第一篇：朱曉峰：用5年搭建一個(gè)堅(jiān)固的金融壁壘

朱曉峰：用5年搭建一個(gè)堅(jiān)固的金融壁壘

配圖文字：

（朱曉峰，現(xiàn)任北京農(nóng)商行副行長，分管財(cái)務(wù)、營運(yùn)、信息、發(fā)展?fàn)I銷、稽核等部門，農(nóng)信銀資中心專家委員會(huì)主任。

曾先后擔(dān)任建設(shè)支行負(fù)責(zé)人、分行財(cái)會(huì)部總經(jīng)理等管理職務(wù)，在擔(dān)任建設(shè)銀行全國數(shù)據(jù)集中項(xiàng)目業(yè)務(wù)專家組組長期間，主持研發(fā)了建設(shè)銀行DCC、CCBS、重要客戶系統(tǒng)等大型銀行信息系統(tǒng)，為建設(shè)銀行的發(fā)展做出了杰出的貢獻(xiàn)。

先后榮獲上海市勞動(dòng)模范、全國金融五一勞動(dòng)獎(jiǎng)?wù)?、上海市杰出?huì)計(jì)工作者、人民銀行科技進(jìn)步突出貢獻(xiàn)獎(jiǎng)等多項(xiàng)全國性榮譽(yù)。2008年，又被北京市政府授予首都勞動(dòng)英模獎(jiǎng)。）2005年，國務(wù)院批準(zhǔn)組建全國首家省級(jí)股份制農(nóng)村商業(yè)銀行——北京農(nóng)村商業(yè)銀行。2007年，北京農(nóng)商行全方位開展業(yè)務(wù)和管理的系統(tǒng)性創(chuàng)新，經(jīng)營業(yè)績大幅提升，資產(chǎn)質(zhì)量和監(jiān)管指標(biāo)全面改善，品牌形象和市場(chǎng)競(jìng)爭力顯著增強(qiáng)，體制機(jī)制建設(shè)和管理提升取得全面突破，實(shí)現(xiàn)了整體業(yè)務(wù)又好又快發(fā)展。

2008年，北京農(nóng)村商業(yè)銀行完全按照現(xiàn)代股份制商業(yè)銀行的標(biāo)準(zhǔn)，健全法人治理結(jié)構(gòu)，不斷完善內(nèi)控機(jī)制，提高經(jīng)營管理水平，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭能力和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，更好地為中小企業(yè)和市民百姓服務(wù)。

2010年，目前農(nóng)村商業(yè)銀行已經(jīng)成功完成新準(zhǔn)則會(huì)計(jì)科目體系轉(zhuǎn)換，實(shí)現(xiàn)按新準(zhǔn)則編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表，資金債券系統(tǒng)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)、核心系統(tǒng)等主要業(yè)務(wù)已實(shí)現(xiàn)賬務(wù)核算層面的全面轉(zhuǎn)軌，實(shí)施新準(zhǔn)則工作取得突破性進(jìn)展。

北京農(nóng)商行能夠如此快速地發(fā)展，與政府的支持、人才的引進(jìn)等各種因素不無關(guān)系，其中，有一個(gè)人，值得我們銘記，北京農(nóng)商行副行長——朱曉峰，工商農(nóng)業(yè)銀行能夠高效地運(yùn)作而且財(cái)會(huì)條線再無案件發(fā)生，很大程度上得益于這位有著40余年財(cái)會(huì)工作經(jīng)驗(yàn)的管理人。面對(duì)記者的采訪，這位59歲的行長感嘆，“人有三種痛苦，一種是沒有能力，甘拜下風(fēng)的痛苦，二是有能力，不讓你干的痛苦，三是明知錯(cuò)，還要跟著走的痛苦，而后兩種痛苦，在我身上體現(xiàn)得太大了，所以，到55周歲，我還要做二次起飛，去干自己想干的事?！?于是在2006年，朱行長毅然拋棄了之前在建行所積淀的輝煌榮耀以及獲得的高管職位，應(yīng)邀從上海來到北京，擔(dān)任北京農(nóng)商行副行長，分管財(cái)務(wù)、營運(yùn)、信息、發(fā)展?fàn)I銷、稽核等部門，并受聘為農(nóng)信銀資中心的專家委員會(huì)主任，開始著手做自己想做的事情，他準(zhǔn)備用5年時(shí)間，為自己的事業(yè)畫出一個(gè)完滿的圓。迄今為止，他在農(nóng)商行工作的4年，如期地實(shí)現(xiàn)了之前的種種計(jì)劃，包括《新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的實(shí)施、銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的流程再造以及柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)防控措施，等到明年，一個(gè)堅(jiān)固的金融壁壘將由他主導(dǎo)搭建完全。

時(shí)間賽跑，全力推出新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

朱曉峰行長表示：剛到農(nóng)商行，看了報(bào)表核算體系，極度不適應(yīng)，北京農(nóng)商行原來是三級(jí)法人的信用社聯(lián)社改制，整個(gè)會(huì)計(jì)的核算，沒有一個(gè)完整的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，也沒有統(tǒng)一管理，只是銀監(jiān)會(huì)合作部出臺(tái)了一個(gè)信用社時(shí)期的指導(dǎo)性會(huì)計(jì)規(guī)則，和規(guī)范的銀行相比，差了很遠(yuǎn)，而銀監(jiān)會(huì)收的報(bào)表會(huì)計(jì)科目不允許改變，這會(huì)影響到他們的信息歸集，因此許多還在用老報(bào)表的聯(lián)社，在報(bào)表出來之后不得不再重新編制一套。

而新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)施和國際接軌是一項(xiàng)非常重要的事情，它能夠真實(shí)完整地體現(xiàn)一個(gè)企業(yè)的經(jīng)營成果，它能夠幫助銀行把所有的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)進(jìn)行減值的準(zhǔn)備，不然的話，企業(yè)業(yè)績看起來輝煌，其實(shí)不扎實(shí)、空的，如果按照國際準(zhǔn)則的要求來講，減值準(zhǔn)備計(jì)提、信息披露的話，實(shí)際真正的業(yè)績就不好看，新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則尤其對(duì)于國內(nèi)銀行是非常重要的。比如說建設(shè)銀行就是在05、06實(shí)施新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，因?yàn)檎脺?zhǔn)備上市，必須按照新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來進(jìn)行核算，和信息的對(duì)外披露。而農(nóng)商行整個(gè)系統(tǒng)建設(shè)發(fā)展落后于自身業(yè)務(wù)的發(fā)展，新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)施已經(jīng)勢(shì)在必行了。

面對(duì)這種情況，朱行長想到了兩步走的辦法。第一步，先把內(nèi)部的核算按照01準(zhǔn)則80%的進(jìn)行變動(dòng)，然后對(duì)外報(bào)送的時(shí)候再還原到之前的科目去，對(duì)內(nèi)按照01準(zhǔn)則核算，這樣就能夠比較貼近其他銀行，在2006、2007兩年，完成了第一步。緊接著，在2008年開始了第二步計(jì)劃——實(shí)施新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。

這不是一個(gè)簡單的問題，這牽涉到一個(gè)龐大金融體系的轉(zhuǎn)換，朱行長先和國家會(huì)計(jì)管理學(xué)院進(jìn)行溝通之后，舉行了全行骨干會(huì)計(jì)關(guān)于新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的概念、重點(diǎn)以及內(nèi)容的培訓(xùn)，這樣使大家思想上有一個(gè)共識(shí)之后，09年開始著手進(jìn)行實(shí)施新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。

還沒開始實(shí)施，就面臨了一個(gè)很大的問題：如果農(nóng)商行真正全部按新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來操作的話，農(nóng)商行將變成巨大的虧損，因?yàn)樵瓉淼鬃邮强盏?，如果提?jì)所有的披露，帶來的效果是農(nóng)商行所有的利潤是負(fù)數(shù)，會(huì)是一個(gè)巨大的虧損，而這種巨大虧損會(huì)給整個(gè)北京市和群眾帶來大的不良影響，會(huì)直接造成股東對(duì)其失去信心導(dǎo)致撤資，在進(jìn)退兩難的地步怎么辦？

商榷之后的決定是先實(shí)行兩個(gè)準(zhǔn)備：一個(gè)是貸款的減值準(zhǔn)備，另一個(gè)是依據(jù)自己的實(shí)力進(jìn)行非信貸資產(chǎn)的部分減值準(zhǔn)備。在減值準(zhǔn)備過程中，將財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、資金債券投資系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)都按照新企業(yè)會(huì)計(jì)核算，這三個(gè)系統(tǒng)是新企業(yè)準(zhǔn)則核算的關(guān)鍵，如果成功了，則可以一氣呵成地替換主機(jī)的核心科目，把整個(gè)會(huì)計(jì)的體系轉(zhuǎn)到新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系。

這個(gè)設(shè)想并沒有一帆風(fēng)順，在09年底，眼看著資金債券投資系統(tǒng)和信貸管理系統(tǒng)兩大系統(tǒng)上不了線，這直接影響到體系的替換，因?yàn)檫@種替換的核算只能在年底進(jìn)行，如果在年中進(jìn)行，又牽涉到新老報(bào)表重新接軌，問題更大。

在沒有退路的情況下，朱行長果斷決定采用備用方案——?jiǎng)兤?。這是他研究出一個(gè)對(duì)應(yīng)方法，后來也被其他的聯(lián)社所借鑒：對(duì)原來的業(yè)務(wù)代號(hào)對(duì)應(yīng)的核算做小的修補(bǔ)，然后業(yè)務(wù)代號(hào)對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目全部重新按照銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)一的模板進(jìn)行歸類。

2010年1月1日早上9:30，煥然一新的系統(tǒng)準(zhǔn)點(diǎn)上線時(shí)間。因此，北京農(nóng)商行成為了全國首家農(nóng)字頭的有核心系統(tǒng)原滋原味的會(huì)計(jì)科目和報(bào)表歸結(jié)、信息發(fā)布的銀行。

這次上線得到銀監(jiān)會(huì)的高度評(píng)價(jià)，農(nóng)商行是所有的銀行中第一家上線的，和銀監(jiān)會(huì)的報(bào)表系統(tǒng)也全都對(duì)上了，而這個(gè)項(xiàng)目從業(yè)務(wù)需求的提出、測(cè)試、上線，并且在年終決算日既做決算又替換科目，一次性準(zhǔn)時(shí)到位，可謂安排周密精心。目前，上市銀行需要做的8項(xiàng)減值準(zhǔn)備，農(nóng)商行現(xiàn)在有2項(xiàng)在做，等到實(shí)力積累到一定程度，其他6項(xiàng)也可以按照新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行，從而具備上市條件。

運(yùn)籌帷幄，實(shí)現(xiàn)通存通兌又加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控

和國際的接軌工作已經(jīng)搭出了一個(gè)框架，接下來是銀行本身業(yè)務(wù)的需求的提高和改善了。朱

行長有著40余年的財(cái)會(huì)經(jīng)歷，他向筆者歷數(shù)了銀行整個(gè)會(huì)計(jì)個(gè)人業(yè)務(wù)、公司業(yè)務(wù)、所有柜臺(tái)操作體系的發(fā)展過程。第一個(gè)階段，手工處理，所有的流程都是手工進(jìn)行，包括手工記賬、手工登記簿、手工計(jì)息等等，而第二個(gè)過程則是單機(jī)版，工作人員開發(fā)一些小的程序，各個(gè)銀行獨(dú)自使用，到了第三個(gè)階段，開始了城中網(wǎng)，以一個(gè)省為單位，所有的核算連接起來，到第四個(gè)階段，全國銀行的數(shù)據(jù)集中，數(shù)據(jù)集中的程度從之前的省擴(kuò)大到全國，銀行經(jīng)歷了由手工處理到系統(tǒng)化的流程處理的過程，而現(xiàn)在，已經(jīng)進(jìn)入到第五階段，按照效率提高的要求，來做流程再造。

流程再造，必須是速度、風(fēng)險(xiǎn)兩手抓。用朱行長的話來說，就是“能夠一個(gè)人做的事就不能讓兩個(gè)人來做，能夠后臺(tái)集中處理的，就不讓前臺(tái)來做，能夠不一手清的盡量不讓一手清。既要避免一手清，又要提高效率，就需要流程再造。”

這就是進(jìn)行流程再造的意義所在，為客戶帶來便利的同時(shí)，還需要達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)高度控制的目的，應(yīng)用驗(yàn)印系統(tǒng)、支付密碼，保證的付款人的帳不會(huì)被扣錯(cuò)。

“我讀書的時(shí)候運(yùn)籌學(xué)就學(xué)得特別好，是與生俱來的，已經(jīng)融入到我的血液當(dāng)中。”朱行長在處理一件復(fù)雜的事情時(shí)，他能夠把一個(gè)整體分步驟切割好，一起運(yùn)行，然后全部推上。流程再造就被定成了兩大目標(biāo)，第一目標(biāo)，分成七個(gè)階段。

第一個(gè)目標(biāo)：全行實(shí)現(xiàn)通存通兌；人民銀行的交換票據(jù)提回后臺(tái)集中處理。通存通兌意味著什么呢？舉個(gè)簡單的例子：都在商行開戶有資金結(jié)算往來的甲乙兩方，甲方給到乙方一張支票可以到任意一家農(nóng)商行取現(xiàn)，審核完后馬上可以通兌，十分鐘后就可以到賬。其次，風(fēng)險(xiǎn)高度控制，實(shí)行憑密憑印雙控，印鑒和支付密碼，農(nóng)商行的驗(yàn)印系統(tǒng)已經(jīng)在8月份整體上線了。

這是流程再造的第一目標(biāo)，在朱行長的運(yùn)籌下，迄今為止，已經(jīng)完成了80%，勝利在握，這項(xiàng)功能在北京實(shí)現(xiàn)的銀行還不多，工行是其中一家，而他們的建模花了半年時(shí)間，而北京農(nóng)商行建模只花了50天。

而明年的第二目標(biāo)則更加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)防控。比如對(duì)公業(yè)務(wù)，前臺(tái)接單、掃描、等待返回信息，后臺(tái)將掃描的關(guān)鍵字段打碎，隨機(jī)發(fā)到屏幕，由外包公司確認(rèn)，所有拆碎確認(rèn)好的信息再歸集回到前臺(tái)。前臺(tái)柜員不負(fù)責(zé)記賬，不干預(yù)帳戶的處理，等于是杜絕了一手清。再如授權(quán)業(yè)務(wù)，前臺(tái)將卡、身份證，直接掃描到后臺(tái)，后臺(tái)確認(rèn)，這樣實(shí)行遠(yuǎn)程授權(quán)，控制了個(gè)人業(yè)務(wù)的授權(quán)，避免了柜員將授權(quán)過程虛置的狀況。等到明年這些目標(biāo)都實(shí)現(xiàn)，北京商業(yè)銀行，將能夠超越北京所有的銀行。

愛心防護(hù)，健全風(fēng)險(xiǎn)防控制度呵護(hù)會(huì)計(jì)人

朱行長對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)有獨(dú)到的理解和敏銳的把握，北京農(nóng)商行財(cái)會(huì)條線連續(xù)4年未發(fā)生案件，在擔(dān)任建行財(cái)會(huì)部總經(jīng)理11年期間未發(fā)生案件，這在全國銀行界也屬于獨(dú)樹一幟的?！拔页商煅芯咳绾畏乐棺靼福也扇〉姆N種制度防范，就像孫悟空在唐僧在外面劃一個(gè)圈，妖精要吃唐僧肉，一進(jìn)圈，就會(huì)嗞嗞地冒火花，誰做壞事就發(fā)現(xiàn)。”

但是，這種風(fēng)險(xiǎn)防控的機(jī)制依賴于管理者的監(jiān)督，如何讓這種制度脫離人的監(jiān)控而依然維持低風(fēng)險(xiǎn)呢？朱行長在春節(jié)期間，在家里苦思冥想，研究出了四個(gè)制度：會(huì)計(jì)管理人員對(duì)重大會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)工作職責(zé)；重大會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的承諾制；非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)制度；承諾制的檢查方法。這樣就形成了一個(gè)環(huán)壁，從全行4000多人里拉出全行900多人進(jìn)行管理，形成一個(gè)網(wǎng)狀，然后去控制全行的風(fēng)險(xiǎn)。檢查檢測(cè)制度，理出重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)每天填單確認(rèn)、上收備案。然后再由負(fù)責(zé)人抽查檔案，看錄像確認(rèn)員工是否做到。

“我以心換心，向大家講解，這四個(gè)制度的出臺(tái)是為了愛護(hù)每一位員工。我利用晚上時(shí)間，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控宣講大會(huì)，給所有會(huì)計(jì)員工，剖析案例，講解風(fēng)險(xiǎn)防控的要點(diǎn)等等，讓大

家體會(huì)到我的用心良苦，推行這樣的制度，是為了愛護(hù)集體，愛護(hù)個(gè)人，愛護(hù)家庭，保人平安?！本瓦@樣，制度出臺(tái)，系統(tǒng)改造、檢查機(jī)制，再加上情感交流，達(dá)到了很好的效果，“信貸上公審8人，沒有一個(gè)會(huì)計(jì)人員，我感到非常欣慰，說明我愛護(hù)了四千多號(hào)員工?！?/p>

這樣的制度能夠杜絕內(nèi)部人員的監(jiān)守自盜，是獨(dú)一無二的，而他推出的對(duì)賬方式，同樣是中國只此一家。上海建行，一次對(duì)賬需要花費(fèi)一千多萬的成本，而農(nóng)商行采用客戶自主對(duì)賬，要讓客戶知道自己保護(hù)自己金錢的安全，利用網(wǎng)銀推行一個(gè)結(jié)算制，變成客戶的自主行動(dòng)。對(duì)公業(yè)務(wù)，一年對(duì)四次帳，一個(gè)月的有效期，沒有及時(shí)對(duì)賬的，控制重控憑證的出售，客戶將無法取現(xiàn)，而網(wǎng)銀客戶，沒有及時(shí)對(duì)賬，一旦需要交易時(shí)，系統(tǒng)設(shè)置則會(huì)提示對(duì)賬。這種獨(dú)一無二的對(duì)賬方式，既緩解了會(huì)計(jì)人的壓力又節(jié)約了成本，而且，絕對(duì)有效。

朱曉峰行長在他的財(cái)務(wù)生涯中建立了屢屢奇功，他對(duì)自己的事業(yè)研究永不滿足，精通業(yè)務(wù)，并且具有出色的統(tǒng)籌管理能力以及足夠的表達(dá)能力，而且，秉承著高調(diào)做事，低調(diào)做人的宗旨，在自己的事業(yè)上耕耘不輟，為了自己的理想放棄之前的榮譽(yù)與地位，在北京商業(yè)銀行的4年里，將一個(gè)功底最差的金融之家領(lǐng)到了先進(jìn)水平，也無怪乎建行銀行董事長郭樹清，會(huì)點(diǎn)名批評(píng)人力資源部，將在自己眼前的人才放掉而不抓住。