第一篇：關(guān)于做好2013年政府采購(gòu)計(jì)劃工作的通知

關(guān)于做好2013年政府采購(gòu)計(jì)劃工作的通知

市直各單位：

根據(jù)《中山市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)中山市級(jí)2013年政府集中采購(gòu)目錄及限額標(biāo)準(zhǔn)的通知》（中府辦〔2013〕11號(hào)）有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就2013年政府采購(gòu)計(jì)劃編制有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、政府采購(gòu)計(jì)劃的編制

（一）編制范圍

1、采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的項(xiàng)目。必須報(bào)送政府采購(gòu)年度計(jì)劃，政府采購(gòu)季度計(jì)劃及政府采購(gòu)申請(qǐng)表。工程項(xiàng)目達(dá)到公開招標(biāo)限額標(biāo)準(zhǔn)的，適用《招標(biāo)投標(biāo)法》，無須申報(bào)政府采購(gòu)計(jì)劃。

2、采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以下的項(xiàng)目。（1）政府集中采購(gòu)目錄內(nèi)的項(xiàng)目只需報(bào)政府采購(gòu)年度計(jì)劃，無需報(bào)政府采購(gòu)季度計(jì)劃及政府采購(gòu)申請(qǐng)表。（2）政府集中采購(gòu)目錄外項(xiàng)目無需申報(bào)政府采購(gòu)計(jì)劃及政府采購(gòu)申請(qǐng)表。

（二）編制依據(jù)

根據(jù)2013年財(cái)政部門下達(dá)的年初預(yù)算編制本年度政府采購(gòu)計(jì)劃，2013年在預(yù)算未下達(dá)之前已申請(qǐng)的采購(gòu)項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)

（一）“編制范圍”要求補(bǔ)回相關(guān)的政府采購(gòu)計(jì)劃。

（三）編制分類

根據(jù)2013年政府集中采購(gòu)目錄分類要求，將政府采購(gòu)年度計(jì)劃表和政府采購(gòu)季度計(jì)劃表分為“政府集中采購(gòu)計(jì)劃表”、“部門集中采購(gòu)計(jì)劃表”、“分散采購(gòu)計(jì)劃表”及 “協(xié)議采購(gòu)計(jì)劃表”四大類（祥見附表）。

二、報(bào)送政府采購(gòu)計(jì)劃

（一）《政府采購(gòu)年度計(jì)劃表》于2013年3月20日前報(bào)送財(cái)政局相關(guān)業(yè)務(wù)科室。

（二）《政府采購(gòu)季度計(jì)劃表》于每季度最后一個(gè)月的20日前報(bào)送下一季度的季度采購(gòu)計(jì)劃（第一、二季度采購(gòu)計(jì)劃報(bào)送時(shí)間為2013年3月20日前），財(cái)政局相關(guān)業(yè)務(wù)科室在采購(gòu)人申報(bào)季度計(jì)劃的當(dāng)月30日前完成計(jì)劃的審批工作，并根據(jù)季度采購(gòu)計(jì)劃批復(fù)辦理指標(biāo)調(diào)整。

三、其他事項(xiàng)要求

（一）政府采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的項(xiàng)目，采購(gòu)人報(bào)送《政府采購(gòu)申請(qǐng)表》必須嚴(yán)格按照政府采購(gòu)季度計(jì)劃填報(bào)，并附上申報(bào)采購(gòu)項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的季度計(jì)劃表復(fù)印件，對(duì)不報(bào)送政府采購(gòu)計(jì)劃的采購(gòu)申請(qǐng)，采購(gòu)辦將不予批準(zhǔn)實(shí)施。

（二）采購(gòu)人應(yīng)按年度及季度計(jì)劃表填報(bào)的時(shí)間開展采購(gòu)活動(dòng)，政府采購(gòu)項(xiàng)目于每年10月底前截止申報(bào)，當(dāng)年未申報(bào)《政府采購(gòu)申請(qǐng)表》的項(xiàng)目采購(gòu)指標(biāo)將被收回。政府采購(gòu)申請(qǐng)表批復(fù)后，必須在3個(gè)月內(nèi)完成采購(gòu)工作。

（三）政府采購(gòu)項(xiàng)目的采購(gòu)合同自簽訂之日起七個(gè)工作日內(nèi)，采購(gòu)人應(yīng)當(dāng)將合同副本報(bào)市政府采購(gòu)監(jiān)督管理部門備案。

（四）采購(gòu)人必須在收到財(cái)政局相關(guān)業(yè)務(wù)科室政府采購(gòu)季度計(jì)劃批復(fù)，并在“財(cái)政業(yè)務(wù)系統(tǒng)”申報(bào)采購(gòu)后，才可以報(bào)送書面政府采購(gòu)申請(qǐng)表，采購(gòu)申請(qǐng)報(bào)送時(shí)間以系統(tǒng)報(bào)送時(shí)間為準(zhǔn)，政府采購(gòu)申請(qǐng)表報(bào)送時(shí)請(qǐng)將采購(gòu)計(jì)劃表及辦公設(shè)備的購(gòu)置批復(fù)（復(fù)印件）附后。來自全國(guó)官方采購(gòu)師職業(yè)資格培訓(xùn)中心：004km.cn

第二篇：如何做好資金計(jì)劃工作

如何做好資金計(jì)劃工作，滿足項(xiàng)目管理需要

摘要】財(cái)務(wù)管理主要是管理資金，資金計(jì)劃是預(yù)算的具體執(zhí)行形式和動(dòng)態(tài)調(diào)整的結(jié)果，其制定和執(zhí)行過程就是預(yù)算的實(shí)際完成過程。資金計(jì)劃關(guān)鍵環(huán)節(jié)為資金計(jì)劃的匯總平衡、審批下達(dá)和執(zhí)行。資金計(jì)劃管理是財(cái)務(wù)管理協(xié)調(diào)的工具和控制標(biāo)準(zhǔn)，各部門(系)必須協(xié)調(diào)一致，才能最大限度地實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)。能否做好資金計(jì)劃工作，關(guān)系到項(xiàng)目部的正常運(yùn)轉(zhuǎn)與否。【關(guān)鍵詞】資金計(jì)劃 財(cái)務(wù)管理 指標(biāo)管理

一、資金計(jì)劃在項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理中的地位

項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理主要是管理資金，對(duì)于貨幣資金本身的管理，主要是收入、支出、盤點(diǎn)、對(duì)賬和內(nèi)部控制等方面的日常管理。連接各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的紐帶是資金計(jì)劃，資金計(jì)劃是預(yù)算的具體執(zhí)行形式和動(dòng)態(tài)調(diào)整的結(jié)果，其制定和執(zhí)行過程就是預(yù)算的實(shí)際完成過程。資金計(jì)劃關(guān)鍵環(huán)節(jié)為資金計(jì)劃的匯總平衡、審批下達(dá)和執(zhí)行。資金計(jì)劃管理是財(cái)務(wù)管理協(xié)調(diào)的工具和控制標(biāo)準(zhǔn)，各部門(系)必須協(xié)調(diào)一致，才能最大限度地實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)。如果實(shí)際情況與財(cái)務(wù)計(jì)劃偏離太遠(yuǎn)，必將影響項(xiàng)目正常的運(yùn)行。

二、項(xiàng)目資金計(jì)劃管理中常見的問題

根據(jù)筆者的切身經(jīng)歷，項(xiàng)目資金計(jì)劃管理中常見的問題如下：

（一）沒有資金計(jì)劃，或形同虛設(shè)。

很多項(xiàng)目部連基本的資金計(jì)劃管理也沒有，即使有也未能遵照?qǐng)?zhí)行，只是形同虛設(shè)。部分項(xiàng)目部雖然制定了財(cái)務(wù)預(yù)算管理，但由于種種原因，財(cái)務(wù)預(yù)算管理應(yīng)有的嚴(yán)肅性和剛性尊嚴(yán)無法維護(hù)，員工對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算管理缺乏正確的認(rèn)識(shí)，感到財(cái)務(wù)預(yù)算管理不過如此而已。

（二）計(jì)劃執(zhí)行不力，人為干擾多。

資金計(jì)劃執(zhí)行力較差，這是資金計(jì)劃管理的一個(gè)普遍現(xiàn)象。一方面是因?yàn)橘Y金計(jì)劃是面向未來的計(jì)劃，在實(shí)際執(zhí)行時(shí)會(huì)遇到突發(fā)因素，這樣講雖然有一定的道理，但是必須客觀地分析這種“突發(fā)因素”的真實(shí)性。要考察非突發(fā)因素影響下的財(cái)務(wù)預(yù)算管理是否得到了執(zhí)行，如果得到了執(zhí)行，那么“突發(fā)因素”對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算管理的影響是非常有限的，也符合財(cái)務(wù)預(yù)算管理的靈活性特征。而實(shí)際上財(cái)務(wù)預(yù)算管理執(zhí)行不力的真正原因絕不是“突發(fā)因素”；另一方面是因?yàn)閳?zhí)行者(領(lǐng)導(dǎo)、系部、各職能部門)的主觀原因，其中尤其是項(xiàng)目部主要領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算管理的“靈活性”干預(yù)，這種來自人為的干擾，造成了資金計(jì)劃難以執(zhí)行。

（三）收入來源不穩(wěn)定，預(yù)測(cè)準(zhǔn)確性差。

很多項(xiàng)目收入來源的不穩(wěn)定因素造成資金收入預(yù)算準(zhǔn)確性差，如項(xiàng)目收入預(yù)算是在本年11月底編制次年的，而此時(shí)次年的施工計(jì)劃還未確定，在執(zhí)行期內(nèi)也可能增加變更設(shè)計(jì)等，從而導(dǎo)致資金計(jì)劃的準(zhǔn)確性和可執(zhí)行性差。

（四）支出計(jì)劃性較差，協(xié)調(diào)難度大。

一些項(xiàng)目在開支上存在很 大隨意性，使得支出計(jì)劃很難實(shí)際執(zhí)行。

（五）賬戶管理不規(guī)范。

一些項(xiàng)目賬戶管理不規(guī)范，甚至存在賬外賬、小金庫(kù)的現(xiàn)象，這部分收入 支出都沒有納入資金計(jì)劃，也給資金計(jì)劃管理帶來一定沖擊。

三、針對(duì)資金計(jì)劃管理出現(xiàn)的問題，可采取以下對(duì)策：

（一）嚴(yán)格執(zhí)行公司資金計(jì)劃管理規(guī)定

項(xiàng)目部資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定，未在計(jì)劃內(nèi)的項(xiàng)目或未批準(zhǔn)的支付金額，項(xiàng)目部當(dāng)月不能支付；在資金計(jì)劃之內(nèi)的款項(xiàng)支付先通過即時(shí)通走流程，資金支出計(jì)劃經(jīng)公司審批同意后，項(xiàng)目部方能將對(duì)應(yīng)資金由A戶轉(zhuǎn)到B戶。確實(shí)有特殊情況的先電話請(qǐng)示公司領(lǐng)導(dǎo)，待領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再辦理。

資金支付較多時(shí)可以把同一天的多筆資金支付排在同一個(gè)流程上，這樣做不僅減少了財(cái)務(wù)人員的工作量，公司領(lǐng)導(dǎo)審批時(shí)也減少了不少時(shí)間。

（二）強(qiáng)化預(yù)算管理

預(yù)算管理在施工項(xiàng)目的各項(xiàng)管理中具有特殊的計(jì)劃、控制、監(jiān)督等作用。主要是資金短缺是施工項(xiàng)目面臨的一項(xiàng)長(zhǎng)期性的問題，如何把有限的資金使用到最需要的“重點(diǎn)”上，是財(cái)務(wù)管理中的核心問題。“預(yù)則立，不預(yù)則廢”、“多算多勝，少算少勝，不算不勝”，都是指預(yù)算的作用。財(cái)務(wù)管理要求必須開展分析和預(yù)測(cè)，并進(jìn)而實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)算管理。由于財(cái)務(wù)預(yù)算的主要依據(jù)是施工項(xiàng)目每收入和工作計(jì)劃，然后財(cái)務(wù)部門根據(jù)費(fèi)用水平，科學(xué)合理地將“事”與“錢”相匹配。因此，財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告通過后，就形成了共同遵照?qǐng)?zhí)行的文件，對(duì)保證施工項(xiàng)目各項(xiàng)決策的實(shí)施起著控制與監(jiān)督的作用。

（三）每月編制資金計(jì)劃表，滿足施工生產(chǎn)需要

每月月末，項(xiàng)目部成本部、物設(shè)部應(yīng)根據(jù)施工組織計(jì)劃、物資采購(gòu)計(jì)劃、工資計(jì)劃、現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)使用計(jì)劃和上交款比例等計(jì)算并編制下月資金使用計(jì)劃表，項(xiàng)目部財(cái)務(wù)部編制現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)使用計(jì)劃表并將成本部、物設(shè)部的資金計(jì)劃匯總之后報(bào)報(bào)公司財(cái)會(huì)部審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

因資金計(jì)劃不可能是某個(gè)部門就能編出來的，它需要物設(shè)部、工程部、成本部、財(cái)務(wù)部各個(gè)部門相互協(xié)作，因此財(cái)務(wù)部平時(shí)應(yīng)注意加強(qiáng)與其他各部門之間的協(xié)調(diào)、溝通，以使資金計(jì)劃能夠反映實(shí)際的情況。

（四）資金計(jì)劃指標(biāo)管理

資金計(jì)劃指標(biāo)管理是指對(duì)資金計(jì)劃和執(zhí)行的數(shù)據(jù)建立指標(biāo)并進(jìn)行追蹤分析。下面對(duì)一些資金計(jì)劃指標(biāo)進(jìn)行分析。

收入變化率＝(實(shí)際收入—計(jì)劃收入)／收入計(jì)劃額。收入變化率反映收入計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)程度，如果收入計(jì)劃實(shí)現(xiàn)程度很低，將對(duì)支出計(jì)劃帶來很大難度。一般認(rèn)為，收入變化率在正負(fù)20％以內(nèi)為正常。收入計(jì)劃實(shí)現(xiàn)程度過高，資金特別充裕，也會(huì)給既定的資金計(jì)劃帶來影響，可能要重新調(diào)整資金計(jì)劃。

支出變化率＝(實(shí)際支出—計(jì)劃支出)／支出計(jì)劃額。支出變化率反映支出計(jì)劃的支出情況。一般認(rèn)為，支出變化率在正負(fù)20％以內(nèi)為正常。過高或過低的支出變化率都會(huì)影響資金計(jì)劃，甚至需要重新修訂資金計(jì)劃。不可預(yù)見支出額是在支出計(jì)劃外的大額支出申請(qǐng)，具體金額大小根據(jù)項(xiàng)目規(guī)模和經(jīng)驗(yàn)值確定。不可預(yù)見支出額一般在項(xiàng)目的資金計(jì)劃中都實(shí)行總額控制管理，當(dāng)不可預(yù)見支出累計(jì)額度超出資金計(jì)劃中的控制額度，就需要實(shí)行例外特別管理。

運(yùn)用資金計(jì)劃指標(biāo)管理方法，需要財(cái)務(wù)部門建立健全指標(biāo)管理制度，定期

對(duì)指標(biāo)進(jìn)行匯總分析，在分析的基礎(chǔ)上，找到偏離指標(biāo)的主要原因，并提出相應(yīng)的措施，以改善資金計(jì)劃，提高計(jì)劃管理水平。

（五）加強(qiáng)大額支出管理

對(duì)于大額支出，一方面要加強(qiáng)計(jì)劃管理，在資金計(jì)劃內(nèi)應(yīng)考慮到可能的大額支出事項(xiàng)，并對(duì)資金計(jì)劃做詳細(xì)預(yù)算，因?yàn)閷?duì)于大額支出沒有作出資金計(jì)劃，就會(huì)對(duì)整個(gè)資金計(jì)劃執(zhí)行的效力大打折扣；另一方面，應(yīng)建立大額支出保險(xiǎn)資金儲(chǔ)備，資金計(jì)劃是對(duì)未來的規(guī)劃，未來總是具有不可預(yù)見性，為了防范這種風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)根據(jù)往年資金計(jì)劃的經(jīng)驗(yàn)值，在資金計(jì)劃中列出不可預(yù)見大額支出的計(jì)劃，保持一定的大額支出保險(xiǎn)儲(chǔ)備，這樣，即使發(fā)生沒有計(jì)劃的大額事項(xiàng)開支，也可以有資金計(jì)劃來源。

（六）減小支出變化輻度

支出變化大也是資金計(jì)劃管理的一個(gè)難題。對(duì)于支出計(jì)劃，應(yīng)本著優(yōu)化資源配置的原則，搞好項(xiàng)目支出計(jì)劃管理，加強(qiáng)內(nèi)部信息溝通，特別是對(duì)重要的支出項(xiàng)目進(jìn)行詳盡預(yù)算。只有支出預(yù)算做得比較細(xì)致周全，才能在一定程度上減小未來支出的不可預(yù)見性。

（七）合理安排資金支付的時(shí)間，提高資金使用效率

因現(xiàn)階段各項(xiàng)目施工生產(chǎn)任務(wù)重、工期緊，為保證施工產(chǎn)值任務(wù)的順利完成，資金支付應(yīng)相對(duì)及時(shí)。在此前提下，應(yīng)盡量延后應(yīng)付款項(xiàng)的支付。

因?yàn)橘Y金的使用是有成本的，在保證施工生產(chǎn)順利進(jìn)行的前提下，我們應(yīng)盡量做到提前收回應(yīng)收款項(xiàng)，延后支付應(yīng)付款項(xiàng)。

1、預(yù)付賬款回收計(jì)劃：預(yù)付賬款平均占用額應(yīng)嚴(yán)格控制在存貨總額5%左右，預(yù)付賬款要及時(shí)沖賬，避免重復(fù)付款，防止發(fā)生不能收回情況。要嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任人，在可能情況下盡量減少預(yù)付款項(xiàng)，以降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

2、應(yīng)收賬款回收計(jì)劃：應(yīng)收賬款應(yīng)控制在營(yíng)業(yè)收入的5%—10%以內(nèi)，并做到一年之內(nèi)回收，防止長(zhǎng)期拖欠。對(duì)已形成的長(zhǎng)期拖欠，要制定催收計(jì)劃，由專人負(fù)責(zé)催收；應(yīng)收賬款占用過多的項(xiàng)目，應(yīng)由項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)親自掛帥，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)限期收回，回收困難的要通過多種方法，包括通過法律程序加以解決。

3、其他應(yīng)收款回收計(jì)劃：必須嚴(yán)格控制其他應(yīng)收款的發(fā)生。財(cái)務(wù)部門要通過分析年初余額形成原因，逐項(xiàng)清理；業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門應(yīng)按季度、月度制定其他應(yīng)收款回收計(jì)劃，由專人負(fù)責(zé)及時(shí)回收；項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)親自檢查此項(xiàng)工作，及時(shí)向項(xiàng)目負(fù)責(zé)人匯報(bào)工作進(jìn)展情況。

（八）努力壓縮不合理占用，在嚴(yán)格執(zhí)行資金計(jì)劃的前提下，正確合理有效地使用資金，正確核算反映財(cái)務(wù)收支，確保各項(xiàng)收入不流失。

1、努力壓縮不合理占用。比如職工借支控制在合理的范圍之內(nèi)，及時(shí)收回職工借支，及時(shí)收回押金等等，努力壓縮不合理占用的資金，提高資金的使用效率。

2、正確合理有效地使用資金。資金是重要的資源，但是并不是第一的，也不是第二的。沒有資金肯定不行，但是文化、品牌、團(tuán)隊(duì)、智力等其他因素含量越大，相對(duì)需要資金量越少。這就猶如戰(zhàn)爭(zhēng)，沒兵打不了仗，但是兵員多少不是戰(zhàn)爭(zhēng)勝負(fù)的唯一因素。

如何把資金用到最恰當(dāng)、最極致的位置？有生活閱歷的人都知道，有一種機(jī)井，一根管子插在地下，有個(gè)壓把，不停地壓，就不停地出水。放了一夜之后，需要倒一瓢水進(jìn)去，緊接著壓幾下，水就源源不斷地開始往外出，從早晨可以壓到晚上，要是晝夜不停地壓，它就晝夜不停地流。有效地使用資金，就是用“一瓢水”來做比喻。如果這井水在源源不斷地流，你端這瓢水沒有意義；如果地下是個(gè)黑洞，這一瓢水倒進(jìn)去也沒有任何意義。什么叫企業(yè)？把資源從產(chǎn)出較低的位置向產(chǎn)出較高的位置轉(zhuǎn)移，這叫企業(yè)。如果投入10個(gè)億，只能賺1個(gè)億，那是落后生產(chǎn)力。完全靠錢？那就是高消耗。所以說同樣用錢，效益是不一樣的，那就是我們應(yīng)該把最少的資金用在產(chǎn)出最大的位置上。

（九）建立“先審后批”的財(cái)務(wù)報(bào)銷模式

在財(cái)務(wù)預(yù)算管理中必須建立“先審后批”的財(cái)務(wù)報(bào)銷模式，也就是由財(cái)務(wù)部門根據(jù)《會(huì)計(jì)法》等法規(guī)、公司制度及預(yù)算等，對(duì)各項(xiàng)支出首先進(jìn)行審核，以保證票據(jù)的真實(shí)、合規(guī)及有預(yù)算，然后再根據(jù)審批權(quán)限報(bào)施工項(xiàng)目分管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或主要負(fù)責(zé)人審批，從而保證預(yù)算的控制、監(jiān)督等作用。

（十）根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整資金計(jì)劃

因計(jì)劃與實(shí)際始終有一定的差距，因此計(jì)劃應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況不斷地修正，以盡量與實(shí)際情況向吻合。項(xiàng)目部每月應(yīng)認(rèn)真分析上月的資金計(jì)劃與實(shí)際情況的差異原因，并于本月考慮相關(guān)因素的影響，調(diào)整本月的資金計(jì)劃。

俗話說得好，計(jì)劃不如變化快，但是做一件事情如果沒有計(jì)劃的話，也是不可能干好的。“計(jì)劃不如變化快”這句話的意思并不是告訴我們做事情不需要計(jì)劃，相反，不僅需要制定好計(jì)劃，而且要根據(jù)不斷變化的實(shí)際情況來調(diào)整我們的計(jì)劃。資金計(jì)劃作為施工生產(chǎn)的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，其作用不容小覷。資金計(jì)劃管理是一項(xiàng)技術(shù)性和政策性均較強(qiáng)的工作，在實(shí)務(wù)中應(yīng)加強(qiáng)對(duì)實(shí) 際問題的研究，制訂完善的改進(jìn)方案，不斷提高資金管理水平。

第三篇：如何做好政府采購(gòu)內(nèi)部控制

如何做好政府采購(gòu)內(nèi)部控制

【摘要】政府采購(gòu)內(nèi)部控制制度，是指根據(jù)國(guó)家政府采購(gòu)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度的規(guī)定，結(jié)合政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理的特點(diǎn)和要求而制定的旨在規(guī)范政府采購(gòu)管理活動(dòng)、體現(xiàn)政府采購(gòu)“公開、公平、公正、誠(chéng)信”原則的制度和辦法，它的職能不僅包括授權(quán)進(jìn)行政府采購(gòu)，招投標(biāo)活動(dòng)的各種方式、方法，也包括核算、審核、分析各種信息資料及報(bào)告的程序與步驟，還包括對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行綜合計(jì)劃、控制和評(píng)價(jià)而制定或設(shè)置的各項(xiàng)規(guī)章制度。因此，建立健全政府采購(gòu)內(nèi)部控制制度，是貫徹國(guó)家政府采購(gòu)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度，保證政府采購(gòu)工作有序進(jìn)行的重要措施，也是加強(qiáng)政府采購(gòu)管理的重要手段。

【關(guān)鍵詞】發(fā)展特征、問題、對(duì)策

現(xiàn)代政府采購(gòu)內(nèi)部控制機(jī)制的發(fā)展和特征。政府采購(gòu)內(nèi)部控制的發(fā)展特征和趨勢(shì)日淅明晰,通過采購(gòu)評(píng)估問效、范圍規(guī)范的逐步擴(kuò)大，支付手段等的相繼到位,政府采購(gòu)的內(nèi)部控制機(jī)制將越來愈加完善。采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制導(dǎo)向正在縮小,評(píng)估和多種采購(gòu)方式運(yùn)用自如更顯其采購(gòu)內(nèi)部控制的威力。整體內(nèi)部框架模式在政府采購(gòu)活動(dòng)中應(yīng)得以“淋漓盡致”地應(yīng)用,評(píng)價(jià)和審計(jì)、監(jiān)察、監(jiān)督內(nèi)部控制或制定內(nèi)部控制規(guī)則提供了強(qiáng)有力的保證。實(shí)施和維護(hù)各當(dāng)事人的政府采購(gòu)會(huì)計(jì)(結(jié)算)控制系統(tǒng)和采購(gòu)財(cái)務(wù)管理制度,并以此為標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)和保證其健全性符合性及有效性。預(yù)防和內(nèi)部控制各層次采購(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和采購(gòu)信息披露風(fēng)險(xiǎn)的高到位率,必將成為政府采購(gòu)內(nèi)部控制的又一“剎手锏”。政府采購(gòu)的目標(biāo)、宗旨、效應(yīng)三維整體框架的發(fā)展和特征將日益明顯,政府采購(gòu)內(nèi)部控制的缺陷將在進(jìn)一步完善法規(guī)制度章程等過程中得以彌補(bǔ)。

一、存在問題

（一）法制體系有待完備。政府采購(gòu)管理體系通常由法律、法規(guī)、規(guī)章、制度四個(gè)層次構(gòu)成。在我國(guó)《政府采購(gòu)法》實(shí)施近五年的今天，隨著各項(xiàng)法規(guī)陸續(xù)出臺(tái)，整個(gè)政府采購(gòu)法律體系正在逐步建立，對(duì)政府采購(gòu)工作的原則、基本方法做出了明確的規(guī)定，為政府采購(gòu)活動(dòng)指明了工作方向和目標(biāo)。但現(xiàn)有的有關(guān)制度建設(shè)只是搭起了基本框架，而政府采購(gòu)各環(huán)節(jié)的有效運(yùn)作和“鏈接”，還需根據(jù)這一基本框架并結(jié)合管理要求進(jìn)行充實(shí)和細(xì)化，使政府采購(gòu)管理制度體系更加完整和有效，保證法律規(guī)定落到實(shí)處。由于我國(guó)《政府采購(gòu)法》出臺(tái)后關(guān)鍵的政府采購(gòu)法實(shí)施條例還沒有出臺(tái)，各地為了規(guī)范采購(gòu)管理，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際采購(gòu)活動(dòng)對(duì)信息發(fā)布、采購(gòu)評(píng)審、專家管理、代理機(jī)構(gòu)資格認(rèn)定和供應(yīng)商投訴處理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，以及非招標(biāo)采購(gòu)、協(xié)議供貨、采購(gòu)方式申報(bào)審批等重要行為積極探索，制定了一些單行規(guī)定來指導(dǎo)21

具體的采購(gòu)實(shí)踐。這些規(guī)定在指導(dǎo)采購(gòu)活動(dòng)的某一關(guān)鍵環(huán)節(jié)起到了重要的控制作用，但由于各地情況不同致使這些規(guī)定缺乏權(quán)威性、統(tǒng)一性、科學(xué)性、完整性或銜接性，對(duì)采購(gòu)過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)無法系統(tǒng)、全面和有效地防范和控制。

（二）內(nèi)部控制機(jī)制尚存缺陷。從我國(guó)推行政府采購(gòu)制度情況來看，存在執(zhí)行采購(gòu)預(yù)算不夠嚴(yán)謹(jǐn)；缺乏操作性強(qiáng)的政府采購(gòu)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工具,采購(gòu)帶有主觀隨意性、權(quán)力干預(yù)性；尚未理順和整合采購(gòu)內(nèi)部控制的職責(zé)、權(quán)限管理的關(guān)系,相互推諉扯皮；注重采購(gòu)范圍(目錄、項(xiàng)目)的內(nèi)部控制,而輕于對(duì)內(nèi)部違規(guī)現(xiàn)象的處罰，存在“避重就輕”和做“老好人”思想;雖然出臺(tái)和制定了一些相關(guān)的法律、制度和章程,但往往執(zhí)行難,一些單位或人員為了小團(tuán)體或個(gè)人利益，損害國(guó)家和社會(huì)公眾利益，也對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)的推行和管理帶來消極影響。這說明內(nèi)控制度沒有滲透到采購(gòu)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)方面，沒有形成有章可循、有據(jù)可依、規(guī)范有序的政府采購(gòu)內(nèi)部管理控制機(jī)制，沒有把內(nèi)部控制細(xì)化到具體責(zé)任人,細(xì)化到詳盡的政府采購(gòu)每一個(gè)步驟。

（三）監(jiān)督機(jī)制有待加強(qiáng)。一是監(jiān)督檢查機(jī)制缺乏獨(dú)立的監(jiān)督主體。我國(guó)《政府采購(gòu)法》在第七章規(guī)定了監(jiān)督檢查制度，明確規(guī)定各級(jí)財(cái)政部門為政府采購(gòu)對(duì)象的主管機(jī)關(guān)，是政府采購(gòu)監(jiān)督主體。但依據(jù)《招標(biāo)投標(biāo)法》，各級(jí)發(fā)改委和相關(guān)的行政機(jī)關(guān)各自制定相應(yīng)的公共采購(gòu)行政規(guī)章，分別管轄屬于自己的公共采購(gòu)項(xiàng)目。可見，公共采購(gòu)市場(chǎng)中的監(jiān)督主體實(shí)際上尚未統(tǒng)一，有關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、供水、供電、供熱等政府公用事業(yè)的采購(gòu)項(xiàng)目，涉及公共安全和公共利益的采購(gòu)項(xiàng)目，涉及國(guó)家稀缺資源和國(guó)家利益的公共采購(gòu)項(xiàng)目等，存在多元監(jiān)督主體，大部分還沒有進(jìn)入各級(jí)財(cái)政部門的監(jiān)督視野。二是監(jiān)督檢查機(jī)制缺乏統(tǒng)一的監(jiān)督規(guī)則。采購(gòu)法雖賦予各級(jí)財(cái)政部門對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理的權(quán)力，但缺乏監(jiān)督的實(shí)質(zhì)性內(nèi)容和具體程序規(guī)則，對(duì)各級(jí)財(cái)政部門如何進(jìn)行監(jiān)督?jīng)]有具體的、有效的、強(qiáng)制的監(jiān)督措施，因此，不能將監(jiān)督落到實(shí)處，也不能制約權(quán)力、防止權(quán)力的濫用，更何況財(cái)政部門與采購(gòu)部門與采購(gòu)人（政府機(jī)關(guān)）行政層級(jí)平行，缺乏行政管理的權(quán)威性，難以實(shí)施有效監(jiān)督。

（四）預(yù)警機(jī)制沒有建立。目前我國(guó)對(duì)政府采購(gòu)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)沒有科學(xué)的指標(biāo)評(píng)價(jià)體系。有些地方過分強(qiáng)調(diào)政府采購(gòu)節(jié)資的效果，走入重視經(jīng)濟(jì)效益而忽視其社會(huì)效益的誤區(qū)；對(duì)政府采購(gòu)的政策功能，如購(gòu)買節(jié)約環(huán)保產(chǎn)品、保護(hù)中小企業(yè)、支持地方經(jīng)濟(jì)事業(yè)發(fā)展等沒有充分考慮；對(duì)采購(gòu)方式的使用沒有科學(xué)的界定標(biāo)準(zhǔn)，如過多過濫的定點(diǎn)采購(gòu)實(shí)際上是賦予了供貨商一種市場(chǎng)特權(quán)，形成了與公平競(jìng)爭(zhēng)相左的市場(chǎng)壟斷，最終暴露出價(jià)格高、服務(wù)差、買賣雙方私下串通等問題；對(duì)辦公設(shè)施的配備沒有合理的標(biāo)準(zhǔn)，超標(biāo)準(zhǔn)配置辦公設(shè)施雖然就市場(chǎng)價(jià)格而言節(jié)約了大量資金，但整體而言造成了資金的浪費(fèi)；衡量一件采購(gòu)產(chǎn)品的好壞，沒有

行業(yè)內(nèi)提供的參考標(biāo)準(zhǔn)和第三方評(píng)測(cè)機(jī)構(gòu)做出的產(chǎn)品評(píng)測(cè)，只聽廠商的一面之辭，面對(duì)廠商提供的看不見、摸不著的性能指標(biāo)，比如虛報(bào)的打印機(jī)硒鼓壽命、筆記本電腦電池使用時(shí)間，不能做出正確的判斷，等等。對(duì)于這樣的問題如果能建立一套科學(xué)合理的政府采購(gòu)指標(biāo)評(píng)價(jià)體系，對(duì)政府采購(gòu)的目標(biāo)結(jié)果做出科學(xué)合理的評(píng)價(jià)，建立政府采購(gòu)預(yù)警機(jī)制，就可以實(shí)現(xiàn)真正意義上的監(jiān)管。

（五）宣傳教育不到位。政府采購(gòu)涉及的方面多、金額大，在我國(guó)又是一項(xiàng)新的改革，起步較晚，應(yīng)加大宣傳力度，爭(zhēng)取社會(huì)各方面的支持，才能得以順利推行。目前從我國(guó)政府采購(gòu)的實(shí)踐看，對(duì)政府采購(gòu)宣傳的深度和廣度還不夠，一是對(duì)推行政府采購(gòu)制度認(rèn)識(shí)不足，尤其是基層的領(lǐng)導(dǎo)還不夠重視，導(dǎo)致政府采購(gòu)改革在某些地方或單位推行困難；二是對(duì)政府采購(gòu)工作人員的宣傳教育不足，致使其綜合素質(zhì)和能力不高，抵御風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)不強(qiáng)，采購(gòu)行為不規(guī)范；三是對(duì)供應(yīng)商的宣傳培訓(xùn)不夠到位。

三、對(duì)策建議

（一）完善法制體系，規(guī)范操作程序。加快政府采購(gòu)法律體系建設(shè)，盡快制定與政府采購(gòu)法配套的單行辦法或具體規(guī)定，包括政府采購(gòu)具體程序管理、政府采購(gòu)活動(dòng)文件管理、政府采購(gòu)合同管理、政府采購(gòu)質(zhì)疑與投訴管理、政府采購(gòu)監(jiān)督檢查、政府采購(gòu)人員專業(yè)崗位任職要求、集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)考核等，形成以政府采購(gòu)法為核心、以財(cái)政部相關(guān)辦法為主體、以政府采購(gòu)招標(biāo)、投標(biāo)等環(huán)節(jié)控制為重點(diǎn)的統(tǒng)一的政府采購(gòu)制度體系。省級(jí)政府采購(gòu)管理部門應(yīng)結(jié)合本地實(shí)際注重配套制度的建設(shè)和完善，抓緊制定內(nèi)容完善、操作性強(qiáng)的政府采購(gòu)工作規(guī)范，重點(diǎn)研究制定“集采機(jī)構(gòu)的考核”、“評(píng)審專家管理”、“政府采購(gòu)責(zé)任追究”、“采購(gòu)方式審批和特殊采購(gòu)事項(xiàng)管理”及“集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理和控制”等辦法，用小的規(guī)章制度最大可能地補(bǔ)充、指導(dǎo)具體操作，形成一套完整的、實(shí)用的、可操作性強(qiáng)的政府采購(gòu)法律法規(guī)體系。同時(shí)，做好政府采購(gòu)法與相關(guān)法規(guī)的銜接，做到相互協(xié)調(diào)，彼此補(bǔ)充。在法制化的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)優(yōu)化操作流程、公開辦事程序、嚴(yán)格責(zé)任追究、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范、提高采購(gòu)效率和質(zhì)量。

（二）健全內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系,規(guī)范采購(gòu)行為。首先，嚴(yán)格職權(quán)劃分和不相容崗位的分離。政府采購(gòu)涉及多個(gè)利益主體，對(duì)代表政府利益的各方之間，應(yīng)明確各自職責(zé)，如財(cái)政部門負(fù)責(zé)采購(gòu)計(jì)劃、采購(gòu)預(yù)算審定，但不直接參與具體采購(gòu)事務(wù)，政府采購(gòu)中心主要負(fù)責(zé)組織實(shí)施各級(jí)政府集中采購(gòu)目錄中的項(xiàng)目采購(gòu)，制定集中采購(gòu)操作規(guī)程、負(fù)責(zé)采購(gòu)人員培訓(xùn)等。其次，實(shí)現(xiàn)政府采購(gòu)不相容崗位的分離。即采購(gòu)、付款、驗(yàn)收三權(quán)分離；政府采購(gòu)活動(dòng)的招標(biāo)人、使用人與定標(biāo)人相互分離；采購(gòu)中心機(jī)構(gòu)內(nèi)部采購(gòu)、合同審核、驗(yàn)收崗位的分離。第

3三，督促各集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)建立健全內(nèi)部管理和內(nèi)部控制制度，優(yōu)化操作流程，公開辦事程序，全面推行崗位責(zé)任制、服務(wù)承諾制、責(zé)任追究制，防范采購(gòu)過程中的風(fēng)險(xiǎn)。第四，完善政府采購(gòu)決策、實(shí)施階段內(nèi)監(jiān)管措施。在政府采購(gòu)決策立項(xiàng)階段，嚴(yán)格按法定程序進(jìn)行審核、審批，保證政府采購(gòu)預(yù)算的規(guī)范性；要把政府采購(gòu)預(yù)算和計(jì)劃向社會(huì)公布，接受社會(huì)監(jiān)督；在實(shí)施階段，則應(yīng)建立、健全“監(jiān)標(biāo)委員會(huì)”制度，合理劃分合同簽訂權(quán)與合同質(zhì)量驗(yàn)收權(quán)。

（三）加強(qiáng)監(jiān)督體系建設(shè)，實(shí)施有效監(jiān)督。建立健全有效的監(jiān)督制約機(jī)制是建立公開、公平、公正的政府采購(gòu)制度的重要保證。政府采購(gòu)內(nèi)部監(jiān)督、外部監(jiān)督和社會(huì)監(jiān)督共同構(gòu)成完整的政府采購(gòu)監(jiān)督體系。實(shí)現(xiàn)內(nèi)部監(jiān)督制衡主要靠相互監(jiān)督、相互制約內(nèi)部控制機(jī)制來完成，這里所強(qiáng)調(diào)的主要是外部監(jiān)督控制。政府采購(gòu)法對(duì)外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)的監(jiān)督范圍作了明確的規(guī)定，“政府采購(gòu)監(jiān)督管理部門應(yīng)當(dāng)對(duì)集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)的采購(gòu)價(jià)格、節(jié)約資金效果、服務(wù)質(zhì)量、信譽(yù)狀況、有無違法行為等事項(xiàng)進(jìn)行考核，并定期如實(shí)公布考核結(jié)果。”“審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)對(duì)政府采購(gòu)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。政府采購(gòu)監(jiān)督管理部門、政府采購(gòu)各當(dāng)事人有關(guān)政府采購(gòu)，應(yīng)當(dāng)接受審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)監(jiān)督?！薄氨O(jiān)察機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)參與政府采購(gòu)活動(dòng)的國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)家公務(wù)員和國(guó)家行政機(jī)關(guān)任命的其他人員實(shí)施監(jiān)察。”

從以上可以看出不同的監(jiān)督主體的監(jiān)督內(nèi)容和角度是不同的，財(cái)政部門對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)的監(jiān)督負(fù)有舉足輕重的責(zé)任。所以，要強(qiáng)化財(cái)政部門法定的政府采購(gòu)監(jiān)督管理職能，建立職責(zé)定位準(zhǔn)確、分工合理明確、程序清晰合理和協(xié)調(diào)配合有序的政府采購(gòu)監(jiān)督管理體制，做到監(jiān)管到位。一方面以審核、備案、反饋制度為主要形式，實(shí)現(xiàn)對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)的全過程監(jiān)督；另一方面建立集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)監(jiān)督考核制度和供應(yīng)商質(zhì)疑投訴管理制度，完善事后監(jiān)督，形成事前、事中、事后相結(jié)合的監(jiān)督體系。政府采購(gòu)監(jiān)督管理部門應(yīng)該清楚自己的職責(zé)，將著力點(diǎn)放在制度建設(shè)、預(yù)算編制、計(jì)劃審批、代理機(jī)構(gòu)考核以及違規(guī)處罰等方面，而不是將過多的精力陷于標(biāo)書審查、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督等環(huán)節(jié)，抓住監(jiān)管工作的主要矛盾，提高工作質(zhì)量和效果。另外，紀(jì)檢、監(jiān)察、新聞?shì)浾摵蜕鐣?huì)公眾也要充分發(fā)揮其對(duì)政府采購(gòu)不可替代的監(jiān)督作用。

（四）建立指標(biāo)評(píng)價(jià)體系，完備預(yù)警機(jī)制。要建立政府采購(gòu)評(píng)價(jià)制度和評(píng)價(jià)體系，促進(jìn)政府采購(gòu)經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、政治效益的綜合、全面、協(xié)調(diào)提高。對(duì)政府采購(gòu)的效益評(píng)價(jià)，主要考慮以下因素：一是該采購(gòu)項(xiàng)目是否必要，總額是否適度。二是采購(gòu)方式是否適當(dāng)，成本和效益之間的投入產(chǎn)出之比是否實(shí)現(xiàn)最大化。三是在采購(gòu)項(xiàng)目的購(gòu)買標(biāo)準(zhǔn)上，如制定行政事業(yè)單位辦公用品配備標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)配備能滿足單位需要的貨物、服務(wù)等，避免浪費(fèi)。四是注重政府采購(gòu)的成本分析，既重視其顯性成本又不忽視隱性成本。五是注重政府采購(gòu)經(jīng)

4濟(jì)效益的同時(shí)更要重視政府采購(gòu)的社會(huì)效益，發(fā)揮政府采購(gòu)制度的政策功能，引導(dǎo)購(gòu)買國(guó)產(chǎn)品牌、自主創(chuàng)新產(chǎn)品、保護(hù)中小企業(yè)發(fā)展及注重環(huán)境保護(hù)等。

（五）健全信息共享體系，構(gòu)建電子化政府采購(gòu)。信息風(fēng)險(xiǎn)是目前政府采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要方面，要實(shí)現(xiàn)信息公開、及時(shí)、準(zhǔn)確，最大限度地避免信息風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)積極構(gòu)建電子化政府采購(gòu)，其存在的潛在價(jià)值有助于更好地實(shí)現(xiàn)政府采購(gòu)的基本目標(biāo)和原則。與傳統(tǒng)采購(gòu)相比，電子化采購(gòu)在提高采購(gòu)效率、降低采購(gòu)成本和促進(jìn)公平競(jìng)爭(zhēng)等方面更有優(yōu)勢(shì)，而且也是增強(qiáng)采購(gòu)?fù)该鞫鹊挠行Чぞ?。從?guó)際上政府采購(gòu)發(fā)展趨勢(shì)看，電子化是政府采購(gòu)發(fā)展的方向，目前已經(jīng)有許多國(guó)家和地區(qū)開始應(yīng)用電子技術(shù)來實(shí)施政府采購(gòu)，如韓國(guó)、日本。我國(guó)政府已經(jīng)將電子化政府采購(gòu)列入改革計(jì)劃，并已開始做相關(guān)政策的研究和探索。一些地方電子化政府采購(gòu)的做法也取得了較好的效果，值得借鑒，如我省邯鄲市已將政府采購(gòu)法規(guī)定的所有采購(gòu)方式全部通過采購(gòu)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)實(shí)現(xiàn)，做到了行政權(quán)力公開透明運(yùn)行。其它地方也在嘗試網(wǎng)上信息公告、網(wǎng)上采購(gòu)計(jì)劃申報(bào)、網(wǎng)上競(jìng)價(jià)、網(wǎng)上協(xié)議供貨管理等，大大提高了工作效率，進(jìn)一步提高了政府采購(gòu)的管理水平。

（六）建立信用體系,加強(qiáng)供應(yīng)商誠(chéng)信管理。建立供應(yīng)商誠(chéng)信制度，一方面要實(shí)行注冊(cè)登記制度，規(guī)定供應(yīng)商準(zhǔn)入政府采購(gòu)市場(chǎng)的資格和條件，制定供應(yīng)商資格申報(bào)、審查、認(rèn)定管理辦法，對(duì)供應(yīng)商準(zhǔn)入資格進(jìn)行審批、備案、年檢；另一方面要建立供應(yīng)商信息庫(kù)，做好供應(yīng)商履約情況記錄，建立健全其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核資料，并定期將記錄及考核資料匯總報(bào)送管理機(jī)構(gòu)，以便對(duì)其進(jìn)行全面監(jiān)督。對(duì)違規(guī)的供應(yīng)商，可以借鑒香港有關(guān)部門的做法，通過行業(yè)協(xié)會(huì)條例來對(duì)其進(jìn)行處罰。

我國(guó)在實(shí)行政府采購(gòu)制度后，政策制定、預(yù)算編制、購(gòu)買方式?jīng)Q定、資金支付、監(jiān)督檢查等工作都由財(cái)政部門掌握，權(quán)力相對(duì)集中，如何正確使用權(quán)力，避免公共權(quán)力對(duì)政府采購(gòu)各個(gè)程序的干預(yù)，成為政府采購(gòu)工作中的重要一環(huán)。因此，加強(qiáng)政府采購(gòu)內(nèi)部控制度建設(shè)是使各項(xiàng)權(quán)力得到約束、制衡和監(jiān)督，政府采購(gòu)執(zhí)行得到規(guī)范化、程序化、法制化的保證。

參考文獻(xiàn)：

1.李鳳鳴 《政府采購(gòu)內(nèi)部控制》經(jīng)濟(jì)管理出版社 1997年版

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3.馬秀如 《采購(gòu)作業(yè)的內(nèi)部控制與政府采購(gòu)法》 審計(jì)季刊特刊出版 1998年7月

54.李榮梅 《審計(jì)理論與實(shí)踐》 2001年第1期

5．呂梅、馬玉 《中國(guó)內(nèi)部控制》 2000年

How to do the internal control of government procurement

Abstract internal control system of government procurement, government procurement is in accordance with national laws, regulations, rules, system requirements, government procurement, business management, combined with the characteristics and requirements established to standardize government procurement management activities, reflecting the government procurement “open , fairness, impartiality, integrity ”principle systems and methods, its functions include not only authorized government procurement, bidding activities of the various ways and methods, including accounting, audit, analyze data and information reporting procedures and steps , also includes comprehensive plan for government procurement activities, control and evaluate the development or set the rules and regulations.Therefore, the establishment of a sound internal control system of government procurement, is to implement the national government procurement laws, regulations, rules and regulations to ensure the orderly conduct of government procurement important measures, but also strengthen the management of an important means of government procurement.Development FeaturesProblemStrategy

學(xué)號(hào)：20089308031姓名：倪鳳豪班級(jí)：216

第四篇：關(guān)于進(jìn)一步做好政府采購(gòu)協(xié)議供貨工作的通知

關(guān)于進(jìn)一步做好政府采購(gòu)協(xié)議供貨工作的通知

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道，市級(jí)機(jī)關(guān)各部門，市屬各事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體，屬于本市政府采購(gòu)管理的上級(jí)直屬機(jī)構(gòu)：

為方便采購(gòu)單位，進(jìn)一步提高采購(gòu)效率，減少采購(gòu)成本，決定參照省本級(jí)協(xié)議供貨中的十一個(gè)項(xiàng)目在我市實(shí)施，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下。

一．實(shí)行協(xié)議供貨的項(xiàng)目

計(jì)算機(jī)、服務(wù)器、打印機(jī)、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)、一體機(jī)、掃描儀、數(shù)碼相機(jī)、數(shù)碼攝像機(jī)、投影儀、小汽車等十一項(xiàng)辦公設(shè)備，具體品牌及機(jī)型詳見浙江政府采購(gòu)網(wǎng)： “http://004km.cn”協(xié)議供貨欄目。

二．協(xié)議供貨的適用范圍

（一）執(zhí)行范圍：全市各機(jī)關(guān)、實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位和團(tuán)體組織（以下簡(jiǎn)稱采購(gòu)單位）、屬于本市政府采購(gòu)管理的上級(jí)直屬機(jī)構(gòu)采購(gòu)上述十一項(xiàng)辦公設(shè)備的，納入?yún)f(xié)議供貨范圍。

（二）采購(gòu)數(shù)量和金額規(guī)定：采購(gòu)單位采購(gòu)設(shè)備的單次數(shù)量或預(yù)算金額在規(guī)定數(shù)額以下的，均應(yīng)在浙江政府采購(gòu)網(wǎng)上公布的品牌、機(jī)型范圍內(nèi)選購(gòu)，并須在經(jīng)市政府采購(gòu)辦確認(rèn)的協(xié)議供貨商處采購(gòu)。如單次采購(gòu)設(shè)備的數(shù)量或預(yù)算金額超過下述規(guī)定數(shù)量或金額的，或因特殊工作需要，確需采購(gòu)協(xié)議供貨范圍外非中標(biāo)機(jī)型的，采購(gòu)單位必須報(bào)經(jīng)市政府采購(gòu)管理辦公室審核同意后，委托市招投標(biāo)中心集中采購(gòu)，任何單位和個(gè)人不得指定品牌采購(gòu)。單次采購(gòu)上述設(shè)備的具體數(shù)額規(guī)定：

1．計(jì)算機(jī)、打印機(jī)：采購(gòu)數(shù)量40臺(tái)以下（含本數(shù)，下同）、采購(gòu)預(yù)算40萬元以下；

2．服務(wù)器：采購(gòu)數(shù)量5臺(tái)、采購(gòu)預(yù)算金額40萬元以下且單臺(tái)金額不超過20萬元；

3．復(fù)印機(jī)、油印機(jī)：5臺(tái)，預(yù)算金額30萬元以下； 4．掃描儀、數(shù)碼相機(jī)：20臺(tái)，預(yù)算金額20萬元以下； 5．?dāng)?shù)碼攝像機(jī)、投影儀：10臺(tái)，預(yù)算金額20萬元以下； 6．傳真機(jī)：目前省政府采購(gòu)網(wǎng)上尚無機(jī)型公布，待有公布時(shí)參照?qǐng)?zhí)行；

7．小汽車：未設(shè)數(shù)量和金額限制。在本市僅上海上汽大眾汽車銷售有限公司的系列汽車有協(xié)議供貨商，可實(shí)施協(xié)議采購(gòu)。采購(gòu)其他小汽車時(shí)仍由采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)代理采購(gòu)。

（三）適用時(shí)間：以省政府采購(gòu)網(wǎng)上公布的省本級(jí)各項(xiàng)目通知規(guī)定為準(zhǔn)，省政府采購(gòu)網(wǎng)上發(fā)出延期通知或再次招標(biāo)調(diào)整，本市仍參照?qǐng)?zhí)行，即本通知適用省本級(jí)本期協(xié)議供貨，也適用今后重新招標(biāo)后更新的各期協(xié)議供貨。發(fā)生重要變更情況需要調(diào)整時(shí)，將在中國(guó)嵊州政府門戶網(wǎng)站（http://004km.cn）“政府采購(gòu)”窗口“協(xié)議供貨欄目”上另行通知。

三．采購(gòu)價(jià)格

1．協(xié)議供貨價(jià)格為實(shí)際采購(gòu)的最高限價(jià)。采購(gòu)單位可以在協(xié)議價(jià)格和采購(gòu)預(yù)算限額內(nèi)，根據(jù)實(shí)際采購(gòu)數(shù)量和市場(chǎng)價(jià)格行情等情況，與協(xié)議供貨商平等協(xié)商確定最終成交價(jià)格；或采用詢價(jià)采購(gòu)方式，選 取報(bào)價(jià)最低的供貨商及其供貨價(jià)為最終供貨商和成交價(jià)格。協(xié)議價(jià)格包括中標(biāo)產(chǎn)品的運(yùn)輸、安裝、調(diào)試及技術(shù)支持、培訓(xùn)等費(fèi)用。

2．協(xié)議供貨價(jià)格由市招投標(biāo)中心負(fù)責(zé)核實(shí)。在協(xié)議供貨期間，采購(gòu)單位如果發(fā)現(xiàn)在完全可比的情況下，協(xié)議供貨商提供相同品牌、相同型號(hào)的供貨價(jià)格高于非協(xié)議供貨價(jià)（或市場(chǎng)價(jià)），并能提供發(fā)票等書面證明材料，經(jīng)市招投標(biāo)中心核實(shí)，報(bào)市政府采購(gòu)辦確認(rèn)后，采購(gòu)單位可以向非協(xié)議供貨商購(gòu)買。同時(shí)市招投標(biāo)中心應(yīng)按規(guī)定提出對(duì)該協(xié)議供貨項(xiàng)目及中標(biāo)供應(yīng)商的處理意見，并報(bào)市財(cái)政局政府采購(gòu)辦處理。

四．協(xié)議供貨采購(gòu)的操作程序

1．填報(bào)《政府采購(gòu)申請(qǐng)表》。當(dāng)采購(gòu)單位需要采購(gòu)協(xié)議供貨范圍項(xiàng)目的設(shè)備時(shí)，在浙江政府采購(gòu)網(wǎng)協(xié)議供貨欄目中選擇適合的品牌及機(jī)型，并在《政府采購(gòu)申請(qǐng)表》中填妥相關(guān)內(nèi)容。

2．落實(shí)采購(gòu)資金。采購(gòu)單位以預(yù)算資金采購(gòu)的，須由財(cái)政局預(yù)算資金管理人員簽署資金落實(shí)意見；以自籌資金采購(gòu)的，須在批準(zhǔn)采購(gòu)前將采購(gòu)資金匯入政府采購(gòu)資金專戶。

3．采購(gòu)審批。采購(gòu)單位將填妥的《政府采購(gòu)申請(qǐng)表》及進(jìn)賬單等資金入賬依據(jù)復(fù)印件報(bào)政府采購(gòu)辦審核，簽批采購(gòu)意見。

4．簽訂采購(gòu)協(xié)議。由采購(gòu)單位在上述協(xié)議供貨商中選擇相應(yīng)項(xiàng)目的供貨商，按網(wǎng)上公布的最高限價(jià)為基礎(chǔ)協(xié)商供應(yīng)價(jià)格，確定供貨時(shí)間、結(jié)款條件、售后服務(wù)、驗(yàn)收等內(nèi)容后，與供應(yīng)商簽訂協(xié)議供貨合同。

5．協(xié)議供貨價(jià)格確認(rèn)。憑政府采購(gòu)辦批準(zhǔn)的《政府采購(gòu)申請(qǐng)表》 及與供應(yīng)商簽訂的協(xié)議供貨合同，到招投標(biāo)中心辦理采購(gòu)價(jià)格確認(rèn)，由招投標(biāo)中心審核合同采購(gòu)價(jià)格后，出具《協(xié)議供貨確認(rèn)書》。

6．劃撥采購(gòu)資金。以預(yù)算資金采購(gòu)協(xié)議供貨物品的，采購(gòu)單位在收到《協(xié)議供貨確認(rèn)書》后當(dāng)即填寫《預(yù)算資金撥款申請(qǐng)表》，附批準(zhǔn)的《政府采購(gòu)申請(qǐng)表》和《協(xié)議供貨確認(rèn)書》交財(cái)政局預(yù)算科，將采購(gòu)資金及時(shí)劃撥到政府采購(gòu)資金專戶。

7．驗(yàn)收。供應(yīng)商按合同要求供應(yīng)、安裝完畢，提出驗(yàn)收申請(qǐng)后，采購(gòu)單位應(yīng)按有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)真組織驗(yàn)收，并在合同約定時(shí)間內(nèi)出具《協(xié)議供貨驗(yàn)收單》（規(guī)定格式，見附件）。

8．結(jié)算。供貨商憑《協(xié)議供貨確認(rèn)書》、合同、《協(xié)議供貨驗(yàn)收單》、發(fā)票原件和復(fù)印件等資料到政府采購(gòu)辦理貨款結(jié)算。采購(gòu)辦在發(fā)票上加蓋“政府采購(gòu)集中支付”印章后將發(fā)票返還采購(gòu)單位。

《協(xié)議供貨確認(rèn)書》、合同《協(xié)議供貨驗(yàn)收單》及發(fā)票作為采購(gòu)情況的原始依據(jù)，是政府采購(gòu)執(zhí)法檢查、審計(jì)等規(guī)范性查驗(yàn)時(shí)的合法性憑證，均應(yīng)與發(fā)票一并作為財(cái)務(wù)記帳的原始憑據(jù)。

四．協(xié)議供貨商名單

根據(jù)中標(biāo)供應(yīng)商和省本級(jí)供應(yīng)商的授權(quán)，市政府采購(gòu)管理辦公室、市招投標(biāo)中心確認(rèn)紹興市東普電腦科技有限公司等 11家單位為我市上述十一項(xiàng)辦公設(shè)備相應(yīng)項(xiàng)目的協(xié)議供貨商（各項(xiàng)目供應(yīng)商名單及聯(lián)系電話詳見附件）。

協(xié)議供貨供應(yīng)商如無變動(dòng)，將一直延用，不再通知，如有調(diào)整，將在中國(guó)嵊州政府門戶網(wǎng)站“政府采購(gòu)”窗口“協(xié)議供貨欄目”上另行通知。協(xié)議供貨商將按《嵊州市政府采購(gòu)協(xié)議供貨協(xié)議書》（見附 件）的承諾和要求，向各采購(gòu)單位提供浙江政府采購(gòu)網(wǎng)上公布的中標(biāo)產(chǎn)品和相關(guān)服務(wù)。

五．協(xié)議供貨的信息公告

為使各采購(gòu)單位能更詳細(xì)了解協(xié)議供貨實(shí)施中的相關(guān)信息（包括具體政策、中標(biāo)供應(yīng)商的承諾、中標(biāo)品牌、規(guī)格型號(hào)、配置、優(yōu)惠率、投標(biāo)報(bào)價(jià)、售后服務(wù)、供應(yīng)商名單等），浙江省政府采購(gòu)管理辦公室已在省政府采購(gòu)信息發(fā)布指定媒體 “浙江政府采購(gòu)”網(wǎng)站（http://004km.cn）中公告，各采購(gòu)單位可直接上網(wǎng)查詢。以后涉及中標(biāo)產(chǎn)品協(xié)議供貨價(jià)格和產(chǎn)品型號(hào)調(diào)整及協(xié)議供貨有效期的結(jié)束等信息，也將通過上述媒體公告。同時(shí)，對(duì)協(xié)議供貨的有關(guān)信息，還在中國(guó)嵊州政府門戶網(wǎng)站（http://004km.cn）“政府采購(gòu)”窗口的協(xié)議供貨定點(diǎn)采購(gòu)欄目中予以公告，不再另行發(fā)文通知。

六．違規(guī)處理

在協(xié)議供貨期間，協(xié)議供貨商出現(xiàn)下列情形之一的，除按規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任外，將被列入不良行為記錄名單，并予以通報(bào)；情節(jié)嚴(yán)重的，取消協(xié)議供貨資格。

1.質(zhì)量、配置等不符合國(guó)家規(guī)定和中標(biāo)商投標(biāo)文件承諾要求的； 2.沒有按協(xié)議承諾的時(shí)間供貨、維修，售后服務(wù)不到位的； 3.超過協(xié)議承諾的價(jià)格簽訂合同并供貨的； 4.無正當(dāng)理由拒絕提供協(xié)議供貨范圍內(nèi)產(chǎn)品的；

5.利用不正當(dāng)手段，影響采購(gòu)單位或采購(gòu)人員的正常采購(gòu)活動(dòng)的；

6.違反法律法規(guī)規(guī)定的其他行為。對(duì)采購(gòu)單位違反規(guī)定擅自采購(gòu)或向協(xié)議供貨商提出其他不合理要求的，按《政府采購(gòu)法》的規(guī)定處理，并在政府采購(gòu)指定媒體上予以通報(bào)。

實(shí)行政府采購(gòu)協(xié)議供貨制度是加強(qiáng)和提高政府采購(gòu)工作效率的有效手段，各采購(gòu)單位和協(xié)議供貨商要嚴(yán)格遵循本通知的規(guī)定，銜接好協(xié)議供貨各環(huán)節(jié)的工作，切實(shí)維護(hù)自身利益，工作中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時(shí)向市政府采購(gòu)管理辦公室和市招投標(biāo)中心政府采購(gòu)部反映（市采購(gòu)辦聯(lián)系電話：83331032，83032507；市招投標(biāo)中心政府采購(gòu)部聯(lián)系電話：83360392）。

附件具體內(nèi)容請(qǐng)?jiān)谥袊?guó)嵊州政府門戶網(wǎng)站（http://004km.cn）“政府采購(gòu)”窗口的協(xié)議供貨定點(diǎn)采購(gòu)欄目中查閱。

嵊州市財(cái)政局 二○○七年九月十一日

第五篇：對(duì)于加強(qiáng)政府采購(gòu)工作有關(guān)通知

關(guān)于加強(qiáng)政府采購(gòu)工作的有關(guān)通知 校內(nèi)各單位：

為進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購(gòu)工作，規(guī)范采購(gòu)行為，依據(jù)“AA 省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā) AA 省省級(jí) 2015 年政府采購(gòu)目錄及限額標(biāo)準(zhǔn)的通知”（豫財(cái)購(gòu) 2014-10 號(hào)）、“AA 省財(cái)政廳關(guān)于2015AA省省直單位政府采購(gòu)協(xié)議供貨有關(guān)事項(xiàng)的通知”（豫財(cái)購(gòu) 2015-1號(hào)）的要求，結(jié)合我校實(shí)際，就各單位的采購(gòu)和合同管理行為作進(jìn)一步的規(guī)范和要求，具體情況如下：

一、貨物類采購(gòu)項(xiàng)目 協(xié)議供貨或定點(diǎn)采購(gòu)的范圍及標(biāo)準(zhǔn) 1、商業(yè)臺(tái)式計(jì)算機(jī) 80 臺(tái)（含）以內(nèi)，筆記本電腦、打印機(jī)、電視機(jī) 50 臺(tái)（含）以內(nèi)，預(yù)算金額在 50 萬元以內(nèi)。

2、服務(wù)器、路由器、復(fù)印件、印刷一體機(jī) 5 臺(tái)（含）以內(nèi)，交換機(jī) 10 臺(tái)（含）以內(nèi)，傳真機(jī)、碎紙機(jī)、掃描儀、數(shù)碼攝像機(jī)、數(shù)碼相機(jī) 50 臺(tái)（含）以內(nèi)，投影機(jī) 20臺(tái)（含）以內(nèi)，空調(diào)設(shè)備 100 臺(tái)（含）以內(nèi)，預(yù)算金額在 20 萬元以內(nèi)。

3、辦公家具、宿舍家具及其他家具用具預(yù)算金額在 20 萬元以內(nèi)。

4、屬于上述范圍及標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的采購(gòu)項(xiàng)目，須在 AA 省省直協(xié)議供貨商或定點(diǎn)服務(wù)商中競(jìng)價(jià)采購(gòu)，由國(guó)有資產(chǎn)管理處組織，監(jiān)督部門監(jiān)督。

（二）非協(xié)議供貨或定點(diǎn)采購(gòu)貨物范圍及標(biāo)準(zhǔn) 1、機(jī)械設(shè)備，電氣設(shè)備，通信設(shè)備，廣播、電視、電影設(shè)備，醫(yī)療設(shè)備，教學(xué)專用儀器儀表、文藝設(shè)備、體育設(shè)備及其他設(shè)備，預(yù)算金額在 15 萬元以內(nèi)的，按照主管部門批復(fù)的采購(gòu)方式采購(gòu)，由國(guó)有資產(chǎn)管理處組織，監(jiān)督部門監(jiān)督。

2、圖書，報(bào)刊，電子圖書期刊及其他貨物，預(yù)算金額在 15 萬元以內(nèi)的，按照主管部門批復(fù)的采購(gòu)方式采購(gòu)，由國(guó)有資產(chǎn)管理處組織，監(jiān)督部門監(jiān)督。

（三）加強(qiáng)采購(gòu)工作的計(jì)劃性，超過上述范圍及標(biāo)準(zhǔn)的采購(gòu)項(xiàng)目，由國(guó)有資產(chǎn)管理處按照類別歸集，匯總采購(gòu)計(jì)劃，定期集中, 經(jīng) AA 省財(cái)政廳審批后，根據(jù)審批意見組織招標(biāo)采購(gòu)活動(dòng)，以保證各項(xiàng)招標(biāo)采購(gòu)工作按規(guī)定進(jìn)行，降低采購(gòu)成本，提高工作效率。

（四）屬于學(xué)科與重點(diǎn)建設(shè)經(jīng)費(fèi)的儀器設(shè)備項(xiàng)目，由學(xué)科與重點(diǎn)建設(shè)處和現(xiàn)代分析與計(jì)算中心負(fù)責(zé)以下工作：

1、負(fù)責(zé)項(xiàng)目的立項(xiàng)、論證、審批等工作； 2、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)項(xiàng)目建設(shè)單位提交招標(biāo)采購(gòu)計(jì)劃、申請(qǐng)，以及招標(biāo)需要的各種技術(shù)資料和使用要求； 3、采購(gòu)方案論證通過后，報(bào)國(guó)資處進(jìn)入政府采購(gòu)程序。

4、參與 50 萬以上招標(biāo)采購(gòu)項(xiàng)目的合同會(huì)簽和驗(yàn)收。

（五）除學(xué)科與重點(diǎn)建設(shè)經(jīng)費(fèi)以外的其它項(xiàng)目，招標(biāo)前由國(guó)有資產(chǎn)管理處牽頭成立大型儀器設(shè)備招標(biāo)前初審小組，負(fù)責(zé)以下工作：

1、初審大型儀器設(shè)備范圍及標(biāo)準(zhǔn)：預(yù)算單價(jià)≥50 萬元的。

2、初審小組人員組成：國(guó)有資產(chǎn)管理處、財(cái)務(wù)處、審計(jì)處、紀(jì)委監(jiān)察處及相關(guān)業(yè)務(wù)部門技術(shù)人員。

3、初審主要內(nèi)容：對(duì)大型儀器設(shè)備的經(jīng)費(fèi)來源、是否存在重復(fù)購(gòu)置及實(shí)用性等內(nèi)容進(jìn)行初步審查和論證。

4、項(xiàng)目單位初審前需提供以下資料：

大型儀器設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃、采購(gòu)方案等技術(shù)資料；申報(bào)時(shí)附立項(xiàng)調(diào)研材料，設(shè)備價(jià)格在 50～100 萬元之間須立項(xiàng)調(diào)研詢價(jià) 3 家以上，100 萬元以上須立項(xiàng)調(diào)研詢價(jià) 5 家以上。

5、采購(gòu)方案論證通過后，進(jìn)入政府采購(gòu)程序。

二、服務(wù)類采購(gòu)項(xiàng)目 （一）信息技術(shù)服務(wù)，工程咨詢服務(wù)、監(jiān)理服務(wù)、設(shè)計(jì)服務(wù)，物業(yè)管理服務(wù)，儀器設(shè)備專業(yè)維修服務(wù)及其他服務(wù)，預(yù)算金額在 20 萬元以內(nèi)的，按照主管部門批復(fù)的采購(gòu)方式采購(gòu)，由國(guó)有資產(chǎn)管理處組織，監(jiān)督部門監(jiān)督；（二）超過上述范圍及標(biāo)準(zhǔn)的采購(gòu)項(xiàng)目，由國(guó)有資產(chǎn)管理處按照類別歸集，匯總采購(gòu)計(jì)劃，定期集中, 經(jīng) AA 省財(cái)政廳審批后，根據(jù)審批意見組織招標(biāo)采購(gòu)活動(dòng)。

（三）超過 50 萬元的項(xiàng)目，招標(biāo)前由國(guó)有資產(chǎn)管理處牽頭成立初審小組，負(fù)責(zé)以下工作：

1、初審小組人員組成：國(guó)有資產(chǎn)管理處、財(cái)務(wù)處、審計(jì)處、紀(jì)委監(jiān)察處及相關(guān)業(yè)務(wù)部門技術(shù)人員。

2、初審主要內(nèi)容：項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)來源、必要性及實(shí)用性等內(nèi)容進(jìn)行初步審查和論證。

3、項(xiàng)目單位初審前需提供以下資料：招標(biāo)采購(gòu)計(jì)劃、招標(biāo)采購(gòu)方案等技術(shù)資料。

4、采購(gòu)方案論證通過后，進(jìn)入政府采購(gòu)程序。

三、工程類采購(gòu)項(xiàng)目 （一）各類工程施工，建筑物維修、環(huán)境裝修改造、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)維護(hù)、校園綠化工程及其他工程，預(yù)算金額在 15 萬元以內(nèi)的，按照主管部門批復(fù)的采購(gòu)方式采購(gòu)，由國(guó)有資產(chǎn)管理處組織，監(jiān)督部門監(jiān)督；超過上述范圍及標(biāo)準(zhǔn)的采購(gòu)項(xiàng)目，由國(guó)有資產(chǎn)管理處按照類別歸集，匯總采購(gòu)計(jì)劃，定期集中, 經(jīng) AA 省財(cái)政廳審批后，根據(jù)審批意見組織招標(biāo)采購(gòu)活動(dòng)。

（二）超過 50 萬元的項(xiàng)目，招標(biāo)前由國(guó)有資產(chǎn)管理處牽頭成立初審小組，負(fù)責(zé)以下工作：

1、初審小組人員組成：國(guó)有資產(chǎn)管理處、財(cái)務(wù)處、審計(jì)處、紀(jì)委監(jiān)察處以及相關(guān)業(yè)務(wù)部門技術(shù)人員。

2、初審主要內(nèi)容：審驗(yàn)工程項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)來源、是否改變建筑物主體結(jié)構(gòu)、水電改造方案的可行性、設(shè)計(jì)圖紙和工程量清單內(nèi)容是否完整等進(jìn)行初步審查和論證。

3、項(xiàng)目單位初審前需提供以下資料：招標(biāo)采購(gòu)計(jì)劃、招標(biāo)采購(gòu)方案、設(shè)計(jì)圖紙和工程量清單內(nèi)容等技術(shù)資料。

4、采購(gòu)方案論證通過后，進(jìn)入政府采購(gòu)程序。

四、特殊事項(xiàng)采購(gòu)項(xiàng)目 涉及保密、軍工項(xiàng)目，應(yīng)急搶險(xiǎn)工程等特殊事項(xiàng)，依據(jù)《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》和《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

采購(gòu)人需要采購(gòu)的產(chǎn)品在中國(guó)境內(nèi)無法獲取或者無法以合理的商業(yè)條件獲取，以及法律法規(guī)另有規(guī)定確需采購(gòu)進(jìn)口產(chǎn)品的，應(yīng)當(dāng)在獲得財(cái)政部門核準(zhǔn)后，依法開展政府采購(gòu)活動(dòng)。依據(jù)《政府采購(gòu)進(jìn)口產(chǎn)品管理辦法》（財(cái)庫(kù)〔2007〕119 號(hào)）和《關(guān)于政府采購(gòu)進(jìn)口產(chǎn)品管理有關(guān)問題的通知》（財(cái)辦庫(kù)〔2008〕248 號(hào)）執(zhí)行。

五、合同管理（見附件《關(guān)于加強(qiáng)政府采購(gòu)合同監(jiān)督管理工作的通知》豫財(cái)購(gòu)（2010）24 號(hào)文）

（一）合同簽訂 凡招標(biāo)采購(gòu)項(xiàng)目必須簽訂書面合同。項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)自中標(biāo)通知書發(fā)出之日起 15 日內(nèi)，按照合同標(biāo)準(zhǔn)文本、招標(biāo)或談判文件、中標(biāo)、成交商家投標(biāo)或談判響應(yīng)文件以及書面承諾，依據(jù)學(xué)校規(guī)定的審核和會(huì)簽程序(財(cái)務(wù)、審計(jì)和監(jiān)察處)，與中標(biāo)、成交商家訂立書面合同，超過 50 萬元的政府采購(gòu)項(xiàng)目國(guó)資處也參與會(huì)簽。政府采購(gòu)項(xiàng)目的采購(gòu)合同自簽訂之日起 2 個(gè)工作日內(nèi)在政府采購(gòu)網(wǎng)上公示，項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)將合同副本等相關(guān)備案資料（附電子檔）報(bào)學(xué)校國(guó)資處，由國(guó)資處向政府采購(gòu)監(jiān)督管理部門實(shí)行網(wǎng)上備案。合同備案文件包括：采購(gòu)文件及附件、中標(biāo)單位投標(biāo)文件及附件、評(píng)標(biāo)報(bào)告、中標(biāo)通知書、政府采購(gòu)合同副本等。

（二）嚴(yán)格控制政府采購(gòu)合同補(bǔ)充、變更等事項(xiàng) 政府采購(gòu)合同履行過程中，采購(gòu)人需追加與合同標(biāo)的相同的貨物、工程和服務(wù)的，在不改變合同條款的前提下，雙方可以協(xié)商簽訂補(bǔ)充合同，但所有補(bǔ)充合同總金額不得超過原合同采購(gòu)金額的 10%，且合計(jì)不得超過項(xiàng)目預(yù)算。超過原合同采購(gòu)金額的 10%的，應(yīng)重新組織采購(gòu)活動(dòng)。

（三）合同驗(yàn)收 政府采購(gòu)合同金額 50 萬元以下的（含 50 萬元）的項(xiàng)目，由項(xiàng)目單位組織驗(yàn)收，驗(yàn)收工作組應(yīng)不少于 3 人；政府采購(gòu)合同金額 50 萬元以上的項(xiàng)目，由項(xiàng)目單位組織初驗(yàn)。大型、復(fù)雜或者技術(shù)性很強(qiáng)的政府采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)首先邀請(qǐng)國(guó)家認(rèn)可的質(zhì)量檢測(cè)機(jī)構(gòu)驗(yàn)收合格。國(guó)家規(guī)定強(qiáng)制性檢測(cè)的采購(gòu)項(xiàng)目，項(xiàng)目單位必須委托國(guó)家認(rèn)可專業(yè)檢測(cè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行驗(yàn)收合格。初驗(yàn)合格后，向國(guó)資處提供竣工驗(yàn)收資料（初驗(yàn)合格報(bào)告、采購(gòu)文件及附件、投標(biāo)文件及附件、政府采購(gòu)合同、竣工圖紙、施工單位工程竣工報(bào)告、監(jiān)理單位工程竣工質(zhì)量評(píng)價(jià)報(bào)告、工程質(zhì)量控制資料記錄等），由國(guó)資處牽頭成立驗(yàn)收組，財(cái)務(wù)、審計(jì)、監(jiān)察及有關(guān)專家參與，成員不少于 5 人。驗(yàn)收合格后，要按照政府采購(gòu)合同約定的支付方式，向財(cái)政廳網(wǎng)上提交支付申請(qǐng)、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等資料，辦理資金支付手續(xù)。