第一篇：對外擔保是指我境內(nèi)機構(gòu)向境外機構(gòu)或境內(nèi)外資金融機構(gòu)承諾

對外擔保是指我境內(nèi)機構(gòu)向境外機構(gòu)或境內(nèi)外資金融機構(gòu)承諾，一旦債務人不能按約償還債務時，將代為履行償還義務。對于這種或有外債，由國家外匯管理局負責審批和管理。根據(jù)我國外匯管理規(guī)定，可以提供對外擔保的擔保人僅限于經(jīng)批準允許辦理對外擔保業(yè)務的金融機構(gòu)和具有代位清償能力的非金融企業(yè)法人。

據(jù)了解，目前擔保機構(gòu)在行業(yè)管理上處于“九龍治水”的狀態(tài)，財政部、發(fā)改委、人民銀行、建設(shè)部、農(nóng)業(yè)部、勞動部等都對擔保行業(yè)擁有部分管理權(quán)限。管理權(quán)限的分散和主管部門的缺失非常不利于風險的防范和控制。因此專家表示，國家將可能會盡快明確擔保行業(yè)的主管部門，以建立統(tǒng)一有效的管理體系。

重新設(shè)立準入門檻。在擔保行業(yè)發(fā)展起步初期，在擔保市場不成熟、行業(yè)規(guī)范不完備的前提下，設(shè)立登記注冊擔保企業(yè)的市場準入門檻是合理的。此前，深圳市要求擔保企業(yè)最低注冊資本為3000萬元，在一定程度上遏制了擔保企業(yè)發(fā)展過程中魚龍混雜、泥沙俱下的弊端。

專家說，如果國家層面的風險補償機制出臺，將會在符合國家產(chǎn)業(yè)政策的前提下，全面考慮中小企業(yè)信用擔保的企業(yè)數(shù)量和擔保金額，對擔保機構(gòu)實行“獎勤”式的補償，而不是“多賠多補、不賠不補”的“養(yǎng)懶”式補償，從而提高擔保機構(gòu)的擔保能力和抗風險能力。

民間資金尋找獲利出路、以各種方式變相從事高利活動的投機取向。銀監(jiān)局還表示，不排除一些擔保企業(yè)存在通過關(guān)聯(lián)交易，套取銀行信貸資金非法辦理貸款、賺取資金差價的不良動機。

單靠資本市場渠道狹窄、門檻太高、周期太長,單靠自我積累也不現(xiàn)實,利用好財務杠桿從商業(yè)銀行負債經(jīng)營是絕大多數(shù)企業(yè)繞不過去的路徑，經(jīng)營不善—瘋狂擔保—資金鏈斷裂—政府出面處理。經(jīng)營不善—瘋狂擔保—資金鏈斷裂—政府出面處理。核心上市公司無一不具國資背景，央企控制企業(yè)如經(jīng)緯紡機[11.97-1.72% 股吧 研報](000666.SZ)，地方國企如ST海龍、山西焦化[8.56-1.15% 股吧 研報](600740.SZ)、華北制藥[5.66 1.07% 股吧 研報](600812.SH)、新日恒力[6.06-0.16% 股吧 研報](600165.SH)等，被擔保的非關(guān)聯(lián)方既有老國企如鄭州鋁業(yè)、烏魯木齊水務公司、石家莊焦化集團、石家莊化肥集團等，也有地方融資平臺如銀川經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)頤安投資公司、青島城市建設(shè)投資(集團)有限公司、青島投資開發(fā)公司等。

除了公司治理結(jié)構(gòu)不完善外，不正常非關(guān)聯(lián)擔保頻發(fā)的另一個重要的原因便是股權(quán)機構(gòu)的缺陷與改制的不徹底導致不能有效規(guī)避政府的干預。

2005年左右，圍繞在*ST巨力周圍形成了一個5億元的擔保圈，涉及到山東海龍、青鳥華光等濰坊多家大型企業(yè)。為了防止擔保圈坍塌，危及到地方經(jīng)濟，濰坊市政府出面，促成了*ST巨力的重組，也就是現(xiàn)在的“濰柴重機[9.28-0.11% 股吧 研報]”。類似的弊病發(fā)生在同一個地方并不多見。

濰坊市國資委一位工作人員對本報記者表示，濰坊市投資公司其實跟海龍的關(guān)系不大，只是

一些業(yè)務往來，履行監(jiān)管職責的還是國資委。另外，對上市公司的監(jiān)管，還有市金融辦及山東證監(jiān)局、證監(jiān)會負責。

互保、聯(lián)保出現(xiàn)的問題，歸根結(jié)底還是目前我國金融體系不完善所致。“目前金融業(yè)滯后經(jīng)濟發(fā)展，無法滿足資金需求，阻礙了企業(yè)發(fā)展。必須改革金融體制，創(chuàng)新金融工具?！边@些事情對企業(yè)的教訓就是，企業(yè)主不可操之過急，更不可盲目投資。對于企業(yè)長遠發(fā)展來說，安全和穩(wěn)妥才是第一位的。

政府可以借鑒杭州蕭山區(qū)的模式，建立政府應急專項資金，用于緩解當?shù)仄髽I(yè)轉(zhuǎn)貸時的資金周轉(zhuǎn)困難。并希望政府能夠出臺防止銀行收貸、抽貸的細則。

銀行要求企業(yè)尋找多個企業(yè)擔保也是無奈之舉，可信賴的擔保公司太少，近兩年，一些銀行已經(jīng)只有中新力合等個別擔保公司合作。

因此他認可，“政府層面建立一些擔保、再擔保公司，使銀行可以不過分依賴于企業(yè)的互保、聯(lián)?！?。

銀監(jiān)會可能會對上市公司擔保采取比以前更嚴格的措施，比如資格審查更加嚴格，要求提供反擔保，對擔保對象進行限制等等監(jiān)管層有必要進一步加強對上市公司貸款擔保事項的信息披露，來控制為子公司提供擔保的風險。包括要求披露子公司的資產(chǎn)負債情況、累計對外貸款額、報告期內(nèi)經(jīng)營情況、公司累計對外擔保占報告期內(nèi)合并會計報表凈資產(chǎn)的比例等。讓投資者可以判斷擔保的風險，以及是否存在違規(guī)擔保行為。

第二篇：國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機構(gòu)對外擔保管理問題的通知

國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機構(gòu)對外擔保管理問題的通知

發(fā)布時間:2010-07-30 文號:匯發(fā)【2010】39號

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------------國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；境內(nèi)各外匯指定銀行總行：

為深化境內(nèi)機構(gòu)提供對外擔保管理改革，支持境內(nèi)機構(gòu)參與國際經(jīng)濟金融合作，根據(jù)《境內(nèi)機構(gòu)對外擔保管理辦法》（銀發(fā)[1996]302號）（以下簡稱《辦法》），國家外匯管理局決定進一步調(diào)整境內(nèi)機構(gòu)提供對外擔保管理方式?，F(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：

一、本通知所稱對外擔保，是指境內(nèi)機構(gòu)（擔保人）根據(jù)《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國物權(quán)法》及《辦法》的規(guī)定，以保證、抵押或者質(zhì)押等形式，向境外機構(gòu)（擔保受益人）承諾，當債務人（境內(nèi)外機構(gòu)）未按照合同約定履行義務時，由擔保人履行義務或者由受益人依照《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國物權(quán)法》的規(guī)定，將抵押物、質(zhì)物折價拍賣、變賣的價款優(yōu)先受償?shù)男袨椤?/p>

境內(nèi)機構(gòu)對外提供擔保，如被擔保人為境外機構(gòu)、而擔保受益人為境內(nèi)機構(gòu)，視同對外擔保管理，適用本通知規(guī)定。

本通知所稱融資性對外擔保，是指擔保項下主合同具有融資性質(zhì)的對外擔保，包括但不限于為借款、債券發(fā)行、融資租賃等提供的擔保，以及國家外匯管理局認定的其他對外擔保形式。

本通知所稱非融資性對外擔保，是指除融資性對外擔保以外的其他形式的對外擔保，包括但不限于質(zhì)量擔保、項目完工責任擔保、招投標擔保、預付款擔保、延期付款擔保、貨物買賣合同下的履約責任擔保以及國家外匯管理局認定的其他對外擔保形式。

本通知所稱企業(yè)，是指除銀行、非銀行金融機構(gòu)以外依法成立的非金融機構(gòu)法人。

二、國家外匯管理局對境內(nèi)機構(gòu)提供對外擔保實行余額管理或者逐筆核準的管理方式。國家外匯管理局對境內(nèi)銀行提供融資性對外擔保實行余額管理；對非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)提供對外擔保以逐筆核準為主，具備一定條件的可以實行余額管理。

三、具有擔保業(yè)務經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行提供融資性對外擔保，可向所在地國家外匯管理局分支局、外匯管理部（以下簡稱外匯局，其中分局和外匯管理部簡稱為外匯分局）申請對外擔保余額指標（以下簡稱指標）。在外匯局核定的指標內(nèi)，銀行可自行提供融資性對外擔保，無須逐筆向外匯局申請核準。

具有擔保業(yè)務經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行提供非融資性對外擔保，不受指標控制，無須逐筆向外匯局申請核準，但應符合行業(yè)監(jiān)管部門的相關(guān)風險管理規(guī)定。

四、境內(nèi)銀行按照以下原則提出指標申請：

（一）境內(nèi)法人銀行須以法人為主體提出申請。

（二）在境內(nèi)沒有設(shè)立法人機構(gòu)的外國銀行分行，可單獨提出申請，也可由對指標實行集中管理的境內(nèi)關(guān)聯(lián)銀行（分行）的主報告行統(tǒng)一提出指標申請。

五、境內(nèi)銀行應在每年4月15日之前向所在地外匯局提出當指標申請，由所在地外匯分局匯總并初審。

各外匯分局初審后，填寫《×××年對外擔保余額指標需求表》（見附件1），連同外匯分局和每家銀行的指標申請報告，集中報國家外匯管理局核準，并由外匯分局將核準的指標核定給銀行。

在當指標核定前，上指標繼續(xù)有效。當指標被調(diào)減的，銀行在將融資性對外擔保余額調(diào)減至當指標范圍以前，不得辦理新的對外擔保業(yè)務。

銀行初次申請指標，可根據(jù)需要，經(jīng)所在地外匯分局向國家外匯管理局提出核定指標的申請。

六、外匯局主要依據(jù)銀行本外幣合并的實收資本、營運資金或外匯凈資產(chǎn)規(guī)模等為銀行核定指標。外匯局可參考銀行上對外擔保履約和對外擔保合規(guī)情況、執(zhí)行外匯管理規(guī)定考核情況、當業(yè)務發(fā)展計劃，以及當國家國際收支狀況和政策調(diào)控需要等進行相應調(diào)整。

七、單家銀行的指標原則上不得超過其本外幣合并的實收資本或營運資金的50%，或者其外匯凈資產(chǎn)數(shù)額。

八、銀行申請指標，需提交以下材料：

（一）申請報告以及《境內(nèi)機構(gòu)提供對外擔保余額指標申請表》（見附件2）；

（二）上合并的資產(chǎn)負債表和損益表，以及外匯資金來源及運用情況表（如系初次申請，還需提供金融業(yè)務許可證、營業(yè)執(zhí)照復印件）；

（三）上對外擔保業(yè)務及合規(guī)情況（新成立銀行除外）；

（四）本的業(yè)務開展計劃；

（五）外匯局要求的其他材料。

九、實行余額管理的境內(nèi)銀行，其指標可以由該銀行直接使用，也可以分解給該銀行的境內(nèi)分支機構(gòu)（包括對指標實行集中管理、在境內(nèi)沒有設(shè)立法人機構(gòu)的外國銀行分支行）使用。

十、銀行提供融資性對外擔保，應嚴格控制在外匯局核定的指標范圍內(nèi)，被擔保人不受與境內(nèi)機構(gòu)的股權(quán)關(guān)系、凈資產(chǎn)比例和盈利狀況等限制，但應符合國家有關(guān)擔保等法律法規(guī)以及行業(yè)監(jiān)管部門的相關(guān)管理規(guī)定。

十一、銀行提供非融資性對外擔保，其被擔保人或受益人至少有一方應為在境內(nèi)依法注冊成立的法人，或至少有一方應為由境內(nèi)機構(gòu)按照規(guī)定在境外設(shè)立、持股或間接持股的機構(gòu)。

十二、銀行總行或?qū)χ笜藢嵭屑泄芾淼闹鲌蟾嫘袘皶r匯總本行全部對外擔保情況，并于每月初5個工作日內(nèi)向所在地外匯局辦理對外擔保定期備案手續(xù)，填報《境內(nèi)銀行對外擔保匯總備案表》、《境內(nèi)銀行新簽約融資性對外擔保逐筆備案表》和《境內(nèi)銀行融資性對外擔保履約逐筆備案表》（見附件3（1）、（2）、（3））。銀行按上述規(guī)定辦理備案手續(xù)的，視同登記，外匯局不再為銀行出具對外擔保登記證明文件。

以銀行境內(nèi)分支機構(gòu)名義提供的對外擔保，該分支機構(gòu)也應當按上述要求向所在地外匯局報送相關(guān)數(shù)據(jù)，但不納入外匯局系統(tǒng)對外擔保數(shù)據(jù)統(tǒng)計。

銀行在指標內(nèi)提供的融資性對外擔保，不以外匯局備案為生效要件。超出指標擅自提供對外擔保，按照《辦法》等規(guī)定處理。

十三、境內(nèi)非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)提供對外擔保，應向外匯局逐筆申請核準。對外擔保業(yè)務筆數(shù)較多、內(nèi)部管理規(guī)范的非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)（包括外商獨資企業(yè)），其提供對外擔保（包括融資性和非融資性擔保），可參照本通知第五、八條規(guī)定的程序，以法人為主體向外匯局申請核定余額指標。在核定的指標范圍內(nèi)，境內(nèi)非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)提供對外擔保，無需向外匯局逐筆申請核準。

（一）擔保人為非銀行金融機構(gòu)時，其指標核定依據(jù)參照本通知第六、七條辦理。

（二）擔保人為企業(yè)時，其凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例原則上不低于15％，外匯局為企業(yè)核定的余額指標或逐筆核準的對外擔保余額不得超過其凈資產(chǎn)的50％。

十四、非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)提供對外擔保應當遵守下列規(guī)定：

（一）非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)提供對外擔保，被擔保人應當符合以下條件：

1、擔保人為非銀行金融機構(gòu)時，被擔保人須為在境內(nèi)依法注冊成立的法人或者境內(nèi)機構(gòu)按照規(guī)定在境外設(shè)立、持股或間接持股的機構(gòu)。

擔保人為企業(yè)時，被擔保人須為擔保人按照規(guī)定程序在境內(nèi)外設(shè)立、持股或間接持股的企業(yè)。

2、被擔保人凈資產(chǎn)數(shù)額應當為正值。

3、被擔保人最近三年內(nèi)至少有一年實現(xiàn)盈利。如被擔保人從事資源開發(fā)類等長期項目的，則最近五年內(nèi)至少有一年實現(xiàn)盈利。被擔保人成立后不滿三年（一般企業(yè)）或五年（資源開發(fā)類企業(yè)）的，無盈利強制性要求。

境內(nèi)房地產(chǎn)開發(fā)商為非居民房屋按揭貸款向境內(nèi)銀行提供的回購擔保不受本項規(guī)定的限制。

（二）實行余額管理的非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)如提供屬于下列情形的對外擔保，須逐筆報外匯局核準：

1、擬提供的對外擔保，在指標規(guī)模、凈資產(chǎn)數(shù)額以及盈利條件等方面不符合本通知及相關(guān)規(guī)定的，應經(jīng)所在地外匯分局逐筆報國家外匯管理局核準。

2、擔保標的為融資性合同項下的債務償還義務，被擔保人融資目的用于收購境外企業(yè)（目標公司）的股權(quán)；或者被擔保人為境外企業(yè)（目標公司）股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同項下的股權(quán)受讓方（付款方），擔保標的為股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同項下股權(quán)轉(zhuǎn)讓款支付義務的，應報擔保人所在地外匯分局核準，且擔保人應提供國家境外投資主管部門對相關(guān)企業(yè)（被擔保人或其關(guān)聯(lián)企業(yè)）在境外參與項目投資或收購的批準文件（相關(guān)操作指引見附件4）。

經(jīng)外匯局逐筆核準的對外擔保納入指標控制范圍。指標不足的，外匯局在逐筆核準時同時調(diào)整其指標。

（三）未實行余額管理的外商獨資企業(yè)，應參照一般企業(yè)的管理原則辦理對外擔保逐筆核準、逐筆登記等相關(guān)手續(xù)。

（四）非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)應在對外擔保合同簽約后15日內(nèi)，到所在地外匯局辦理對外擔保逐筆登記手續(xù)。對于實行余額管理的對外擔保，所在地外匯局應按照相關(guān)規(guī)定對除擔保人自身以外的其他資格條件進行審核，并出具對外擔保登記證明文件。

十五、境內(nèi)機構(gòu)對外擔保發(fā)生履約時，應按照以下規(guī)定辦理有關(guān)履約手續(xù)：

（一）銀行提供融資性和非融資性對外擔保，若發(fā)生對外履約，可自行辦理對外擔保履約項下對外支付。其對外擔保履約資金可以來源于自身提供的外匯墊款、反擔保人以外匯或人民幣形式交存的保證金，或者發(fā)生債務違約后反擔保人支付的款項。

非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)發(fā)生對外擔保履約，須向所在地外匯局逐筆申請核準，其辦理對外擔保履約時可以購匯。

（二）銀行或非銀行金融機構(gòu)作為擔保人時，其反擔保人能夠主動履行反擔保付款義務的，反擔保人可憑擔保履約證明文件在銀行直接辦理購匯或支付手續(xù)，擔保人自行辦理相關(guān)外匯資金的入賬。對外擔保項下債務人主動履行對擔保人還款義務的，債務人、擔保人可自行辦理各自的付款、收款手續(xù)。

債務人或反擔保人由于各種原因不能主動履行還款、履約義務的，擔保人以合法手段從債務人或反擔保人清收的人民幣資金，可參照銀行代債務人結(jié)售匯相關(guān)規(guī)定辦理購匯。

（三）企業(yè)作為擔保人或第（二）項所指反擔保人的，其向債務人追償所得資金為外匯的，經(jīng)外匯局核準后可以辦理結(jié)匯。

十六、境內(nèi)保險公司提供對外擔保時，其數(shù)據(jù)報送和履約參照銀行進行管理，即對外擔保履約不需要外匯局核準，并按照第十二條實行對外擔保定期備案。

十七、境內(nèi)機構(gòu)提供對外擔保，均適用以下規(guī)定：

（一）境內(nèi)機構(gòu)提供對外擔保，應當符合國家擔保法律、法規(guī)以及行業(yè)監(jiān)管部門與擔保業(yè)務有關(guān)的管理規(guī)定，并加強相關(guān)風險控制。

（二）境內(nèi)機構(gòu)提供對外擔保，如被擔保人為在境內(nèi)、外設(shè)立的合資企業(yè)，其提供對外擔保不受境內(nèi)、外機構(gòu)股權(quán)投資比例的限制。

（三）為境外投資企業(yè)提供融資性對外擔保的，擔保項下資金不得以借貸、股權(quán)投資或證券投資等形式直接或通過第三方間接調(diào)回境內(nèi)使用。境內(nèi)擔保人或境外投資企業(yè)在境內(nèi)的母公司應當監(jiān)督被擔保人取得的資金用于被擔保人在境外的生產(chǎn)經(jīng)營活動。

（四）境內(nèi)機構(gòu)提供非融資性對外擔保，根據(jù)業(yè)務具體需要，在完整描述擔保義務的前提下，可以不在合同中約定明確的擔保金額和期限。在辦理對外擔保核準、登記、備案手續(xù)時，外匯局或擔保人可將擔保項下合同中與擔保方付款義務關(guān)聯(lián)度最高的金額和期限確定為擔保項下相關(guān)履約義務的參考金額和期限，但擔保人在擔保項下的實際付款義務不受參考金額和期限的限制。

（五）對外擔保項下債務金額不受擔保人外匯收入規(guī)模的限制。

（六）除本通知另有規(guī)定外，境內(nèi)機構(gòu)應按照《辦法》、《境內(nèi)機構(gòu)對外擔保管理辦法實施細則》（[97]匯政發(fā)字第10號，以下簡稱《細則》）及其它相關(guān)規(guī)定辦理對外擔保簽約、登記、變更、履約以及注銷手續(xù)。

（七）對外擔保項下債權(quán)債務轉(zhuǎn)讓，應當符合外匯管理規(guī)定。

十八、境內(nèi)機構(gòu)為境內(nèi)或境外機構(gòu)（債務人）向其境外擔保人提供的反擔保，按對外擔保進行管理，提供反擔保的境內(nèi)機構(gòu)和作為被擔保人的境內(nèi)或境外機構(gòu)須符合本通知規(guī)定。

境內(nèi)機構(gòu)按對外擔保規(guī)定為境內(nèi)或境外機構(gòu)（債務人）提供對外擔保時，其他境內(nèi)機構(gòu)為債務人向提供對外擔保的境內(nèi)機構(gòu)提供反擔保，不按對外擔保進行管理，但需符合相關(guān)外匯管理規(guī)定。

十九、擔保人對外提供抵押、質(zhì)押等，應符合抵押、質(zhì)押物主管部門的相關(guān)規(guī)定。

擔保人為自身合法對外債務或其他對外付款義務提供對外抵押、質(zhì)押等，不受對外擔保相關(guān)資格條件的限制，不需要納入指標管理或向外匯局申請逐筆核準，但應到所在地外匯局辦理對外擔保定期備案或逐筆登記。若發(fā)生對外擔保履約，非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)應向外匯局申請逐筆核準。

擔保人為第三方債務提供抵押、質(zhì)押，除有特殊規(guī)定外，在資格、條件方面適用與第三方保證相同的外匯管理規(guī)定。

二十、外匯局應對境內(nèi)機構(gòu)對外擔保業(yè)務進行監(jiān)督檢查。對擅自提供對外擔保、超過核定指標提供對外擔?；虿话幢就ㄖ认嚓P(guān)規(guī)定辦理對外擔保業(yè)務的，外匯局可視情節(jié)采取核減當年指標、從余額管理改為逐筆核準方式等措施，并依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及其他相關(guān)規(guī)定予以處罰。情節(jié)嚴重的，按規(guī)定暫停其對外擔保業(yè)務。

二

十一、各外匯分局接到本通知后，應盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局和金融機構(gòu)。

二十二、本通知自文發(fā)之日起施行?！掇k法》第五條第一款、《細則》第二十一條自本通知發(fā)布之日起停止執(zhí)行。2005年8月16日公布的《國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整境內(nèi)銀行為境外投資企業(yè)提供融資性對外擔保管理方式的通知》（匯發(fā)[2005]61號）等相關(guān)規(guī)范性文件同時廢止（詳見附件5）。國家外匯管理局發(fā)布的其他法規(guī)與本通知有關(guān)內(nèi)容不一致的，以本通知規(guī)定為準。

附件一：《****年對外擔保余額指標需求表》 附件二：《境內(nèi)機構(gòu)提供對外擔保余額指標申請表》 附件三：《境內(nèi)銀行對外擔保匯總備案表》、《境內(nèi)銀行新簽約融資性對外擔保逐筆備案表》、《境內(nèi)銀行融資性對外擔保履約逐筆備案表》

附件四：《境內(nèi)機構(gòu)提供對外擔保逐筆核準申請表》、《境內(nèi)機構(gòu)提供對外擔保逐筆核準操作指引》（略）

附件五：《對外擔保廢止文件清單》

第三篇：金融機構(gòu)向境內(nèi)非金融機構(gòu)轉(zhuǎn)讓股權(quán)審批申請材料目錄

金融機構(gòu)向境內(nèi)非金融機構(gòu)轉(zhuǎn)讓股權(quán)審批申請材料目錄

1、申請書。

2、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議（草案）。

3、股東(社員、股東代表、社員代表)大會或經(jīng)授權(quán)的董事（理事）會同意轉(zhuǎn)讓股權(quán)的決議。

4、擬受讓方的基本情況。

5、擬受讓方近2年經(jīng)審計的資產(chǎn)負債表和損益表。

6、擬受讓方法人營業(yè)執(zhí)照復印件。

7、擬受讓方有權(quán)機構(gòu)同意投資入股的決議。

8、擬出讓方有權(quán)機構(gòu)同意轉(zhuǎn)讓股權(quán)的決議。

9、擬受讓方的資信證明，包括資金來源、財務狀況、誠信狀況和歸還銀行貸款等情況。

10、擬受讓方關(guān)于入股資金來源真實合法性、其本身及關(guān)聯(lián)企業(yè)入股情況、其本身與擬入股的農(nóng)村合作金融機構(gòu)不發(fā)生違規(guī)關(guān)聯(lián)交易關(guān)系和提供資料真實性等情況出具的書面聲明。

11、申請人的聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真電話、電子郵件、通訊地址（郵編）。

12、銀監(jiān)會按照審慎性原則規(guī)定的其他文件。

第四篇：國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機構(gòu)對外擔保管理問題的通知匯發(fā)【2010】39號

國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機構(gòu)對外擔保管理問題的通知

發(fā)布時間:2010-07-30 文號:匯發(fā)【2010】39號

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------------國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；境內(nèi)各外匯指定銀行總行：

為深化境內(nèi)機構(gòu)提供對外擔保管理改革，支持境內(nèi)機構(gòu)參與國際經(jīng)濟金融合作，根據(jù)《境內(nèi)機構(gòu)對外擔保管理辦法》（銀發(fā)[1996]302號）（以下簡稱《辦法》），國家外匯管理局決定進一步調(diào)整境內(nèi)機構(gòu)提供對外擔保管理方式?，F(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：

一、本通知所稱對外擔保，是指境內(nèi)機構(gòu)（擔保人）根據(jù)《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國物權(quán)法》及《辦法》的規(guī)定，以保證、抵押或者質(zhì)押等形式，向境外機構(gòu)（擔保受益人）承諾，當債務人（境內(nèi)外機構(gòu)）未按照合同約定履行義務時，由擔保人履行義務或者由受益人依照《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國物權(quán)法》的規(guī)定，將抵押物、質(zhì)物折價拍賣、變賣的價款優(yōu)先受償?shù)男袨椤?/p>

境內(nèi)機構(gòu)對外提供擔保，如被擔保人為境外機構(gòu)、而擔保受益人為境內(nèi)機構(gòu)，視同對外擔保管理，適用本通知規(guī)定。

本通知所稱融資性對外擔保，是指擔保項下主合同具有融資性質(zhì)的對外擔保，包括但不限于為借款、債券發(fā)行、融資租賃等提供的擔保，以及國家外匯管理局認定的其他對外擔保形式。

本通知所稱非融資性對外擔保，是指除融資性對外擔保以外的其他形式的對外擔保，包括但不限于質(zhì)量擔保、項目完工責任擔保、招投標擔保、預付款擔保、延期付款擔保、貨物買賣合同下的履約責任擔保以及國家外匯管理局認定的其他對外擔保形式。

本通知所稱企業(yè)，是指除銀行、非銀行金融機構(gòu)以外依法成立的非金融機構(gòu)法人。

二、國家外匯管理局對境內(nèi)機構(gòu)提供對外擔保實行余額管理或者逐筆核準的管理方式。國家外匯管理局對境內(nèi)銀行提供融資性對外擔保實行余額管理；對非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)提供對外擔保以逐筆核準為主，具備一定條件的可以實行余額管理。

三、具有擔保業(yè)務經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行提供融資性對外擔保，可向所在地國家外匯管理局分支局、外匯管理部（以下簡稱外匯局，其中分局和外匯管理部簡稱為外匯分局）申請對外擔保余額指標（以下簡稱指標）。在外匯局核定的指標內(nèi)，銀行可自行提供融資性對外擔保，無須逐筆向外匯局申請核準。

具有擔保業(yè)務經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行提供非融資性對外擔保，不受指標控制，無須逐筆向外匯局申請核準，但應符合行業(yè)監(jiān)管部門的相關(guān)風險管理規(guī)定。

四、境內(nèi)銀行按照以下原則提出指標申請：

（一）境內(nèi)法人銀行須以法人為主體提出申請。

（二）在境內(nèi)沒有設(shè)立法人機構(gòu)的外國銀行分行，可單獨提出申請，也可由對指標實行集中管理的境內(nèi)關(guān)聯(lián)銀行（分行）的主報告行統(tǒng)一提出指標申請。

五、境內(nèi)銀行應在每年4月15日之前向所在地外匯局提出當指標申請，由所在地外匯分局匯總并初審。

各外匯分局初審后，填寫《×××年對外擔保余額指標需求表》（見附件1），連同外匯分局和每家銀行的指標申請報告，集中報國家外匯管理局核準，并由外匯分局將核準的指標核定給銀行。

在當指標核定前，上指標繼續(xù)有效。當指標被調(diào)減的，銀行在將融資性對外擔保余額調(diào)減至當指標范圍以前，不得辦理新的對外擔保業(yè)務。

銀行初次申請指標，可根據(jù)需要，經(jīng)所在地外匯分局向國家外匯管理局提出核定指標的申請。

六、外匯局主要依據(jù)銀行本外幣合并的實收資本、營運資金或外匯凈資產(chǎn)規(guī)模等為銀行核定指標。外匯局可參考銀行上對外擔保履約和對外擔保合規(guī)情況、執(zhí)行外匯管理規(guī)定考核情況、當業(yè)務發(fā)展計劃，以及當國家國際收支狀況和政策調(diào)控需要等進行相應調(diào)整。

七、單家銀行的指標原則上不得超過其本外幣合并的實收資本或營運資金的50%，或者其外匯凈資產(chǎn)數(shù)額。

八、銀行申請指標，需提交以下材料：

（一）申請報告以及《境內(nèi)機構(gòu)提供對外擔保余額指標申請表》（見附件2）；

（二）上合并的資產(chǎn)負債表和損益表，以及外匯資金來源及運用情況表（如系初次申請，還需提供金融業(yè)務許可證、營業(yè)執(zhí)照復印件）；

（三）上對外擔保業(yè)務及合規(guī)情況（新成立銀行除外）；

（四）本的業(yè)務開展計劃；

（五）外匯局要求的其他材料。

九、實行余額管理的境內(nèi)銀行，其指標可以由該銀行直接使用，也可以分解給該銀行的境內(nèi)分支機構(gòu)（包括對指標實行集中管理、在境內(nèi)沒有設(shè)立法人機構(gòu)的外國銀行分支行）使用。

十、銀行提供融資性對外擔保，應嚴格控制在外匯局核定的指標范圍內(nèi)，被擔保人不受與境內(nèi)機構(gòu)的股權(quán)關(guān)系、凈資產(chǎn)比例和盈利狀況等限制，但應符合國家有關(guān)擔保等法律法規(guī)以及行業(yè)監(jiān)管部門的相關(guān)管理規(guī)定。

十一、銀行提供非融資性對外擔保，其被擔保人或受益人至少有一方應為在境內(nèi)依法注冊成立的法人，或至少有一方應為由境內(nèi)機構(gòu)按照規(guī)定在境外設(shè)立、持股或間接持股的機構(gòu)。

十二、銀行總行或?qū)χ笜藢嵭屑泄芾淼闹鲌蟾嫘袘皶r匯總本行全部對外擔保情況，并于每月初5個工作日內(nèi)向所在地外匯局辦理對外擔保定期備案手續(xù)，填報《境內(nèi)銀行對外擔保匯總備案表》、《境內(nèi)銀行新簽約融資性對外擔保逐筆備案表》和《境內(nèi)銀行融資性對外擔保履約逐筆備案表》（見附件3（1）、（2）、（3））。銀行按上述規(guī)定辦理備案手續(xù)的，視同登記，外匯局不再為銀行出具對外擔保登記證明文件。

以銀行境內(nèi)分支機構(gòu)名義提供的對外擔保，該分支機構(gòu)也應當按上述要求向所在地外匯局報送相關(guān)數(shù)據(jù)，但不納入外匯局系統(tǒng)對外擔保數(shù)據(jù)統(tǒng)計。

銀行在指標內(nèi)提供的融資性對外擔保，不以外匯局備案為生效要件。超出指

標擅自提供對外擔保，按照《辦法》等規(guī)定處理。

十三、境內(nèi)非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)提供對外擔保，應向外匯局逐筆申請核準。對外擔保業(yè)務筆數(shù)較多、內(nèi)部管理規(guī)范的非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)（包括外商獨資企業(yè)），其提供對外擔保（包括融資性和非融資性擔保），可參照本通知第五、八條規(guī)定的程序，以法人為主體向外匯局申請核定余額指標。在核定的指標范圍內(nèi)，境內(nèi)非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)提供對外擔保，無需向外匯局逐筆申請核準。

（一）擔保人為非銀行金融機構(gòu)時，其指標核定依據(jù)參照本通知第六、七條辦理。

（二）擔保人為企業(yè)時，其凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例原則上不低于15％，外匯局為企業(yè)核定的余額指標或逐筆核準的對外擔保余額不得超過其凈資產(chǎn)的50％。

十四、非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)提供對外擔保應當遵守下列規(guī)定：

（一）非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)提供對外擔保，被擔保人應當符合以下條件：

1、擔保人為非銀行金融機構(gòu)時，被擔保人須為在境內(nèi)依法注冊成立的法人或者境內(nèi)機構(gòu)按照規(guī)定在境外設(shè)立、持股或間接持股的機構(gòu)。

擔保人為企業(yè)時，被擔保人須為擔保人按照規(guī)定程序在境內(nèi)外設(shè)立、持股或間接持股的企業(yè)。

2、被擔保人凈資產(chǎn)數(shù)額應當為正值。

3、被擔保人最近三年內(nèi)至少有一年實現(xiàn)盈利。如被擔保人從事資源開發(fā)類等長期項目的，則最近五年內(nèi)至少有一年實現(xiàn)盈利。被擔保人成立后不滿三年（一般企業(yè)）或五年（資源開發(fā)類企業(yè)）的，無盈利強制性要求。

境內(nèi)房地產(chǎn)開發(fā)商為非居民房屋按揭貸款向境內(nèi)銀行提供的回購擔保不受本項規(guī)定的限制。

（二）實行余額管理的非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)如提供屬于下列情形的對外擔保，須逐筆報外匯局核準：

1、擬提供的對外擔保，在指標規(guī)模、凈資產(chǎn)數(shù)額以及盈利條件等方面不符合本通知及相關(guān)規(guī)定的，應經(jīng)所在地外匯分局逐筆報國家外匯管理局核準。

2、擔保標的為融資性合同項下的債務償還義務，被擔保人融資目的用于收購境外企業(yè)（目標公司）的股權(quán)；或者被擔保人為境外企業(yè)（目標公司）股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同項下的股權(quán)受讓方（付款方），擔保標的為股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同項下股權(quán)轉(zhuǎn)讓款支付義務的，應報擔保人所在地外匯分局核準，且擔保人應提供國家境外投資主管部門對相關(guān)企業(yè)（被擔保人或其關(guān)聯(lián)企業(yè)）在境外參與項目投資或收購的批準文件（相關(guān)操作指引見附件4）。

經(jīng)外匯局逐筆核準的對外擔保納入指標控制范圍。指標不足的，外匯局在逐筆核準時同時調(diào)整其指標。

（三）未實行余額管理的外商獨資企業(yè)，應參照一般企業(yè)的管理原則辦理對外擔保逐筆核準、逐筆登記等相關(guān)手續(xù)。

（四）非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)應在對外擔保合同簽約后15日內(nèi)，到所在地外匯局辦理對外擔保逐筆登記手續(xù)。對于實行余額管理的對外擔保，所在地外匯局應按照相關(guān)規(guī)定對除擔保人自身以外的其他資格條件進行審核，并出具對外擔保登記證明文件。

十五、境內(nèi)機構(gòu)對外擔保發(fā)生履約時，應按照以下規(guī)定辦理有關(guān)履約手續(xù)：

（一）銀行提供融資性和非融資性對外擔保，若發(fā)生對外履約，可自行辦理對外擔保履約項下對外支付。其對外擔保履約資金可以來源于自身提供的外匯墊

款、反擔保人以外匯或人民幣形式交存的保證金，或者發(fā)生債務違約后反擔保人支付的款項。

非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)發(fā)生對外擔保履約，須向所在地外匯局逐筆申請核準，其辦理對外擔保履約時可以購匯。

（二）銀行或非銀行金融機構(gòu)作為擔保人時，其反擔保人能夠主動履行反擔保付款義務的，反擔保人可憑擔保履約證明文件在銀行直接辦理購匯或支付手續(xù)，擔保人自行辦理相關(guān)外匯資金的入賬。對外擔保項下債務人主動履行對擔保人還款義務的，債務人、擔保人可自行辦理各自的付款、收款手續(xù)。

債務人或反擔保人由于各種原因不能主動履行還款、履約義務的，擔保人以合法手段從債務人或反擔保人清收的人民幣資金，可參照銀行代債務人結(jié)售匯相關(guān)規(guī)定辦理購匯。

（三）企業(yè)作為擔保人或第（二）項所指反擔保人的，其向債務人追償所得資金為外匯的，經(jīng)外匯局核準后可以辦理結(jié)匯。

十六、境內(nèi)保險公司提供對外擔保時，其數(shù)據(jù)報送和履約參照銀行進行管理，即對外擔保履約不需要外匯局核準，并按照第十二條實行對外擔保定期備案。

十七、境內(nèi)機構(gòu)提供對外擔保，均適用以下規(guī)定：

（一）境內(nèi)機構(gòu)提供對外擔保，應當符合國家擔保法律、法規(guī)以及行業(yè)監(jiān)管部門與擔保業(yè)務有關(guān)的管理規(guī)定，并加強相關(guān)風險控制。

（二）境內(nèi)機構(gòu)提供對外擔保，如被擔保人為在境內(nèi)、外設(shè)立的合資企業(yè)，其提供對外擔保不受境內(nèi)、外機構(gòu)股權(quán)投資比例的限制。

（三）為境外投資企業(yè)提供融資性對外擔保的，擔保項下資金不得以借貸、股權(quán)投資或證券投資等形式直接或通過第三方間接調(diào)回境內(nèi)使用。境內(nèi)擔保人或境外投資企業(yè)在境內(nèi)的母公司應當監(jiān)督被擔保人取得的資金用于被擔保人在境外的生產(chǎn)經(jīng)營活動。

（四）境內(nèi)機構(gòu)提供非融資性對外擔保，根據(jù)業(yè)務具體需要，在完整描述擔保義務的前提下，可以不在合同中約定明確的擔保金額和期限。在辦理對外擔保核準、登記、備案手續(xù)時，外匯局或擔保人可將擔保項下合同中與擔保方付款義務關(guān)聯(lián)度最高的金額和期限確定為擔保項下相關(guān)履約義務的參考金額和期限，但擔保人在擔保項下的實際付款義務不受參考金額和期限的限制。

（五）對外擔保項下債務金額不受擔保人外匯收入規(guī)模的限制。

（六）除本通知另有規(guī)定外，境內(nèi)機構(gòu)應按照《辦法》、《境內(nèi)機構(gòu)對外擔保管理辦法實施細則》（[97]匯政發(fā)字第10號，以下簡稱《細則》）及其它相關(guān)規(guī)定辦理對外擔保簽約、登記、變更、履約以及注銷手續(xù)。

（七）對外擔保項下債權(quán)債務轉(zhuǎn)讓，應當符合外匯管理規(guī)定。

十八、境內(nèi)機構(gòu)為境內(nèi)或境外機構(gòu)（債務人）向其境外擔保人提供的反擔保，按對外擔保進行管理，提供反擔保的境內(nèi)機構(gòu)和作為被擔保人的境內(nèi)或境外機構(gòu)須符合本通知規(guī)定。

境內(nèi)機構(gòu)按對外擔保規(guī)定為境內(nèi)或境外機構(gòu)（債務人）提供對外擔保時，其他境內(nèi)機構(gòu)為債務人向提供對外擔保的境內(nèi)機構(gòu)提供反擔保，不按對外擔保進行管理，但需符合相關(guān)外匯管理規(guī)定。

十九、擔保人對外提供抵押、質(zhì)押等，應符合抵押、質(zhì)押物主管部門的相關(guān)規(guī)定。

擔保人為自身合法對外債務或其他對外付款義務提供對外抵押、質(zhì)押等，不受對外擔保相關(guān)資格條件的限制，不需要納入指標管理或向外匯局申請逐筆核

準，但應到所在地外匯局辦理對外擔保定期備案或逐筆登記。若發(fā)生對外擔保履約，非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)應向外匯局申請逐筆核準。

擔保人為第三方債務提供抵押、質(zhì)押，除有特殊規(guī)定外，在資格、條件方面適用與第三方保證相同的外匯管理規(guī)定。

二十、外匯局應對境內(nèi)機構(gòu)對外擔保業(yè)務進行監(jiān)督檢查。對擅自提供對外擔保、超過核定指標提供對外擔?；虿话幢就ㄖ认嚓P(guān)規(guī)定辦理對外擔保業(yè)務的，外匯局可視情節(jié)采取核減當年指標、從余額管理改為逐筆核準方式等措施，并依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及其他相關(guān)規(guī)定予以處罰。情節(jié)嚴重的，按規(guī)定暫停其對外擔保業(yè)務。

二

十一、各外匯分局接到本通知后，應盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局和金融機構(gòu)。

二十二、本通知自文發(fā)之日起施行?！掇k法》第五條第一款、《細則》第二十一條自本通知發(fā)布之日起停止執(zhí)行。2005年8月16日公布的《國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整境內(nèi)銀行為境外投資企業(yè)提供融資性對外擔保管理方式的通知》（匯發(fā)[2005]61號）等相關(guān)規(guī)范性文件同時廢止（詳見附件5）。國家外匯管理局發(fā)布的其他法規(guī)與本通知有關(guān)內(nèi)容不一致的，以本通知規(guī)定為準。

第五篇：國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機構(gòu)對外擔保管理問題的通知(匯發(fā)【2010】39號)

【發(fā)布單位】國家外匯管理局 【發(fā)布文號】匯發(fā)【2010】39號 【發(fā)布日期】2010-07-30 【生效日期】2010-07-30 【失效日期】 【所屬類別】政策參考 【文件來源】國家外匯管理局

國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機構(gòu)對外擔保管理問題的通知

(匯發(fā)【2010】39號)

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；境內(nèi)各外匯指定銀行總行：

為深化境內(nèi)機構(gòu)提供對外擔保管理改革，支持境內(nèi)機構(gòu)參與國際經(jīng)濟金融合作，根據(jù)《境內(nèi)機構(gòu)對外擔保管理辦法》（銀發(fā)[1996]302號）（以下簡稱《辦法》），國家外匯管理局決定進一步調(diào)整境內(nèi)機構(gòu)提供對外擔保管理方式?，F(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：

一、本通知所稱對外擔保，是指境內(nèi)機構(gòu)（擔保人）根據(jù)《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國物權(quán)法》及《辦法》的規(guī)定，以保證、抵押或者質(zhì)押等形式，向境外機構(gòu)（擔保受益人）承諾，當債務人（境內(nèi)外機構(gòu)）未按照合同約定履行義務時，由擔保人履行義務或者由受益人依照《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國物權(quán)法》的規(guī)定，將抵押物、質(zhì)物折價拍賣、變賣的價款優(yōu)先受償?shù)男袨椤?/p>

境內(nèi)機構(gòu)對外提供擔保，如被擔保人為境外機構(gòu)、而擔保受益人為境內(nèi)機構(gòu)，視同對外擔保管理，適用本通知規(guī)定。

本通知所稱融資性對外擔保，是指擔保項下主合同具有融資性質(zhì)的對外擔保，包括但不限于為借款、債券發(fā)行、融資租賃等提供的擔保，以及國家外匯管理局認定的其他對外擔保形式。

本通知所稱非融資性對外擔保，是指除融資性對外擔保以外的其他形式的對外擔保，包括但不限于質(zhì)量擔保、項目完工責任擔保、招投標擔保、預付款擔保、延期付款擔保、貨物買賣合同下的履約責任擔保以及國家外匯管理局認定的其他對外擔保形式。

本通知所稱企業(yè)，是指除銀行、非銀行金融機構(gòu)以外依法成立的非金融機構(gòu)法人。

二、國家外匯管理局對境內(nèi)機構(gòu)提供對外擔保實行余額管理或者逐筆核準的管理方式。國家外匯管理局對境內(nèi)銀行提供融資性對外擔保實行余額管理；對非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)提供對外擔保以逐筆核準為主，具備一定條件的可以實行余額管理。

三、具有擔保業(yè)務經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行提供融資性對外擔保，可向所在地國家外匯管理局分支局、外匯管理部（以下簡稱外匯局，其中分局和外匯管理部簡稱為外匯分局）申請對外擔保余額指標（以下簡稱指標）。在外匯局核定的指標內(nèi)，銀行可自行提供融資性對外擔保，無須逐筆向外匯局申請核準。

具有擔保業(yè)務經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行提供非融資性對外擔保，不受指標控制，無須逐筆向外匯局申請核準，但應符合行業(yè)監(jiān)管部門的相關(guān)風險管理規(guī)定。

四、境內(nèi)銀行按照以下原則提出指標申請：

（一）境內(nèi)法人銀行須以法人為主體提出申請。

（二）在境內(nèi)沒有設(shè)立法人機構(gòu)的外國銀行分行，可單獨提出申請，也可由對指標實行集中管理的境內(nèi)關(guān)聯(lián)銀行（分行）的主報告行統(tǒng)一提出指標申請。

五、境內(nèi)銀行應在每年4月15日之前向所在地外匯局提出當指標申請，由所在地外匯分局匯總并初審。

各外匯分局初審后，填寫《×××年對外擔保余額指標需求表》（見附件1），連同外匯分局和每家銀行的指標申請報告，集中報國家外匯管理局核準，并由外匯分局將核準的指標核定給銀行。

在當指標核定前，上指標繼續(xù)有效。當指標被調(diào)減的，銀行在將融資性對外擔保余額調(diào)減至當指標范圍以前，不得辦理新的對外擔保業(yè)務。

銀行初次申請指標，可根據(jù)需要，經(jīng)所在地外匯分局向國家外匯管理局提出核定指標的申請。

六、外匯局主要依據(jù)銀行本外幣合并的實收資本、營運資金或外匯凈資產(chǎn)規(guī)模等為銀行核定指標。外匯局可參考銀行上對外擔保履約和對外擔保合規(guī)情況、執(zhí)行外匯管理規(guī)定考核情況、當業(yè)務發(fā)展計劃，以及當國家國際收支狀況和政策調(diào)控需要等進行相應調(diào)整。

七、單家銀行的指標原則上不得超過其本外幣合并的實收資本或營運資金的50%，或者其外匯凈資產(chǎn)數(shù)額。

八、銀行申請指標，需提交以下材料：

（一）申請報告以及《境內(nèi)機構(gòu)提供對外擔保余額指標申請表》（見附件2）；

（二）上合并的資產(chǎn)負債表和損益表，以及外匯資金來源及運用情況表（如系初次申請，還需提供金融業(yè)務許可證、營業(yè)執(zhí)照復印件）；

（三）上對外擔保業(yè)務及合規(guī)情況（新成立銀行除外）；

（四）本的業(yè)務開展計劃；

（五）外匯局要求的其他材料。

九、實行余額管理的境內(nèi)銀行，其指標可以由該銀行直接使用，也可以分解給該銀行的境內(nèi)分支機構(gòu)（包括對指標實行集中管理、在境內(nèi)沒有設(shè)立法人機構(gòu)的外國銀行分支行）使用。

十、銀行提供融資性對外擔保，應嚴格控制在外匯局核定的指標范圍內(nèi)，被擔保人不受與境內(nèi)機構(gòu)的股權(quán)關(guān)系、凈資產(chǎn)比例和盈利狀況等限制，但應符合國家有關(guān)擔保等法律法規(guī)以及行業(yè)監(jiān)管部門的相關(guān)管理規(guī)定。

十一、銀行提供非融資性對外擔保，其被擔保人或受益人至少有一方應為在境內(nèi)依法注冊成立的法人，或至少有一方應為由境內(nèi)機構(gòu)按照規(guī)定在境外設(shè)立、持股或間接持股的機構(gòu)。

十二、銀行總行或?qū)χ笜藢嵭屑泄芾淼闹鲌蟾嫘袘皶r匯總本行全部對外擔保情況，并于每月初5個工作日內(nèi)向所在地外匯局辦理對外擔保定期備案手續(xù)，填報《境內(nèi)銀行對外擔保匯總備案表》、《境內(nèi)銀行新簽約融資性對外擔保逐筆備案表》和《境內(nèi)銀行融資性對外擔保履約逐筆備案表》（見附件3（1）、（2）、（3））。銀行按上述規(guī)定辦理備案手續(xù)的，視同登記，外匯局不再為銀行出具對外擔保登記證明文件。

以銀行境內(nèi)分支機構(gòu)名義提供的對外擔保，該分支機構(gòu)也應當按上述要求向所在地外匯局報送相關(guān)數(shù)據(jù)，但不納入外匯局系統(tǒng)對外擔保數(shù)據(jù)統(tǒng)計。

銀行在指標內(nèi)提供的融資性對外擔保，不以外匯局備案為生效要件。超出指標擅自提供對外擔保，按照《辦法》等規(guī)定處理。

十三、境內(nèi)非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)提供對外擔保，應向外匯局逐筆申請核準。對外擔保業(yè)務筆數(shù)較多、內(nèi)部管理規(guī)范的非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)（包括外商獨資企業(yè)），其提供對外擔保（包括融資性和非融資性擔保），可參照本通知第五、八條規(guī)定的程序，以法人為主體向外匯局申請核定余額指標。在核定的指標范圍內(nèi)，境內(nèi)非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)提供對外擔保，無需向外匯局逐筆申請核準。

（一）擔保人為非銀行金融機構(gòu)時，其指標核定依據(jù)參照本通知第六、七條辦理。

（二）擔保人為企業(yè)時，其凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例原則上不低于15％，外匯局為企業(yè)核定的余額指標或逐筆核準的對外擔保余額不得超過其凈資產(chǎn)的50％。

十四、非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)提供對外擔保應當遵守下列規(guī)定：

（一）非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)提供對外擔保，被擔保人應當符合以下條件：

1、擔保人為非銀行金融機構(gòu)時，被擔保人須為在境內(nèi)依法注冊成立的法人或者境內(nèi)機構(gòu)按照規(guī)定在境外設(shè)立、持股或間接持股的機構(gòu)。

擔保人為企業(yè)時，被擔保人須為擔保人按照規(guī)定程序在境內(nèi)外設(shè)立、持股或間接持股的企業(yè)。

2、被擔保人凈資產(chǎn)數(shù)額應當為正值。

3、被擔保人最近三年內(nèi)至少有一年實現(xiàn)盈利。如被擔保人從事資源開發(fā)類等長期項目的，則最近五年內(nèi)至少有一年實現(xiàn)盈利。被擔保人成立后不滿三年（一般企業(yè)）或五年（資源開發(fā)類企業(yè)）的，無盈利強制性要求。

境內(nèi)房地產(chǎn)開發(fā)商為非居民房屋按揭貸款向境內(nèi)銀行提供的回購擔保不受本項規(guī)定的限制。

（二）實行余額管理的非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)如提供屬于下列情形的對外擔保，須逐筆報外匯局核準：

1、擬提供的對外擔保，在指標規(guī)模、凈資產(chǎn)數(shù)額以及盈利條件等方面不符合本通知及相關(guān)規(guī)定的，應經(jīng)所在地外匯分局逐筆報國家外匯管理局核準。

2、擔保標的為融資性合同項下的債務償還義務，被擔保人融資目的用于收購境外企業(yè)（目標公司）的股權(quán)；或者被擔保人為境外企業(yè)（目標公司）股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同項下的股權(quán)受讓方（付款方），擔保標的為股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同項下股權(quán)轉(zhuǎn)讓款支付義務的，應報擔保人所在地外匯分局核準，且擔保人應提供國家境外投資主管部門對相關(guān)企業(yè)（被擔保人或其關(guān)聯(lián)企業(yè)）在境外參與項目投資或收購的批準文件（相關(guān)操作指引見附件4）。

經(jīng)外匯局逐筆核準的對外擔保納入指標控制范圍。指標不足的，外匯局在逐筆核準時同時調(diào)整其指標。

（三）未實行余額管理的外商獨資企業(yè)，應參照一般企業(yè)的管理原則辦理對外擔保逐筆核準、逐筆登記等相關(guān)手續(xù)。

（四）非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)應在對外擔保合同簽約后15日內(nèi)，到所在地外匯局辦理對外擔保逐筆登記手續(xù)。對于實行余額管理的對外擔保，所在地外匯局應按照相關(guān)規(guī)定對除擔保人自身以外的其他資格條件進行審核，并出具對外擔保登記證明文件。

十五、境內(nèi)機構(gòu)對外擔保發(fā)生履約時，應按照以下規(guī)定辦理有關(guān)履約手續(xù)：

（一）銀行提供融資性和非融資性對外擔保，若發(fā)生對外履約，可自行辦理對外擔保履約項下對外支付。其對外擔保履約資金可以來源于自身提供的外匯墊款、反擔保人以外匯或人民幣形式交存的保證金，或者發(fā)生債務違約后反擔保人支付的款項。

非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)發(fā)生對外擔保履約，須向所在地外匯局逐筆申請核準，其辦理對外擔保履約時可以購匯。

（二）銀行或非銀行金融機構(gòu)作為擔保人時，其反擔保人能夠主動履行反擔保付款義務的，反擔保人可憑擔保履約證明文件在銀行直接辦理購匯或支付手續(xù)，擔保人自行辦理相關(guān)外匯資金的入賬。對外擔保項下債務人主動履行對擔保人還款義務的，債務人、擔保人可自行辦理各自的付款、收款手續(xù)。

債務人或反擔保人由于各種原因不能主動履行還款、履約義務的，擔保人以合法手段從債務人或反擔保人清收的人民幣資金，可參照銀行代債務人結(jié)售匯相關(guān)規(guī)定辦理購匯。

（三）企業(yè)作為擔保人或第（二）項所指反擔保人的，其向債務人追償所得資金為外匯的，經(jīng)外匯局核準后可以辦理結(jié)匯。

十六、境內(nèi)保險公司提供對外擔保時，其數(shù)據(jù)報送和履約參照銀行進行管理，即對外擔保履約不需要外匯局核準，并按照第十二條實行對外擔保定期備案。

十七、境內(nèi)機構(gòu)提供對外擔保，均適用以下規(guī)定：

（一）境內(nèi)機構(gòu)提供對外擔保，應當符合國家擔保法律、法規(guī)以及行業(yè)監(jiān)管部門與擔保業(yè)務有關(guān)的管理規(guī)定，并加強相關(guān)風險控制。

（二）境內(nèi)機構(gòu)提供對外擔保，如被擔保人為在境內(nèi)、外設(shè)立的合資企業(yè)，其提供對外擔保不受境內(nèi)、外機構(gòu)股權(quán)投資比例的限制。

（三）為境外投資企業(yè)提供融資性對外擔保的，擔保項下資金不得以借貸、股權(quán)投資或證券投資等形式直接或通過第三方間接調(diào)回境內(nèi)使用。境內(nèi)擔保人或境外投資企業(yè)在境內(nèi)的母公司應當監(jiān)督被擔保人取得的資金用于被擔保人在境外的生產(chǎn)經(jīng)營活動。

（四）境內(nèi)機構(gòu)提供非融資性對外擔保，根據(jù)業(yè)務具體需要，在完整描述擔保義務的前提下，可以不在合同中約定明確的擔保金額和期限。在辦理對外擔保核準、登記、備案手續(xù)時，外匯局或擔保人可將擔保項下合同中與擔保方付款義務關(guān)聯(lián)度最高的金額和期限確定為擔保項下相關(guān)履約義務的參考金額和期限，但擔保人在擔保項下的實際付款義務不受參考金額和期限的限制。

（五）對外擔保項下債務金額不受擔保人外匯收入規(guī)模的限制。

（六）除本通知另有規(guī)定外，境內(nèi)機構(gòu)應按照《辦法》、《境內(nèi)機構(gòu)對外擔保管理辦法實施細則》（[97]匯政發(fā)字第10號，以下簡稱《細則》）及其它相關(guān)規(guī)定辦理對外擔保簽約、登記、變更、履約以及注銷手續(xù)。

（七）對外擔保項下債權(quán)債務轉(zhuǎn)讓，應當符合外匯管理規(guī)定。

十八、境內(nèi)機構(gòu)為境內(nèi)或境外機構(gòu)（債務人）向其境外擔保人提供的反擔保，按對外擔保進行管理，提供反擔保的境內(nèi)機構(gòu)和作為被擔保人的境內(nèi)或境外機構(gòu)須符合本通知規(guī)定。

境內(nèi)機構(gòu)按對外擔保規(guī)定為境內(nèi)或境外機構(gòu)（債務人）提供對外擔保時，其他境內(nèi)機構(gòu)為債務人向提供對外擔保的境內(nèi)機構(gòu)提供反擔保，不按對外擔保進行管理，但需符合相關(guān)外匯管理規(guī)定。

十九、擔保人對外提供抵押、質(zhì)押等，應符合抵押、質(zhì)押物主管部門的相關(guān)規(guī)定。

擔保人為自身合法對外債務或其他對外付款義務提供對外抵押、質(zhì)押等，不受對外擔保相關(guān)資格條件的限制，不需要納入指標管理或向外匯局申請逐筆核準，但應到所在地外匯局辦理對外擔保定期備案或逐筆登記。若發(fā)生對外擔保履約，非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)應向外匯局申請逐筆核準。

擔保人為第三方債務提供抵押、質(zhì)押，除有特殊規(guī)定外，在資格、條件方面適用與第三方保證相同的外匯管理規(guī)定。

二十、外匯局應對境內(nèi)機構(gòu)對外擔保業(yè)務進行監(jiān)督檢查。對擅自提供對外擔保、超過核定指標提供對外擔?；虿话幢就ㄖ认嚓P(guān)規(guī)定辦理對外擔保業(yè)務的，外匯局可視情節(jié)采取核減當年指標、從余額管理改為逐筆核準方式等措施，并依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及其他相關(guān)規(guī)定予以處罰。情節(jié)嚴重的，按規(guī)定暫停其對外擔保業(yè)務。

二

十一、各外匯分局接到本通知后，應盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局和金融機構(gòu)。

二

十二、本通知自文發(fā)之日起施行?！掇k法》第五條第一款、《細則》第二十一條自本通知發(fā)布之日起停止執(zhí)行。2005年8月16日公布的《國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整境內(nèi)銀行為境外投資企業(yè)提供融資性對外擔保管理方式的通知》（匯發(fā)[2005]61號）等相關(guān)規(guī)范性文件同時廢止（詳見附件5）。國家外匯管理局發(fā)布的其他法規(guī)與本通知有關(guān)內(nèi)容不一致的，以本通知規(guī)定為準。

附件一：《****年對外擔保余額指標需求表》

附件二：《境內(nèi)機構(gòu)提供對外擔保余額指標申請表》

附件三：《境內(nèi)銀行對外擔保匯總備案表》、《境內(nèi)銀行新簽約融資性對外擔保逐筆備案表》、《境內(nèi)銀行融資性對外擔保履約逐筆備案表》

附件四：《境內(nèi)機構(gòu)提供對外擔保逐筆核準申請表》、《境內(nèi)機構(gòu)提供對外擔保逐筆核準操作指引》（略）

附件五：《對外擔保廢止文件清單》

本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請以正式文件為準。