第一篇：他山之石可以攻玉-博古論今探索案防之道(郵儲銀行呂梁市分行綜合辦公室-杜晶瑩)

他山之石可以攻玉

博古論今探索案防之道

《紐約時報》有專文介紹山西票號，深刻地點出山西票號經(jīng)營與壯大的基礎(chǔ)，關(guān)鍵就是一點：商業(yè)操守、商業(yè)紀(jì)律、商業(yè)道德，已到了完美之至、無懈可擊的地步了。華爾街一篇評論文章在金融危機時曾號召全世界的金融機構(gòu)向平遙票號學(xué)習(xí)，從案件防控的角度學(xué)習(xí)習(xí)近平遙票號的內(nèi)控管理：看內(nèi)控、看制度、看用人機制。而人員因素、制度建設(shè)、內(nèi)控管理正是目前案件防控工作的三個主攻方向。

人員因素

?臨危不懼、路不拾遺、坐懷不亂?是平遙票號的用人三不，以此來考察人品。目前案防工作中存在的?思想失防、制度失靈、監(jiān)督失效?的問題，歸根結(jié)底人員因素是問題發(fā)生的關(guān)鍵原因。

新加坡巴林期貨有限公司交易員因進(jìn)行巨額金融期貨投資，使整個巴林銀行被迫宣布破產(chǎn)，成為震驚世界的巴林銀行案件。這個案件暴漏巴林銀行內(nèi)部控制的失效，更讓各個銀行業(yè)金融機構(gòu)清醒地認(rèn)識到規(guī)范金融從業(yè)人員行為的必要性。在目前案防工作的基礎(chǔ)上，金融機構(gòu)首先要全面加強金融從業(yè)人員的思想道德教育和案防警示教育，使從業(yè)人

員對自身在案防工作的位臵有明確的認(rèn)識，并用案件實例使從業(yè)人員認(rèn)識合規(guī)操作對于從業(yè)人員自身和整個機構(gòu)的重要意義，摒除?事不關(guān)己高高掛起?的局外人思想。其次是避免從業(yè)人員不合理兼職，業(yè)務(wù)操作權(quán)限過于集中，設(shè)臵較短的周期定期進(jìn)行專項業(yè)務(wù)流程排查，尤其是對新開辦的、操作風(fēng)險系數(shù)較高的業(yè)務(wù)，要嚴(yán)格崗位制約，提高流程的合理合規(guī)性。第三是嚴(yán)格執(zhí)行對從業(yè)人員違規(guī)違法違紀(jì)行為的處罰考核，樹立法律法規(guī)和各項制度規(guī)定的莊嚴(yán)性和不可違抗性，增加從業(yè)人員的違法違德成本，從根本上堵塞案件發(fā)生的根源性漏洞。

制度建設(shè)

花旗銀行、美國運通等頂尖金融機構(gòu)擁有世界上最完善的合規(guī)管理部門和最優(yōu)秀的合規(guī)管理隊伍，他們在次貸上數(shù)百、上千億美元的損失顯然不是單純的合規(guī)問題能夠解釋的。次貸(也稱次債)危機，從法學(xué)角度也可以看成是資產(chǎn)證券化的金融技術(shù)和法律機制的缺陷及負(fù)作用泛濫的副產(chǎn)品。

以上的論斷是在國家層面指出了法律和制度缺失導(dǎo)致金融機構(gòu)本身對風(fēng)險控制的無力和滯后，而引發(fā)了全球性的金融危機，但也說明制度建設(shè)的健全有效對于金融機構(gòu)安全運營的不可取代性。

?治國要有國法，持家要有家規(guī)?，在案防形勢日益嚴(yán)峻，監(jiān)管部門全面開展教育、清理、整頓的大形勢下，各銀

行業(yè)金融機構(gòu)切實加強制度建設(shè)具有重要的現(xiàn)實意義。

首先，制度要先行于業(yè)務(wù)，并隨著業(yè)務(wù)發(fā)展不斷的更新完善。目前多數(shù)金融機構(gòu)在未取得業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險控制的平衡的情況下，仍將工作重心傾向在業(yè)務(wù)發(fā)展上。這種不平衡直接導(dǎo)致后續(xù)案防工作的復(fù)雜和繁重，制度就是要指導(dǎo)和約束業(yè)務(wù)操作，防止來之不易的營銷業(yè)績被案件風(fēng)險侵占。

其次是及時更新制度，增加制度的適應(yīng)性和針對性。目前銀行業(yè)的基層機構(gòu)基本是執(zhí)行制度，甚至制度執(zhí)行都不夠到位，對制度的思考與反饋少之又少，制度制定者與實際運用者的溝通渠道不夠通暢，一定程度上制約制度建設(shè)的科學(xué)化發(fā)展。需要從業(yè)人員增強主人翁意識，變被動為主動，不只是執(zhí)行制度而要真正參與制度建設(shè)和完善。

第三，制度建設(shè)需要橫向、縱向同時延伸，每個金融機構(gòu)設(shè)計推出一種金融業(yè)務(wù)產(chǎn)品，業(yè)務(wù)規(guī)定和制度也應(yīng)同時出臺。制度和規(guī)定的縱向執(zhí)行上，應(yīng)該統(tǒng)一到底。業(yè)務(wù)制度是對從業(yè)人員的操作約束，也是對從業(yè)人員的教育指導(dǎo)。金融機構(gòu)應(yīng)該統(tǒng)一制度的執(zhí)行，避免出現(xiàn)制度多而分散，對一線操作人員形成誤導(dǎo)。

內(nèi)控管理

法國第二大銀行興業(yè)銀行，曝出巨額金融欺詐丑聞，該行一位31歲的交易員熱羅姆〃蓋維耶爾在未經(jīng)授權(quán)的情況下大量購買歐洲股指期貨，造成49億歐元(約71億美元)損

失。

聯(lián)合愛爾蘭銀行是愛爾蘭最大的商業(yè)銀行，在歐洲金融業(yè)享有盛譽，2002年2月6日，聯(lián)合愛爾蘭銀行宣布，該行設(shè)于美國巴爾的摩分行由于外匯交易員魯斯納克的欺詐行為遭受7.5億美元的巨額損失。

上述兩起案件與巴林銀行案件都屬于重大操作風(fēng)險損失案件，主要暴漏了內(nèi)部控制失效給金融機構(gòu)帶來的不可挽回的巨大損失。金融機構(gòu)急需解決的問題就是學(xué)習(xí)外部監(jiān)管經(jīng)驗，加強自身的內(nèi)部審計稽核、檢查監(jiān)督，從內(nèi)部控制案件的發(fā)生，減少操作風(fēng)險的發(fā)生幾率。

首先是提高內(nèi)控管理人員的責(zé)任意識，明確其在案件防控工作中監(jiān)督制度執(zhí)行、查除風(fēng)險隱患的重要職能，內(nèi)控管理人員失職或許不會直接引發(fā)案件，但檢查不力必然會是惡性循環(huán)的導(dǎo)火索，會麻痹從業(yè)人員并對其形成誤導(dǎo)，不利于案件防控各項工作的健康有序開展。

其次是快速提升內(nèi)控管理人員素質(zhì)，清除為檢不清廉的思想，杜絕包庇被查者的現(xiàn)象發(fā)生。內(nèi)控各崗位人員應(yīng)嚴(yán)格履行控制風(fēng)險、嚴(yán)防案件的職責(zé)，部分內(nèi)控人員因知識欠缺、檢查方式不當(dāng)而發(fā)現(xiàn)不了問題，若再有包庇心理，那么內(nèi)部控制體系將形同虛設(shè)。

第三是通過嚴(yán)格考核，督促內(nèi)控管理崗位人員嚴(yán)格履職。制度執(zhí)行者是從業(yè)人員，檢查監(jiān)督人員有考核處罰違規(guī)

操作人員的權(quán)利。但是針對目前思想失防、制度失靈尤其是監(jiān)督失效等突出問題，下一步的案防工作要著重加強對內(nèi)控管理崗位人員的履職考核，形成層層制約，才能構(gòu)建起科學(xué)有效的內(nèi)部控制機制。

第四是維護(hù)好各類內(nèi)控系統(tǒng)的引用，挖掘系統(tǒng)職能，用系統(tǒng)的嚴(yán)密和全面性彌補人員不足遺漏的案件風(fēng)險點。并且要避免人為原因引起的處理不及時和習(xí)慣性地機械化處理，導(dǎo)致系統(tǒng)職能發(fā)揮有限和空臵。

逢會必提的案件防控和風(fēng)險控制，仍未得到應(yīng)有的重視。究其原因，曾發(fā)生重大損失性案件的金融機構(gòu)或許已經(jīng)沒有機會再去思考不可重蹈覆轍，而未發(fā)生重大案件的金融機構(gòu)都是不痛便不癢。案件防控的目標(biāo)是零，而業(yè)務(wù)營銷發(fā)展的目標(biāo)是直觀而可觀的數(shù)字，這似乎使不成熟的基層機構(gòu)認(rèn)為案防工作成效不可見，且沉浸在無重大案件的現(xiàn)狀中盲目樂觀。經(jīng)常會有?我們在前面沖鋒陷陣，你們在后面審核這么嚴(yán)，是在拖業(yè)務(wù)發(fā)展的后腿?的埋怨聲，但筆者相信當(dāng)一個失誤致使重大經(jīng)濟損失發(fā)生在他們身邊的時候，當(dāng)業(yè)務(wù)發(fā)展贏得的收益都彌補漏洞的時候，他們一定會鴉雀無聲，欲哭無淚。

原山西省銀監(jiān)局黨委書記、局長鄧智毅同志說過一句話：?銀行業(yè)案件是‘一丑遮百俊’?，與中國郵政儲蓄銀行董事長劉安東同志將案防工作總結(jié)為?別出事?如出一轍，他們不謀而合地用簡單的詞語道出案件防控對于銀行業(yè)金融機構(gòu)重要意義。

曾率領(lǐng)尤文圖斯隊5次獲得意甲聯(lián)賽冠軍，1次歐洲冠軍杯冠軍,并帶領(lǐng)意大利國家隊奪得2006年德國世界杯冠軍的馬爾切洛〃里皮信守?防守高于一切”的足球哲學(xué)，相比冒險主義，這種穩(wěn)健的混凝土式的防守更值得我們深思和借鑒。