乏獨(dú)立的考核評價。這使發(fā)票收發(fā)存數(shù)據(jù)管理工作不易引起持久的、普遍的、足夠

1的重視。目前，不少單位對稅收票證管理工作的重視，基本可以歸納為三種類型，即貫徹式重視、檢查式重視和亡羊補(bǔ)牢式重視。更有少數(shù)單位領(lǐng)導(dǎo)對發(fā)票數(shù)據(jù)管理工作存在“等閑視之”和“不為而治”的思想。長期重視不夠，導(dǎo)致發(fā)票數(shù)據(jù)管理工作得不到有力推動，各項(xiàng)管理制度就得不到嚴(yán)格執(zhí)行，數(shù)據(jù)隱患難以清理和防范。

（二）缺乏責(zé)任追究。發(fā)票管理環(huán)節(jié)中推諉、拖拉、扯皮的現(xiàn)象時有發(fā)生，更有甚者因?yàn)楣ぷ魇д`給所在單位造成惡劣影響，而受到處分。

（三）業(yè)務(wù)素質(zhì)滯后。一是人員配備良莠不齊。發(fā)票的管理與使用與各項(xiàng)稅收業(yè)務(wù)工作都有著密切關(guān)系，國稅部門的每一項(xiàng)業(yè)務(wù)，最終都必須通過使用稅票來實(shí)現(xiàn)。因而，作為發(fā)票管理人員不僅需要扎實(shí)的業(yè)務(wù)知識，還應(yīng)當(dāng)具備必要的其他稅收知識和工作經(jīng)驗(yàn)、耐心細(xì)致的性格和高度負(fù)責(zé)的職業(yè)精神，否則難以勝任。但一些單位對發(fā)票管理人員的素質(zhì)要求未能正確把握，在人員選配工作中存在“稅票工作簡單，人人皆可勝任”的思想導(dǎo)向，導(dǎo)致管理人員素質(zhì)普遍不高。二是缺乏系統(tǒng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。目前，各個單位對發(fā)票管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作普遍重視不夠，時間、精力投入不足，培訓(xùn)次數(shù)屈指可數(shù)。在這樣的背景下，很多發(fā)票管理人員對相關(guān)知識一知半解，對發(fā)票業(yè)務(wù)操作掌握不足，少數(shù)人甚至連必知必會的基本常識都未能掌握，是數(shù)據(jù)錄入質(zhì)量不高的重要成因。

（四）制度執(zhí)行不嚴(yán)。近年來，各種階段性工作任務(wù)繁多，基層單位都要貫徹執(zhí)行，對司空見慣的發(fā)票收發(fā)存數(shù)據(jù)管理工作不能正確對待和統(tǒng)籌安排。部分單位，在執(zhí)行制度過程中經(jīng)常強(qiáng)調(diào)工作量大和人手不足等理由，對制度變通執(zhí)行或不嚴(yán)格執(zhí)行。

三、加強(qiáng)發(fā)票收發(fā)存數(shù)據(jù)管理的幾點(diǎn)設(shè)想

（一）提高思想認(rèn)識，健全監(jiān)管長效機(jī)制。提高對加強(qiáng)發(fā)票收發(fā)存數(shù)據(jù)管理的思想認(rèn)識，關(guān)鍵在領(lǐng)導(dǎo)要高度重視。因此，各單位領(lǐng)導(dǎo)一定要樹立“發(fā)票數(shù)據(jù)監(jiān)管，責(zé)任重于泰山”的責(zé)任意識和大局意識，實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制，建立有效的組織管理機(jī)制，明確責(zé)任、落實(shí)獎罰、常抓不懈。

（二）抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，破解發(fā)票管理難題。一是加強(qiáng)發(fā)票數(shù)據(jù)審核。將數(shù)據(jù)管理的端口前移，防止錯號發(fā)票被售出、使用?；鶎訂挝粡氖芯诸I(lǐng)取發(fā)票后至售出前這個期間，應(yīng)對發(fā)票號碼和紙質(zhì)發(fā)票號碼進(jìn)行認(rèn)真的核對，若發(fā)現(xiàn)有發(fā)票印制或發(fā)票串包的現(xiàn)象，要及時向市局反映。系統(tǒng)在錄入代碼過程中，會自動保存大量已錄入數(shù)據(jù)，對此，操作人員應(yīng)格外注意，定期清理垃圾數(shù)據(jù)，防止自動帶出錯誤代碼；此外，還要提高責(zé)任意識，對錄入代碼反復(fù)核對，確保印制發(fā)票的代碼一定要和實(shí)際發(fā)票代碼一致。二是下放數(shù)據(jù)管理權(quán)限。目前基層單位在發(fā)票發(fā)售中錄入錯誤數(shù)據(jù)，需要上報數(shù)據(jù)維護(hù)單到市局票證中心和征管處（科技發(fā)展處），再由市局將

數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)交省局，最后由省局征管處和科技發(fā)展處提交信息中心修正數(shù)據(jù)。這個過程繁瑣，不利于數(shù)據(jù)的及時清理和維護(hù)，應(yīng)下放部分管理權(quán)限，簡并省局征管處和科技發(fā)展處審核環(huán)節(jié)，改由市局統(tǒng)一核實(shí)，直接提交省局信息中心進(jìn)行后臺修改，省局征管處和科技發(fā)展處只負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和整體監(jiān)督，提高數(shù)據(jù)維護(hù)效率。三是完善系統(tǒng)提示功能。加強(qiáng)稅收征管軟件對發(fā)票收發(fā)存數(shù)據(jù)的邏輯分析功能。如，在發(fā)票入庫、出庫操作失誤且確認(rèn)的情況下，系統(tǒng)可以通過邏輯分析自動辨別錄入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，并彈出“錄入錯誤票”等提出。此外，省局應(yīng)設(shè)臵一個端口供市局糾正提示出現(xiàn)的錯誤，把問題消化在基層，從而有效提高全系統(tǒng)整體數(shù)據(jù)質(zhì)量。

（三）加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，消除票證安全隱患。應(yīng)以業(yè)務(wù)素質(zhì)為標(biāo)準(zhǔn)，考察和選配發(fā)票數(shù)據(jù)管理人員。根據(jù)發(fā)票管理人員的工作特點(diǎn)和業(yè)務(wù)水平，有計劃、有步驟、有針對性的扎扎實(shí)實(shí)抓好培訓(xùn)，交流好的經(jīng)驗(yàn)和做法，促進(jìn)工作水平的提高和業(yè)務(wù)素質(zhì)的增強(qiáng)。對發(fā)票管理人員既要從領(lǐng)用、登記、保管、填開、檢查、結(jié)報、繳銷等各環(huán)節(jié)把好關(guān)口，定量供應(yīng)發(fā)票，強(qiáng)化監(jiān)督檢查，做到手續(xù)合法，責(zé)任明確；還要重視培養(yǎng)良好的職業(yè)操守，提升崗位責(zé)任意識，進(jìn)而確保發(fā)票的高質(zhì)量填開，減少作廢和差錯率，節(jié)約管理成本。

第二篇：物料收發(fā)存管理辦法

物料收發(fā)存管理辦法

一、目的

對倉庫物料收發(fā)流程規(guī)范化。確保收發(fā)數(shù)量準(zhǔn)確,滿足生產(chǎn)的需要

二、適用范圍

適用于本公司對外采購的所有物料、委外加工半成品以及所有倉庫物品

三、工作內(nèi)容

1． 數(shù)量驗(yàn)收（產(chǎn)品過檢后）

1.1 確認(rèn)供應(yīng)商,核對供應(yīng)商送貨清單的型號、數(shù)量、品名是否與物料申購單一致，不一致的第一時間和采購人員進(jìn)行核對，并查明原因待確認(rèn)后方可收貨。1.2 對來料數(shù)量較大的按大件全點(diǎn)、小件20-30%的比例進(jìn)行數(shù)量核查并做好抽查標(biāo)識，對于來料經(jīng)較貴重的要做到數(shù)量全部清點(diǎn)準(zhǔn)確，對小件物品必須用電子稱稱數(shù)量，對有差異情況及時上報并做好記錄。

1.3 所有來貨來料必須在數(shù)量清點(diǎn)完成后,供收雙方共同確認(rèn)情況下簽單收貨，數(shù)量異常簽實(shí)收數(shù)量并要求送貨人簽名確認(rèn)方可收貨。2.入庫

2.1 檢驗(yàn)合格后安排物料及時按相應(yīng)位置及物料特性選擇合理的擺放方式擺放整齊

2.2 依送貨單及實(shí)收數(shù)量開具入庫單，錄入ERP系統(tǒng)及做好手工入賬手續(xù) 2.3對入庫物料第一時間做好標(biāo)識卡做好記錄,標(biāo)識卡要注明品名、料號、來貨時間及供應(yīng)商和實(shí)際入倉數(shù)量。物料標(biāo)識卡必須置于物料正面最易看到的位置，做到數(shù)據(jù)易讀取易記錄 3.物料的保管

3.1 所有物料入倉后必須按倉位、區(qū)域、包裝方式將物料擺放整齊，掛好物料標(biāo)識卡

3.2 物料發(fā)放后須進(jìn)行整倉、歸位整理、減卡 3.3 所有物料必須做到安全維護(hù)和保管

3.4 對于在倉庫存放半年以上的呆滯物料應(yīng)每月及時統(tǒng)計,上報處理

3.5 倉庫內(nèi)必須保持通風(fēng),做好防火、防水、防盜、防潮、防壓、防腐等六防 3.6 倉庫人員于下班離開前應(yīng)巡視倉庫及門窗電扇等是否關(guān)好以確保倉庫的安全 4.發(fā)料

4.1 庫管員須認(rèn)真核對物料發(fā)放指令領(lǐng)料單)、發(fā)料單是否一致，如有不相符應(yīng)及時反饋相關(guān)人員確認(rèn)后方可發(fā)料

4.2發(fā)料時必須有物料員及倉管員雙方對數(shù)量確認(rèn)無誤,共同在領(lǐng)料單上簽字確認(rèn)

4.3 發(fā)料時必須按先進(jìn)先出的原則發(fā)放物料 5.單據(jù)的填寫要求

5.1 單據(jù)填寫內(nèi)容要完整、字跡工整、不得隨意涂改，如有改動必須有改動人在改動處簽字確認(rèn)方為有效

5.2 聯(lián)單必須按既定聯(lián)數(shù)進(jìn)行分發(fā)保管,以便查證 5.3 每月的所有單據(jù)資料整理分類后統(tǒng)一保管

第三篇：物資收發(fā)存管理流程

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物資收發(fā)存管理流程

一、要求

建立健全的存貨管理基礎(chǔ)工作。對各種材料、存貨物資的入庫、發(fā)出、領(lǐng)退、生產(chǎn)耗用，產(chǎn)成品的完工入庫等，都必須要有嚴(yán)格的驗(yàn)收、計量及管理，明確各節(jié)點(diǎn)工作職責(zé)，保證物資及時經(jīng)濟(jì)供應(yīng)。

參照德國ARCA物資編碼體系，給所有物資標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一編碼。待公司系統(tǒng)建立時，給物料建立一套完整的編碼體系。

二、物資收貨流程

1、采購人員、商務(wù)人員提前將到貨預(yù)告信息通知倉庫管理員，并在入庫前下達(dá)《入庫通知單》（見附表1）。

2、倉庫管理員應(yīng)及時將到貨信息必要時報送生產(chǎn)車間，并申請卸貨機(jī)具及人力。

3、生產(chǎn)車間收到倉庫管理員卸車請求后，應(yīng)根據(jù)到貨物資屬性、到貨時間及數(shù)量，妥善安排合適的卸貨機(jī)具和人力。

4、倉庫管理員對到貨物資進(jìn)行數(shù)量、質(zhì)量和隨機(jī)資料的初步驗(yàn)收，并在《入庫通知單》上填寫到貨實(shí)收情況。并通知質(zhì)量部對入庫物資進(jìn)行驗(yàn)收并出具《來料驗(yàn)收報告》。根據(jù)檢驗(yàn)情況反饋給倉庫管理員，倉庫管理員根據(jù)實(shí)際情況辦理入庫手續(xù)，《來料驗(yàn)收報告》庫管及質(zhì)量部各留存一份。

5、倉庫管理員或者驗(yàn)收人員在驗(yàn)收時如發(fā)現(xiàn)數(shù)量、質(zhì)量問題，或名稱規(guī)格、型號不符、包裝不良造成物資損壞，要保留原包裝，拍照做好記錄，及時向采購、商務(wù)人員告知，由采購人員或商務(wù)人員追溯處理。

6、《入庫通知單》一式三份，采購人員或商務(wù)人員、倉庫管理員、財務(wù)部門各一份。

7、倉庫管理員把物資分門別類放入倉庫擺放整齊。待物料號完善后再對物資進(jìn)行編碼。

8、倉庫管理員及時將實(shí)際收貨信息錄入存貨臺賬。

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三、物資發(fā)貨流程

1、銷售部門、生產(chǎn)車間、售后服務(wù)部根據(jù)實(shí)際需要，填寫《出庫通知單》到倉庫領(lǐng)料。

2、倉庫管理員憑《出庫通知單》發(fā)料，并按實(shí)際發(fā)貨數(shù)量填寫《出庫通知單》（見附表2）一式三份，申請人員、倉庫管理員、財務(wù)部門各執(zhí)一份。

3、直接銷售的備品，商務(wù)人員提供發(fā)貨信息給倉庫管理員，倉庫管理員根據(jù)發(fā)貨信息打包及交給快遞公司。如需申請人力，請求生產(chǎn)車間協(xié)助或相關(guān)人員配合。

4、發(fā)貨品種、數(shù)量不得超出《出庫通知單》范圍。發(fā)貨完成后，倉庫管理員負(fù)責(zé)將發(fā)貨信息錄入存貨臺賬。

四、物資領(lǐng)出退回流程

1、生產(chǎn)、售后領(lǐng)出多余物資、銷售退回物資，要實(shí)行退料制度，由退料部門列出清單，寫明原因，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核同意后，倉庫管理員紅筆填寫《入庫通知單》（見附表3），以示區(qū)分，一式三份，退貨部門、倉庫管理員、財務(wù)部門各執(zhí)一份。

2、倉庫管理員及時憑紅字《入庫通知單》核收實(shí)物并辦理入庫登記。

五、回收舊物資管理流程

因各種原因回收舊物資，經(jīng)質(zhì)量部和技術(shù)部評估是否可再循環(huán)利用，根據(jù)評估結(jié)果，可再利用的，參照收貨流程辦理入庫手續(xù)，專區(qū)擺放，并錄入利舊存貨臺賬。

六、庫存信息的流轉(zhuǎn)

1、申請人填好《入庫通知單》、《出庫通知單》以郵件形式發(fā)送倉庫管理員并抄送財務(wù)等相關(guān)人員。

2、倉庫管理員根據(jù)收到的申請信息，核對貨物信息填寫完整《入庫通知單》、《出庫通知單》并分送相關(guān)部門人員。

3、查閱庫存數(shù)量信息，由申請人和倉庫管理員自行溝通。

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4、倉庫管理員應(yīng)及時更新電子出入庫臺賬信息。

XXXX設(shè)備（上海）有限公司 2018年7月18日

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第四篇：材料收發(fā)存登賬核銷的管理規(guī)定

材料收發(fā)存登賬核銷的管理規(guī)定

（起草）

目的

為了統(tǒng)一規(guī)范公司物資驗(yàn)收管理標(biāo)準(zhǔn)，明確物資進(jìn)出的驗(yàn)收程序及驗(yàn)收要求，明確收發(fā)料登賬核銷的要求，以規(guī)范的驗(yàn)收、嚴(yán)格的發(fā)料程序，來確保進(jìn)出場物資與施工要求相一致性；做好入庫物資的合理儲備和養(yǎng)護(hù)，減少庫存損耗，做好物資盤點(diǎn)工作；加快物資周轉(zhuǎn)，降低物耗，節(jié)約成本，發(fā)揮庫存物資作用。3 適用范圍

職責(zé)

織安排。

3.2 項(xiàng)目物資部門是項(xiàng)目工程物資驗(yàn)收、存儲的管理部門，負(fù)責(zé)項(xiàng)目各種物資的驗(yàn)收、存儲，發(fā)放管理。必須對庫存物資和料場大宗材料應(yīng)統(tǒng)籌安排，合理布局；分類存放，科學(xué)堆碼，及時記帳、設(shè)卡，定期盤點(diǎn)，主要物資要每月至少盤點(diǎn)一次。

3.3 3.4 項(xiàng)目核算員和倉庫保管必須設(shè)立物資收、發(fā)、存分類明細(xì)帳。

項(xiàng)目部倉庫設(shè)明細(xì)帳，應(yīng)根據(jù)有關(guān)統(tǒng)計規(guī)定按類別、順序排列，總帳結(jié)余金額要與財務(wù)材料帳面結(jié)余金額相一致；入出庫物資作帳時，必須以收、發(fā)憑證為依據(jù)，要求做到帳面、清晰、帳物相符、帳帳相符，記帳有憑證，調(diào)整有依據(jù),盈虧有原因，損壞有報告。

3.5 倉庫保管員對自己所管的物資全面負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按物資驗(yàn)收要求和程序組織物資進(jìn)出庫，對物資進(jìn)行有效保管、保養(yǎng)，確保倉庫料場物資規(guī)格不亂、材質(zhì)不混、數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量良好、堆放整齊整潔、物資性能安全。

物資的入庫驗(yàn)收

4.1 公司及項(xiàng)目部所有進(jìn)場物資必須進(jìn)行驗(yàn)收，物資部門對采購的所有工程材料組織驗(yàn)收。4.2

物資要在采購入庫后發(fā)放或調(diào)撥，入庫時必須由材料驗(yàn)收員和倉庫保管員進(jìn)行驗(yàn)收驗(yàn)證。4.3

物資驗(yàn)收驗(yàn)證的內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)：

1、規(guī)格、名稱；

2、數(shù)量及計量單位、單價及金額；

3、質(zhì)量性能；

4、安全性能；

5、憑據(jù)；

6、其他合同約定要求。

4.4 物資入庫的基本原則：物資入庫必須憑采購計劃、合同、質(zhì)量證明書、發(fā)貨憑證、發(fā)票，做到實(shí)物與發(fā)票相符；沒有計劃未經(jīng)審批的物資拒絕入庫。

4.5 核算員審核相關(guān)物資驗(yàn)收憑證，如核對訂貨合同、收料單、領(lǐng)料單、產(chǎn)品質(zhì)量證明書、安全、環(huán)保證明以及合格證等。并收集匯總收料單，領(lǐng)料單交總部財務(wù)稽核。

4.6

物資驗(yàn)證過程 4.6.1 4.6.2 根據(jù)各種物資計量方式，進(jìn)行逐一數(shù)量清點(diǎn)，并做好計量記錄，填寫好收料單據(jù)。

對各種物資進(jìn)行外觀驗(yàn)證，檢查外形是否符合名稱、規(guī)格、質(zhì)量、安全、環(huán)保要求，表面有無水漬、潮濕、發(fā)霉、溶化、老化、變色等異狀及尺寸偏差等缺陷，對金屬材料還要查看表面裂紋、結(jié)疤、彎曲、劃痕、翹曲、切斜等，并做好檢查記錄。

4.7 4.7.1 驗(yàn)證中發(fā)生問題的處理

凡物資外觀質(zhì)量和安全性能有欠缺，影響物資使用性能的；物資規(guī)格、型號不符錯發(fā)的；送達(dá)時間

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適用于公司所有出入庫的物資以及公司和項(xiàng)目對采購物資進(jìn)行驗(yàn)收、存儲、發(fā)放、盤點(diǎn)的管理活動。3.1

項(xiàng)目部負(fù)責(zé)對本項(xiàng)目物資驗(yàn)收、存儲工作進(jìn)行人員職責(zé)的明確，并針對驗(yàn)收、存儲工作進(jìn)行有效組

已經(jīng)超期；手續(xù)不全；物資包裝有嚴(yán)重殘損的，均應(yīng)隔離存放，做好標(biāo)識，及時通知供貨方，按照合同規(guī)定進(jìn)行退還、更換和索賠。

4.7.2 4.7.3 因庫存超期造成物資失效；物資儲存時保養(yǎng)不好；包裝損壞，配件缺少；無質(zhì)量、安全、環(huán)保證明的物資均不能發(fā)放領(lǐng)用或?qū)ν庹{(diào)撥，確需發(fā)放的必須由項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后方可發(fā)放。

物資部門組織相關(guān)部門驗(yàn)證結(jié)束后，對于進(jìn)場物資符合所有要求情況下開具收料單，作為合格、合理證明，收料單在內(nèi)部簽認(rèn)結(jié)束后將相關(guān)附聯(lián)分交財務(wù)管理部門和各相關(guān)部門。物資部門妥善保管驗(yàn)收相關(guān)證明性資料。

物資貯存

耗，發(fā)揮庫存物資作用，節(jié)約成本、降低物耗。

5.2 庫存物資應(yīng)按A、B、C分類管理辦法，分庫房、分庫區(qū)儲存保管。做到“四清”（類別清、數(shù)量清、規(guī)格清、價格清），“二齊”（擺放整齊、庫容整齊），“四定”（定區(qū)、定排、定架、定位），“十不”（不銹、不潮、不凍、不霉、不腐、不變質(zhì)、不揮發(fā)、不漏、不爆、不混）。

登賬的規(guī)定 6.1

材料入庫的登賬

6.1.1

在材料驗(yàn)收合格后庫管人員開具收料單，由材料驗(yàn)收員簽字確認(rèn)，共計四聯(lián)，倉庫留底一聯(lián)，采購一聯(lián)，其余二聯(lián)給核算員（其中一聯(lián)由核算員匯總后給公司總部）。

6.1.2

在開具完收料單之后，及時在金碟軟件中按物料的各類登計入庫，提交后由項(xiàng)目部核算員進(jìn)行審核。

6.1.3

在登計入賬時如已得知數(shù)量金額的則按實(shí)際收到的數(shù)量金額計賬，如未單價的則按暫估同類物料的單價暫估入賬，計入“原材料——暫估”

6.2

材料領(lǐng)料的登賬

6.2.1

庫管人員接到材料員開具并由預(yù)算員、項(xiàng)目經(jīng)理、領(lǐng)料人簽字的領(lǐng)料單后，按單據(jù)上內(nèi)容發(fā)料，發(fā)多少填寫實(shí)發(fā)數(shù)，但不可超過領(lǐng)料單上的數(shù)量，同時庫管人員也必須在領(lǐng)料單上簽字。

6.2.2

發(fā)完料之后及時按領(lǐng)料單上的材料及數(shù)據(jù)登記金碟賬套中，項(xiàng)目核算員及時對金碟軟件中的領(lǐng)料單進(jìn)行審核。

核銷的程序 7.1

票據(jù)的審核

7.1.1

核算員取得供應(yīng)商開具的發(fā)票后，首先對發(fā)票的真?zhèn)芜M(jìn)行辨認(rèn)，如有疑問立即與采購部門或供應(yīng)商聯(lián)系。對于不合法的票據(jù)一律拒收。

7.1.2

其次對票據(jù)上開具的付款人（客戶）名稱、材料名稱、數(shù)量、金額是否與收料單上的是否一致，發(fā)票章是否與合同上的供應(yīng)商一致。

7.2

核銷的規(guī)定

7.2.1

核算員在取得合法有效的票據(jù)后方可在金碟賬套中對倉庫錄入的入庫單進(jìn)行核銷，同時生成轉(zhuǎn)賬憑證。

7.2.2

總部財務(wù)接到項(xiàng)目部提交的發(fā)票核銷單據(jù)后進(jìn)行審核。7.2.3

采購部門依據(jù)已核銷的憑證按合同中約定的付款方式申請付款。

第 2 頁 5.1

庫管人員必須對入庫物資進(jìn)行合理儲藏和養(yǎng)護(hù)，保持庫房物資的使用價值，最大限度地減少庫存損

第五篇：關(guān)于物資計劃、出入庫及收發(fā)存管理補(bǔ)充規(guī)定

關(guān)于物資計劃、出入庫及收發(fā)存

管理工作的補(bǔ)充規(guī)定

各煤礦：

為了規(guī)范物質(zhì)管理制度，統(tǒng)一管理流程，特制訂本補(bǔ)充規(guī)定。

一、物資采購及庫房管理需要建立的臺帳

（一）倉庫管理臺帳（電子臺帳）

1、倉庫入庫單明細(xì)表

1）臺帳內(nèi)容：到貨時間、入庫單編號、物資名稱、規(guī)格型號、生產(chǎn)廠家、計量單位、數(shù)量、單價（不含稅價）、金額（不含稅金額）、供貨商名稱等。

2）每到一批物資驗(yàn)收后，庫管員必須按入庫單逐筆進(jìn)行登記。

2、倉庫出庫單明細(xì)表（電子臺帳）

1）臺帳內(nèi)容：出庫時間、出庫單編號、物資名稱、規(guī)格型號、生產(chǎn)廠家、單價、金額（不含稅）、計量單位、領(lǐng)用部門、使用地點(diǎn)、用途等。

2）每次出庫物資均應(yīng)按出庫單逐筆及時登記（其中：單價、金額根據(jù)財務(wù)會計月末提供單價一次性填制）。

3、倉庫收發(fā)存表（電子臺帳）

1）臺帳內(nèi)容：物資名稱、規(guī)格型號、計量單位、上月結(jié)存數(shù)（數(shù)量及金額,下同）、本期入庫數(shù)、本期出庫數(shù)、本期結(jié)存數(shù)等內(nèi)容。

2）庫管員在每月26日啟用新表時填入上月結(jié)存數(shù)，其余數(shù)據(jù)自動生成。

3）每月末以25日為截止日將電子表格及紙質(zhì)收發(fā)存表交財務(wù)會計存檔。

（二）采購相關(guān)臺帳

1、采購員臺帳

1）臺帳內(nèi)容：供應(yīng)商名稱、計劃單編號、合同編號、物資名稱、規(guī)格型號、生產(chǎn)廠家、入庫時間、入庫單編號、本期付款金額、期末欠款金額、收取發(fā)票金額等。2）臺帳由采購員按要求建立并于每月28日前將此臺帳報物資部和煤礦財務(wù)。

3）每到一批物資經(jīng)驗(yàn)收后及每次付款后及時逐筆進(jìn)行登記。

2、供應(yīng)商欠款匯總臺帳

1）臺帳內(nèi)容：供應(yīng)商名稱、期初欠款余額、本期增加金額、本期已付款金額、期末欠款總額、期初尚未收取發(fā)票金額、本期已收取發(fā)票金額、本期未收取發(fā)票金額、期末收取發(fā)票余額等。

2）臺帳由采購員按要求建立并于每月庫28日前將此臺帳報物資部。

3）下月啟用新表時將期初欠款余額及未收取發(fā)票及時登記，其余數(shù)據(jù)自動生成。

上述臺帳的檢查督促分別由相應(yīng)的礦分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行檢查督促；公司物資部負(fù)責(zé)檢查和指導(dǎo)；公司財務(wù)部負(fù)責(zé)復(fù)核數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性。

二、物資入庫驗(yàn)收規(guī)定

（一）相關(guān)部門的物資驗(yàn)收職責(zé)

1、煤礦倉庫員負(fù)責(zé)依據(jù)采購計劃和合同對所購物資數(shù)量、生產(chǎn)廠家及品牌、價格、規(guī)格型號、供應(yīng)商等進(jìn)行驗(yàn)收并配合相關(guān)職能科室進(jìn)行質(zhì)量的驗(yàn)收。

2、煤礦生產(chǎn)技術(shù)部門負(fù)責(zé)采購物資的質(zhì)量和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，并對采購的相關(guān)支護(hù)材料（含土建材料）的質(zhì)量和數(shù)量的控制和驗(yàn)收；

3、煤礦機(jī)電部門負(fù)責(zé)對機(jī)電設(shè)備設(shè)施、油脂、五金、配件、工具、鋼材等物資的質(zhì)量和數(shù)量的控制和驗(yàn)收。

4、煤礦通風(fēng)技術(shù)部門負(fù)責(zé)對“一通三防”有關(guān)設(shè)備設(shè)施、儀器儀表、監(jiān)測監(jiān)控系統(tǒng)及相關(guān)材料質(zhì)量的控制和驗(yàn)收。

5、煤礦綜合辦公室負(fù)責(zé)對其它辦公耗材的數(shù)量和質(zhì)量的控制和驗(yàn)收；

6、安全部門負(fù)責(zé)對勞保物資和安全設(shè)備設(shè)施、裝備的數(shù)量和質(zhì)量的控制和驗(yàn)收，并負(fù)責(zé)對火工品到貨的數(shù)量和質(zhì)量的控制和驗(yàn)收。

7、以上分工未涉及到的物資驗(yàn)收由機(jī)電副礦長參與或指定部門負(fù)責(zé)。

礦長全面負(fù)責(zé)物資驗(yàn)收工作；驗(yàn)收的日常工作及協(xié)調(diào)工作由機(jī)電副礦長具體負(fù)責(zé)；其他分管副礦長、部門負(fù)責(zé)職責(zé)范圍內(nèi)的驗(yàn)收工作；如果驗(yàn)收分工出現(xiàn)交叉現(xiàn)象，由相關(guān)責(zé)任部門聯(lián)合驗(yàn)收。

（二）采購物資質(zhì)量檢驗(yàn)的依據(jù)和方法

1、各單位編制上報的物資采購計劃。

2、物資部（或各單位）與供應(yīng)商簽訂的采購合同及技術(shù)協(xié)議。

3、供應(yīng)商出示的材質(zhì)證明書、產(chǎn)品合格證、煤安標(biāo)志、勞安證、裝箱單、隨貨清單明細(xì)及其他資質(zhì)證明材料。

4、國家和行業(yè)部門制定的標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范。

（三）物資入庫驗(yàn)收的相關(guān)要求和措施

1、物資到礦時必須要求供應(yīng)商提供一式三聯(lián)發(fā)貨清單。發(fā)貨清單必須填寫物資名稱、規(guī)格型號、生產(chǎn)廠家、計量單位、數(shù)量、含稅單價、含稅金額、供應(yīng)商名稱、發(fā)貨日期、發(fā)票種類及稅率等并由供應(yīng)商簽字蓋章。庫管員應(yīng)先檢查發(fā)貨清單的填寫內(nèi)容并與物資采購計劃進(jìn)行對照。發(fā)貨清單內(nèi) 容不全不予驗(yàn)收；發(fā)貨清單與計劃不符應(yīng)及時與采購員聯(lián)系查明原因并征得物資部同意后才能進(jìn)行驗(yàn)收入庫；遇不能處理的事項(xiàng)及時匯報上級。

2、在物資驗(yàn)收入庫后，庫管員及參與驗(yàn)收人員在發(fā)貨清單上簽字確認(rèn)。一聯(lián)返回供應(yīng)商，一聯(lián)交采購員，一聯(lián)由庫管保存（如發(fā)貨清單上有部分未驗(yàn)收入庫的，必須在發(fā)貨清單上劃銷并注簡要說明）。

3、在驗(yàn)收物資時必須做到：發(fā)貨清單、采購計劃及編號與實(shí)際到礦的物資名稱、規(guī)格型號、計量單位、數(shù)量、單價、金額、供貨商、供貨時間等相對應(yīng)。

4、入庫驗(yàn)收必須檢驗(yàn)采購物資的質(zhì)量是否符合計劃（合同）的采購標(biāo)準(zhǔn)及國家、行業(yè)的規(guī)范及產(chǎn)品相關(guān)證照，杜絕不合格物資入庫、危害安全生產(chǎn)。

5、物資到礦后，由礦倉庫保管員通知相關(guān)職能科室（包括采購員）、分管負(fù)責(zé)人及時到倉庫（或卸貨地點(diǎn)）共同驗(yàn)收，必須以訂購合同或物資需求計劃為依據(jù)，計劃外物資不得驗(yàn)收入庫。

6、驗(yàn)收人員依據(jù)規(guī)定進(jìn)行檢驗(yàn)，必須按照規(guī)定的采購物資質(zhì)量檢驗(yàn)的依據(jù)和方法進(jìn)行驗(yàn)收和簽字，除進(jìn)行外觀、尺寸、重量、體積等進(jìn)行驗(yàn)收外，對于技術(shù)性比較強(qiáng)的到礦物資必須有分管科室或相關(guān)技術(shù)人員到場參與驗(yàn)收并簽字，確認(rèn)無質(zhì)量問題方可辦理入庫手續(xù)。

7、對于質(zhì)量檢驗(yàn)不合格品，要在發(fā)貨清單上簽字注明，并由采購員及時聯(lián)系供應(yīng)商退貨。如驗(yàn)收不合格的物資及設(shè)備設(shè)施因故不能及時退貨的，應(yīng)妥善采取防護(hù)措施，避免損壞和遺失。驗(yàn)收不合格的物資任何人不得使用。

8、對于到礦驗(yàn)收的物資，庫管員必須及時填制入庫單，并在入庫當(dāng)天將財務(wù)聯(lián)及采購聯(lián)分交駐礦會計和采購員。入庫單填寫的內(nèi)容：物資名稱、規(guī)格型號、生產(chǎn)廠家及品牌、材料計劃審批單編號、計量單位、數(shù)量、含稅單價、不含稅單價、不含稅總金額、驗(yàn)收時間、驗(yàn)收人簽字，如遇有保質(zhì)期的物資必須在備注欄填寫有效期。

三、物資計劃的審批

1、各單位必須按集團(tuán)公司原有的物資計劃規(guī)定的時間將所需用的材料計劃按流程審批后報礦采購員匯總并上報。采購員匯總的計劃單必須按月編號。同批次計劃的同類別、同型號的物資、設(shè)備、設(shè)施在匯總時應(yīng)歸好類，不同類的物資不得分開計劃。

2、各單位提報計劃要遵循節(jié)約、確有需要的原則,根據(jù)生產(chǎn)實(shí)際需要及庫存數(shù)量,合理確定計劃提報數(shù)量,不得多報、重報。

3、各單位提報計劃應(yīng)詳細(xì)注明物資名稱、規(guī)格型號、生產(chǎn)廠家（配件必須注明主機(jī)型號及廠家）、用途、使用地 6 點(diǎn)、使用時間。不注明上述內(nèi)容的計劃由歸口管理部門或物資管理部門責(zé)令提報單位注明或發(fā)回重報。

4、嚴(yán)格控制急計劃的提報,各單位提報的急計劃不能超過當(dāng)月正常計劃總數(shù)量的3%。

5、單項(xiàng)工程計劃必須按工程項(xiàng)目單獨(dú)填報采購計劃并上報審批，并注明該單項(xiàng)工程的立項(xiàng)名稱和立項(xiàng)申請編號。

6、因特殊情況急需購買但按正常程序提報計劃可能影響生產(chǎn)的物資,除按集團(tuán)公司物資管理規(guī)定執(zhí)行外，也可由使用部門寫出書面申請(詳細(xì)注明型號、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計價格、用途、時間要求等),經(jīng)礦長（或委托人）簽字后報物資部批準(zhǔn)（特殊情況可電話聯(lián)系），事后必須在2日內(nèi)按正常計劃申報程序補(bǔ)報計劃，否則按無計劃采購論處。

7、在ERP系統(tǒng)建成后，若提報物資在物資管理系統(tǒng)中找不到相應(yīng)的物資名稱和編碼時,使用部門要列出物資清單,注明用途、數(shù)量,提交給物資部,由物資部調(diào)研確定物資規(guī)格、型號、價格,然后通知物資部計劃員在物資編碼表中加入該物資的名稱、規(guī)格、型號、產(chǎn)生廠家、價格等信息。

8、在實(shí)施物資采購計劃時，必須嚴(yán)格按照審批后的計劃實(shí)施。所采購的物資名稱、規(guī)格型號、生產(chǎn)廠家及品牌、計量單位、數(shù)量、價格以及供貨的供應(yīng)商都必須按批準(zhǔn)的計劃執(zhí)行。如果采購過程中需要變動批準(zhǔn)后的采購計劃時，在事前必須以書面形式報物資部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)（緊急情況可電話 請示，但事后必須在24小時內(nèi)以書面形式報物資部批準(zhǔn)，否則按無計劃采購論處）。

四、物資發(fā)放審批權(quán)限及流程

1、物資出庫按照領(lǐng)用部門、主管部門、分管礦長、礦長逐級審批后，方可辦理出庫手續(xù)。特殊情況下，庫管員在取得礦長同意后可提前發(fā)放物資，但必須在當(dāng)天內(nèi)補(bǔ)齊手續(xù)（如果相關(guān)負(fù)責(zé)人不在煤礦，可以由被授權(quán)人審批，授權(quán)必須經(jīng)礦長同意）。

2、物資出庫單應(yīng)填明材料名稱、規(guī)格型號、生產(chǎn)廠家及品牌計量單位、領(lǐng)料數(shù)量、材料用途及使用地點(diǎn)，發(fā)料人和領(lǐng)料人簽字。

3、單項(xiàng)工程物資領(lǐng)用必須填寫工程立項(xiàng)名稱。庫管員必須核對單項(xiàng)工程物資采購計劃并在出庫單用途欄上填寫該單項(xiàng)工程名稱，并在備注欄上登記采購計劃單編號。如果單項(xiàng)工程使用的是非專項(xiàng)采購物資，則在出庫單備注欄上注明該物資為庫存物資。

4、材料出庫單必須有相關(guān)人員簽字，單據(jù)由四聯(lián)組成，第一聯(lián)倉庫留存、第二聯(lián)交財務(wù)會計考核出庫物資的總費(fèi)用、第三聯(lián)交領(lǐng)用部門留存、第四聯(lián)交考核單位留存。庫管單應(yīng)注明使用地點(diǎn)及用途等。所有發(fā)料憑證，相關(guān)單位應(yīng)妥善保管，不可丟失。

5、如果已出庫物資未完全使用，應(yīng)將未使用完的物資及時退回倉庫。同時由倉庫管理員對物資進(jìn)行驗(yàn)收，合格后開具負(fù)數(shù)出庫單，并注明此物資為退庫。

6、對個人工具及勞保用品必須單獨(dú)建立發(fā)放領(lǐng)用臺賬。對個人工具原則上執(zhí)行交舊領(lǐng)新制度，領(lǐng)用人必須先交舊，由庫管員回收后方能領(lǐng)用。

7、物資出入庫單據(jù)必須是相關(guān)責(zé)任人親筆簽名，嚴(yán)禁代簽。

8、按“推陳儲新，先進(jìn)先出，按規(guī)定供應(yīng)，節(jié)約用料”的原則發(fā)材料，堅持一盤底，二核對，三發(fā)料，四減數(shù)的原則。

9、物資出庫時，庫管員必須與領(lǐng)料人當(dāng)面點(diǎn)交清楚，防止差錯出門。

10、物資出庫有下列情況之一的，不得發(fā)貨。

1）未經(jīng)行業(yè)檢驗(yàn)部門檢驗(yàn)或查驗(yàn)不合格的； 2）未辦理入庫手續(xù)的； 3）超過使用有效期的；

4）口頭提貨、電話提貨、白條提貨； 5）超定額費(fèi)用，未經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批的。

五、問責(zé)措施

1、倉庫保管員不及時通知相關(guān)驗(yàn)收部門或人員進(jìn)行到貨驗(yàn)收，或沒做好到貨登記，一次對庫管員罰款100元。

2、倉庫通知相關(guān)科室物資到礦后，相關(guān)科室要及時到現(xiàn)場進(jìn)行和庫管員一起驗(yàn)收（采購員如在礦上，則必須參加），不得找任何借口推脫，否則一次對其處罰100元。

3、對于到貨物資不能認(rèn)真清點(diǎn)數(shù)量對參與驗(yàn)收的保管員一次處罰50-100元；不能認(rèn)真驗(yàn)收物資質(zhì)量，導(dǎo)致出現(xiàn)質(zhì)量問題，對于參與驗(yàn)收的相關(guān)科室人員一次處罰500-1000元。

4、在驗(yàn)收過程中，敷衍了事導(dǎo)致出現(xiàn)重大問題的對參與人員一次罰款500-1000元。

5、不按規(guī)定發(fā)放出庫物資的，對庫管員罰款50-100元。

6、編制計劃不符合要求的，出現(xiàn)一處罰款30-100元。未按時上報采購計劃的，每推遲一天，采購員罰款50元，礦長罰款200元，其余責(zé)任人由礦長進(jìn)行考核。

7、未按計劃采購物資的每項(xiàng)罰款100-200元。

8、無特殊原因，未經(jīng)審批同意擅自采購的，對相關(guān)責(zé)任人每項(xiàng)罰款100-300元。

9、采購員不按規(guī)定登記采購臺帳或不按時上報臺帳的，每遲報一天，罰款50元。如果上報的臺賬不準(zhǔn)確，每次罰款100元。

10、無領(lǐng)用手續(xù)，無庫管員在場監(jiān)督核實(shí)，私自使用戶外物資的，每發(fā)現(xiàn)一次處罰責(zé)任人500-1000元。

11、由于違反集團(tuán)公司采購管理制度和本規(guī)定，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，責(zé)任人除罰款外全額承擔(dān)所造成的經(jīng)濟(jì)損失。

六、本補(bǔ)充規(guī)定從二0一一年十一月二十六日起執(zhí)行。

云工投動力配煤股份公司物資部 二0一一年十一月二十四日