第一篇：酒店應(yīng)收賬款管理制度

酒店應(yīng)收賬款管理辦法

為進一步規(guī)范我店應(yīng)收帳款管理，保證資金周轉(zhuǎn)順暢，避免呆帳、死帳的出現(xiàn)，并結(jié)合公司的有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法：

一、掛賬程序：

1、掛賬客戶的確定：由營銷部對信譽較好且符合酒店規(guī)定的單位或個人在酒店管理系統(tǒng)上建立掛賬客戶名錄，并根據(jù)簽定的掛賬協(xié)議將協(xié)議價與有效簽單人及時通知前廳和財務(wù)部稽核。

2、前廳結(jié)賬：有掛賬權(quán)的協(xié)議客戶消費后必須在結(jié)賬單上簽名確認，前廳收銀根據(jù)結(jié)賬單與顧客簽名做相應(yīng)掛賬處理。

3、核對分單：每月3號前由財務(wù)部稽核員統(tǒng)計出掛賬客戶上月的累計掛賬金額，于每月5號前將月掛賬單與營銷部人員核對，將相關(guān)掛賬單據(jù)分派到各相關(guān)收賬員。

4、與客戶對賬：營銷部各收賬員于每月15日前將掛賬單送至客戶核對，確認無誤后，根據(jù)掛賬金額開好發(fā)票準備收賬。有異議的掛賬單由營銷部帶回與財務(wù)和前廳、餐飲等營業(yè)部門核對，核對無誤后再與客戶確認。

5、結(jié)賬收款：營銷部收賬員原則上應(yīng)保證在每月月底將上月掛賬款收回，并通知財務(wù)部進行稽核與銷賬。收賬過程中如遇到客戶要求部分減免或打折等特殊情況，營銷人員應(yīng)請示總辦領(lǐng)導(dǎo)，同意后方可調(diào)整。

二、發(fā)票開具規(guī)定；

1、掛賬客戶的發(fā)票，原則上應(yīng)由財務(wù)部出納員開具，所開收款人名稱應(yīng)與掛賬客戶名稱一致，所開金額應(yīng)與所核對確認的掛賬金額一致。

2、特殊單位客戶，需要收賬員攜帶空白發(fā)票的，則由財務(wù)部出納員登記好發(fā)票相關(guān)資料后，由收賬員簽字領(lǐng)用，收賬員返回酒店后應(yīng)立即交回發(fā)票。

三、收賬責(zé)任：

所有應(yīng)收賬款原則上由營銷部負責(zé)予以收回，營銷部經(jīng)理為總責(zé)任人，但營銷部應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)劃分情況將責(zé)任具體到人，掛賬回收的情況將直接與營銷人員的個人效益考核相掛鉤。

四、壞賬處理：

1、原則上當(dāng)月應(yīng)收回上月的掛賬，營銷部對第二個月還未收回的掛賬應(yīng)評估風(fēng)險，第三個月還未收回的掛賬則應(yīng)考慮取消該客戶的掛賬資格，并及時通知相關(guān)部門。

2、酒店壞賬率應(yīng)盡量控制在5‰以內(nèi)。

五、公司簽免單處理方法：

公司有效簽免人每月限量簽免，且結(jié)賬單上必須注明招待的單位名稱或個人姓名及招待原因。

某某大酒店

二○○九年二月十八日

第二篇：酒店應(yīng)收賬款管理制度范本

店應(yīng)收賬款管理制度

為進一步規(guī)范本酒店應(yīng)收帳款管理，保證資金周轉(zhuǎn)順暢，避免呆帳、死帳的出現(xiàn)，并結(jié)合公司實際情況，應(yīng)建立系統(tǒng)、全面、嚴密的規(guī)章制度。

這些規(guī)章制度應(yīng)包含如下內(nèi)容：

一、明確責(zé)任主體，嚴密責(zé)任劃分。應(yīng)將財務(wù)人員、營銷人員、收銀員納入責(zé)任主體范疇。

1、營銷經(jīng)理負責(zé)顧客信息調(diào)查與掌握、合同簽訂與履行、顧客管理與溝通、掛賬協(xié)議管理、簽單管理、債務(wù)追討、信息反饋與提供。

2、財務(wù)人員負責(zé)登記賬務(wù)、管理簽單、核對賬務(wù)、分析賬務(wù)和信息反饋與提供。

3、收銀員負責(zé)結(jié)賬時顧客的簽單核對等。

二、嚴格的辦事程序規(guī)定。應(yīng)嚴密規(guī)定顧客信息調(diào)查與報告、合同談判與簽訂、合同履行、登記賬務(wù)、核對賬務(wù)、管理簽單、分析賬務(wù)和信息反饋與提供、欠款催收等工作的程序。

1、簽字掛賬規(guī)定。

〔1）顧客若簽字掛賬，必須有簽字協(xié)議。協(xié)議簽訂前，首先由營銷經(jīng)理負責(zé)調(diào)查單位資信情況。若可行營銷經(jīng)理必須填制顧客掛賬申請表并上報總經(jīng)理審批后；方可簽訂消費掛賬協(xié)議。若私自掛帳造成的經(jīng)濟損失由該經(jīng)辦人全額賠償，同時給于違紀處理。

（2）簽字掛賬協(xié)議必須明確簽字人姓名、單位名稱、單位地址、聯(lián)系電話、結(jié)賬方式、結(jié)賬日期、違約處理等，并預(yù)留簽字人的簽字字樣，明確各自權(quán)利義務(wù)。

（3）小型企業(yè)、新辦企業(yè)原則上不允許簽字；如有特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可掛賬。

（4）小型機關(guān)、行政、事業(yè)單位，資金不能保證的，原則上不允許簽字，如有特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可掛賬。

（五）個人一律不允許簽字掛賬。原則上不允許擔(dān)保簽字，如有特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可掛賬。

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2、應(yīng)收賬款的催收

（1）應(yīng)收賬款由營銷經(jīng)理負責(zé)催收，財務(wù)人員負責(zé)提供應(yīng)收款數(shù)據(jù)、應(yīng)收款簽單等。

（2）財務(wù)人員分析賬務(wù)后，督促營銷人員對欠款單位或個人的欠款實施催收。

（3）營銷經(jīng)理到財務(wù)領(lǐng)取飯費簽單，并做好相應(yīng)登記。

（4）營銷經(jīng)理收回欠款后，必須及時到財務(wù)報賬并上交錢款，由往來賬會計開據(jù)收據(jù)、營銷經(jīng)理在經(jīng)辦人一欄中簽字、出納員在出納一欄中簽字確認；若沒有收回欠款時，營銷經(jīng)理要及時將飯費簽單交回財務(wù)。經(jīng)數(shù)次催收未能收回并預(yù)計今后無法收回的款項，必須及時上報總經(jīng)理。

（5）飯費簽單若有丟失，所造成的經(jīng)濟損失由該責(zé)任人全額賠償，同時給予通報批評。

（6）營銷經(jīng)理在外出催款過程中，要做好詳細的催收情況記錄，并將催收記錄妥善保存，作為評價顧客資信的重要依據(jù)之一。

（六）如果結(jié)算方式使用的是支票，要注意是否為空頭支票、支票有效期為10天等事項。

3、飯費簽單及傳遞的管理

（1）吧臺收銀員對簽字賬單的合法性負責(zé)，審核內(nèi)容包括：簽單人是否有簽字權(quán)、，是否注明簽字人的單位名稱、字跡是否屬實、清楚、簽單金額和消費金額是否相符等，若簽字賬單存在上述問題，款項由該收銀員負責(zé)收回，無法收回的，負賠償責(zé)任。

（2）往來帳款會計，應(yīng)對賬單的合法性、真實性、準確性負審核責(zé)任，若經(jīng)往來賬款會計審核過的賬單不符合規(guī)定且出呆賬、死賬的，該往來賬款會計負連帶責(zé)任，按過失處理。

（3）往來帳款會計于每月1日把上月的應(yīng)收帳款明細表報財務(wù)經(jīng)理處，財務(wù)經(jīng)理對上月的應(yīng)收賬款進行匯總、分析后，將應(yīng)收賬款匯總表和分析結(jié)果上報總經(jīng)理。

（4）往來賬會計審核后退回吧臺的賬單，即因收銀員工作責(zé)任心不強造成的簽字不清、不實而形成的欠款，由該經(jīng)辦收銀員補辦手續(xù)，若出現(xiàn)呆賬、死賬，由該收銀員全部賠償。

4、健全的檔案資料管理規(guī)定。

1、營銷部：客戶信息調(diào)查與報告、掛賬協(xié)議、欠款催收情況記錄等。

2、財務(wù)部：應(yīng)收款憑證、收據(jù)、賬簿、報表、顧客簽單等。

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第三篇：酒店應(yīng)收賬款管理制度--2017.08(實用)

酒店應(yīng)收賬款管理制度

為進一步規(guī)范本酒店應(yīng)收帳款管理，保證資金周轉(zhuǎn)順暢，避免呆帳、死帳的出現(xiàn)，并結(jié)合公司實際情況，應(yīng)建立系統(tǒng)、全面、嚴密的規(guī)章制度。

一、明確責(zé)任主體，嚴密責(zé)任劃分。應(yīng)將財務(wù)人員、營銷人員、收銀員納入責(zé)任主體范疇。

1、營銷經(jīng)理負責(zé)顧客信息調(diào)查與掌握、合同簽訂與履行、顧客管理與溝通、掛賬協(xié)議管理、簽單管理、債務(wù)追討、信息反饋與提供。

2、財務(wù)人員負責(zé)登記賬務(wù)、管理簽單、核對賬務(wù)、分析賬務(wù)和信息反饋與提供。

3、收銀員負責(zé)結(jié)賬時顧客的簽單核對等。

二、嚴格的辦事程序規(guī)定。應(yīng)嚴密規(guī)定顧客信息調(diào)查與報告、合同談判與簽訂、合同履行、登記賬務(wù)、核對賬務(wù)、管理簽單、分析賬務(wù)和信息反饋與提供、欠款催收等工作的程序。

1、簽字掛賬規(guī)定，顧客若簽字掛賬，必須有簽字協(xié)議。協(xié)議簽訂前，首先由營銷經(jīng)理負責(zé)調(diào)查單位資信情況。若可行營銷經(jīng)理必須填制顧客掛賬申請表并上報總經(jīng)理審批后；方可簽訂消費掛賬協(xié)議。若私自掛帳造成的經(jīng)濟損失由該經(jīng)辦人全額賠償，同時給于違紀處理。

2、簽字掛賬協(xié)議必須明確簽字人姓名、單位名稱、單位地址、聯(lián)系電話、結(jié)賬方式、結(jié)賬日期、違約處理等，并預(yù)留簽字人的簽字字樣，明確各自權(quán)利義務(wù)。

3、小型企業(yè)、新辦企業(yè)原則上不允許簽字；如有特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可掛賬。

4、小型機關(guān)、行政、事業(yè)單位，資金不能保證的，原則上不允許簽字，如有特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可掛賬。個人一律不允許簽字掛賬。原則上不允許擔(dān)保簽字，如有特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可掛賬。

三、賬款催收規(guī)定。

1、應(yīng)收賬款的催收，應(yīng)收賬款由營銷經(jīng)理負責(zé)催收，財務(wù)人員負責(zé)提供應(yīng)收款數(shù)據(jù)、應(yīng)收款簽單等。

2、財務(wù)人員分析賬務(wù)后，督促營銷人員對欠款單位或個人的欠款實施催收。

3、營銷經(jīng)理到財務(wù)領(lǐng)取消費費簽單，并做好相應(yīng)登記。

4、營銷經(jīng)理收回欠款后，必須及時到財務(wù)報賬并上交錢款，由出納開據(jù)收據(jù)、營銷經(jīng)理在經(jīng)辦人一欄中簽字、出納員在出納一欄中簽字確認，完畢后出納交一聯(lián)給應(yīng)收會計進行應(yīng)收款項的核銷；若沒有收回欠款時，營銷經(jīng)理要及時將消費簽單交回財務(wù)。經(jīng)數(shù)次催收未能收回并預(yù)計今后無法收回的款項，必須及時上報總經(jīng)理。

5、消費簽單若有丟失，所造成的經(jīng)濟損失由該責(zé)任人全額賠償，同時給予通報批評。

6、營銷經(jīng)理在外出催款過程中，要做好詳細的催收情況記錄，并將催收記錄妥善保存，作為評價顧客資信的重要依據(jù)之一。如果結(jié)算方式使用的是支票，要注意是否為空頭支票、支票有效期為10天等事項。

四、消費簽單及傳遞的管理

1、吧臺收銀員對簽字賬單的合法性負責(zé)，審核內(nèi)容包括：簽單人是否有簽字權(quán)、，是否注明簽字人的單位名稱、字跡是否屬實、清楚、簽單金額和消費金額是否相符等，若簽字賬單存在上述問題，款項由該收銀員負責(zé)收回，無法收回的，負賠償責(zé)任。

2、應(yīng)收帳款會計，應(yīng)對賬單的合法性、真實性、準確性負審核責(zé)任，若經(jīng)往來應(yīng)收賬款會計審核過的賬單不符合規(guī)定且出呆賬、死賬的，該應(yīng)收賬款會計負連帶責(zé)任，按過失處理。

3、應(yīng)收帳款會計于每月5日前把上月的應(yīng)收帳款明細表報財務(wù)經(jīng)理處，財務(wù)經(jīng)理對上月的應(yīng)收賬款進行匯總、分析后，將應(yīng)收賬款匯總表和分析結(jié)果上報總經(jīng)理。

4、應(yīng)收會計審核后退回吧臺的賬單，即因收銀員工作責(zé)任心不強造成的簽字不清、不實而形成的欠款，由該經(jīng)辦收銀員補辦手續(xù)，若出現(xiàn)呆賬、死賬，由該收銀員全部賠償。

五、檔案資料存檔。

1、銷售部：客戶信息調(diào)查與報告、掛賬協(xié)議、欠款催收情況記錄等。

2、財務(wù)部：應(yīng)收款憑證、收據(jù)、賬簿、報表、顧客簽單等。

第四篇：應(yīng)收賬款管理制度

目的為了加強企業(yè)對應(yīng)收賬款的管理，避免、減少壞賬損失的發(fā)生，提高企業(yè)的經(jīng)濟利益，制定本辦法。

范圍

本辦法適用于參與應(yīng)收賬款管理活動的各相關(guān)部門。

本辦法明確了參與應(yīng)收賬款管理活動的相關(guān)部門的職權(quán)、責(zé)任；規(guī)定了本公司應(yīng)收賬款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和壞賬核銷的管理程序。

定義

應(yīng)收賬款指企業(yè)因銷售商品、產(chǎn)品或提供勞務(wù)等，應(yīng)向購貨單位或接受勞務(wù)的單位收取的款項及代墊的運雜費等。

管理組織與職責(zé)分工

4.1.1 財務(wù)部負責(zé)銷售與收款等應(yīng)收款項的結(jié)算與記錄，監(jiān)督管理貨款回收。

4.1.2 負責(zé)本公司應(yīng)收賬款的日常管理與控制。

4.1.2

根據(jù)壞賬損失的處理程序核銷處理壞賬損失。

4.2.1 業(yè)務(wù)部負責(zé)處理客戶管理，簽訂合同、執(zhí)行銷售政策和信用政策。

4.2.2 負責(zé)催收貨款、對賬確認債權(quán)、取得貨物簽收回執(zhí)、銷售退回審批。

5.2 應(yīng)收賬款的催收

5.2.1 銷售部業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員對其經(jīng)辦的應(yīng)收賬款全程負責(zé)，并對客戶的經(jīng)營情況、催 付能力進行追蹤分析，及時了解客戶資金持有量與調(diào)劑程度，保證應(yīng)收賬款的回收。

5.2.2 銷售業(yè)務(wù)人員應(yīng)對應(yīng)收賬款客戶分類管理，信用期限內(nèi)的應(yīng)收賬款應(yīng)及時提醒 客戶按約付款，不能放松監(jiān)督以防發(fā)生新的拖欠。超過信用期的應(yīng)收賬款，銷售業(yè)務(wù)人員提交分析說明及清收措施交銷售部門領(lǐng)導(dǎo)審閱。對于惡意拖欠、信用品質(zhì)不良的客戶應(yīng)當(dāng)從信用清單中除名，并加緊催收。催收無果而金額較大的應(yīng)通過訴訟方式解決。對于超過信用期但以往信用記錄一向正常甚至良好的客戶，爭取在延續(xù)、增進相互業(yè)務(wù)關(guān)系中妥善的解決應(yīng)收賬款拖欠問題，如果逾期的應(yīng)收賬款金額較大，應(yīng)在訴訟時效內(nèi)及時通過訴訟方式解決。

5.2.3 銷售業(yè)務(wù)人員工作調(diào)動，該銷售業(yè)務(wù)人員經(jīng)辦或接管的應(yīng)收賬款應(yīng)作為主要內(nèi) 容逐筆進行交接，后任業(yè)務(wù)人員必須接任應(yīng)收賬款清欠責(zé)任，發(fā)生逾期呆賬、壞賬的，應(yīng)根據(jù)具體情況同時追究前任、后任銷售人員的責(zé)任。

5.3 應(yīng)收賬款的清查

5.3.1 業(yè)務(wù)人員應(yīng)定期與客戶對賬，對賬結(jié)果可使用詢證函或?qū)~確認書加以確認。詢證函或?qū)~確認書應(yīng)由雙方蓋章，并及時交財務(wù)部，確保債權(quán)明確有效。雙方對賬有問題的，必要時由財務(wù)部提供對賬支持，和業(yè)務(wù)人員共同與客戶對賬。

5.3.3 財務(wù)部在清查應(yīng)收賬款時，相對應(yīng)的應(yīng)付款項應(yīng)當(dāng)一并清查。對既有債權(quán)又有 債務(wù)的同一債權(quán)人，應(yīng)由銷售部、采購供應(yīng)部共同說明情況，經(jīng)銷售部、采購供應(yīng)部領(lǐng)導(dǎo)審批后，由財務(wù)部進行賬務(wù)抵扣處理，以確認應(yīng)收賬款的真實數(shù)額。

5.4 應(yīng)收賬款的考核

5.4.1 財務(wù)部負責(zé)核定應(yīng)收賬款占用額、賬齡結(jié)構(gòu)和周轉(zhuǎn)期，并分解到各業(yè)務(wù)分部，與 銷售額、回款率一并考核。

5.4.2 公司對造成壞賬損失的銷售業(yè)務(wù)人員，追究責(zé)任，扣減提成獎勵。

第五篇：應(yīng)收賬款管理制度

應(yīng)收款項管理制度

總則

第一條 為盡最大可能地利用客戶信用拓展市場、銷售產(chǎn)品，縮短應(yīng)收帳款占用資金的時間，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，防范經(jīng)營風(fēng)險，特制定本制度。

第二條 本制度所稱應(yīng)收賬款是指公司采取賒銷方式銷售產(chǎn)品形成的應(yīng)收而尚未收回的貨款，包括已經(jīng)開具銷售發(fā)票形成的應(yīng)收賬款、發(fā)出商品、暫借商品。

第三條 應(yīng)收帳款的監(jiān)督控制部門為公司財務(wù)部，管理執(zhí)行部門為業(yè)務(wù)發(fā)展部、外貿(mào)部。財務(wù)部負責(zé)數(shù)據(jù)傳遞和信息反饋，業(yè)務(wù)發(fā)展部、外貿(mào)部負責(zé)客戶的聯(lián)系和款項催收，財務(wù)部和業(yè)務(wù)發(fā)展部、外貿(mào)部共同負責(zé)客戶信用額度的確定。

客戶資信管理制度

第四條 業(yè)務(wù)發(fā)展部、外貿(mào)部負責(zé)客戶信息檔案的建立。客戶信息檔案應(yīng)包含以下幾個方面的信息：

1、客戶基礎(chǔ)資料：即有關(guān)客戶最基本的原始資料，包括：客戶名稱、地址、電話、所有者、經(jīng)營管理者、注冊資金、法人代表及他們的個人性格、興趣、愛好、家庭、學(xué)歷、年齡、能力、經(jīng)歷背景，與本公司交往的時間，業(yè)務(wù)種類等。

2、客戶特征：主要包括市場區(qū)域、銷售能力、發(fā)展?jié)摿?、?jīng)營觀念、經(jīng)營方向、經(jīng)營政策、經(jīng)營特點等。

3、業(yè)務(wù)狀況：包括客戶的銷售實績、市場份額、市場競爭力和市場地位、與競爭者的關(guān)系及于本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系和合作情況。

4、交易現(xiàn)狀：主要包括客戶的銷售活動現(xiàn)狀、存在的問題、客戶公司的戰(zhàn)略、未來的展望及客戶公司的市場形象、聲譽、財務(wù)狀況、信用狀況等。

第五條 客戶的基礎(chǔ)信息資料由業(yè)務(wù)發(fā)展部、外貿(mào)部各區(qū)域業(yè)務(wù)人員負責(zé)收集。

第六條 客戶的信息資料為公司的重要檔案，所有經(jīng)管人員須妥慎保管，確保不得遺失。如因公司部份崗位人員的調(diào)整和離職，該資料的移交作為工作交接的重要部分，凡資料交接不清的，不予辦理離崗、離職手續(xù)。

第七條 客戶的信息資料應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)員與相關(guān)客戶的交往中所了解的情況，隨時匯總整理后交區(qū)域經(jīng)理定期予以更新或補充。

第八條 實行對客戶資信額度的定期確定制。成立由負責(zé)各市場區(qū)域的業(yè)務(wù)主管、區(qū)域經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理、在負責(zé)銷售的副總經(jīng)理主持下按對客戶的資信額度、信用期限進行一次確定。

第九條 信用額度和期限確定以后，由業(yè)務(wù)發(fā)展部、外貿(mào)部建立《信用額度、期限表》，業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門各備存一份。

第十條 客戶的信用額度和信用期限原則上每季度進行一次復(fù)核和調(diào)整，特殊情況下，業(yè)務(wù)發(fā)展部、外貿(mào)部應(yīng)根據(jù)反饋的有關(guān)客戶的經(jīng)營狀況、付款情況隨時予以跟蹤調(diào)整。

產(chǎn)品賒銷的管理

第十一條 業(yè)務(wù)員在簽定合同和組織發(fā)貨時，都必須參考信用等級和授信額度來決定銷售方式，所有簽發(fā)賒銷的銷售合同都必須經(jīng)主管業(yè)務(wù)經(jīng)理申請，部門經(jīng)理審核，分管銷售副總經(jīng)理批準方可蓋章發(fā)出。

第十二條 凡利用信用額度賒銷的，必須由經(jīng)辦業(yè)務(wù)員先填寫賒銷《申批單》，由業(yè)務(wù)發(fā)展部、外貿(mào)部經(jīng)理嚴格按照預(yù)先評定的信用限額內(nèi)簽批后、財務(wù)部門方可憑單辦理發(fā)貨手續(xù)。

第十三條 財務(wù)部主管應(yīng)收帳款的會計每月對照《信用額度期限表》核對一次債權(quán)性應(yīng)收帳款的回款和結(jié)算情況，嚴格監(jiān)督每筆帳款的回收和結(jié)算。凡超過信用期限的，及時通知財務(wù)部經(jīng)理，由財務(wù)部經(jīng)理匯總并及時通知業(yè)務(wù)部門立即聯(lián)系客戶清收。

第十四條 凡前次賒銷未在約定時間結(jié)算的，除特殊情一律不再發(fā)貨和賒銷。

應(yīng)收賬款監(jiān)控制度

第十五條 財務(wù)部門應(yīng)于月后10日前提供一份尚未收款的〈應(yīng)收賬款帳齡明細表〉，提交給業(yè)務(wù)發(fā)展部、外貿(mào)部，相關(guān)業(yè)務(wù)人員核對無誤后，報業(yè)務(wù)發(fā)展部、外貿(mào)部經(jīng)理，業(yè)務(wù)發(fā)展部、外貿(mào)部據(jù)此編制清收計劃，經(jīng)分管銷售的副總經(jīng)理批準后進行賬款回收工作。

第十六條 業(yè)務(wù)發(fā)展部、外貿(mào)部應(yīng)嚴格對照〈信用額度表〉和財務(wù)部的〈帳齡明細表〉以及編制的清收計劃，及時清收欠款。對未按期結(jié)算回款的客戶及時聯(lián)絡(luò)并將反饋信息給財務(wù)部和有關(guān)公司領(lǐng)導(dǎo)。

第十七條 對超過收款期限一個月以上的，由財務(wù)部下達限期清收通知，限令經(jīng)辦業(yè)務(wù)員催收。超過規(guī)定期限未收回的應(yīng)收賬款，按公司每年下達的銷售經(jīng)濟責(zé)任制規(guī)定考核執(zhí)行。其中：

1、逾期三個月以上的應(yīng)收賬款，財務(wù)部按照國家規(guī)定計提壞賬準備，提取的壞賬準備視同經(jīng)辦業(yè)務(wù)員發(fā)生的費用處理。

2、逾期六個月以上的，財務(wù)部或著審計部介入催收，發(fā)生的費用由責(zé)任人或責(zé)任部門承擔(dān)。

第十八條 業(yè)務(wù)人員在收取欠款時，若收取的欠款金額大于應(yīng)收帳款時，不得以現(xiàn)金找還客戶，而應(yīng)作為暫收款收回，并抵扣下次帳款。

第十九條 業(yè)務(wù)人員在銷售產(chǎn)品和清收帳款時不得有下列行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，一律解除勞動合同，并限期補正或賠償，嚴重者移交司法部門。

1、收款不報或積壓收款；

2、退貨不報或積壓退貨；

3、轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利；

4、貪污、挪用貨款。

壞賬管理制度

第二十條 業(yè)務(wù)人員應(yīng)定期或不定期地對客戶進行訪問，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常現(xiàn)象，應(yīng)自發(fā)現(xiàn)問題之日起1日內(nèi)填寫“問題客戶報告單”，并建議應(yīng)采取的措施，或視情況填寫“壞帳申請書”呈請批準，由本部門經(jīng)理審查后提出處理意見，凡確定為壞帳的須報經(jīng)主管銷售的公司副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準后按相關(guān)財務(wù)規(guī)定處理。

第二十一條 業(yè)務(wù)人員因疏于訪問，未能及時掌握客戶的情況變化和通知公司，導(dǎo)致公司蒙受壞賬損失時，由公司根據(jù)業(yè)務(wù)人員當(dāng)年的銷售業(yè)績，按一定比例賠償經(jīng)濟損失。

計算公式：壞賬賠償額=壞賬損失額×壞賬賠償率

1、壞賬賠償率根據(jù)壞賬損失率確定：

壞賬損失率小于2‰的，壞賬賠償率為20%；壞賬損失率大于2‰（含）不足4‰的，壞賬賠償率為30%；壞賬損失率4‰以上的，壞賬賠償率為40%。

2、壞賬損失率=壞賬損失額/該業(yè)務(wù)員當(dāng)年的銷售額

3、業(yè)務(wù)發(fā)展部、外貿(mào)部經(jīng)理、分管銷售的副總經(jīng)理對壞賬的發(fā)生負有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，分別按業(yè)務(wù)人員賠償額的20%、30%賠償公司損失。

4、計算的壞賬賠償數(shù)額當(dāng)年業(yè)務(wù)人員銷售提成不足以抵扣或確有困難的，可以分批扣減；如果經(jīng)過業(yè)務(wù)人員的努力，以后的工作業(yè)績特別突出，經(jīng)公司研究決定可以給予適當(dāng)?shù)幕砻赓r償。

第二十二條 業(yè)務(wù)發(fā)展部、外貿(mào)部應(yīng)全盤掌握公司全體客戶的信用狀況及來往情況，業(yè)務(wù)人員對于所有的逾期應(yīng)收帳款，應(yīng)由各個經(jīng)辦人將未收款的理由形成書面說明，并提出清收建議和措施。

第二十三條 業(yè)務(wù)員發(fā)現(xiàn)發(fā)生壞帳的可能性時應(yīng)爭取時效速報部門經(jīng)理，及時采取補救措施，如客戶有其他財產(chǎn)可供作抵價時，征得客戶同意立即協(xié)商抵價物價值，妥為處理避免更大損失發(fā)生，由經(jīng)辦人員負責(zé)處理抵頂來的貨物。但不得再次向該客戶發(fā)貨。否則相關(guān)損失由業(yè)務(wù)員負責(zé)全額賠償。

應(yīng)收賬款交接制度

第二十四條 業(yè)務(wù)人員崗位調(diào)換、離職，必須對經(jīng)手的應(yīng)收帳款進行交接，凡業(yè)務(wù)人員調(diào)崗，必須先辦理包括應(yīng)收帳款在內(nèi)的工作交接，交接未完的，不得離崗，交接不清的，責(zé)任由交者負責(zé)，交接清楚后，責(zé)任由接替者負責(zé)。

第二十五條 業(yè)務(wù)員提出離職后須把經(jīng)手的應(yīng)收帳款全部收回或取得客戶付款承諾，若在一個月內(nèi)未能收回或取得客戶付款承諾的不予辦理離職手續(xù)。

第二十六條 業(yè)務(wù)人員接交時，應(yīng)與客戶核對帳單，遇有疑問或帳目不清時應(yīng)立即向部門經(jīng)理反映，未立即呈報，有意代為隱瞞者應(yīng)與離職人員同負全部責(zé)任。

第二十七條 業(yè)務(wù)人員辦交接時由部門經(jīng)理監(jiān)督；移交時發(fā)現(xiàn)有貪污公款、短缺物品、現(xiàn)金、票據(jù)或其他憑證者，除限期賠還外，情節(jié)重大時依法追訴民事、刑事責(zé)任。

附則

第二十八條 本制度自2010年7月1日起執(zhí)行。第二十九條 本制度由綜合管理部負責(zé)解釋。

第三十條 公司2010年銷售政策涉及本制度內(nèi)容的，上半年按2010年銷售政策執(zhí)行，下半年按本制度執(zhí)行。

2010年6月11日