第一篇：河南布瑞斯特商貿(mào)有限公司業(yè)務(wù)費(fèi)用借支及報(bào)銷制度

河南布瑞斯特商貿(mào)有限公司業(yè)務(wù)費(fèi)用借支及報(bào)銷制度

為進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)市場工作管理，嚴(yán)格借款及報(bào)銷程序,結(jié)合公司實(shí)際，特制定本制度。

1.借款程序

（1）業(yè)務(wù)人員出差預(yù)借差旅費(fèi)。須先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借據(jù)”，借款金額經(jīng)市場總監(jiān)確認(rèn)后方可填制“借據(jù)”，“借據(jù)”填制完整并由市場總監(jiān)簽字后即可到財(cái)務(wù)部借支；前次借款尚末償清者，不得再次借款。

（2）因業(yè)務(wù)需要借支的其它費(fèi)用，先領(lǐng)取并填制“借據(jù)”，且注明“事由、還款時(shí)間及其它說明”等明細(xì)情況。先由市場總監(jiān)審核簽字，再報(bào)總經(jīng)理審批后，方可到財(cái)務(wù)部辦理借支手續(xù)。

（3）促銷活動(dòng)、廣告費(fèi)借支的，必須有策劃書。借支時(shí)應(yīng)先填寫“借據(jù)”，報(bào)市場總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長依次審批后，方可到財(cái)務(wù)部辦理借支手續(xù)。以貨補(bǔ)形式支付的同樣走上述審批程序。

2.報(bào)銷程序

（1）出差車票報(bào)銷。出差人員返回公司后，當(dāng)天應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)賬。按照公司規(guī)定的報(bào)銷范圍填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，并粘貼原始發(fā)票，在所附憑單上，須由經(jīng)辦人簽名、營銷內(nèi)勤核對(duì)車票的行程與考勤一致后簽字確認(rèn)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核票據(jù)金額填制正確后簽名，然后由市場總監(jiān)簽字批準(zhǔn)后即可到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

（2）其它業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用報(bào)銷，須填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，所附單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭、數(shù)字清晰，先由經(jīng)辦人簽名，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核簽字，市場總監(jiān)簽字、總經(jīng)理簽批后，予以報(bào)銷。

（3）報(bào)銷期限應(yīng)在借款核算月度內(nèi)完成，超期未報(bào)的，不得再次借款。

3.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

差旅車票、補(bǔ)助等按公司薪酬制度標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

車票報(bào)銷以機(jī)打發(fā)票為準(zhǔn)。出差人員應(yīng)妥善保管自己的票據(jù)，如有丟失，一律不予報(bào)銷。

公司管理層領(lǐng)導(dǎo)帶車出差的，其行車期間的油料費(fèi)、過橋費(fèi)、停車費(fèi)等國家或地方政府規(guī)定的應(yīng)收費(fèi)用可憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。

4.不按本規(guī)定要求執(zhí)行的，財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)銷。

5.發(fā)現(xiàn)報(bào)銷中有弄虛作假行為的，不予報(bào)銷，同時(shí)報(bào)總經(jīng)理處理。

河南布瑞斯特商貿(mào)有限公司

2011.9.1

第二篇：公司關(guān)于借支管理及日常費(fèi)用報(bào)銷制度及報(bào)銷流程

關(guān)于借支管理及日常費(fèi)用報(bào)銷流程

為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為。根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，特制定借支管理規(guī)定及日常費(fèi)用報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

一、借支管理規(guī)定及借支流程

（一）、借款管理規(guī)定

1、出差借款：出差人員按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回7日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

2、各項(xiàng)借款金額超過3000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

3、借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

4、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

5、當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用開支必須在當(dāng)月25日前完成報(bào)銷。

(二)、借款流程

1、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金、并簽字。

2、審批程序：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批。

3、財(cái)務(wù)付款：借款人憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

二、日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。

(一)、費(fèi)用報(bào)銷的規(guī)定

1、報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人和證明人簽名，簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

2、填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

3、按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

4、報(bào)銷3000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

（二）、費(fèi)用報(bào)銷的流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

（三）、辦公用品、低值易耗品的管理辦法。

1、為了合理控制費(fèi)用支出，辦公用品、低值易耗品由公司行政部集中購置、統(tǒng)一管理并指定專人負(fù)責(zé)。

2、購置申請：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時(shí)填寫購置申請單報(bào)批。

3、費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，按實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

三、財(cái)務(wù)報(bào)表的報(bào)送時(shí)間及其他要求

1、正常情況下，會(huì)計(jì)必須在次月10日之前做好財(cái)務(wù)報(bào)表，并報(bào)送總經(jīng)理。出納必須在次月5日之前做好出納報(bào)告單并送交會(huì)計(jì)審核。

2、本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

3、本制度須經(jīng)董事長簽字后生效。

年月日

XX有限公司

第三篇：小學(xué)教師外出業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度（范文模版）

為了進(jìn)一步發(fā)揮科研經(jīng)費(fèi)的實(shí)效，現(xiàn)將教師外出業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用報(bào)銷要求如下：

一、報(bào)銷項(xiàng)目。

由學(xué)校選派外出講課、作報(bào)告、聽評(píng)課、聽報(bào)告、研討會(huì)、參觀考察等教育教學(xué)能力學(xué)習(xí)培訓(xùn)活動(dòng)。

二、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

1、交通費(fèi)：按照陳莊至活動(dòng)地點(diǎn)的公共交通車實(shí)際車費(fèi)計(jì)算（包含車站至?xí)h地點(diǎn)的出租車費(fèi)），憑實(shí)際車票數(shù)額報(bào)銷。

2、會(huì)務(wù)費(fèi)（培訓(xùn)費(fèi)、聽課費(fèi)）：憑發(fā)票實(shí)際數(shù)額報(bào)銷。

3、住宿費(fèi)：指路途較遠(yuǎn)不能當(dāng)天往返的活動(dòng)住宿，按住宿發(fā)票實(shí)際數(shù)額報(bào)銷。

4、餐費(fèi)：路途較遠(yuǎn)在外食宿的活動(dòng)按照發(fā)票實(shí)際數(shù)額報(bào)銷；路途較近當(dāng)天返回的活動(dòng)只報(bào)銷午餐費(fèi)（每次標(biāo)準(zhǔn)15元）。

三、報(bào)銷程序

1、活動(dòng)歸來都要認(rèn)真進(jìn)行反思、總結(jié)、提煉，撰寫出有深度、高質(zhì)量的學(xué)習(xí)匯報(bào)材料，并在由學(xué)科主任（選派人）組織的學(xué)科內(nèi)部會(huì)議上交流匯報(bào)。

2、匯報(bào)完后，學(xué)科主任（選派人）要在匯報(bào)材料上簽字證實(shí)。

3、外派人員再持所有發(fā)票車票、匯報(bào)材料到校長室簽字報(bào)銷。

4、最后到學(xué)校財(cái)務(wù)室報(bào)銷。

報(bào)銷程序：撰寫匯報(bào)材料——學(xué)科內(nèi)匯報(bào)——學(xué)科主任簽字——校長室簽字——財(cái)務(wù)報(bào)銷。

四、報(bào)銷要求

1、必須是正式稅章發(fā)票，并注意發(fā)票的期限。務(wù)必在發(fā)票的左上角注明事由（時(shí)間、地點(diǎn)、活動(dòng)級(jí)別與內(nèi)容、參加人姓名等）。

2、財(cái)務(wù)室不準(zhǔn)受理未經(jīng)校長簽字的票據(jù)。

3、必須遵照先自墊付，后報(bào)銷的原則。

4、未經(jīng)學(xué)校選派外出學(xué)習(xí)培訓(xùn)的不報(bào)銷費(fèi)用。

五、未盡事宜另行研究。

陳莊鎮(zhèn)中心小學(xué)

第四篇：工裝部二部業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度

工裝部二部業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度

為了有效控制公司的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，節(jié)約成本費(fèi)用，提高公司的經(jīng)營管理水平，特制定本制度。

一、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報(bào)銷原則

報(bào)銷事項(xiàng)須合法、合理，報(bào)銷金額為實(shí)報(bào)實(shí)銷，提供的票據(jù)為稅務(wù)局認(rèn)可的票據(jù)，不允許用假票、白條等報(bào)銷。

二、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用支出范圍

(一)招待客人、客戶的煙、茶葉、水果、飲料等費(fèi)用；

(二)宴請客人、客戶(包括工作餐)的用餐、食品、酒水等費(fèi)用；

(三)贈(zèng)送客戶的禮品等費(fèi)用。

(四）贈(zèng)送客戶的紅包跟傭金等報(bào)銷。

二、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報(bào)銷流程

(一)宴請客人、客戶發(fā)生的餐費(fèi)需填寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)備查單”，并注明招待的事由、具體出席對(duì)象姓名、人數(shù)及發(fā)生金額，由部門經(jīng)理審批后與發(fā)票附在一起按正常報(bào)銷流程報(bào)銷，單筆金額超過兩千元的需由總經(jīng)理審批；

(二)用于接待客人、客戶的煙、茶葉、水果、飲料等及贈(zèng)送客人、客戶的禮品原則上由行政部統(tǒng)一購買、保管、發(fā)放。如遇特殊情況需要單獨(dú)購買的需提前向行政部報(bào)備，并填寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)備查單”，并注明事由、購買的具體項(xiàng)目，招待、贈(zèng)送的具體對(duì)象、金額，由部門經(jīng)理審批后與發(fā)票附在一起按正常報(bào)銷流程報(bào)銷，金額超過兩千元的需由總經(jīng)理審批。

(三)如報(bào)銷單據(jù)不符合規(guī)定的，行政部先口頭知會(huì)報(bào)銷人，如一周內(nèi)未做出改正的，直接將單據(jù)退回報(bào)銷人。

(四)有重大項(xiàng)目需要業(yè)務(wù)公關(guān)的，可向公司預(yù)借2000--3000費(fèi)用，用于緊急情況下的業(yè)務(wù)支出，事后根據(jù)(一)報(bào)銷。

三、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷發(fā)票規(guī)定

(一)餐票等定額發(fā)票印章要清晰可識(shí)別，印章不清的不予報(bào)銷，未中獎(jiǎng)的發(fā)票必須保持兌獎(jiǎng)區(qū)完整，不可隨意撕毀，不完整的發(fā)票不予報(bào)銷。單次報(bào)銷必須為同一單位提供的發(fā)票，同面額的發(fā)票必須連號(hào)，不同次的發(fā)票不可連號(hào)。發(fā)票歸屬地與費(fèi)用實(shí)際發(fā)生地必須一致。

(二)手工開具的發(fā)票必須如實(shí)填寫，不得提供套開、虛開的發(fā)票，發(fā)票填寫必須規(guī)范，發(fā)票內(nèi)容必須完整，不符合規(guī)定開具的發(fā)票不予報(bào)銷。

(三)如遇特殊情況，不能提供同一單位且連號(hào)的發(fā)票，需寫明具體情況，由部門經(jīng)理及副總審批后與發(fā)票一起做報(bào)銷，金額超過一千元的需總經(jīng)理審批。

(四)原則上不允許用餐票代替其他單據(jù)報(bào)銷，如遇特殊情況，必須先知會(huì)財(cái)務(wù)部門，經(jīng)確認(rèn)后寫明情況由部門經(jīng)理及總經(jīng)理審批后附上實(shí)際收取的票據(jù)與發(fā)票一起做報(bào)銷，金額超過一千元的需總經(jīng)理審批。

第一條為規(guī)范公司公務(wù)招待用餐管理，做到既得體大方又嚴(yán)禁鋪張浪費(fèi),特制定本辦法。第二條本辦法適用于集團(tuán)各公司、職能部門所有招待活動(dòng)。

第三條招待用餐申報(bào)程序：

各公司確需公務(wù)招待用餐時(shí)，由經(jīng)辦人事先填寫《就餐申請表》，經(jīng)部門或各公司分管負(fù)責(zé)人簽字，送集團(tuán)總經(jīng)理審批(或通由行政專員按照核定標(biāo)準(zhǔn)安排到指定酒店或內(nèi)部食堂或就餐。特殊情況事前來不及辦理就餐審批手續(xù)，部門或單位負(fù)責(zé)人應(yīng)以電話方式向總經(jīng)理提出就餐需求，同意后由行政專員安排到指定酒店或內(nèi)部食堂就餐。事后5日內(nèi)必須補(bǔ)辦就餐手續(xù)。

第三章招待用餐標(biāo)準(zhǔn)

第四條公務(wù)招待用餐的陪同以“歸口接待”為原則，就餐申請單寫明被招待人姓名及職務(wù)，每桌陪同人員限定不超過2人，陪同人員超過2人的須經(jīng)部門或單位負(fù)責(zé)人同意。

第五條公務(wù)招待用餐不包括會(huì)議接待用餐，大型或?qū)ｎ}會(huì)議接待用餐標(biāo)準(zhǔn)按照經(jīng)審批的預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行。

第六條公務(wù)招待用餐標(biāo)準(zhǔn)指招待客人時(shí)，在酒店開支的整個(gè)費(fèi)用的人均水平(其中不包括煙、酒)。

第七條經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)(在《就餐申請單》上注明)的業(yè)務(wù)招待，可享受該領(lǐng)導(dǎo)招待標(biāo)準(zhǔn)。

第八條公務(wù)用餐招待標(biāo)準(zhǔn)：由員工招待的,每人50元；由部門經(jīng)理參加招待的,每人200元；由總經(jīng)理及以上員工參加招待的,每人300元，具體可根據(jù)客戶身份及業(yè)務(wù)職能而定。

第四章招待用餐費(fèi)用批報(bào)

第九條招待用餐費(fèi)用報(bào)銷程序：

1、各公司招待用餐費(fèi)用報(bào)銷程序：經(jīng)辦人接到酒店費(fèi)用結(jié)算單時(shí)，附上《就餐申請單》，由辦公室行政專員審核、經(jīng)理確認(rèn)后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)銷。

第十條招待用餐超出標(biāo)準(zhǔn)部分的費(fèi)用，原則上由接待人承擔(dān)，特殊情況須由經(jīng)辦人說明原因，其他陪同人員證明并簽字報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可到財(cái)務(wù)報(bào)銷。

第十一條經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的特殊招待費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷。

第五章罰則

第十二條接待人多報(bào)就餐人數(shù)或用餐標(biāo)準(zhǔn)，除退回報(bào)銷超標(biāo)準(zhǔn)部分金額外，另罰款50-100元。

第十三條凡公司員工弄虛作假，借業(yè)務(wù)招待之名行私人招待之實(shí)，且到公司報(bào)銷的，一經(jīng)查實(shí),除退回報(bào)銷金額外，對(duì)經(jīng)辦人和當(dāng)事人罰款100元-200元，情節(jié)惡劣的給予辭退。

附件：

就餐申請單

接待部門名稱：

被接待單位

及事由就餐時(shí)間

第五篇：月兒太陽能科技有限公司日常費(fèi)用報(bào)銷制度

? 月兒太陽能科技有限公司日常費(fèi)用報(bào)銷制度

一、目的

為明確管理費(fèi)用及運(yùn)營費(fèi)用的申請、批準(zhǔn)、審核、報(bào)銷職責(zé)，規(guī)范報(bào)銷流程及憑證，特制定本制度。

二、適用范圍

本制度適用于公司各部門管理運(yùn)營費(fèi)用的報(bào)銷，包括辦公費(fèi)用（含通訊費(fèi)、交通費(fèi)、辦公用品、房屋租金、水電雜費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安保費(fèi)等）、員工費(fèi)用（含培訓(xùn)費(fèi)、招聘費(fèi)、工作餐費(fèi)）、車輛費(fèi)用（含車輛修理費(fèi)、油費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、車輛保險(xiǎn)費(fèi)、車輛稅金、驗(yàn)車費(fèi)等）、應(yīng)酬費(fèi)（含會(huì)務(wù)費(fèi)）、差旅費(fèi)所有費(fèi)用等。

三、部門職責(zé)

1、財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)制定有關(guān)管理費(fèi)用報(bào)銷流程及制度，并根據(jù)留存的各部門管理費(fèi)用的范圍、額度，對(duì)費(fèi)用申請單、報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，辦理現(xiàn)金預(yù)借、報(bào)銷或付款。

2、營銷部：由營銷部文員對(duì)公司各個(gè)部門相關(guān)費(fèi)用的申請及報(bào)銷進(jìn)行初審，再交財(cái)務(wù)部直接審核報(bào)銷。

四、費(fèi)用報(bào)銷

1、審批權(quán)限：費(fèi)用審批分為申請審批和報(bào)銷審批，由費(fèi)用發(fā)生部門先進(jìn)行申請審批；

2、在公司營運(yùn)中所產(chǎn)生的各項(xiàng)相關(guān)支出及費(fèi)用、由公司總經(jīng)理最終審批；

3、費(fèi)用申請需辦理現(xiàn)金預(yù)借的，需填寫《借支單》；各部門負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理簽字審核，再交財(cái)務(wù)部審核，財(cái)務(wù)部按上述授權(quán)審批后辦理借款。

4、差旅費(fèi)：員工出差回來需填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，將相關(guān)票據(jù)粘貼好后交由前臺(tái)文員初審，再交財(cái)務(wù)部審核，財(cái)務(wù)部按上述授權(quán)審批后辦理報(bào)帳。

5、餐費(fèi)住宿費(fèi)：員工對(duì)外發(fā)生的餐費(fèi)和住宿費(fèi)，應(yīng)將發(fā)生時(shí)間、事由、就餐或住宿人簽名、分項(xiàng)金額列明附在報(bào)銷單據(jù)后面。

6、汽車油費(fèi)：汽車加油必須注明車牌號(hào)、公里數(shù)及事由等。

7、其他費(fèi)用：報(bào)銷單上必須有經(jīng)手人，證明人簽字，注明用途。

五、報(bào)銷憑證

費(fèi)用項(xiàng)目應(yīng)明確、填寫齊全、不得混報(bào)；

差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)填寫《旅差費(fèi)報(bào)銷單》，附相關(guān)的交通、住宿、通訊、餐費(fèi)等發(fā)票原件。3

其他日常費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，附相關(guān)費(fèi)用的發(fā)票原件； 4

借款申請應(yīng)填寫《借支單》，附相關(guān)批件報(bào)告；

所有報(bào)銷發(fā)票、單據(jù)應(yīng)由報(bào)銷人清理好，整齊粘貼到《原始憑證粘貼單》上，附在報(bào)銷單據(jù)封面后。報(bào)賬單據(jù)填寫規(guī)范：