第一篇：國有企業(yè)資產(chǎn)與產(chǎn)權變動檔案處置暫行辦法(檔發(fā)字[1998]6號)

國家檔案局、國家經(jīng)濟體制改革委員會、國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會、國家國有資產(chǎn)管理局

關于印發(fā)《國有企業(yè)資產(chǎn)與產(chǎn)權變動檔案處置暫行辦法》的通知

檔發(fā)字[1998] 6號

各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市和新疆生產(chǎn)建設兵團檔案局、體改委、經(jīng)貿(mào)委（經(jīng)委、計經(jīng)委）、國有資產(chǎn)管理局，國務院有關部門，總后勤部：

國有企業(yè)在改組、聯(lián)合、兼并、租賃、承包經(jīng)營、股份合作和出售等改革過程中，檔案如何處置，我們根據(jù)《中華人民共和國檔案法》的規(guī)定，制定了《國有企業(yè)資產(chǎn)與產(chǎn)權變動檔案處置暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請結(jié)合本地區(qū)、本部門的實際情況，認真貫徹執(zhí)行。

企業(yè)檔案是企業(yè)全部活動的真實記錄和憑證，對于今后企業(yè)和有關部門的生產(chǎn)、經(jīng)營、科研和管理等工作有著重要的參考、憑證作用，因此，做好國有企業(yè)資產(chǎn)與產(chǎn)權變動中的檔案處置工作十分重要。請各級政府及有關部門切實加強領導，認真把這項工作做好。

這項工作政策性強，在貫徹執(zhí)行中有什么問題和建議請及時向國家檔案局反映。

國 家 檔 案 局國家經(jīng)濟體制改革委員會

國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會國家國有資產(chǎn)管理局

一九九八年三月五日

國有企業(yè)資產(chǎn)與產(chǎn)權變動檔案處置暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范國有企業(yè)在資產(chǎn)與產(chǎn)權變動中的檔案處置行為,防止國有資產(chǎn)和檔案的流失,根據(jù)《中華人民共和國檔案法》和有關法律、法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于國有企業(yè)兼并、破產(chǎn)、出售、股份制改造、股份合作制和與外商合資、合作經(jīng)營以及實行承包、租賃等其他資產(chǎn)與產(chǎn)權變動的檔案處置工作。

第三條 國有企業(yè)檔案是國有企業(yè)全部活動的真實記錄和寶貴財富，是企業(yè)資產(chǎn)的依據(jù)和憑證，屬國家所有。國有企業(yè)在資產(chǎn)與產(chǎn)權變動中應當做好檔案處置工作，確保其完整與安全。

第四條 國有企業(yè)資產(chǎn)與產(chǎn)權變動檔案處置要遵循下列原則：

（一）維護國家安全和國家利益，保守國家機密和企業(yè)商業(yè)秘密，防止檔案散失；

（二）區(qū)別情況，依法、合理處置；

（三）維護檔案的安全，便于有關方面對檔案的利用；

（四）有利于企業(yè)保持經(jīng)營管理的連續(xù)性。

第二章 檔案處置的組織工作

第五條 國有企業(yè)資產(chǎn)與產(chǎn)權變動檔案處置工作是國有企業(yè)資產(chǎn)與產(chǎn)權變動工作的一項重要內(nèi)容。應列入其議程，并同步進行。

第六條 各級檔案行政管理部門，會同政府綜合經(jīng)濟管理部門和國有資產(chǎn)管理部門加強對國有企業(yè)資產(chǎn)與產(chǎn)權變動檔案處置工作的組織協(xié)調(diào)，監(jiān)督和指導。

各行業(yè)主管部門協(xié)同各級檔案行政管理部門做好本行業(yè)、本系統(tǒng)的國有企業(yè)資產(chǎn)與產(chǎn)權變動檔案處置工作的組織協(xié)調(diào)，監(jiān)督和指導。

企業(yè)主管部門負責國有企業(yè)資產(chǎn)與產(chǎn)權變動檔案處置工作的組織管理。

資產(chǎn)與產(chǎn)權變動的國有企業(yè)，按隸屬關系及時報告企業(yè)主管部門和當?shù)貦n案行政管理部門，申請檔案處置事宜。

第七條 資產(chǎn)與產(chǎn)權變動的國有企業(yè)，成立企業(yè)檔案處置工作專門組織。由企業(yè)分管檔案工作領導人、清算機構有關人員、企業(yè)主管部門檔案工作負責人和企業(yè)檔案部門負責人組成，在企業(yè)資產(chǎn)清算組織或其他負責企業(yè)資產(chǎn)與產(chǎn)權變動組織的領導下，負責檔案處置工作，研究處理有關重大問題。

第八條 企業(yè)檔案部門負責檔案處置具體工作：

（一）收集、整理、統(tǒng)計、保管企業(yè)在各項活動中形成的全部檔案，清點庫存。

（二）按有關規(guī)定做好檔案留存與銷毀的鑒定工作。

鑒定工作由企業(yè)有關負責人和企業(yè)資產(chǎn)清算機構負責人、主要業(yè)務部門負責人和檔案部門負責人等組成的鑒定小組主持，對檔案進行直接鑒定。

對擬銷毀的檔案造具清冊，經(jīng)企業(yè)領導人和企業(yè)資產(chǎn)清算機構負責人審核，企業(yè)主管部門批準，并向所在地同級檔案行政管理部門備案后，方可銷毀。銷毀檔案需二人以上監(jiān)督銷毀，并在銷毀清冊上簽字。銷毀清冊永久保存。

（三）按照檔案的去向分別編制移交和寄存檔案的目錄。

（四）做好資產(chǎn)與產(chǎn)權變動中形成的文件材料的收集、整理、歸檔和移交工作。

第九條 檔案移交和寄存的目錄，由交接方和企業(yè)檔案處置工作小組負責人簽字，分別保存在交接方 1

和企業(yè)主管部門及所在地檔案行政管理部門，具有同等效力。

第十條 檔案處置工作結(jié)束前，檔案庫房、設備、裝具及必要的辦公用具等，不得挪做他用。

第十一條 國有企業(yè)資產(chǎn)與產(chǎn)權變動過程中，檔案的整理、鑒定、移交、寄存等工作所需費用，由原企業(yè)或接收單位支付，破產(chǎn)企業(yè)由破產(chǎn)費用中支付。需要向地方國家檔案館寄存檔案的，由原企業(yè)支付、破產(chǎn)企業(yè)由破產(chǎn)費用中支付一次性寄存保管費。

第三章 檔案的歸屬和流向

第十二條 國有企業(yè)資產(chǎn)與產(chǎn)權變動檔案的處置，原則上分類進行：

（一）基建檔案、設備儀器檔案隨其實體歸屬；

（二）產(chǎn)品、科研檔案（其中含專利、商標、專有技術等檔案）按有關政策法規(guī)辦理，沒有規(guī)定的由雙方商定處理；

（三）會計檔案按財政部、國家檔案局《會計檔案管理辦法》執(zhí)行；法律、行政法規(guī)有特殊規(guī)定的，依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定處理；

（四）生產(chǎn)技術管理、經(jīng)營管理檔案由雙方商定，可移交接收方，亦可隨黨群工作、行政管理檔案移交企業(yè)主管部門或寄存所在地國家檔案館。

第十三條 國有企業(yè)之間兼并的，被兼并企業(yè)的檔案歸屬于兼并企業(yè)或新設置的企業(yè)，由兼并方統(tǒng)一管理，單獨保存。國有企業(yè)與國有企業(yè)合并，其檔案處置按國有企業(yè)之間兼并的檔案處理辦法辦理。第十四條 國有企業(yè)被集體、私營和中外合資、合作等非國有企業(yè)兼并的，其黨群工作、行政管理、生產(chǎn)技術管理、經(jīng)營管理類檔案按隸屬關系移交企業(yè)主管部門或寄存所在地國家檔案館，也可由企業(yè)主管部門或所在地檔案行政管理部門指定有關的企業(yè)代為保管。其余檔案按本辦法第十二條規(guī)定辦理。第十五條 軍工企業(yè)被非軍工企業(yè)兼并，屬國家機密的檔案，由其行業(yè)主管部門決定其歸屬。其余檔案按本辦法第十二條規(guī)定辦理。

第十六條 國有企業(yè)依法實行破產(chǎn)的，其檔案的處置原則上按本辦法第十二條規(guī)定辦理。暫無去處的檔案，移交企業(yè)主管部門或所在地國家檔案館。

第十七條 國有企業(yè)整體出售給國有企業(yè)的，其全部檔案歸屬于買方。國有企業(yè)整體出售給集體、私營和中外合資、合作等非國有企業(yè)的，其檔案處置按本辦法第十二條規(guī)定辦理。

第十八條 國有企業(yè)實行承包、租賃的，其檔案處置列入雙方合同契約。承包、租賃前該企業(yè)的全部檔案由發(fā)包、出租方安全保管，承包、承租方可以按有關規(guī)定查閱利用；承包、租賃期間形成的檔案，由承包、承租方按國家有關規(guī)定負責收集、整理、保管，承包、租賃期滿，向發(fā)包、出租方移交，并擁有使用權。

第十九條 國有企業(yè)以其全部資產(chǎn)改組為股份制企業(yè)的，改組后的檔案另立全宗，由股份制企業(yè)管理。國有企業(yè)以部分資產(chǎn)改組為股份制企業(yè)的，進入股份制企業(yè)的部分，其改組前后的檔案分立全宗，由股份制企業(yè)管理；未進入股份制企業(yè)的部分，其檔案由原企業(yè)自行管理。

第二十條 國有企業(yè)實行股份合作制的，其檔案原則上由改制后新設立的企業(yè)管理，也可向企業(yè)主管部門或所在地國家檔案館移交。

第二十一條 國有企業(yè)與外商合資、合作，由中方控股、中方管理的，其合資、合作前的檔案屬國家所有，可作為獨立全宗，保管在新的企業(yè)，供其所用；非中方控股的企業(yè)，其檔案處置按本辦法第十二條規(guī)定辦理。國有企業(yè)的分廠、車間與外商合資、合作的，合資、合作前的檔案屬原企業(yè)；合資、合作后的檔案另立全宗，合資、合作期滿，終止合同，其檔案由中方保存，根據(jù)外方需要，可以提供復制件。

第四章 產(chǎn)權變動中形成的檔案的管理

第二十二條 國有企業(yè)資產(chǎn)與產(chǎn)權變動中形成的文件材料歸檔范圍：

（一）有關機關或單位的批準文件；

（二）終止財務決算報告及編制說明；

（三）財產(chǎn)清理報告書；

（四）評估立項申請報告及國有資產(chǎn)管理部門的評估立項通知；

（五）評估結(jié)果確認申請報告和評估機構出具的評估報告及國有資產(chǎn)管理部門的確認批復；

（六）國有股權管理報告及國有資產(chǎn)管理部門的批復；

（七）資產(chǎn)處置請示及國有資產(chǎn)管理部門的批復；

（八）資產(chǎn)處置結(jié)果報告；

（九）協(xié)議書；

（十）合同；

（十一）企業(yè)章程；

（十二）其它有關文件。

第二十三條 國有企業(yè)資產(chǎn)與產(chǎn)權變動中形成的檔案，由形成單位承辦部門立卷歸檔后，向本單位或上級主管單位檔案部門移交。

第五章 處 罰

第二十四條 國有企業(yè)資產(chǎn)與產(chǎn)權變動有違反《檔案法》第五章第二十四條第一款第四項、第五項的企業(yè)，由縣以上檔案行政管理部門視情節(jié)輕重給予警告，并處以一萬元以上十萬元以下的罰款。

第二十五條 對下列行為負有直接責任者及領導人，由縣級以上有關主管部門視情節(jié)輕重，給予行政處分；

（一）違犯本辦法造成損失或嚴重后果的；

（二）擅自處理檔案的；

（三）拒不接受應由受讓方管理的檔案的；

第二十六條 違反《檔案法》的規(guī)定，擅自出賣、轉(zhuǎn)讓國家所有的檔案，情節(jié)嚴重的，依法追究刑事責任。

第六章 附 則

第二十七條 本辦法由國家檔案局負責解釋。

第二十八條 干部職工檔案按中央組織部、人事部《流動人員人事檔案管理暫行規(guī)定》執(zhí)行。企業(yè)下崗職工檔案按有關規(guī)定執(zhí)行。

第二十九條 國有事業(yè)單位參照本辦法執(zhí)行。

第三十條 各省、自治區(qū)、直轄市檔案行政管理部門可根據(jù)本辦法制訂實施細則。

第三十一條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

第二篇：市屬國有企業(yè)產(chǎn)權制度改革中資產(chǎn)處置操作辦法

市屬國有企業(yè)產(chǎn)權制度改革中資產(chǎn)處置操作辦法

為進一步加快我市國有企業(yè)改革步伐，規(guī)范國有企業(yè)改制工作，根據(jù)國家、省有關政策，結(jié)合我市實際，特制定本辦法。

一、資產(chǎn)評估

企業(yè)在改制時應按規(guī)定對全部資產(chǎn)進行評估（包括由房地產(chǎn)管理部門按帳面值無償劃轉(zhuǎn)給企業(yè)使用、作為國家資本金注入的直管公房）。

1、企業(yè)向國有資產(chǎn)管理部門申請資產(chǎn)評估立項，經(jīng)核準后，由資產(chǎn)運行主體或主管部門委托有評估資格的評估機構進行資產(chǎn)評估。評估基準日原則上為改制當日前推三個月，評估結(jié)果有效期為十二個月。

2、企業(yè)必須在資產(chǎn)運行主體或主管部門的監(jiān)督下，自行進行清產(chǎn)核資，全面摸清家底。評估機構在企業(yè)資產(chǎn)清查中應對企業(yè)進行必要的指導、監(jiān)督，做到帳帳相符、帳實相符、帳表相符。

3、評估機構對改制企業(yè)評估應按客觀、公正、合理原則，按規(guī)定選擇評估方法，規(guī)范企業(yè)資產(chǎn)評估行為。對企業(yè)清產(chǎn)核資中清查出來的不良資產(chǎn)應嚴格按照現(xiàn)行財務制度規(guī)定進行界定、處理；對改制前存在的呆壞帳、潛虧等各種有問題的資產(chǎn)，由資產(chǎn)運行主體或主管部門審核后報市國資、財政部門審批。

4、評估機構出具資產(chǎn)評估報告書，并分別報送國有資產(chǎn)管理和其他有關部門備案。

二、產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓監(jiān)管

為規(guī)范產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓行為，防止國有資產(chǎn)流失，市國資、財政等部門必須按規(guī)定對改制企業(yè)的產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓活動進行監(jiān)督和管理。

（一）資產(chǎn)核銷

改制企業(yè)在進行清產(chǎn)核資中清查出來的不良資產(chǎn)按照現(xiàn)行有關財務規(guī)定進行核銷。

1、企業(yè)申請核銷不良資產(chǎn)時，應附評估基準日當期的財務會計報表（資產(chǎn)負債表、損益表、利潤分配表），報表的數(shù)據(jù)必須客觀真實。

2、改制前6個月內(nèi)不得非正常壓價出售財產(chǎn)；不得非正常突擊分配財物；不得隱匿、私分或者轉(zhuǎn)移財產(chǎn)。若有上述情況必須重新調(diào)整凈資產(chǎn)，追究有關人員責任。

3、填報資產(chǎn)核銷審批表。審批表首先由資產(chǎn)運行主體或主管部門提出審核意見，報同級財政和國資部門批準。（具體審批表的格式及填報要求見附件

1、附件2）

4、經(jīng)批準核銷的不良資產(chǎn)及帳銷案存的資產(chǎn)，相關企業(yè)、資產(chǎn)運行主體或主管部門均應獨立設置臺帳備查，并簽訂“帳外資產(chǎn)管理協(xié)議”。

帳外資產(chǎn)的處置結(jié)果應定期報國資、財政部門備案。

（二）資產(chǎn)剝離

剝離資產(chǎn)是國有企業(yè)在改制過程中，按規(guī)定經(jīng)國有資產(chǎn)管理部門批準，從原國有企業(yè)整體資產(chǎn)中分離出來的非經(jīng)營性資產(chǎn)及剝離但暫時不具備移交給政府有關部門管理的、為企業(yè)自身經(jīng)營服務的非經(jīng)營性資產(chǎn)。為確保剝離資產(chǎn)的安全和完整，可采用委托管理的形式，落實委托管理主體。

1、國有企業(yè)改制所指的剝離資產(chǎn)包括：

（1）承擔社會公益性事業(yè)的資產(chǎn)，包括職工醫(yī)院、職工子弟學校、技工學校、幼兒院、托兒所等。

（2）為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營提供后勤服務的資產(chǎn)，包括職工培訓中心、內(nèi)部招待所、職工俱樂部等。

（3）具有集體福利性質(zhì)的資產(chǎn)，包括職工集體宿舍、職工租用的住房等。

（4）其他按規(guī)定剝離的非經(jīng)營性資產(chǎn)及其他經(jīng)批準的經(jīng)營性資產(chǎn)。

2、占有、使用剝離資產(chǎn)的企業(yè)應與委托方簽訂“剝離資產(chǎn)委托管理責任書”（附件3），明確受托方的責任、義務及其他具體事項，確保剝離資產(chǎn)的安全和保值。

已授權經(jīng)營的控股公司所屬國有改制企業(yè)的剝離資產(chǎn)的委托管理責任書由授權經(jīng)營的控股公司與占有、使用剝離資產(chǎn)的企業(yè)簽訂，并報國有資產(chǎn)管理部門備案；其他占有、使用剝離資產(chǎn)的企業(yè)與主管部門簽訂，報國有資產(chǎn)管理部門審核。

3、占有、使用剝離資產(chǎn)的企業(yè)應定期向授權經(jīng)營的控股公司或主管部門報告使用、管理和維護剝離資產(chǎn)的情況，報送剝離資產(chǎn)占用狀況表，并在“企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權登記年檢表”的備注欄中說明；應嚴格履行“委托管理責任書”中規(guī)定的各項責任和義務，自覺接受上級部門的監(jiān)督和檢查。

4、剝離資產(chǎn)應采取有償使用原則，收取使用費（占用費）。剝離資產(chǎn)的使用費和出售收入全額返還用于理順勞動關系的經(jīng)濟補償或資產(chǎn)運行主體和企業(yè)主管部門的資產(chǎn)重組和結(jié)構調(diào)整。

5、剝離資產(chǎn)的資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)手續(xù)由國有資產(chǎn)管理部門辦理。

（三）資產(chǎn)提留

提留資產(chǎn)是國有企業(yè)在改制過程中，為了理順企業(yè)的勞動關系從原國有企業(yè)整體資產(chǎn)中按規(guī)定標準分離出來的部分預留資產(chǎn)。提留資產(chǎn)其標準應嚴格按照市人民政府 “關于批轉(zhuǎn)市勞動局關于市屬企業(yè)理順勞動關系的若干意見的通知”（甬政發(fā)[2000]34號）文件規(guī)定及具體實施細則提留。

（四）資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理

資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓按規(guī)定程序進行后，資產(chǎn)運行主體或企業(yè)主管部門應書面報國有資產(chǎn)管理部門辦理資產(chǎn)處置批復，及時辦理有關資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓手續(xù)。辦理企業(yè)產(chǎn)權變動、注銷手續(xù)，應提交以下文件、資料：

（1）企業(yè)制訂改制方案必須征求職工意見，并報資產(chǎn)運行主體或主管部門審核同意。

（2）資產(chǎn)評估報告書、帳外資產(chǎn)管理協(xié)議、剝離資產(chǎn)委托管理責任書。

（3）經(jīng)有關部門審核的受讓人的資格證明、資信能力證明。產(chǎn)權交易成交協(xié)議書及其他成交確認文件。

（4）其他有關資料。

三、產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓實施

企業(yè)資產(chǎn)的處置必須體現(xiàn)“公開、公平、公正”的原則，規(guī)范轉(zhuǎn)讓操作程序。企業(yè)產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓原則上應在一定時間、范圍內(nèi)采取公開競價的方式轉(zhuǎn)讓，對確實無法采用公開競價的，經(jīng)市國有企業(yè)改革與發(fā)展領導小組辦公室審核同意，可以采用議價轉(zhuǎn)讓方式。

（一）轉(zhuǎn)讓基價的確定

1、原則上以評估結(jié)果的凈資產(chǎn)為基準價，評估結(jié)果凈資產(chǎn)為負資產(chǎn)的，按零資產(chǎn)作為基準價。

2、對于以下內(nèi)容，要在評估價基礎上進行合理調(diào)整：

（1）經(jīng)審計并由資產(chǎn)運行主體或主管部門認可、國資管理部門審核的自資產(chǎn)評估基準日至產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓時發(fā)生的損益。

（2）資產(chǎn)運行主體或主管部門收回的資產(chǎn)（含債權債務）。

（3）資產(chǎn)運行主體或主管部門、財政部門劃撥的資產(chǎn)。

（4）合并或分立轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)。

（6）無形資產(chǎn)。

（7）按現(xiàn)行有關規(guī)定不能核銷但企業(yè)確實無法收回的呆壞帳、各類存貨削價損失。

（8）包括資產(chǎn)評估費用等及其他經(jīng)批準調(diào)整的資產(chǎn)。

3、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓基價由資產(chǎn)授權經(jīng)營的控股公司或主管部門確定。對確定的基價低于評估價的必須有足夠的理由說明，并報國有資產(chǎn)管理部門審查、備案。

（二）產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓公告及實施

1、企業(yè)產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓應由資產(chǎn)運行主體或主管部門在一定的范圍內(nèi)采用適當?shù)姆绞焦_。公告的內(nèi)容包括：

（1）企業(yè)名稱、法定地址。

（2）經(jīng)營范圍、經(jīng)營規(guī)模。

（3）資產(chǎn)負債權益評估情況，不動產(chǎn)地址及規(guī)模。

（4）經(jīng)批準的轉(zhuǎn)讓基準價。

（5）轉(zhuǎn)讓條件：付款方式、職工安置、債務承接、產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓有關稅費承擔、支付；其他須明確的條件。

（6）報名辦法：填寫受讓意向申請，并交付一定的定金（具體由資產(chǎn)運行主體或企業(yè)主管部門確定）。

（7）公告時間：公告時間一般為七個工作日。

（8）受讓主體、資格：意向受讓主體為自然人的，應具備相應的民事權利能力和民事能力；意向受讓主體為法人的，應具備法人資格和良好的財務業(yè)績、商業(yè)信譽。資產(chǎn)運行主體或主管部門負責對意向受讓人進行資格審查。

（9）報名地點、聯(lián)系人、聯(lián)系電話。

2、企業(yè)產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓的公告可采取報刊、上墻、電視電臺等多種形式進行。資產(chǎn)運行主體或主管部門產(chǎn)權發(fā)布公告后，在公告期內(nèi)必須有專人值班，設立咨詢電話，認真做好產(chǎn)權咨詢服務工作，提供必要的查閱資料。

3、企業(yè)產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓應面向全社會，在同等條件下原企業(yè)職工有優(yōu)先受讓權。對已落實受

讓企業(yè)或個人的資產(chǎn)協(xié)議轉(zhuǎn)讓，資產(chǎn)運行主體或企業(yè)主管部門應在企業(yè)所在地、資產(chǎn)運行主體或主管部門所在地專設產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓公告窗公開發(fā)布。

4、企業(yè)產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓公告期滿后，要進行公開競拍。公開竟拍時，應按照“公開、公平、公正”的原則進行。(2005-12-15)

第三篇：關于中央企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制分流安置富余人員資產(chǎn)處置有關問題的通知(國資發(fā)產(chǎn)權〔2004〕9號)

關于中央企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制分流安置富余人員資產(chǎn)處置有關問題的通知

各中央企業(yè)：

為貫徹落實《中共中央國務院關于進一步做好下崗失業(yè)人員再就業(yè)工作的通知》（中發(fā)［2002］12號），切實做好中央企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制分流安置富余人員（以下簡稱改制分流）過程中的資產(chǎn)處置工作，根據(jù)《關于國有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制分流安置富余人員的實施辦法》（國經(jīng)貿(mào)企改［2002］859號）等有關規(guī)定，現(xiàn)將企業(yè)改制分流過程中涉及的非主業(yè)資產(chǎn)、閑置資產(chǎn)和關閉破產(chǎn)企業(yè)的有效資產(chǎn)（以下簡稱三類資產(chǎn)）處置的有關問題通知如下：

一、中央企業(yè)應根據(jù)國資委、財政部、勞動保障部的聯(lián)合批復文件精神，逐個對所屬企業(yè)改制分流所利用的三類資產(chǎn)情況進行審核認定，出具認定證明文件，并按照《國有企業(yè)清產(chǎn)核資辦法》（國資委令第1號）、《財政部關于印發(fā)＜企業(yè)公司制改建有關國有資本管理與財務處理的暫行規(guī)定＞的通知》（財企［2002］313號）和國有資產(chǎn)評估管理的有關規(guī)定，對三類資產(chǎn)進行清查、審計和評估。其中，對同一批實施改制的企業(yè)，原則上選取相同的評估基準日。

二、改制企業(yè)可用國有凈資產(chǎn)進行下列支付和預留：

（一）支付解除職工勞動合同的經(jīng)濟補償金。職工解除勞動合同支付的經(jīng)濟補償金，按照《關于印發(fā)國有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制分流安置富余人員的勞動關系處理辦法的通知》（勞社部發(fā)［2003］21號，以下簡稱21號文件）執(zhí)行。

（二）支付為移交社會保障機構管理的職工一次性繳付的社會保險費。企業(yè)支付的社會保險費，按照省級人民政府確定的繳費比例執(zhí)行。

（三）預留因改制分流實行內(nèi)部退養(yǎng)的人員的生活費和社會保險費。預留生活費標準由企業(yè)根據(jù)有關規(guī)定確定，最高不超過按所在?。▍^(qū)、市）計算正常退休人員養(yǎng)老金的辦法核定的數(shù)額。社會保險費按內(nèi)退前的基數(shù)一次核定，不再調(diào)整。原主體企業(yè)對預留費用應制定切實可行的管理辦法，進行專項管理，確保內(nèi)部退養(yǎng)人員費用按時、足額支付。

中央企業(yè)應根據(jù)21號文件的規(guī)定，將原主體企業(yè)解除勞動合同的情況（人數(shù)、支付經(jīng)濟補償金的標準、總額及資金來源）、為移交社會保障機構管理的職工一次性繳付的社會保險費以及預留內(nèi)部退養(yǎng)人員費用等，報企業(yè)所在地省級勞動保障部門審核備案，并按有關批復文件規(guī)定進行支付和預留。

三、國有凈資產(chǎn)不足以進行支付和預留的，不足部分由原主體企業(yè)予以補足。補足后，原主體企業(yè)原則上不再向改制企業(yè)作新的投入。

四、用國有凈資產(chǎn)進行支付和預留后有剩余的，剩余部分可按規(guī)定向員工或外部投資者出售，或采取租賃、入股、轉(zhuǎn)為債權等方式留在改制企業(yè)，但不得無償量化到個人。

五、中央企業(yè)應委托會計師事務所對用國有凈資產(chǎn)進行支付和預留的情況進行專項審計，并由會計師事務所出具專項審計報告。

六、用國有凈資產(chǎn)按規(guī)定進行各項支付和預留（含原主體企業(yè)予以補足的部分）造成賬面國有資產(chǎn)減少的，由中央企業(yè)在每一批改制企業(yè)完成公司設立登記后30日內(nèi)，將有關情況匯總報國資委批準后沖減國有權益。

七、中央企業(yè)申請沖減國有權益需報送以下材料：

（一）中央企業(yè)關于改制分流沖減國有權益的申請；

（二）企業(yè)產(chǎn)權登記表證；

（三）企業(yè)三類資產(chǎn)的認定證明文件；

（四）企業(yè)三類資產(chǎn)的資產(chǎn)清查報告或清產(chǎn)核資結(jié)果批復文件；

（五）企業(yè)三類資產(chǎn)評估備案表；

（六）改制后企業(yè)國有股權設置方案批復文件；

（七）新設公司制企業(yè)的法人營業(yè)執(zhí)照復印件；

（八）省級勞動保障部門出具的審核意見書以及企業(yè)報送勞動部門備案的職工安置情況實施結(jié)果；

（九）會計師事務所出具的關于用國有凈資產(chǎn)進行支付和預留情況的專項審計報告；

（十）三類資產(chǎn)處置情況表（表式附后）；

（十一）中央企業(yè)、原主體企業(yè)等有關企業(yè)評估基準日的財務報告；

（十二）國資委需要的其他材料。

原改制企業(yè)為公司制企業(yè)的，應同時附送有關沖減權益的股東會決議。

八、中央企業(yè)、原主體企業(yè)、改制企業(yè)等有關企業(yè)應根據(jù)規(guī)定及時辦理產(chǎn)權登記等手續(xù)。

國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

二ＯＯ四年一月十九日