第一篇：[中國財(cái)經(jīng)報(bào)--訪財(cái)政部國庫司司長詹靜濤].建立現(xiàn)代國庫制度要五創(chuàng)新

我國已實(shí)現(xiàn)了“十五”期間全面推行財(cái)政國庫管理制度改革的目標(biāo)，進(jìn)一步深化

國庫集中支付制度改革就必須依靠自主創(chuàng)新

建立現(xiàn)代國庫制度要五創(chuàng)新

———訪財(cái)政部國庫司司長詹靜濤

夏祖軍

中國財(cái)經(jīng)報(bào) 2005-12-13 13:41:2

5經(jīng)過5年的努力，我國已實(shí)現(xiàn)了“十五”期間全面推行財(cái)政國庫管理制度改革的目標(biāo)，確立了國庫集中收付制度在財(cái)政財(cái)務(wù)管理中的基礎(chǔ)地位。隨著改革的不斷擴(kuò)大和深化，財(cái)政國庫管理制度在銀行賬戶設(shè)置、資金收付方式、會(huì)計(jì)核算、資金監(jiān)控等方面，形成了新的制度體系和操作運(yùn)作模式，給財(cái)政資金管理、預(yù)算執(zhí)行和理財(cái)觀念帶來了前所未有的新變化。財(cái)政部國庫司司長詹靜濤日前在接受記者采訪時(shí)說,進(jìn)一步深化國庫集中支付制度改革就必須依靠自主創(chuàng)新,這種自主創(chuàng)新主要體現(xiàn)在五個(gè)方面。

一是建立了國庫單一賬戶體系。這是國庫集中收付制度的基礎(chǔ)。分別設(shè)立了核算財(cái)政收入、財(cái)政支出兩個(gè)方面的銀行賬戶體系，所有的財(cái)政資金納入國庫單一賬戶體系管理。取消收入過渡性賬戶，財(cái)政收入通過國庫單一賬戶體系直接繳入國庫或財(cái)政專戶；取消主管部門等資金轉(zhuǎn)撥賬戶，財(cái)政支出通過國庫單一賬戶體系直接支付到收款人或用款單位。

二是建立了比較完善的制度體系。以《財(cái)政國庫管理制度改革方案》為基礎(chǔ)，以支付管理辦法、資金清算辦法、會(huì)計(jì)核算辦法為主體，逐步形成了一套覆蓋面廣、操作性強(qiáng)、內(nèi)容比較完善的財(cái)政管理制度體系，有力地保障和促進(jìn)了改革的順利實(shí)施。

三是建立了新型的財(cái)政資金運(yùn)行機(jī)制。以上述新的賬戶體系和制度設(shè)計(jì)為基礎(chǔ)，形成財(cái)政資金新的收付方式。財(cái)政收入按照規(guī)范的程序，實(shí)行直接繳庫或集中匯繳，提高資金入庫效率。財(cái)政資金支付取消中間環(huán)節(jié)，不再層層轉(zhuǎn)撥，按照規(guī)定的程序辦理用款計(jì)劃和用款額度下達(dá)，并通過財(cái)政直接支付或財(cái)政授權(quán)支付的方式辦理支付。

四是建立了國庫集中收付信息系統(tǒng)。逐步建成了覆蓋所有預(yù)算單位、銀行及其他機(jī)構(gòu)的收支管理信息網(wǎng)絡(luò)，構(gòu)建了全國相對(duì)統(tǒng)一的收支管理平臺(tái)。財(cái)政資金收付活動(dòng)通過信息系統(tǒng)完成，逐步脫離了傳統(tǒng)管理方式下的手工操作，初步形成了以電子化為基礎(chǔ)的新的國庫收支

管理模式。信息生成機(jī)制的變化，大大提高了預(yù)算執(zhí)行信息完整性、及時(shí)性和準(zhǔn)確性，為財(cái)政運(yùn)行管理和宏觀經(jīng)濟(jì)分析提供了及時(shí)可靠的信息基礎(chǔ)。

五是建立了財(cái)政國庫動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制。以新的國庫管理制度為基礎(chǔ)，加強(qiáng)財(cái)政國庫動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理，實(shí)時(shí)掌握每一筆資金交易記錄，動(dòng)態(tài)監(jiān)控財(cái)政資金支付活動(dòng)的全過程，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正違規(guī)或不規(guī)范操作問題，為解決以往資金使用中的截流、擠占、挪用等問題提供了有效的監(jiān)控手段，基本形成了事前、事中和事后相結(jié)合的動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，較好地保障了財(cái)政資金的安全、規(guī)范、有效使用。

詹靜濤最后說，為了繼續(xù)深化財(cái)政國庫管理制度改革，力爭(zhēng)在“十一五”期間建立起能夠有效監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行過程、高效管理國庫現(xiàn)金、全面準(zhǔn)確反饋政府財(cái)政財(cái)務(wù)信息的現(xiàn)代財(cái)政國庫管理體系。