第一篇：關于在國稅網(wǎng)申報財務報表的特別說明

關于在國稅網(wǎng)申報財務報表的特別說明：

1、個體戶也要申報（定期定額的個體戶除外）。

2、從2011年開始，按季度申報，前三個季度的報表在2011年10月底前要完成；從第四季度開始，在每季度終了后15日內(nèi)一定要申報完成，逾期未報的話網(wǎng)上報送功能將被鎖定，納稅人需到辦稅大廳進行直接報送。具體可上國稅網(wǎng)查詢（關于啟用廣東省國家稅務局網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)財務報表報送功能的通知、關于啟用廣東省國家稅務局網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)財務報表報送功能的補充通知）。

3、申報之前對于企業(yè)會計制度的選擇，要選“企業(yè)會計準則”。

4、申報資產(chǎn)負債表時，直接按3、6、9、12月的報表輸入即可。

5、申報利潤表時，本期數(shù)是每個季度的合計數(shù)，如：第二季度的利潤表是4、5、6月的利潤表合計數(shù)；上期數(shù)的處理要特別注意：第一季度的上期數(shù)填零，第二季度的上期數(shù)是第一季度的季度合計數(shù)，第三季度的上期數(shù)是第一季度和季二季度兩個季度的合計數(shù)，第四季度的上期數(shù)是第一、二、三季度共三個季度的合計數(shù)。請大家特別留意。

6、已經(jīng)申報利潤表的企業(yè)，如果上期數(shù)是做的上年同期數(shù)，不需重新申報，只要在申報第三季度利潤表時進行調(diào)整即可。

7、現(xiàn)金流量表和所有者權益變動表在申報季度報表時可以按空表提交。

第二篇：省國稅網(wǎng)站財務報表采集說明

省國稅網(wǎng)站財務報表采集說明

一、財務報表采集要求

1.數(shù)據(jù)采集目的：

為《稅收征管分析與風險管理系統(tǒng)》提供基礎數(shù)據(jù)。2.數(shù)據(jù)采集的納稅人范圍：

財務會計報表報送時間原則上按季報送，于季度終了后15日內(nèi)與當期增值稅申報表一并報送；對于經(jīng)省局批準實行增值稅匯總繳納方式的增值稅一般納稅人，由總機構向其主管稅務機關報送財務會計報表，其非獨立核算的分支機構，暫不報送。

報送范圍為截止目前已具備增值稅一般納稅人資格，納稅人狀態(tài)為“開業(yè)”的納稅人。3.數(shù)據(jù)采集的內(nèi)容：

每個屬期只采集資產(chǎn)負債表和利潤表，有2005版財務報表和2007版財務報表兩種版本，二選一即可。

二、納稅人報送財務報表方法

1.連接互聯(lián)網(wǎng)

2.直接訪問(http://sn-n-tax.gov.cn:9000)或訪問陜西省國家稅務局網(wǎng)站（http://004km.cn）在“在線辦事”欄目下點擊【財務報表采集】按鈕。

3.出現(xiàn)登錄頁面，輸入企業(yè)納稅識別號及密碼，初始密碼是稅號的后六位，稅號中有字母的要大寫。4.企業(yè)登錄之前必須修改密碼，可以點擊【密碼修改】設置新的密碼 5.根據(jù)企業(yè)的采用的會計制度不同，選擇2005版財務報表或者2007版財務報表。大部分企業(yè)都選擇2005版，注意只能報一種。6.點擊“2005版財務報表”或“2007版財務報表”進行填報。

7.如采用2005版的，進入后出現(xiàn)屬期選擇頁面，根據(jù)當前時刻選擇合適的屬期，注意2010年第1季度須在2010-7-15前申報完成。

8、點擊提交后出現(xiàn)以下頁面，上部是功能按鈕區(qū)，下部是操作步驟圖。9.首先點擊【資產(chǎn)負債表】按鈕，頁面出現(xiàn)資產(chǎn)負債表的電子表格：

………………………………

在相應的欄次中輸入財務數(shù)據(jù)，合計欄系統(tǒng)會自動計算（灰色字體，不能修改），填寫完畢后，點擊下面的提交按鈕，進行數(shù)據(jù)保存。提交成功后上面資產(chǎn)負債表按鈕后邊會出現(xiàn)一個紅色菱形符號，表示該表已填過了。10.然后點擊【損益表】按鈕，頁面出現(xiàn)損益表的電子表格：

……………………………… 在相應的欄次中輸入財務數(shù)據(jù)，合計欄系統(tǒng)會自動計算（灰色字體，不能修改），填寫完畢后，點擊下面的提交按鈕，進行數(shù)據(jù)保存。提交成功后上面損益表按鈕后邊會出現(xiàn)一個紅色菱形符號，表示該表已經(jīng)填寫過了。11.再次點擊【資產(chǎn)負債表】、【損益表】按鈕，就可以查看所填寫報表內(nèi)容，如發(fā)現(xiàn)有誤，需要點擊右上邊的【修改】按鈕，選擇要修改的報表進行修改，方法與錄入界面相同，改好后再次提交即可。

12.兩張報表填寫無誤后，點擊【申報】按鈕，系統(tǒng)自動校驗通過后將上報給國稅局，并提示“您的財務報表已經(jīng)成功！以后如果有任何修改請重新進行全申報校驗！”，點擊“確定”按鈕返回，【申報】按鈕后邊也會出現(xiàn)一個紅色菱形符號，表示該屬期的財務報表已經(jīng)申報完畢，然后點擊【返回】退出系統(tǒng)。注意當天發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤的，可以進行修改和作廢，并可以再次申報，否則過期之后只能報主管國稅局處理了。

13.如果上報結果提示發(fā)生異常，可以多試幾次，如還不行請與主管稅務局聯(lián)系解決。

14.“財務報表查詢”功能可以查詢通過本系統(tǒng)申報過的報表信息。15.2007版的填報方法與2005版的基本相同，只是在利潤表中要求填寫的是本年累計數(shù)和上年累計數(shù)。

16.納稅人在填報過程中出現(xiàn)疑問請與主管稅務局聯(lián)系解決，其中：用稅號無法登錄、密碼設置后忘記了、申報成功后又發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤需要修改的，需區(qū)縣局匯總到市局、省局，技術人員后臺處理后就可以使用了，此過程一般需要24～48小時，省國稅局處理完畢不再另行通知，由納稅人自行嘗試登錄或修改作廢已經(jīng)填報的報表。省局關于財務報表采集文件的部分內(nèi)容

省局結合前期報送情況，再次對資產(chǎn)負債表和利潤表的填報口徑明確如下：

（一）執(zhí)行《企業(yè)會計制度》、《小企業(yè)會計制度》的納稅人，財務會計報表報送種類對應2005版會計報表的資產(chǎn)負債表、利潤表。資產(chǎn)負債表“期末數(shù)”應為截至本報告期末納稅人資產(chǎn)、負債和所有者權益余額；利潤表“本期數(shù)”填寫納稅人本報告期的損益變動情況，“本年累計數(shù)”填寫納稅人當年截至本報告期末損益累計變動情況；

（二）執(zhí)行《企業(yè)會計準則》的納稅人，財務會計報表報送種類對應2007版會計報表的資產(chǎn)負債表、利潤表。資產(chǎn)負債表“期末數(shù)”應為截至本報告期末該納稅人資產(chǎn)、負債和所有者權益余額；利潤表的“本期數(shù)”填寫納稅人年初至本報告期末損益變動情況（由于2007版利潤表無“本年累計欄”，本列填寫數(shù)據(jù)口徑與2005版利潤表不同），“上期數(shù)”填寫該納稅人上年同期可比數(shù)字；

（三）納稅人所編制的財務會計報表種類和報表項目與2005版和2007版財務會計報表不符的，由納稅人按照其所適用的會計制度，分別調(diào)整為2005版或者2007版財務會計報表（具體要求見附件一財務會計報表報送中特殊情況處理）。

報送方式

納稅人報送的紙質(zhì)財務報表，由納稅人主管稅務機關的辦稅服務廳（以下簡稱辦稅廳）負責受理、審核和歸檔。納稅人報送的電子數(shù)據(jù)格式財務會計報表，可結合實際，選擇下列方式之一完成財務會計報表電子數(shù)據(jù)報送：

（一）對現(xiàn)已使用省局網(wǎng)上電子申報方式報送電子數(shù)據(jù)格式財務報表的納稅人，原則上要求繼續(xù)采用原方式進行報送；

（二）對現(xiàn)已使用其他方式報送電子數(shù)據(jù)格式財務報表的納稅人，可以繼續(xù)采用原方式進行報送(以下簡稱其他方式)；

（三）未使用省局網(wǎng)上電子申報方式及其他方式報送電子數(shù)據(jù)格式財務報表的納稅人，以及雖使用網(wǎng)上電子申報但是不能按期保質(zhì)完成采集工作的納稅人，在省局未重新明確其數(shù)據(jù)采集方式前，暫繼續(xù)使用省局免費提供的網(wǎng)站及單機版財務報表采集工具(以下簡稱省局免費方式)，完成財務會計報表電子數(shù)據(jù)報送。

附件一 財務會計報表報送中特殊情況處理

財務會計報表報送中特殊情況的處理方式如下：

一、對于納稅人編制的報表種類與2005版和2007版財務會計報表不符的，納稅人應按照其所適用的會計制度，將其報表分別調(diào)整為2005版或者2007版財務會計報表；

二、對于納稅人編制的報表項目與2005版和2007版財務會計報表不符的，參照下列報表科目的歸并方式對報表科目進行調(diào)整：

（一）設置“內(nèi)部往來”科目的納稅人（如電力企業(yè)），分別填列至“應收賬款”、“應付賬款”、預收賬款”、“預付賬款”項目；

（二）設置“上級撥入資金”的納稅人（如部分國有企業(yè)），應根據(jù)是否需要償還分別歸并入負債、所有者權益的相關項目。

（三）設置“專項儲備” 科目的納稅人（如部分油田企業(yè)），應將“專項儲備”項目的期末余額合并入“盈余公積”項目填列。

第三篇：關于財務報表網(wǎng)上申報操作上傳問題說明

關于財務報表網(wǎng)上申報操作上傳問題

說明

現(xiàn)今，CA數(shù)字證書業(yè)務已經(jīng)擴展到季度報表與報表的上報，不但方便了各位納稅人員，同時也減輕了國稅的工作量。但是這項業(yè)務因為剛剛開展，期間也出現(xiàn)了不少的問題?，F(xiàn)將企業(yè)在相應操作時遇到的問題作以下總結。

1、證書有效期到期更新后，登錄國稅網(wǎng)的網(wǎng)上辦稅大廳時提示：證書信息讀取失敗。

解決方法：該問題的出現(xiàn)，是因為證書更新有效期的同時也對證書的信任服務號進行了更新，而安裝舊版驅動的用戶就會出現(xiàn)此問題，解決方法：需要卸載舊版的驅動，然后登錄.cn，進入下載中心--下載數(shù)字證書客戶端3.9.5，再進行安裝。

2.對于需要使用數(shù)字證書進行申報報表的企業(yè)，首先需要更新信任服務號。

解決方法：更新信任服務號的操作流程如下：

用戶成功升級或安裝3.9.5版客戶端后，請用戶將證書插至電腦上，客戶端會自動獲取用戶信息向GDCA服務器發(fā)送請求更新的信號，然后撥出證書，服務器在成功收到用戶需求后會將信息反饋至用戶的客

戶端，請用戶在24小時后再次插入證書接收待更新的信息，界時會出現(xiàn)如下對話框

請用戶輸入證書密碼，點擊“開始證書更新”，證書更新成功后，用戶將會看到如下對話框

用戶點擊確定，關閉圖1更新主界面，即完成了此次更新，用戶可按原先證書登錄國稅網(wǎng)上辦稅大廳方式，進行正常操作。

3.判定信任服務號是否已經(jīng)更新

首先打開數(shù)字證書客戶端，然后點擊其中一個名稱，在證書管理的四項選擇中選擇第三項，就可以導出證書。

以下為未更新信任服務號的證書資料

（未更新）

以下為更新了信任服務號的證書資料

（已更新）

對比之下我們可以看到在1.2.86.21.1.3的選項里面，更新了信任號的企業(yè)資料會多出OC 12的開頭。

4.在拓展業(yè)務下載業(yè)務表格時出現(xiàn)以下

這個可能是因為國稅的服務器繁忙所造成的，我們可以稍后時間再嘗試登錄下載。

5.如果在申報時出現(xiàn)以下的提示：

有兩個可能:

一是可能是國稅網(wǎng)的服務器網(wǎng)絡繁忙，請稍后時間才嘗試登錄上傳。二是企業(yè)可能沒有更新證書的信任服務號。

6.如果在申報時出現(xiàn)以下的提示：

這種情況需要分兩種情況解決：

一是需要更新證書的信任服務號。

二是在確定企業(yè)的客戶端與信任服務號都更新成功，那么就需要我們的后臺對企業(yè)進行證書的“證書變更”的操作。

7.在打開報表時出現(xiàn)以下的提示：

是客戶的Adobe Reader 的程序并沒有正確安裝成功，將Adobe Reader下載正確安裝好，就可解決此問題。

8、財務報表報送：系統(tǒng)提示：發(fā)送失?。?；

問題是由于納稅人在做數(shù)字簽名的時候選錯了證書導致的，避免的辦法是納稅人在點擊簽名域后在證書下拉框中一定要選擇正確的證書（因adobe reader會將本機可用的證書都帶出，見下圖）。

第四篇：國稅情況說明

情 況 說 明

XX市國家稅務局進出口管理處：

茲有我司

****年**月**日出口一票貨物，報關單號：報關品名：數(shù)量：金額：供貨商全稱：稅號：，應國稅要求進行貨物函調(diào)，復函內(nèi)容中(具體內(nèi)容說清），以上情況屬實，如有不實，由我司承擔一切法律責任，特此說明！謝謝！

XXXXX 年 月 日

第五篇：財務報表錄入說明

財務報表模板錄入說明

一、資產(chǎn)負債表中的“期初數(shù)”填2008年年初數(shù)據(jù)，“期末數(shù)”填2008年年末數(shù)據(jù)；利潤及利潤分配表中的“上期實際數(shù)”填2007年年末數(shù)據(jù)，“本期實際數(shù)”填2008年年末數(shù)據(jù)；現(xiàn)金流量表“金額”填2008年年末數(shù)據(jù)。

二、“財務報表模板”格式不可以改動。使用對象為具備法人資格的企業(yè)。

三、根據(jù)報表項目內(nèi)容對號入座。個別項目順序有差異不影響總體平衡關系；有的項目名稱有別實質(zhì)相同，需歸類錄入。

四、彩色部分均設有校對公式。黃色部分為小計項、合計項；所設公式進行了保護，數(shù)據(jù)自動產(chǎn)生，無需錄入。

五、報表最后設置了總體平衡公式，可檢驗報表的平衡情況。如為零，報表即為平衡狀態(tài)，如有差異數(shù)，說明報表不平，需核對調(diào)整使之平衡。

六、報表錄入完畢并實現(xiàn)平衡以后，點擊“另存為”（Ctrl+A），系統(tǒng)會進入保存狀態(tài)，要求務必按本企業(yè)名稱．．．．．．．．保存到軟盤或，報送人民銀．．．．．．U．盤上（否則將影響年審效率）．．．．．．．．．．．．．行進行年審。