第一篇：關于合規(guī)性目標的思考

關于內部控制合規(guī)性目標的思考

合規(guī)性目標是內部控制的主要目標之一。我國《內部控制基本規(guī)范》中關于內部控制的定義指出，內部控制的目標包含“合理保證企業(yè)經營管理合法合規(guī)”，世界各國大多在內部控制規(guī)范中也將合規(guī)性目標作為內部控制的基本目標之一。但是，更多的證據(jù)表明合規(guī)性目標似乎具有更加豐富的含義。

一、合規(guī)性目標是最基本的目標

我國內部控制目標設定采用的是“自下而上”的順序，即從合規(guī)性目標到戰(zhàn)略性目標，把合規(guī)性目標排在第一位，它是最基本的目標。美國的內部控制規(guī)范中，指出：“適用的法律和法規(guī)規(guī)定了最低的行為準則”，而日本的指出，企業(yè)必須在法律法規(guī)構建的體制內尋求組織的生存和發(fā)展，均體現(xiàn)了把合規(guī)性目標作為內部控制的最基本目標。在內部控制的諸目標中，其他目標的實現(xiàn)都以合規(guī)性目標實現(xiàn)為前提。如企業(yè)戰(zhàn)略、經營目標的實現(xiàn)，脫離了合規(guī)目標，該企業(yè)的戰(zhàn)略、經營目標的實現(xiàn)將會對社會、國家產生巨大的破壞作用?，F(xiàn)實中，部分企業(yè)違法國家《環(huán)境保護法》，給江河、湖泊造成極大的情況，盡管實現(xiàn)了較大經濟價值但并不可取，應依法受到懲處。合規(guī)性目標是內部控制最基本的目標，因而企業(yè)應該樹立依法經營的基本理念。

二、合規(guī)性目標的國際比較

盡管合規(guī)性目標納入了內部控制規(guī)范所設定的目標范疇，但是各國對其界定存在一定差異。“規(guī)”主要表現(xiàn)為四種，即：國際的法規(guī)、國內的法規(guī)、行業(yè)內規(guī)范、企業(yè)內部政策。

上述國家的內部控制規(guī)范均指出應遵循相關的法律法規(guī)，僅日本明確了包括國際法。由于相關具有較為廣泛的意義，盡管其他國家沒有區(qū)分國內法和國際法，但仍可以理解為其包括了二者。按約束力和使用范圍分，行業(yè)規(guī)范包括三種：推薦性規(guī)范，企業(yè)可以選擇是否遵循；僅在行業(yè)協(xié)會的各成員間使用的規(guī)范；得到國家認可上升為國家標準或規(guī)范，所有企業(yè)均應遵循。即企業(yè)在行業(yè)規(guī)范的選擇上具有較大的自由權。在內部政策的制定和執(zhí)行上，企業(yè)具有更大自由權，但通常情況下，所有企業(yè)都會嚴格執(zhí)行已經制定的內部政策。就各國內部控制規(guī)范索界定的合規(guī)性目標而言，日本的最為全面，其余依次為加拿大、我國、英國和美國。

對于企業(yè)管理而言，樹立完整的合規(guī)性目標觀必要而且可行。僅就相關性而言，企業(yè)選擇遵循適用的國際法規(guī)、國內法規(guī)、行業(yè)內規(guī)范是其謀求生存、發(fā)展的外部基礎，是企業(yè)必須執(zhí)行的。把內部政策遵循納入內部控制目標符合其全面性原則和成本效益原則。內部政策可以彌補其三項僅圍繞外部環(huán)境的不足，而且可以節(jié)約成本。內部控制現(xiàn)代企業(yè)管理的一部分，它“嵌入其中”，而不是“置于其上”，充分認識這一點對于減少內部控制實施的成本，縮短內部控制對風險、機會的反應時間具有重要意義。盡管如此，僅就內部控制的定義以及滿足外部監(jiān)管要求而言，把合規(guī)性目標定義為遵循法律、法規(guī)、行業(yè)規(guī)范是合適的。但就具體業(yè)務控制的特殊目的而言，如會計控制，明確對內部政策的遵循是十分重要的，尤其是當公司的情況較為復雜，外部的法律、法規(guī)和規(guī)范不能完全滿足內部管理需要時，更加應該強調內部政策的遵循性。

三、多樣化的合規(guī)性目標

一個企業(yè)或單位的合規(guī)性目標具有廣泛的多樣性。特定的行業(yè)、主體、業(yè)務對合規(guī)性的遵循具有很大的差異。在金融、保險、證券等行業(yè)，我國已經分別出臺了強制性的合規(guī)管理制度，包括《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》、《保險公司合規(guī)管理指引》和《證券公司合規(guī)管

理試行規(guī)定》。在其他行業(yè)盡管沒有明確的合規(guī)性管理辦法，各種行業(yè)性的法規(guī)實際具有強制性的要求，在這種情況下，必須通過宣傳、制定等手段明確對于國家法規(guī)的遵循。一個新的行業(yè)出現(xiàn)時，在缺少具體法律規(guī)定的情況下，企業(yè)就必須遵循一般性的法律，如《憲法》、《公司法》、《安全生產法》等。如：當電子商務、納米、財務服務供應商等作為一種新的行業(yè)出現(xiàn)，相關的法律存在缺失，并不必然導致合規(guī)性目標不能實現(xiàn)。企業(yè)集團、分公司、子公司、工廠、私營單位、外資企業(yè)、行政事業(yè)單位、醫(yī)院、學校等，不同主體的合規(guī)性目標差異極大，某些特殊實體甚至不再現(xiàn)有法律規(guī)范框架之類。隨著經濟發(fā)展，新的經濟業(yè)務行為不斷出現(xiàn)，如衍生金融業(yè)務、新能源產品銷售等。在這合規(guī)性這一基本的內部控制目標下，企業(yè)根據(jù)自身行業(yè)性質、主體特點、經濟活動業(yè)務內容進一步細分，弄清楚自我合規(guī)性目標的多樣化，并合理保證該類目標的實現(xiàn)。

四、合規(guī)性目標的報告

報告是評價的基礎，報告也是反映業(yè)績和解除責任的需要。如果財務報告能夠解除企業(yè)對投資者的責任，能夠為各方提供反映經營情況、現(xiàn)金流量、財務狀況等方面的信息，以有助于其做出相關決策。企業(yè)對外提供的合規(guī)性報告至少能表明其一位遵紀守法的商業(yè)“公民”。目前尚沒有食用所有行業(yè)的關于合規(guī)性報告的一般性規(guī)定，但金融、保險、證券等行業(yè)在這一點走在了前列，可以提供一定的參考。我國《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》規(guī)定，合規(guī)風險評估報告的內容至少包括：報告期合規(guī)風險狀況的變化情況、已識別的違規(guī)事件和合規(guī)缺陷、已采取的或建議采取的糾正措施等，主要側重于合規(guī)風險的報告。我國《保險公司合規(guī)管理指引》合規(guī)報告應當包括的內容：合規(guī)管理狀況概述，合規(guī)政策的制訂、評估和修訂，合規(guī)負責人和合規(guī)管理部門的情況，公司內部管理制度和業(yè)務流程情況，重要業(yè)務活動的合規(guī)情況，合規(guī)評估和監(jiān)測機制的運行，面臨的重大合規(guī)風險及應對措施，重大違規(guī)事件及其處理，合規(guī)培訓情況，合規(guī)管理存在的問題和改進措施，以及其他等十一個方面，內容較為豐富，涉及合規(guī)管理的各個方面。我國《證券公司合規(guī)管理試行規(guī)定》合規(guī)報告應當包括：公司合規(guī)管理的基本情況，合規(guī)總監(jiān)履行職責情況，公司違法違規(guī)行為、合規(guī)風險的發(fā)現(xiàn)及整改情況，公司合規(guī)管理有效性的評估及整改情況，其他內容等，主要是從公司治理層面強化了合規(guī)總監(jiān)的職責。

根據(jù)上述分析，企業(yè)合規(guī)性目標報告的主要內容應包括：

1、合規(guī)管理總體性評價。該部分能夠對企業(yè)合規(guī)經營的整體情況進行概述，其中應指出企業(yè)所面臨的主要外部合規(guī)性管制。如酒店賓館是人力密集性，是國家消防的重點管理區(qū)域，對外提供餐飲、住宿等服務，因此涉及的主要包括人事勞動、消防、衛(wèi)生等方面的法律。

2、合規(guī)管理的基本情況。對企業(yè)經營管理涉及的主要法規(guī)、規(guī)范和內部政策的遵循情況，尤其是內部政策中規(guī)定而國家、行業(yè)沒有進行規(guī)定的內容。

3、報告期發(fā)生的重大合規(guī)性事件及處理。應詳細報告涉及法律訴訟，支付罰金，內部發(fā)現(xiàn)的小金庫等違紀違規(guī)事件，具體可以按照安全生產事故處理的“四不放過”原則報告，即事故原因分析不清不放過，事故責任者和群眾沒有受到教育不放過，沒有采取切實可行的防范措施不放過，事故責任者沒有受到嚴肅處理不放過。

4、潛在合規(guī)風險防范與合規(guī)性投入安排。在煤礦生產企業(yè)，如果能夠及時發(fā)現(xiàn)潛在的安全生產合規(guī)風險，并加大投入進行控制，在合規(guī)性目標報告中以企業(yè)經營計劃的形式做出決策，將會大大減少煤礦事故的發(fā)生。

五、內部審計在合規(guī)性目標實現(xiàn)中的作用

內部審計在規(guī)性目標的實現(xiàn)中具有重要作用。我國《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》中明確規(guī)定，“內部審計機構應當結合內部審計監(jiān)督，對內部控制的有效性進行監(jiān)督檢查”。內部控制的有效性處決于其能否實現(xiàn)其目標。從咨詢和鑒證的角度看，內部審計在合規(guī)性目標實現(xiàn)中的作用主要表現(xiàn)為：

1、咨詢作用。主要表現(xiàn)為企業(yè)涉及的主要法規(guī)、合規(guī)制度建設、違規(guī)事項處理、對外提供合規(guī)性報告等方面提供咨詢。

2、鑒證作用。主要是對企業(yè)合規(guī)管理工作和相關內部控制進行評價，目的是鑒證合規(guī)性目標的合理保證是否實現(xiàn)。

六、合規(guī)性目標的內涵

綜上所述，作為最基本的內部控制目標，合規(guī)性遵循目標的內涵至少包括四個方面的內容：

1、企業(yè)涉及主要應遵循內外規(guī)章制度，這與四類合規(guī)和合規(guī)性目標的多樣性相關。

2、企業(yè)制定的政策和程序能否合理保證前者得到遵循。針對金融等行業(yè)的合規(guī)管理要求，相關企業(yè)大多制定有關的合規(guī)管理制度。對于其他行業(yè)的國有企業(yè)，也有部分按照國務院國資委的《國有企業(yè)法律顧問管理辦法》要求，制定了相應的辦法。

3、期間遵循報告，是企業(yè)遵

循目標是否得到遵循的具體體現(xiàn)，是最終的書面總結性材料，但除金融等行業(yè)外，大多數(shù)企業(yè)仍未編報。

4、內部審計對合規(guī)性的目標實現(xiàn)程度評價。

第二篇：合規(guī)性評價

南京南鋼嘉華新型建材有限公司

合規(guī)性評價報告

編制：推進小組 審核：王國軍

批準：

日期：2014/10/8

一、評價時間

2014/10/8

二、參加評價人員： 公司及各部門領導

三、評價目的

公司在環(huán)境和職業(yè)健康安全管理管理體系運行過程中，對法律法規(guī)遵循情況的評價。

四、評價范圍

公司及各班組在生產經營過程中產生的各環(huán)境因素和影響職業(yè)健康安全的因素。

五、評價準則

1、GB/T24001-2004、GB/T28001-2011；

2、公司管理手冊、程序文件及相關制度；

3、相關法律法規(guī)及其他要求。

六、環(huán)境管理體系適用法律法規(guī)評價綜述：

評價組成員針對環(huán)境法律法規(guī)中適用公司的條款逐條進行合規(guī)性評價，其中重點評價了與公司《環(huán)境因素清單》中環(huán)境因素有關的法律法規(guī)條款。

1、固體廢棄物排放：

存在的無毒無害的固體廢棄物排放有：日常辦公和生活垃圾、廢舊設備、建筑垃圾、金屬及其合金、木屑、廢焊條頭焊渣、鉆頭、電線、廢棄的各種包裝物、廢棄的辦公紙制品、廢辦公文具等環(huán)境因素。有毒有害的固體廢棄物的排放有：廢日光燈管、油漆化學品泄漏、油漆稀料空桶丟棄、設備漏油、廢損配件丟棄、油抹布丟棄、廢機油排放、油污排放、汽車尾氣排放、廢墨盒、硒鼓等環(huán)境因素。主要適用的法律法規(guī)有：《中華人民共和國固體廢物污染環(huán)境防治法》、《城市生活垃圾管理辦法》、《國家危險廢物名錄》、《危險化學品安全管理條例》。

公司制定了有關固體廢棄物管理文件，在生產現(xiàn)場設立了分類排放場所，配置有毒有害固體廢棄物垃圾桶和廢油集中設施，廢棄物的處置委托有資質的相關方進行，有關協(xié)議和危險廢棄物轉移單見附件1；固體廢棄物的管理符合上述法律法規(guī)的要求。

2、噪聲排放：

主要噪聲排放有：設備運轉噪聲排放、車輛噪聲排放等。適用的法律法規(guī)有：《中華人民共和國環(huán)境噪聲污染防治法》、《機動車輛允許噪聲》、《工業(yè)企業(yè)廠界環(huán)境噪聲排放標準》?！豆I(yè)企業(yè)廠界環(huán)境噪聲排放標準》（GB12348-2008）中3類標準。通過保持生產現(xiàn)場的設備運轉良好，配套安裝減振設施和加強車間的密閉性來控制和降低噪聲排；在強噪聲工作過程中避開在夜間生產，嚴格執(zhí)行城市噪聲控制管理辦法，均未發(fā)生噪聲擾民事件，定期由環(huán)境監(jiān)測站對廠界噪聲進行監(jiān)控，每年不定期經環(huán)境監(jiān)測站對廠界噪聲進行監(jiān)測，結果見附件2；噪聲排放可達到達到《工業(yè)企業(yè)廠界環(huán)境噪聲排放標準》（GB12348-2008）中3類標準。

3、廢水排放：

主要的廢水排放有：生活污水。適用的法律法規(guī)有：《中華人民共和國水污染防治法》、《中華人民共和國水污染防治法實施細則》、《污水綜合排放標準》。污水排放均符合國家污水綜合排放標準。

4、廢氣排放：

公司主要的廢氣排放有：粉塵排放。適用的法律法規(guī)有：《中華人民共和國大氣染防治法》、《中華人民共和國大氣污染防治法實施細則》、《大氣污染物綜合排放標準》；《水泥工業(yè)大氣污染物排放標準》結果符合《水泥工業(yè)大氣污染物排放標準》（GB4915-2004）表3規(guī)定的限值。

5、能源資源的使用和消耗：

主要的能源消耗有：水的消耗、電的消耗、煤氣的消耗、油品的消耗等。適用的主要法律法規(guī)有：《節(jié)約用電管理辦法》、《中華人民共和國水法》、《節(jié)約能源管理暫行條例》、《中華人民共和國節(jié)約能源法》、《城市節(jié)約用水管理規(guī)定》、《中華人民共和國清潔生產促進法》。公司在能源消耗方面制定了以下措施：

1）、加強能源與生產的緊密結合；

2）、去年制定下發(fā)了《能源管理及消耗考核辦法》； 3）、通過工藝改進與過程控制，降低天然氣消耗； 4）、發(fā)揮大循環(huán)節(jié)水作用，推進節(jié)水技術進步；

5）、組織實施節(jié)能小改小革，減少設備的空耗，提高能源利用水平； 7）、統(tǒng)一更換節(jié)能變壓器、節(jié)約燈、節(jié)能水龍頭等；

6、應急準備和響應：

針對公司可能發(fā)生的火災、爆炸、化學品泄漏、環(huán)保設施出現(xiàn)故障等潛在的緊急情況，制定的相應的應急預案，可滿足《廢棄危險化學品污染環(huán)境防治辦法》、《中華人民共和國大氣污染防治法》、《大氣污染物綜合排放標準》、《中華人民共和國消防法》、《危險化學品安全管理條例》等法律法規(guī)的相關要求。

七、安全管理體系適用的法律法規(guī)評價綜述：

評價組成員針對職業(yè)健康和安全法律法規(guī)中適用公司的條款逐條進行合規(guī)性評價，其中重點評價了與公司《危險源辨識與風險評價匯總表》中危險因素有關的法律法規(guī)條款。

1、特種設備：

公司的特種設備有：起重設備，壓力管道、壓力容器、廠內機動車輛等等（具體見公司特種設備清單）。適用的法律法規(guī)主要有：《特種設備安全監(jiān)察條例》、《起重機械監(jiān)督檢驗規(guī)程》、《氣瓶安全監(jiān)察規(guī)定》、《特種設備目錄》、《特種設備注冊登記與使用管理規(guī)則》、《特種作業(yè)人員安全技術培訓考核管理辦法》、《壓力管道安全管理與監(jiān)察規(guī)定》、《壓力容器安全技術監(jiān)察規(guī)程》、《特種設備作業(yè)人員監(jiān)督管理辦法》。公司制定了有關特種設備和人員的安全管理規(guī)定，和相應崗位的《安全技術操作規(guī)程》，公司定期委托具有資質的單位對公司的特種設備進行檢測，結果表明，均達到安全使用標準。公司對特種作業(yè)人員持證上崗情況定期檢查，負責委托有資質的培訓機構，定期對公司的特種作業(yè)人員進行培訓取證和復審工作。

2、消防安全：

公司共有2個倉庫，1個重點防火單位。適用的法律法規(guī)主要有《倉庫防火安全管理規(guī)則》、《火災事故調查規(guī)定》、《機關、團體、企業(yè)、事業(yè)單位消防安全管理規(guī)定》、《消防監(jiān)督檢查規(guī)定》、《易燃易爆化學物品消防安全監(jiān)督管理辦法》、《中華人民共和國消防法》、《中華人民共和國消防法釋義》。公司制定了有關消防安全管理文件、《火災爆炸應急預案》，公司定期組織對公司重點防火單位和滅火器進行專項檢查；對過期和失效的消防設施進行及時更換；定期組織《火災爆炸應急預案》的學習培訓和演練工作。

3、職業(yè)衛(wèi)生： 公司可能引起職業(yè)病的有害因素有：噪聲、粉塵、振動、高溫等。適用的法律法規(guī)主要有《高溫作業(yè)分級》、《工業(yè)企業(yè)設計衛(wèi)生標準》、《工業(yè)企業(yè)噪聲控制設計規(guī)范》《工業(yè)企業(yè)照明設計標準》、《工業(yè)企業(yè)職工聽力保護規(guī)范》、《工作場所有害因素職業(yè)接觸限值》、《建筑采光設計標準》、《勞動防護用品選用規(guī)則》、《生產性粉塵作業(yè)危害程度分級》、《使用有毒物品作業(yè)場所勞動保護條例》、《職業(yè)病目錄》、《職業(yè)病危害事故調查處理辦法》、《職業(yè)病危害項目申報管理辦法》、《職業(yè)病危害因素分類目錄》、《職業(yè)健康監(jiān)護管理辦法》、《職業(yè)性接觸毒物危害程度分級》、《中華人民共和國職業(yè)病防治法》、《勞動防護用品監(jiān)督管理規(guī)定》。公司委托有資質的單位對工作現(xiàn)場進行有毒有害物質監(jiān)測（見附件），結果表明，均符合國家標準要求。公司定期委托有資質的單位對有毒有害工作崗位人員體檢（見附件），幾年來沒有新增職業(yè)病發(fā)生。每月按國家定期發(fā)放勞保用品，每年暑期發(fā)放降溫費和防暑降溫用品，現(xiàn)場增設風機，保證現(xiàn)場溫度控制在國家標準范圍之內。

4、防雷設施安全：

公司有防雷設施，適用的法律法規(guī)主要有《電力設施保護條例實施細則》、《防雷減災管理辦法》、《建筑物防雷設計規(guī)范》、《用電安全導則》。公司每年委托有資質的單位對公司的防雷設施進行檢測（見附件），均符合國家標準要求。

5、危險化學品安全：

公司的危險化學品主要有：油漆、化學分析試劑等。適用的法律法規(guī)主要有：《常用化學危險品貯存通則》、《常用危險化學品的分類及標志》、《工作場所安全使用化學品的規(guī)定》、《化學品安全標簽編寫規(guī)定》、《危險化學品安全管理條例》、《危險化學品登記管理辦法》、《危險化學品名錄》、《劇毒化學品購買和公路運輸許可證件管理辦法》。公司負責選擇有資質的單位實施采購和運輸，并對化學品泄漏制定了相應的應急預案。

6、車輛安全：

公司共有叉車、廠內機動車輛、小轎車面包車。適用的法律法規(guī)有：《機動車登記規(guī)定》、《機動車駕駛證申領和使用規(guī)定》、《交通事故處理程序規(guī)定》、《中華人民共和國道路交通安全法》、《中華人民共和國道路交通安全法實施條例》、《江蘇省道路交通安全條例》。公司制定了《機動車輛、道路交通管理程序》，公司負責委托有資質的單位對公司叉車定期進行檢驗，并注冊登記，上廠內牌照，廠內機動車輛鏟車已不屬于特種設備不在做年檢。

7、勞動防護用品：

適用的法律法規(guī)主要有：《勞動防護用品管理規(guī)定》《勞動防護用品選用規(guī)則》等。公司制定《勞動防護用品發(fā)放標準》，公司選用合格的勞動防護用品，各部門按標準定期發(fā)放。

8、事故調查處理：

適用的法律法規(guī)有：《生產安全事故調查報告和處理條例》、《非法用工單位傷亡人員一次性賠償辦法》、《工傷保險條例》、《工傷認定辦法》、《因工死亡職工供養(yǎng)親屬范圍規(guī)定》、《職工工傷與職業(yè)病致殘程度鑒定》。公司幾年沒有發(fā)生重傷、輕傷事故，符合國家法律法規(guī)要求。

9、女工保護：

適用的法律法規(guī)主要有：《工會法》、《婦女權益保護法》、《女職工禁忌勞動范圍》。公司每年組織對女職工進行健康體檢（見附件），嚴格四期保護。

10、安全教育：

適用的法律法規(guī)主要有：《安全生產法》、《生產經營單位安全培訓規(guī)定》等。公司制定《安全教育培訓及考核辦法》，公司每年根據(jù)各單位培訓需求制定公司《培訓計劃》，并對培訓結果進行跟蹤和評價，公司負責委托有資質的培訓機構對企業(yè)負責人，安全管理人員和特種作業(yè)人員進行相應的培訓和取證，公司特種作業(yè)人員均持證上崗。

另外，結合雙體系貫標，公司制定了針對環(huán)境和職業(yè)健康安全體系的培訓補充計劃，生產部組織全員環(huán)境和職業(yè)健康安全體系相關知識的學習和答卷，參加人數(shù)100%。

八、環(huán)境和職業(yè)健康安全合規(guī)性評價結論

通過本次合規(guī)性評價認為：公司各單位都能夠有效遵循法律法規(guī)，無相關方投拆；無環(huán)境污染事件；未發(fā)生重傷、工亡事故；無新增職業(yè)??；隱患整改率100％；各單位的環(huán)境和職業(yè)健康安全行為基本符合環(huán)境、安全和職業(yè)衛(wèi)生相關法律法規(guī)要求。

第三篇：合規(guī)性報告

合規(guī)性評價報告

為確保公司已識別出的適用的環(huán)境方面的法律、法規(guī)得到有效的貫徹實施，保證業(yè)主、監(jiān)理及其他相關方對環(huán)境保護方面的要求得到滿足，公司采用內部審核、管理評審、監(jiān)督檢查、項目部自檢等多種方式，對法律、法規(guī)執(zhí)行情況以及其他要求的遵循情況進行了檢查，各種檢查結果及評價如下：

一、公司質量/環(huán)境管理體系內部審核及監(jiān)督檢查對遵循法律、法規(guī)及其他要求的審核評價結論

公司質量保證部分別于2008年4月27日~29日、4月30~5月1日、5月2~5月3日、5月26日~5月28日、5月29日~5月30日、7月28日~7月29日對黃驊、大港、北疆、康平、清河項目經理部以及公司本部進行了質量/環(huán)境管理體系內部審核。審核組認為公司質量、環(huán)境管理體系活動是正常的、有效的，各施工項目經理部建立健全了各項管理制度，能夠按照公司質量方針、目標開展工作，施工記錄和驗證記錄填寫及時準確、規(guī)范，簽字齊全，工程質量和現(xiàn)場環(huán)境因素控制符合各項規(guī)定要求，項目經理部的環(huán)境管理活動始終處于受控狀態(tài)，在重要環(huán)境因素控制方面，現(xiàn)場和辦公區(qū)域的污水排放控制率達到95%；廠界噪聲排放抽查的最大實測值滿足滿足晝間〈70dB、夜間〈55dB的法規(guī)要求；主要施工道路硬化率達到96%，撒水車定時對道路進行噴灑，揚塵的控制能夠滿足要求。內審檢查的各項環(huán)境因素控制均能夠滿足有關的法律、法規(guī)要求，滿足業(yè)主、監(jiān)理及其他相關方的要求。

二、管理評審對遵循法律、法規(guī)及其他要求的評價結論

2008年2月27日公司召開質量、環(huán)境和職業(yè)健康安全管理評審會議，對公司的質量、環(huán)境和職業(yè)健康安全方針、目標及管理體系的現(xiàn)狀和適應性進行了評審，對遵循法律、法規(guī)及其他要求的審核評價結論是能夠遵守法規(guī)，滿足相關方要求。

三、公司環(huán)境目標的實現(xiàn)情況

公司本部繼續(xù)通過節(jié)約水、電、紙張等措施，降低能源消耗，并對固體廢棄物等12項環(huán)境因素進行重點控制。各項目經理部對施工過程中的環(huán)境因素進行識別、評價，建立環(huán)境因素臺帳，確定重要環(huán)境因素，并針對重要環(huán)境因素制定環(huán)境管理方案，從而降低噪聲、揚塵、有害廢液的排放，防止火災、射源等重大危害發(fā)生，實現(xiàn)了公司的環(huán)境目標。

四、法律法規(guī)的收集情況

公司通過報刊、網絡、各級法律法規(guī)制定部門和各級主管部門收集環(huán)境方面的法律法規(guī)共135項。由于法律法規(guī)具有不斷更新完善的要求，所以在法律法規(guī)收集的及時性、準確性和動態(tài)管理方面公司加強了管理，以便及時將變更情況傳遞到各執(zhí)行部門和項目經理部，特別是新成立的項目經理部。

五、項目經理部對遵循法律、法規(guī)及其他要求的自檢情況

各項目經理部施工單位，在編制作業(yè)指導書時，將環(huán)境法律、法規(guī)的要求及合同中對作業(yè)環(huán)境的要求分解到作業(yè)指導書中，施工作業(yè)人員在進行施工時，嚴格按照作業(yè)指導書中對環(huán)境的要求進行施工，通過班組自檢、工地檢查、質保部檢查、項目部有關部門以及項目部的領導對施工作業(yè)的檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并進行整改，保證環(huán)境管理措施得到有效實施，能夠滿足法規(guī)要求。

六、顧客投訴和社區(qū)影響方面 無顧客投訴和社區(qū)環(huán)境影響情況的發(fā)生。

七、合規(guī)性評價結論

公司所屬各部門和項目經理部均能遵守環(huán)境法規(guī)和業(yè)主要求進行環(huán)境管理，滿足規(guī)定要求。

公司質量保證部 二OO八年八月十七日

第四篇：合規(guī)性評價報告

合規(guī)性評價報告

2012-07-16 15:59:25| 分類： 14001、18001認證|舉報|字號 訂閱

合規(guī)性評價報告 DXS-GT-ESJL-25 公司從2011年11月開始建立職業(yè)健康安全環(huán)境管理體系。主要依據(jù)GB/T24001-2004環(huán)境及GB/T18001-2001職業(yè)健康安全管理要求，2012年4月1日開始實施并貫徹環(huán)境、職業(yè)健康安全管理體系，2012年6月預審核提出中國從2012年2月實施新版GB、T28001-2011職業(yè)健康安全體系，于是，我們進行換版培訓和內審。到目前，體系運行3個月，換版也運行半個多月，體系運行正常。

根據(jù)BSI預審核整改要求，我們下發(fā)了《預審核整改計劃表一至表四》，其中表三即為公司各部門進行法律法規(guī)篩選和辨識的整改計劃，到6月30日，20多個部門全部完成法律法規(guī)篩選工作，并有針對性進行部門合規(guī)性初步分析。安環(huán)部根據(jù)公司各部門自評結果，結合公司重點工作進行重點分析，于7月2日完成大橡塑公司合規(guī)性評價工作，形成本合規(guī)性評價報告。

本次合規(guī)性評價主要依據(jù)GBT28001—2011和GBT24001—2001標準和程序文件“對重要法律法規(guī)進行辨識和評價”。結合環(huán)境職業(yè)健康安全重要工作，考慮突出重點，我們主要列入十二部分進行重點評價，每一部分，我們也主要對照重要法律法規(guī)主要條款分析，沒有綿綿俱到，對一些相關法律法規(guī)我們準備下一步繼續(xù)進行評價和分析。合規(guī)性評價報告如下：

一、法律法規(guī)識別基本情況：

本次識別我公司有20個部門參加，采用分類分層人工篩選的方法進行識別，找到國家省市級文件311個，公司級文件204個，其中有20多個我們用于本次合規(guī)性對照評價，另根據(jù)公司實際擬定下一步我們準備待修訂文件32項。

二、主要環(huán)境職業(yè)健康安全工作合規(guī)性評價：

1、環(huán)境、職業(yè)健康安全三同時驗收、消防驗收： ·環(huán)保三同時

根據(jù)<環(huán)境評價法> “三同時”制度中規(guī)定“一切新建、改建、擴建的基本建設項目、技術改造項目、自然開發(fā)項目、以及可能對環(huán)境造成損害的其他工程項目，其防治污染和其他公害的設施和其他環(huán)境保護設施，必須與主體工程同時設計、同時施工、同時投產的” 法律規(guī)定，我公司環(huán)保三同時正處于驗收中，大連市環(huán)保局于6月15日對我公司營城子廠區(qū)重新下達試生產申請的復函，確定我公司現(xiàn)屬于試生產期間。

環(huán)保稽查人員已到現(xiàn)場監(jiān)察，至于環(huán)保局提出的問題，現(xiàn)已整改。如：危險危廢暫存房已建好，風向標已安裝，周邊的小學已搬遷。環(huán)保局已同意我公司可以進行驗收程序，并且已組織專家將在本月內對我公司進行驗收評價，預計7月30日前驗收完畢。

·職業(yè)健康三同時

公司根據(jù)《職業(yè)病防治法》第十八、十九條已經完成營城廠區(qū)職業(yè)衛(wèi)生控效評價（職業(yè)衛(wèi)生三同時驗收）。詳見批復。

·安全三同時

《安全生產法》第二十四條和遼寧省安全生產條例中規(guī)定：”生產經營單位新建、改建、擴建工程項目的安全設施，必須與主體工程項目同時設計、同時施工、同時投入生產和使用。安全設施投資應當納入建設項目概算”。我公司于2011年11月14日簽訂了《大連橡膠塑料機械股份有限公司新廠區(qū)搬遷建設項目安全驗收評價》合同后，隨即開展了安全驗收相關工作，并于2012年12月9日完成了現(xiàn)場檢查及不符合項整改要求等工作，并于2011年12月20日完成預驗收報告。在安全驗收工作中，我們發(fā)現(xiàn)公司各種審批手續(xù)不全，尤其是消防安全驗收工作未能如期進行驗收。而消防安全驗收工作又恰恰是安全驗收工作的重要環(huán)節(jié)，直接左右公司安全驗收工作。經過主管消防驗收工作人員努力，預計在2012年7月下旬能完成消防安全驗收工作。消防驗收工作完成后一個月內完成安全驗收工作。

·消防驗收

《消防法》第十三條規(guī)定“按照國家工程建設消防技術標準需要進行消防設計的建設工程竣工，依照下列規(guī)定進行消防驗收、備案：

（一）本法第十一條規(guī)定的建設工程，建設單位應當向公安機關消防機構申請消防驗收；

（二）其他建設工程，建設單位在驗收后應當報公安機關消防機構備案，公安機關消防機構應當進行抽查。依法應當進行消防驗收的建設工程，未經消防驗收或者消防驗收不合格的，禁止投入使用；其他建設工程經依法抽查不合格的，應當停止使用。”

我公司按照市政府規(guī)劃要求，屬于第28批搬遷改造企業(yè)，于2007年9月到2010年10月在甘井子區(qū)營城子街道新建廠區(qū)，現(xiàn)已完工并初步生產。根據(jù)大連市消防有關規(guī)定，正式使用前必須辦理消防驗收，并取得驗收合格證后方可使用。因企業(yè)內部各種原因，如土地證滯后，建筑物增加（切料焊接廠房等），消防設備不合格整改，市消防技術監(jiān)督檢測站檢驗報告等。致使消防整體驗收一拖再拖。近期補報的辦公樓、食堂浴室噴淋手續(xù)現(xiàn)已批復。截止6月末消防建設審核已完成 批復。7月初開始進行消防驗收窗口申報，預計在7月下旬完成驗收工作。

2、污水控制：

公司嚴格執(zhí)行《中華人民共和國水污染防治法》等環(huán)保法律法規(guī)，在污水控制上做到了如幾點：

·生產無廢水排放。污水經處理站細菌處理法處理后中水全部回用?！ばl(wèi)生所醫(yī)療廢水進行無害化處理后進入公司廢水池?！な程梦鬯浉粲统亍⑦M入化糞池后再進入公司廢水池?！ぴ〕貜U水經沉降池再進入公司廢水池?！て渌钣盟ㄏ词盟┻M入化糞池。

·食堂隔油池處置后進入化糞池，化糞池定期清理，形成紀錄。·化糞池定期清理，形成紀錄。

·公司廢水池經生化處置后，中水作為綠化用水使用。

·環(huán)保局定期對污水進行檢測，做到達標排放，滿足法律法規(guī)要求。

3、廢氣排放：我公司執(zhí)行《環(huán)境保護法》、《大氣污染物綜合排放標準》等有關法律法規(guī)。我公司主要做到了：

·生產過程中焊塵經過濾后排入大氣中，濾芯定期更換?！どa過程中噴漆工序的漆霧經活性炭回收，廢氣達標后排放。吸附用活性炭失效后定期更換。

以上廢氣經排放檢測做到達標排放。

4、噪聲排放

公司執(zhí)行《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標準》，我公司主要做到：

·在生產過程中使用的機械設備，盡量采用低噪聲機械設備或采用降低噪聲的施工方法。對周邊環(huán)境有要求的地方，生產時間只在白天進行作業(yè)。

環(huán)保局每年對噪聲進行監(jiān)測均為合格，做到噪聲達標排放，滿足法律法規(guī)要求。

5、固體廢棄物：公司執(zhí)行《固體廢物污染環(huán)境防治法》，設立固定垃圾點和車間內部的收集箱，公司主要做到：

·生產過程中廢棄物主要為鐵屑、邊角余料、廢機油、廢切削液，廢手套、油抹布，廢棄油漆桶其他包裝物等。

·廢棄活性炭、廢棄濾芯?！ばl(wèi)生所醫(yī)療垃圾。·清淘化糞池垃圾。

·食堂剩菜剩飯及其他生活垃圾?！る娮永?/p>

廢棄物分為可回收、不可回收和危險廢棄物進行分別處理。在處理過程中選擇的乙方都是有資質的合格外包方。

·生活垃圾通過物業(yè)公司進行定時清運。

·醫(yī)療垃圾及危險固廢如廢機油、廢切削液，廢手套、油抹布，包括電子垃圾等送有資質廠家回收處置。

6、汽車尾氣

定期由交通部門進行檢測、保持在良好水平，尾氣排放達標。

7、應急響應 執(zhí)行國家《大連市應急預案管理辦法》，建立公司應急預案和應急管理體系，于本于2月、4月、6月分別進行了演練活動，并做了記錄和評價。

8、節(jié)能減排

公司執(zhí)行《中華人民共和國節(jié)約能源法》，實施清潔能源（太陽能、液化氣）大量降低煙塵排放。

公司對電消耗實施計劃管理、制度管理，杜絕浪費，并進行統(tǒng)計分析。

9、清潔生產

公司執(zhí)行《清潔生產法》初步完成清潔生產中期報告，建立10余項清潔生產方案，正在組織實施中。

10、工傷事故

公司執(zhí)行國務院《工傷保險條例》和《企業(yè)職工傷亡事故調查分析規(guī)則》等法律法規(guī)，建立完善的安全生產責任制，實施安全生產目標考核，截止6月末公司無死亡、重傷事故，無重大火災、無重大環(huán)境污染、無職業(yè)病，輕傷事故3起，在指標控制內，本公司所有員工全部依法參加工傷保險，本公司有20多名勞務工，也依法進行管理。

11、培訓

公司執(zhí)行《大連市關于進一步落實企業(yè)安全生產主體責任的規(guī)定》規(guī)定。公司所有員工全部參加各種形式安全培訓活動。法人代表、主管安全的領導、安全主管人員、特種作業(yè)人員和特種設備操作人員全部持證上崗。

12、設備管理

設備管理執(zhí)行《特種設備質量監(jiān)督與安全監(jiān)察規(guī)定》，液化氣站、鍋爐、電梯、空壓機、變電所等特種設備和要害部位全部納入特種設備管理，人員持證作業(yè)，設備定期檢測，做好維修和保養(yǎng)，確保安全。

通過各項監(jiān)測，并對照辨識的法律法規(guī)我們認為公司在環(huán)境職業(yè)健康安全各項管理中執(zhí)行國家標準、遵守國家法律法規(guī)規(guī)定，建立有效地14001、18001運行模式，能嚴格貫徹 安全生產、環(huán)境保護、職業(yè)衛(wèi)生法法律法規(guī)，在上級（環(huán)保局、安監(jiān)局、國資委）對公司責任目標考核中全部達到法律法規(guī)規(guī)定、完成指標，指標分值排在市屬企業(yè)前列。今后公司將按照14001和18001體系標準要求，繼續(xù)落實環(huán)境、職業(yè)健康安全方針和目標，開展培訓活動，持續(xù)整改，不斷提高環(huán)境、職業(yè)健康管理水平，促進企業(yè)科學發(fā)展、安全發(fā)展、綠色發(fā)展。

評價部門：安技環(huán)保部 評 價 人： 于學慧 高云 評價指導：王世福（認證老師）

參與評價人：叢雙雙 邢曉輝 袁先鋒 高鵬等30余人 評價完成時間：2012年7月2日

第五篇：合規(guī)性評價報告--參考

XXXXXXXX有限公司

合規(guī)性評價報告

依據(jù)《環(huán)境管理體系 要求及使用指南》（ISO 14001：2017，IDT）和廠《質量環(huán)境管理手冊》要求，在管理者代表領導下，管理者代表組織各部門對工廠生產、活動、服務等過程遵守的有關環(huán)境的法律法規(guī)及其他要求進行合規(guī)性評價，評價結果如下：

一、法律法規(guī)及其他要求獲取

根據(jù)體系要求，管理者代表在2017年共識別44項有關環(huán)境的法律法規(guī)、標準及其他要求。法律法規(guī)獲取途徑主要有政府環(huán)保部門網站、公司文件要求、環(huán)保部門等。

二、法律法規(guī)的運用與實施

廠根據(jù)相關法律法規(guī)及要求制定了《環(huán)境保護管理辦法》、《噪聲管理規(guī)定》、《廢水管理規(guī)定》、《廢氣管理規(guī)定》、《固體廢氣物管理規(guī)定》等相關管理制度，并對影響現(xiàn)場環(huán)境的主要污染因素進行檢測，檢測結果合格，符合法律法規(guī)要求。

在日常生產過程中，各部門嚴格按照各項管理辦法要求對各項環(huán)境因素進行時時監(jiān)控，如：行政人事部對生活污水、噪音排放及大氣進行了監(jiān)控,各部門對打印機墨盒、日光燈、化學品瓶罐等固體廢棄物進行分類收集和集中處理。

三、重要環(huán)境因素合規(guī)性評價

按照體系要求，對現(xiàn)場重要環(huán)境因素涉及法律法規(guī)及要求進行檢查與評價，結果如下：

1、固體廢棄物管理：

固體廢棄物嚴格按照《國家危險廢棄物名錄》分類、收集。生活垃圾委托環(huán)衛(wèi)部門收集運輸處理，符合《城市生活垃圾管理辦法》。化學品瓶罐等危險廢棄物由行政人事部收集暫放后交由有資質單位統(tǒng)一處理。符合《中華人民共和國固體廢物污染環(huán)境防治法》。

2、廢氣排放管理：

通過資質機構對焊錫等工序進行監(jiān)測，廢氣排放各項指標均符合符合《中華人民共和國大氣污染防治法》。

3、火災管理

針對火災制定綜合預案和專項預案，成立應急組織機構，明確責任。各公司配置消防滅火器材和物資，定期保養(yǎng)。針對應急預案定期組織演練。符合《中華人民共和國消防法》

4、節(jié)能降耗管理：

通過開展各種降本增效活動，節(jié)約能源資源。杜絕“長流水、長明燈”等現(xiàn)象。改進工藝，降低能耗，提高原材料利用率。

通過此次評價可以得出結論：公司2017年生產、活動和服務過程均符合相關法律、法規(guī)、標準及其他要求。廠能夠認真貫徹執(zhí)行法律法規(guī)的要求，嚴格遵守各種法律法規(guī)和制度，沒有發(fā)生環(huán)境污染情況。

制訂:

批準: