第一篇：河北省內(nèi)銀行支持文化產(chǎn)業(yè)從創(chuàng)新破題

河北省內(nèi)銀行支持文化產(chǎn)業(yè)從創(chuàng)新破題

文化企業(yè)產(chǎn)品多為無形產(chǎn)品，以智力型的虛擬資產(chǎn)作為擔保抵押存在一定的困難。同時，較大規(guī)模的集團企業(yè)在融資、結(jié)算和理財?shù)确矫娲嬖诙鄬哟涡枨?。長期以來如何為文化企業(yè)解決融資一直是個難題。為破解文化企業(yè)融資瓶頸，省委宣傳部、省文化廳分別與金融機構(gòu)簽署了《關(guān)于支持河北省文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略合作協(xié)議》和《關(guān)于扶持培育河北省重點文化企業(yè)、文化項目的合作框架協(xié)議》。近日，從河北銀監(jiān)局獲悉，我省銀行業(yè)金融機構(gòu)正在逐步加大對文化產(chǎn)業(yè)的信貸扶持力度，一些銀行通過創(chuàng)新信貸理念和產(chǎn)品，優(yōu)化信貸資源配置，完善、提高信貸服務(wù)水平等舉措，使一些從事文化演出、影視制作、新聞出版、文化旅游等領(lǐng)域的相關(guān)企業(yè)得到了銀行的大力支持。

目前，“文化產(chǎn)業(yè)融資困境趨緩”，據(jù)河北銀監(jiān)局相關(guān)負責人介紹。重點文化企業(yè)漸受銀行青睞

近年來，省內(nèi)多家銀行通過調(diào)整信貸投向，逐漸加大了對重點文化企業(yè)的支持力度。

2011年以來，商業(yè)銀行信貸資源稀缺，交通銀行河北分行確定了整體支持文化傳媒行業(yè)的投向政策，把有限的資源擇優(yōu)支持重點區(qū)域、重點企業(yè)和重點項目。為支持河北出版業(yè)改制重組，該行向河北出版?zhèn)髅郊瘓F有限責任公司授信

3.6億元，為推進集團改革、產(chǎn)業(yè)鏈整合提供了強大的支持；為支持河北有線電視網(wǎng)絡(luò)和“三網(wǎng)融合”數(shù)字化建設(shè)，該行為河北廣電信息網(wǎng)絡(luò)集團提供3000萬元中期流動資金貸款支持；為支持河北電視臺購買節(jié)目、電視劇版權(quán)和高清電視建設(shè)，該行為其提供9000萬元的中短期流動資金貸款支持。

截至2011年10月底，該行共有文化傳媒行業(yè)客戶7戶，總授信額度5.7億元。其中中短期流動資金貸款3.99億元，占比70%；授信余額1.8億元，占該行總授信余額的0.28%。

工行河北省分行則重點投向國家級及省級廣電骨干網(wǎng)絡(luò)整合、經(jīng)濟發(fā)達城市有線電視數(shù)字化平移及雙向改造項目，支持立項手續(xù)合法完備的手機電視項目。適度投向經(jīng)國家相關(guān)部門認定且有可靠還貸來源的國家級文化產(chǎn)業(yè)示范園區(qū)基地，支持部分文化含量高、規(guī)模效益好、管理規(guī)范的省級文化產(chǎn)業(yè)園區(qū)基地。適

度投向有傳播渠道優(yōu)勢的、市場相對成熟的、有真正文化內(nèi)涵且市場化運作相對成熟的領(lǐng)域。

2009年6月，省文化廳與省農(nóng)信聯(lián)社建立了全面長期的戰(zhàn)略合作關(guān)系。文化部門積極推薦需要扶持培育的文化企業(yè)和文化項目。農(nóng)村信用社積極完善金融產(chǎn)品，為文化企業(yè)和項目提供全方位的信貸、結(jié)算、投資、保險以及咨詢培訓(xùn)服務(wù)。尤其是對被評為國家文化產(chǎn)業(yè)示范基地、河北省文化產(chǎn)業(yè)示范基地的文化企業(yè)等有貸款意向的優(yōu)質(zhì)文化企業(yè)要給予優(yōu)先支持。截至2011年10月末，全省農(nóng)村信用社已向文化產(chǎn)業(yè)企業(yè)發(fā)放貸款3.7億元。

創(chuàng)新金融服務(wù) 滿足不同需求

文化產(chǎn)業(yè)區(qū)別于傳統(tǒng)制造業(yè)的運作模式、盈利模式、金融需求等，需要銀行對原有的金融產(chǎn)品進行創(chuàng)新。

工行河北省分行根據(jù)文化產(chǎn)業(yè)的經(jīng)營特點、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)收費模式等實際情況，創(chuàng)新綜合金融服務(wù)方式。在融資產(chǎn)品方面，對符合國家產(chǎn)業(yè)政策和該行信貸政策的客戶及項目，提供多種融資產(chǎn)品組合服務(wù)。在擔保及保障措施方面，對廣電運營客戶，采用有限電視網(wǎng)絡(luò)收費權(quán)質(zhì)押；對依托票房收入的電影院、文藝演出等文化企業(yè)，落實收費賬戶質(zhì)押；對具有優(yōu)質(zhì)商標權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)的企業(yè)，在具備無形資產(chǎn)評估處置等配套機制的地區(qū)，探索權(quán)利質(zhì)押等貸款方式。該行還單獨制定了文化產(chǎn)業(yè)信貸政策，確定文化產(chǎn)業(yè)為適度進入類行業(yè)。對文化產(chǎn)業(yè)信貸投放的基本原則是：積極研究，逐步進入，依托渠道，合理投放。同時積極研究文化企業(yè)融資需求特點及風險特征，合理確定融資模式及風險緩釋措施，穩(wěn)步進入市場成熟的經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)的文化信貸市場。

建設(shè)銀行河北省分行則從支持民生的角度，推出了“民本通達-文化悅民”金融綜合服務(wù)方案?！拔幕瘣偯瘛狈桨赴ā罢衽d演藝”、“繁榮影視”、“支持出版”、“千年旅游”、“特色會展”、“多彩動漫”等六個子方案，分別針對文化演出、影視制作、新聞出版、文化旅游、文化會展和動漫動畫等六個重點領(lǐng)域提供支持。這六個子方案所覆蓋的領(lǐng)域是文化領(lǐng)域中最具活力和發(fā)展?jié)摿Φ念I(lǐng)域，也是《文化產(chǎn)業(yè)振興規(guī)劃》所提出的發(fā)展重點。該行通過對文化領(lǐng)域各個門類進行細化和分類，對客戶的特點、需求進行深入的分析，推出各類客戶適用的產(chǎn)品組合、一攬子服務(wù)方案，最大限度地為文化產(chǎn)業(yè)客戶提供優(yōu)質(zhì)全面的金融服務(wù)。

國家開發(fā)銀行著力推動金融資本與文化產(chǎn)業(yè)有效對接。截至2011年10月31日，國開行河北省分行共支持了省內(nèi)11個文化產(chǎn)業(yè)類項目，累計承諾貸款9.89

億元，累計發(fā)放貸款9.89億元，貸款余額8.29億元，支持領(lǐng)域涵蓋紅色旅游、文物遺址改造、重點體育項目建設(shè)等，貸款覆蓋了我省7個設(shè)區(qū)市，緩解了省內(nèi)文化產(chǎn)業(yè)類項目融資困難的局面。目前，該行文化產(chǎn)業(yè)貸款余額已突破千億元，在金融同業(yè)中名列前茅。

第二篇：XX年北京市銀行機構(gòu)支持文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展調(diào)研報告

XX年北京市銀行機構(gòu)支持文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展

調(diào)研報告

XX年北京市銀行機構(gòu)支持文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展調(diào)研報告

XX年9月26日，國務(wù)院公布了《文化產(chǎn)業(yè)振興規(guī)劃》，XX年3月26日，九部委聯(lián)合出臺《關(guān)于金融支持文化產(chǎn)業(yè)振興和發(fā)展繁榮的指導(dǎo)意見》(以下簡稱九部委指導(dǎo)意見)。文化產(chǎn)業(yè)作為國家戰(zhàn)略層面的重點產(chǎn)業(yè)，已正式邁上改革開放和現(xiàn)代化建設(shè)前臺。近期，人民銀行營業(yè)管理部就轄內(nèi)金融機構(gòu)落實九部委指導(dǎo)意見的現(xiàn)狀及工作中遇到的問題，進行了深入調(diào)研。

北京文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展及金融支持情況

近年來，北京市充分發(fā)揮文化資源優(yōu)勢，著力推進文化產(chǎn)業(yè)繁榮與發(fā)展，初步形成了以軟件、網(wǎng)絡(luò)及計算機服務(wù)、新聞出版、設(shè)計服務(wù)和廣播、電視、電影等四大行業(yè)為主體，其他產(chǎn)業(yè)快速增長的多元化文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展格局。XX-XX年，北京文化產(chǎn)業(yè)增加值從億元增加到億元，年均增長%，占GDP的比重從%提高到%;XX年在國際金融危機的不利影響下，北京文化產(chǎn)業(yè)逆勢上揚，實現(xiàn)增加值億元，現(xiàn)價增速%，占GDP的比重達到%，創(chuàng)歷史新高。XX年前三季度全市文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)實現(xiàn)增加值億元，現(xiàn)價增速%，高于全市GDP現(xiàn)價增速個百分點，占全市GDP比重達到%。文化產(chǎn)業(yè)增加值在第三產(chǎn)業(yè)中的占比僅次于金融業(yè)，位居第二，在北京經(jīng)濟中的支柱地位進一步確定。目前北京有各類文化企業(yè)5萬多家，其中規(guī)模以上企業(yè)近8000家，占全市規(guī)模以上企業(yè)總數(shù)的%。全市文化企業(yè)從業(yè)人員100多萬人，占全市第三產(chǎn)業(yè)從業(yè)人員的%。

隨著文化體制改革和金融創(chuàng)新的持續(xù)深入，近年來轄內(nèi)金融機構(gòu)緊密結(jié)合文化產(chǎn)業(yè)特點和自身實際情況，在促進文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展方面進行了有益的探索，取得了一定成效，為促進文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展發(fā)揮了積極作用。據(jù)人民銀行營業(yè)管理部信貸專項統(tǒng)計數(shù)據(jù)，截至XX年10月末，全市文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)貸款余額215億元，同比增長%，當年累計發(fā)放貸款170億元，同期翻了一番。

北京市金融機構(gòu)支持文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展的主要做法及成效

近年，北京市金融機構(gòu)根據(jù)不同發(fā)展階段文化企業(yè)融資需求特點，不斷推進產(chǎn)品、組織和機制創(chuàng)新，綜合運用多種金融工具支持文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展，逐步形成了基本適合文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展的金融服務(wù)體系。

積極尋求銀政企合作，構(gòu)建產(chǎn)融合作信貸平臺

轄內(nèi)金融機構(gòu)加強與政府相關(guān)部門合作，不僅可以準確切入文化市場，尋找到合適的服務(wù)對象，而且還可以利用政府提供的信息及政策支持來為企業(yè)提供貸款貼息降低融資成本，有效發(fā)揮金融資本與財政資金的各自優(yōu)勢，實現(xiàn)雙贏。

XX年11月，北京銀行與北京市文化產(chǎn)業(yè)促進中心(以下簡稱市文促中心)達成合作協(xié)議，承諾每年為文化企業(yè)提供授信額度50億元，實現(xiàn)文化產(chǎn)業(yè)與金融資本的有效對接，并榮獲“光華龍騰XX中國創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)推動獎”;XX年6月起，北京銀行進一步加大對文化產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)建設(shè)及入駐文化企業(yè)的金融支持力度，實行“綠色通道審批”等;XX年1月，“北京文化產(chǎn)業(yè)金融服務(wù)中心”落戶北京銀行宣武門支行，成為全國首家文化創(chuàng)意金融服務(wù)特色支行。工商銀行北京市分行作為工行系統(tǒng)內(nèi)金融支持文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展試點行，較早涉足北京地區(qū)文化金融服務(wù)領(lǐng)域，在第四屆“中國(北京)國際文化產(chǎn)業(yè)博覽會”上，被中國文化產(chǎn)業(yè)高峰會組委會評為“XX中國創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)金融創(chuàng)新服務(wù)獎”;該行于XX年初與市文促中心簽署戰(zhàn)略合作協(xié)議，通過打造轄內(nèi)18家特色支行，每年為文化企業(yè)提供100億元的授信額度。交通銀行北京市分行與市文促中心簽署戰(zhàn)略合作協(xié)議以來，推出中小文化企業(yè)版權(quán)擔保貸款，為北京市中小文化企業(yè)以其自身版權(quán)實現(xiàn)融資創(chuàng)立范例。

創(chuàng)新?lián)７绞?，推出“軟”資產(chǎn)質(zhì)押貸款

抵質(zhì)押擔保是商業(yè)銀行傳統(tǒng)信貸經(jīng)營的前提條件，也是商業(yè)銀行有效控制信貸風險所采取的必要手段。通常情況下，商業(yè)銀行能夠接受的抵押品多為房地產(chǎn)、大宗原材料、存貨等實物。而文化企業(yè)有形資產(chǎn)數(shù)量較少，在推動創(chuàng)意的過程中存在數(shù)字化、傳播網(wǎng)絡(luò)化、產(chǎn)品市場化和服務(wù)社會化的四大特點。在形成可交易對價的服務(wù)“產(chǎn)品”之前，資金需求的實物保障低，往往具有“看得見、摸不著、押不住”的特點，獲得貸款比較困難。

為突破傳統(tǒng)貸款經(jīng)營對文化產(chǎn)業(yè)的約束，交通銀行北京市分行、北京銀行相繼推出知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款，以發(fā)明專利、實用新型、商標專用權(quán)、版權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)作為質(zhì)押物為文化企業(yè)融資項目的創(chuàng)作、制作、生產(chǎn)、銷售、推廣、衍生品開發(fā)等整個經(jīng)營過程提供貸款支持，取得良好社會效益和經(jīng)濟效益。北京銀行以版權(quán)質(zhì)押方式向華誼兄弟提供1億元的多個電視劇項目打包貸款，這是國內(nèi)金融業(yè)第一家對電視劇制作行業(yè)提供無專業(yè)擔保公司擔保的版權(quán)質(zhì)押貸款。國家開發(fā)銀行北京市分行提出了“版權(quán)信托+收益權(quán)質(zhì)押擔保”的文化企業(yè)貸款融資模式，成立了由銀行、文化資產(chǎn)經(jīng)營公司和信托公司三方參與的中小企業(yè)融資平臺，實現(xiàn)投融資、運營和管理三大功能。

推進業(yè)務(wù)流程再造，為文化企業(yè)打造綜合化服務(wù)產(chǎn)品

為支持文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展，一些銀行結(jié)合文化產(chǎn)業(yè)的特點，完善業(yè)務(wù)流程，設(shè)立專門的客戶經(jīng)理，組建專業(yè)服務(wù)團隊，在風險可控的前提下簡化授信審批程序，開設(shè)綠色通道，實現(xiàn)快速審批。北京銀行培育了一批文化創(chuàng)意特色支行和文化資深專家服務(wù)團隊，制作了專業(yè)的文化創(chuàng)意信貸產(chǎn)品宣傳視頻及系統(tǒng)化產(chǎn)品手冊。民生銀行大力培養(yǎng)藝術(shù)品銀行業(yè)務(wù)主管，組建了顧問團隊，為高端客戶提供“非凡理財藝術(shù)品投資計劃”等系列理財產(chǎn)品。工商銀行北京市分行將“版權(quán)質(zhì)押+個人連帶保證”引入信貸管理流程，實現(xiàn)了對企業(yè)現(xiàn)金流和核心資產(chǎn)的有效控制，在降低信貸風險的同時實現(xiàn)了對企業(yè)的信貸投放。

在貸款管理方面，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營和融資特點，銀行允許企業(yè)采用零貸零償和零貸整償?shù)褥`活多樣的還款方式，較好滿足了文化企業(yè)的融資需求。除了融資支持外，銀行還向文化企業(yè)提供了諸如結(jié)算、理財、外匯、網(wǎng)銀、供應(yīng)鏈融資、現(xiàn)金管理、年金管理、信用卡等綜合化金融服務(wù)。

深入挖掘營銷切入點，研發(fā)個性化信貸服務(wù)模式

為保證激勵到位、調(diào)動員工積極性、穩(wěn)定專業(yè)隊伍，部分銀行還設(shè)立了單獨的考核機制，采用重點業(yè)務(wù)專項考核，將業(yè)務(wù)指標落實到人，建立對專職信貸人員的有效激勵機制;有的銀行制定了正向激勵措施，通過提高貸款產(chǎn)品獎勵系數(shù)來突出專項貸款的獎勵力度。

一些文化金融業(yè)務(wù)尚處于試探及摸索階段的商業(yè)銀行，多方面研究文化產(chǎn)業(yè)九大行業(yè)特點，通過電話約見、親自拜訪、產(chǎn)品推介會、銀企座談會等方式，深入了解文化企業(yè)金融服務(wù)需求特點，多方面挖掘信貸支持切入點。北京農(nóng)村商業(yè)銀行將中央確定的35個文化體制改革試點單位作為重點營銷對象，為北京青年報提供了億元流動資金信用貸款授信額度，有力推動了報社業(yè)務(wù)的進一步壯大。

借助國際品牌和全球網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，做好文化企業(yè)“走出去”一攬子金融服務(wù)

擁有海外分支機構(gòu)的大型商業(yè)銀行，協(xié)同國外眾多網(wǎng)點機構(gòu)的優(yōu)勢，為國內(nèi)文化企業(yè)提供進口信用證、托收與代收、匯款等多種國際結(jié)算和國際貿(mào)易融資服務(wù)。憑借商業(yè)銀行的海外影響力和廣泛的客戶資源，在支持文化企業(yè)實現(xiàn)“走出去”的過程中，內(nèi)外聯(lián)動，為企業(yè)提供各類信息咨詢、結(jié)算、融資等一攬子國際化貼身金融服務(wù)。北京銀行用不到三周的時間為天創(chuàng)國際演藝制作交流有限公司提供了1年期、700萬元的文藝演出貸款，以支持其《功夫傳奇》等演藝劇目赴海外演出。

北京市金融機構(gòu)貫徹九部委指導(dǎo)意見中遇到的主要問題

從調(diào)研情況看，轄內(nèi)銀行積極貫徹落實九部委指導(dǎo)意見，大力支持首都文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展。但與九部委指導(dǎo)意見的要求和首都文化產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展的金融需求相比，還存在不小的差距。轄內(nèi)金融機構(gòu)貫徹九部委指導(dǎo)意見遇到的主要問題有：

支持中小文化企業(yè)發(fā)展的專項財政政策仍然缺乏

北京自XX年起，通過財政撥款設(shè)立了文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金，每年安排5億元支持文化企業(yè)發(fā)展，3年安排5億元支持文化產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)發(fā)展;另外，全市有9個區(qū)縣也已設(shè)立文化產(chǎn)業(yè)專項資金，通過貸款貼息、項目補貼、政府重點采購和后期獎勵等方式支持文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展。截至XX年底，市級專項資金已累計安排20億元，支持重點產(chǎn)業(yè)項目374個，帶動社會資金近200億元;區(qū)縣級專項資金已累計投入億元，支持項目近200個，帶動社會投資43億元。財政資金在撬動社會資源，支持文化企業(yè)發(fā)展方面起到了積極的引導(dǎo)作用。據(jù)企業(yè)反映，北京市扶持資金主要支持文化集聚區(qū)建設(shè)和重點獲獎項目發(fā)展，中小文化企業(yè)，特別是小型文化企業(yè)很難獲得該項資金支持。同時，銀行反映，財政資金的補貼對象主要是企業(yè)，在充分調(diào)動商業(yè)銀行加大文化金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新、提高支持中小文化企業(yè)發(fā)展的積極性方面還缺乏財政政策的支持。

中小文化企業(yè)信用擔保體系建設(shè)力度尚有不足

XX年3月北京市出臺了《文化產(chǎn)業(yè)擔保資金管理辦法》(試行)(以下簡稱《辦法》)，規(guī)定對合作擔保機構(gòu)的文化擔保業(yè)務(wù)給予再擔保費補貼和擔保業(yè)務(wù)補助，擔保資金來源于北京市文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金。5月，市文促中心與兩家政策性擔保機構(gòu)北京首創(chuàng)投資擔保有限公司(以下簡稱首創(chuàng)擔保公司)和中關(guān)村科技擔保有限公司(以下簡稱中關(guān)村擔保公司)簽訂合作協(xié)議。根據(jù)《辦法》規(guī)定，補助資金納入擔保公司風險準備金，用于彌補文化創(chuàng)意項目的代償損失，補助標準為擔保規(guī)模的%-%。擔保公司為文化產(chǎn)業(yè)擔保項目設(shè)定再擔保的，擔保資金按照一定比例對其再擔保費用給予補貼。再擔保費補貼和擔保業(yè)務(wù)補助的總額原則上不超過擔保公司文化產(chǎn)業(yè)項目擔?？傤~的1%。截至XX年3月，首創(chuàng)擔保公司為文化企業(yè)貸款項目提供擔保累計55筆，擔保額達億;中關(guān)村科技擔保公司擔保28筆，擔保額億元。

從目前情況看，文化企業(yè)信用擔保體系建設(shè)主要有三個方面的問題。一是合作擔保公司文化企業(yè)擔保項目是否可以獲得補助存在不確定性，擔保業(yè)務(wù)開展動力不足。根據(jù)辦法規(guī)定，合作擔保公司在對文化企業(yè)貸款項目進行擔保后，于每年3月份向市文促中心提交補貼申請報告。市文促中心對文化產(chǎn)業(yè)項目進行合規(guī)性審查后報北京市文化產(chǎn)業(yè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室審定，未經(jīng)審定的項目不納入擔保資金支持范圍。由于擔保公司在承做擔保業(yè)務(wù)之初不能確知評審標準，是否可以獲得補助存在不確定性，因此拓展業(yè)務(wù)的積極性受到影響，擔保費率也難以優(yōu)惠。據(jù)文化企業(yè)反映，首創(chuàng)擔保公司、中關(guān)村擔保公司等政策性擔保公司可擔保的貸款額度大，但費用相對高且效率低;資和信擔保公司等民營擔保公司雖然費用低，但可享受的政府優(yōu)惠政策和可擔保的貸款額度有限。在與哪家擔保公司合作的問題上，文化企業(yè)沒有更多的選擇范圍。二是北京市文化產(chǎn)業(yè)擔保資金來源于文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金，尚未設(shè)立文化產(chǎn)業(yè)專項擔保資金。文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金5億元的總規(guī)模，需承擔貸款貼息、項目補貼、政府重點采購和后期獎勵等多項用途，在發(fā)揮為中小文化企業(yè)擔保方面支持力量有限。三是北京市尚未成立專業(yè)的中小文化企業(yè)擔保公司。文化產(chǎn)業(yè)行業(yè)屬性獨特，專業(yè)性強，如果擔保公司對文化產(chǎn)業(yè)沒有深入的了解和把握，就很難發(fā)揮擔保作用，對中小文化企業(yè)的支持力度更顯不足。

文化企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資存在操作障礙

《擔保法》規(guī)定“依法可以轉(zhuǎn)讓的商標專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)”可以質(zhì)押。相關(guān)法律的規(guī)定，以知識產(chǎn)權(quán)出質(zhì)的，由出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人向國務(wù)院行政管理部門辦理出質(zhì)登記。從目前執(zhí)行情況看，文化企業(yè)以知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款仍面臨不少障礙。

一是評估標準不統(tǒng)一使著作權(quán)價值難以確定。《著作權(quán)質(zhì)押合同登記辦法》第二條明確規(guī)定，“著作權(quán)質(zhì)押是指債務(wù)人或者第三人依法將其著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)出質(zhì)，將該財產(chǎn)權(quán)作為債權(quán)的擔保?！奔热皇且灾鳈?quán)中的財產(chǎn)權(quán)進行質(zhì)押融資，就需要對其價值進行評估。但由于沒有統(tǒng)一的評價標準，以及缺乏專業(yè)的文化類評估機構(gòu)，著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)的價值評定成為知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款面臨的障礙。據(jù)某銀行反映，為確保知識產(chǎn)權(quán)評估的可靠性，他們曾聘請兩家不同的評估機構(gòu)對同一項知識產(chǎn)權(quán)進行價值評估，最終評估值差異超過一千萬元。由于評估價值相差懸殊，最后只得放棄以知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押的擔保方式。

二是著作權(quán)評估作價現(xiàn)狀挑戰(zhàn)銀行落實《擔保法》。根據(jù)《擔保法》規(guī)定，設(shè)定質(zhì)押的動產(chǎn)價值不應(yīng)低于所擔保的主債權(quán)數(shù)額，設(shè)定質(zhì)押的權(quán)利價值也應(yīng)如此。但由于著作權(quán)價值評估難以確定，使商業(yè)銀行在推進金融支持文化企業(yè)發(fā)展，開展知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押業(yè)務(wù)時，難以落實《擔保法》的規(guī)定。

三是文化產(chǎn)權(quán)處置變現(xiàn)的不可預(yù)測性制約銀行信貸支持力度。響應(yīng)北京發(fā)展文化產(chǎn)業(yè)的戰(zhàn)略指引，XX年以來，北京朝陽區(qū)等3個區(qū)分別成立版權(quán)交易中心，相關(guān)部門還在積極醞釀成立中國文化產(chǎn)權(quán)交易所。常態(tài)化的版權(quán)交易平臺的搭建為大力開展版權(quán)貿(mào)易，促進版權(quán)市場化提供了載體。但由于我國文化產(chǎn)權(quán)交易市場尚處于起步階段，在北京一個城市里建立的多家版權(quán)交易中心在運作中能否找到合適的定位，并利用各自資源優(yōu)勢形成良性競爭，推動版權(quán)交易的市場化發(fā)展還存在不確定性。據(jù)銀行反映，版權(quán)屬于無形資產(chǎn)，市場有小眾性，即便進行了質(zhì)押登記，但一旦文化企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營困難無力償還貸款時，在銀行采取拍賣、租賃、交易等方式處理質(zhì)押權(quán)利時，很難找到合適的交易對象，文化產(chǎn)權(quán)的處置變現(xiàn)在周期和價值實現(xiàn)上有著很強的不可預(yù)測性。另外，法律權(quán)屬認定是知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款操作中的重要環(huán)節(jié)，在實際業(yè)務(wù)操作過程中，多數(shù)律師事務(wù)所有關(guān)知識產(chǎn)權(quán)的相關(guān)專業(yè)水平多數(shù)停留在理論層面，與實際操作存在較大差距，難以為銀行開展知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)提供有效的專業(yè)協(xié)助。正是基于以上考慮，目前商業(yè)銀行在知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)上十分謹慎，北京銀行等多家銀行還未出現(xiàn)不良貸款。

知識產(chǎn)權(quán)出質(zhì)登記制度政出多門程序復(fù)雜

我國知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押登記涉及不同的登記機關(guān)，如商標專用權(quán)、商號權(quán)出質(zhì)的登記機關(guān)為國家工商管理部門，專利權(quán)、版權(quán)出質(zhì)的登記機關(guān)為國家知識產(chǎn)權(quán)局。各登記機關(guān)所發(fā)布的登記程序內(nèi)容不相一致，登記期限和費用也各不相同。辦理一筆版權(quán)質(zhì)押登記一般需要兩三個月的時間，難以滿足文化企業(yè)金融需求的時效性要求;如果出質(zhì)人以兩項以上的知識產(chǎn)權(quán)共同出質(zhì)，其登記程序更為復(fù)雜。這種登記制度提高了質(zhì)權(quán)設(shè)立的成本，降低了質(zhì)權(quán)設(shè)立的效率，阻礙了知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)發(fā)展。

金融服務(wù)創(chuàng)新與文化企業(yè)資金需求仍不匹配

一是商業(yè)銀行還沒有形成一套科學(xué)的文化產(chǎn)業(yè)信貸管理模式。長期以來銀行信貸主要集中在制造業(yè)和傳統(tǒng)服務(wù)業(yè)方面，并形成了適應(yīng)這類企業(yè)經(jīng)營模式的業(yè)務(wù)流程。目前盡管一些商業(yè)銀行開始積極探索對文化產(chǎn)業(yè)的信貸支持途徑，但總體而言，受制于熟悉文化企業(yè)的專業(yè)人才不足、擔保體系和風險補償機制不完善、貸后風險監(jiān)測控制手段不夠等因素，商業(yè)銀行還沒有形成科學(xué)的文化企業(yè)信貸管理模式。對于文化企業(yè)的貸款，商業(yè)銀行或采取一事一議的方式;或采用傳統(tǒng)的信貸管理模式，簡單地以有無擔保來決定是否發(fā)放貸款，在很大程度上限制了金融創(chuàng)新和金融服務(wù)水平的提高，無法滿足文化產(chǎn)業(yè)富有個性化的信貸需求。二是缺乏針對文化企業(yè)信貸的專項激勵機制和風險容忍政策。盡管商業(yè)銀行采取貸款利率上浮等措施，在一定程度上能夠抵補文化企業(yè)貸款風險和運營成本，但很多銀行仍然缺乏必要的激勵措施和相應(yīng)的風險容忍政策，制約了相關(guān)業(yè)務(wù)的開展。三是針對文化企業(yè)特色的信貸創(chuàng)新還遠遠不足。文化企業(yè)具有自身的發(fā)展規(guī)律和獨特的行業(yè)特點，有知識和資本密集的特性。影視制作、廣告會展等行業(yè)的前期投資數(shù)量大，時間緊，需要大量專用設(shè)備和周轉(zhuǎn)性資金;軟件開發(fā)、設(shè)計創(chuàng)意、文化藝術(shù)等行業(yè)則需要大量的創(chuàng)意研發(fā)資金，其中人力成本高達70%。銀行信貸資金難以介入這些產(chǎn)業(yè)的前期環(huán)節(jié)，供求缺口較大。目前，雖然銀行推出了知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款等品種，根據(jù)文化企業(yè)經(jīng)營特點設(shè)計的專門產(chǎn)品仍然較少，不少個性化文化企業(yè)仍難以得到貸款。四是信用保險在支持文化企業(yè)融資方面還沒有發(fā)揮出作用。為控制信貸風險，商業(yè)銀行除設(shè)定產(chǎn)權(quán)質(zhì)押外，還附加公司法人代表或相關(guān)人員承擔無限連帶責任的做法。國外比較成熟的操作是，借款人通過保險公司向銀行提供信用保險，如果到期無力還款，則由保險公司向銀行賠款。同時，這家保險公司會找一家再擔?；蛟俦ｋU公司，把自己的風險再度分散。目前金融支持文化企業(yè)發(fā)展中，信用保險還未發(fā)揮出作用。

相關(guān)政策建議

為深入落實九部委指導(dǎo)意見，大力支持“文化北京”建設(shè)和首都文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展，增強首都文化金融服務(wù)功能，強化金融資源和文化資源的有機結(jié)合，提出以下政策建議：

建立專門扶持中小文化企業(yè)發(fā)展的專項財政政策

目前，北京市文化企業(yè)中八成為中小企業(yè)，這些企業(yè)創(chuàng)新能力強，發(fā)展?jié)摿Υ?，就業(yè)人數(shù)多，是北京文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重要力量;同時這些企業(yè)規(guī)模小、風險高、經(jīng)營不穩(wěn)定、資金需要量大，迫切需要政府的扶持。建立中小文化企業(yè)專項財政政策，主要發(fā)揮兩方面作用。一是使中小文化企業(yè)，特別是小型文化企業(yè)能得到貸款貼息、保費補貼、項目補貼、政府采購和后期獎勵等專項的財政支持。不斷增強發(fā)展實力，縮短創(chuàng)意變成產(chǎn)業(yè)的過程，使北京文化產(chǎn)業(yè)的發(fā)展更有后勁。二是通過對商業(yè)銀行中小文化企業(yè)貸款業(yè)務(wù)給予風險補貼、稅收優(yōu)惠、專項獎勵等財政支持，鼓勵商業(yè)銀行不斷提高對中小文化企業(yè)的金融支持力度。可以考慮建立財政資金與銀行信貸資金配套發(fā)放的貸款機制，進一步發(fā)揮財政資金杠桿作用。

加大中小文化企業(yè)信用擔保體系建設(shè)力度

一是建立中小文化企業(yè)擔保公司?？梢园才挪糠重斦Y金，以參股、委托運作和提供風險補償?shù)确绞浇ㄔO(shè)專業(yè)的中小文化企業(yè)擔保公司。通過專業(yè)擔保公司深入把握文化產(chǎn)業(yè)的行業(yè)特性、經(jīng)營特點、資金運轉(zhuǎn)模式等，真正發(fā)揮出擔保在支持金融服務(wù)小文化企業(yè)發(fā)展中的橋梁作用。二是設(shè)立中小文化企業(yè)專項擔保資金。借鑒北京市在發(fā)展農(nóng)業(yè)擔保、高科技企業(yè)擔保和再擔保等方面的做法，盡早設(shè)立文化產(chǎn)業(yè)專項擔保資金，專項服務(wù)于文化企業(yè)，特別是實力較弱的中小文化企業(yè)。三是盡早明確對合作擔保公司擔保業(yè)務(wù)補貼及補助認定標準，增強合作擔保公司開拓文化企業(yè)擔保業(yè)務(wù)的積極性。

加強知識產(chǎn)權(quán)評估作價的標準化建設(shè)

一是對知識產(chǎn)權(quán)評估作價設(shè)定統(tǒng)一標準。在知識產(chǎn)權(quán)交易充分市場化的前提下，制定評估管理細則，出臺評估作價的統(tǒng)一標準，為銀行拓展文化企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，落實《擔保法》相關(guān)規(guī)定掃清障礙。二是成立專業(yè)權(quán)威的知識產(chǎn)權(quán)評估機構(gòu)。由于專業(yè)評估機構(gòu)熟悉文化產(chǎn)業(yè)的行業(yè)特點，對知識產(chǎn)權(quán)做出的評估作價能得到有關(guān)各方的認同，可以有效提高金融服務(wù)文化企業(yè)的效率，更好地滿足相關(guān)企業(yè)的資金需求。三是加快文化產(chǎn)權(quán)交易市場化建設(shè)。著力引導(dǎo)和推動各家文化產(chǎn)權(quán)交易中心盡快找到合適的市場定位，形成良性競爭，逐步做大做強，推動交易的市場化發(fā)展，為質(zhì)押知識產(chǎn)權(quán)的處置變現(xiàn)提供高效的平臺，完善金融支持文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展的路徑。

適應(yīng)文化產(chǎn)業(yè)的不同特點開展金融創(chuàng)新

一是商業(yè)銀行應(yīng)盡快形成滿足文化產(chǎn)業(yè)需要的專門的信貸管理模式。在貸前調(diào)查、貸中審批、貸后管理等各個環(huán)節(jié)充分考慮文化企業(yè)特點，不斷提高金融服務(wù)水平，更好地實現(xiàn)金融資源和文化資源的對接。二是建立針對文化企業(yè)信貸的專項激勵考評機制和風險容忍政策，真正做到盡職者免責，失職者問責。鼓勵信貸人員深入挖掘文化企業(yè)信貸需求，積極拓展文化企業(yè)信貸業(yè)務(wù)。三是加快服務(wù)于文化企業(yè)的金融產(chǎn)品創(chuàng)新步伐。深入了解文化產(chǎn)業(yè)不同子行業(yè)特點，設(shè)計出更多更好的真正適用于文化企業(yè)的信貸產(chǎn)品，滿足文化企業(yè)的個性化金融需求。四是探索發(fā)揮信用保險在支持文化企業(yè)融資方面的作用。鼓勵保險公司加強與商業(yè)銀行、擔保公司和文化企業(yè)的合作，在金融支持文化企業(yè)發(fā)展中，發(fā)揮信用保險增信分險的作用。

健全中介機構(gòu)服務(wù)體系營造良好的文化金融發(fā)展環(huán)境

一是根據(jù)《物權(quán)法》、《著作權(quán)法》(XX年修訂版)等法律修訂和完善相關(guān)知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押登記的管理辦法，營造良好的法律和制度環(huán)境。統(tǒng)一知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押登記平臺，簡化登記程序，降低質(zhì)權(quán)設(shè)立成本，提高質(zhì)權(quán)設(shè)立的效率。二是整合各擔保機構(gòu)和社會信用評級機構(gòu)、創(chuàng)業(yè)服務(wù)機構(gòu)及其他中介機構(gòu)的信息資源，建立專業(yè)服務(wù)團隊，統(tǒng)一業(yè)務(wù)標準，為文化企業(yè)提供相關(guān)行業(yè)和市場信息咨詢、信用評級、業(yè)務(wù)指導(dǎo)和培訓(xùn)等各項服務(wù)，形成文化企業(yè)綜合服務(wù)體系。三是相關(guān)部門將所掌握的文化企業(yè)信息納入企業(yè)征信管理系統(tǒng)，為銀行信貸提供良好的征信環(huán)境。四是將文化產(chǎn)權(quán)交易所逐步納入多層次資本市場體系，促進開展面向文化企業(yè)的產(chǎn)權(quán)交易業(yè)務(wù)和股權(quán)托管業(yè)務(wù)，為文化企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易、并購及風險投資退出拓寬渠道。五是整合社會中介服務(wù)資源，加強對信用評級、價值評估、法律咨詢、融資擔保、信息咨詢等行業(yè)的管理，公開服務(wù)程序，明確主體責任，搭建知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資服務(wù)平臺。

第三篇：創(chuàng)新風險管理,支持銀行轉(zhuǎn)型

創(chuàng)新風險管理，支持銀行轉(zhuǎn)型

當前，我國經(jīng)濟正處在“三期疊加”和走向新常態(tài)的過程中，一方面伴隨過剩產(chǎn)能化解調(diào)整、經(jīng)濟“去杠桿”，商業(yè)銀行的風險壓力持續(xù)增大，另一方面，實體經(jīng)濟面臨結(jié)構(gòu)調(diào)整、產(chǎn)業(yè)升級的艱巨任務(wù)，最具創(chuàng)新活力的民營經(jīng)濟和中小企業(yè)還面臨“融資難、融資貴”的問題，急需金融“輸血”支持。在這樣的背景之下，商業(yè)銀行如何在把住風險底線的同時，更好地服務(wù)實體經(jīng)濟已經(jīng)成為業(yè)界所關(guān)注的焦點。就此，本刊記者專訪了平安銀行副行長趙繼臣。

趙繼臣表示，平安銀行始終堅持“經(jīng)營風險”的核心管理理念，通過理念創(chuàng)新、模式創(chuàng)新、管理創(chuàng)新等多個維度不斷提升風險管理水平，全面建設(shè)更科學(xué)、精細、高效的風險決策機制和管理體系，開創(chuàng)了一條具有平安特色的支持實體經(jīng)濟發(fā)展的商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型經(jīng)營之路。

適應(yīng)新常態(tài)，風險理念轉(zhuǎn)變在先

《》：隨著我國宏觀經(jīng)濟進入新常態(tài)的歷史階段，以及利率市場化等金融改革不斷推進，銀行業(yè)發(fā)展的外部宏觀環(huán)境發(fā)生了巨大變化，從而給商業(yè)銀行的風險管理帶來了新挑戰(zhàn)。面對這些挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行應(yīng)該怎么辦？

趙繼臣：我們認為，銀行要實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，就必須讓先進的風險理念和守法合規(guī)的風險文化成為每一個員工的職業(yè)基因。先進的風險理念，對外可以支持銀行開拓市場，創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式，適應(yīng)時代變化；對內(nèi)可以統(tǒng)一風險人員與業(yè)務(wù)人員對共同目標和共同利益的認同，形成合力，提升業(yè)務(wù)效率。為此，我們注重打造銀行業(yè)發(fā)展新形勢下的先進風險理念。

首先，要從“控制風險”轉(zhuǎn)化為“主動管理與經(jīng)營風險”。為達成主動管理的效果，平安銀行一直致力于改變過去風險條線和市場條線之間各自為政的局面，構(gòu)建風險與市場目標一致、協(xié)調(diào)發(fā)展的合作機制，將風險文化從后臺貫徹到前端，力圖建立一個以價值創(chuàng)造最大化為目的價值管理體系，平衡風險與收益之間的關(guān)系，實現(xiàn)風險資本收益最大化。

其次，我們注重從“單一風險管理”向“全面風險管理”的轉(zhuǎn)化。這是因為，隨著業(yè)務(wù)的創(chuàng)新拓展，商業(yè)銀行所承擔的非信用風險日益凸顯，以信貸風險管理為主體的風險管理架構(gòu)，無法清晰把握全行整體風險狀況，難以應(yīng)對不同業(yè)務(wù)市場領(lǐng)域的交叉風險，以及系統(tǒng)性和突發(fā)性風險事件。因此，平安銀行著力構(gòu)建適應(yīng)當前銀行風險多樣化、復(fù)雜化特征的全面風險管理體系，按全面風險管理要求重構(gòu)風險體系，構(gòu)建垂直、獨立的風險管理架構(gòu)，明確第一道防線的風險管理目標與責任，提升第二道防線的管理權(quán)威，強化第三道防線的監(jiān)控力度，全行信用、市場、操作、合規(guī)、聲譽等各類風險由風險管理委員會統(tǒng)籌管理及問責。

再次，就是加強資本約束理念。隨著《商業(yè)銀行資本管理辦法》的實施，監(jiān)管當局對商業(yè)銀行的資本管理提出了更高要求，資本成為影響銀行發(fā)展的一個決定因素。我們在業(yè)務(wù)計劃開發(fā)和績效管理過程中，認真貫徹資本約束的理念，走出了一條資本節(jié)約的內(nèi)涵式發(fā)展道路。

最后，建設(shè)先進的風險文化。風險文化建設(shè)要同時抓“有形之手”和“無形之手”，“有形之手”包括完善基于風險調(diào)整后資本回報（RAROC）和經(jīng)濟增加值（EVA）的考核體系，建立健全嚴格的問責機制；“無形之手”是加強內(nèi)外部培訓(xùn)，持續(xù)倡導(dǎo)和培育先進的風險文化，最終培育形成公正決策、敢于負責、積極主動、專業(yè)素質(zhì)不斷提升的風險文化。

建立科學(xué)風險政策體系與管理架構(gòu)

《》：包括平安銀行在內(nèi)的現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)門類、條線都越來越復(fù)雜。同時，隨著銀行規(guī)模不斷擴大，網(wǎng)點布局也越來越廣。誠如您所說，要轉(zhuǎn)變風險管理理念，但面對越來越龐雜的業(yè)務(wù)門類、越來越專業(yè)的產(chǎn)品體系以及不斷膨脹的組織體系，商業(yè)銀行的風險管理如何真正落到實處，行之有效呢？

趙繼臣：我們認為，必須建立全行統(tǒng)一的全面風險政策和具有區(qū)域特色的分行差異化政策相結(jié)合的政策體系。

一方面，風險政策的全面統(tǒng)一是“全面風險管理”理念貫徹的重要舉措。我們將各類業(yè)務(wù)發(fā)展納入到風險政策的統(tǒng)一框架下，建立了行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品、客戶等多維度的風險政策體系，從而將全行的風險偏好和發(fā)展戰(zhàn)略通過政策落地到業(yè)務(wù)計劃中，實現(xiàn)了風險的全面統(tǒng)籌管理。例如，近年來商業(yè)銀行的投行業(yè)務(wù)、理財業(yè)務(wù)日益興起，我們及時制定相關(guān)風險政策，將其蘊含的信用、市場、合規(guī)、聲譽等各類風險特征和相應(yīng)的風險策略清晰闡釋，明確業(yè)務(wù)“有所為”“有所不為”，用政策的無形之“手”引領(lǐng)業(yè)務(wù)發(fā)展。

另一方面，商業(yè)銀行經(jīng)營越來越需要專業(yè)化和差異化。這不僅體現(xiàn)在總行，也體現(xiàn)在分支經(jīng)營機構(gòu)。為了與各地同業(yè)形成差異化的競爭優(yōu)勢，平安銀行分行以客戶為中心，立足本地、深挖區(qū)域特點，在總行統(tǒng)一政策指導(dǎo)下，制定特色化和差異化的政策，更好地對接當?shù)厥袌?，服?wù)當?shù)乜蛻?，尤其是針對金融需求還不能得到充分有效滿足的中小企業(yè)群體，通過精細化研究和專業(yè)化服務(wù)，在客戶“下沉”的同時，做到“風險可控”。

與此同時，分行和專業(yè)化事業(yè)部合作互動，事業(yè)部“專業(yè)化”拓展業(yè)務(wù)，分行“本地化”做好客戶服務(wù)，運營結(jié)算、貸后管理等工作，事業(yè)部業(yè)務(wù)得以在當?shù)胤中杏行涞睾凸芾?，分行和事業(yè)部優(yōu)勢互補、共同服務(wù)客戶。

《》：這樣的風險政策體系是否會要求商業(yè)銀行的風險管理組織架構(gòu)進行相應(yīng)調(diào)整？

趙繼臣：平安銀行是較早建立起垂直、獨立的風險治理架構(gòu)的銀行之一，總行對分行的“派駐制”風險治理架構(gòu)已相對成熟。2013年，平安銀行實施了一系列的事業(yè)部制改革。這一系列的改革讓平安銀行在經(jīng)營方式、組織架構(gòu)、績效考核、風險管理等方面都出現(xiàn)了較大的變化。適應(yīng)新的形勢變化，我們進一步強化了全行風險管理委員會統(tǒng)一歸口的“集中”管理，同時，仍然運用“派駐制風險管理、矩陣式雙線匯報”的風險管理模式，將風險管理職能“內(nèi)嵌”到獨立核算的事業(yè)部內(nèi)部。

也就是說，總行向分行和事業(yè)部派駐的風險總監(jiān)，實線向總行風險管理委員會匯報、虛線向分行行長或事業(yè)部總裁匯報，總行風險管理委員會在人事任免、績效考核上相比分行和事業(yè)部占有更大權(quán)重。這種模式很好地保障了全行風險管理的集中性和獨立性，同時也使得風控端更接近市場，風險和業(yè)務(wù)的協(xié)作更默契，保持有競爭力的業(yè)務(wù)的運行效率，更好地突顯事業(yè)部制的“專業(yè)化”優(yōu)勢。事業(yè)部制本身對于增強銀行的風險管理能力大有裨益，業(yè)務(wù)的“集中化”和架構(gòu)的扁平化縮短了風險決策的傳導(dǎo)鏈條，有效提升了管理效率。

建立全流程可量化的風險管理體系

《》：在日常的經(jīng)營過程中，銀行的大型企業(yè)客戶和小微企業(yè)客戶在經(jīng)營特征、業(yè)務(wù)流程、風險特征等方面差異巨大。實際上，這兩類客戶都是商業(yè)銀行當前所重點關(guān)注的對象。那么，商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，如何建立對應(yīng)不同客戶的風險管理體系呢？

趙繼臣：各地的主流企業(yè)是實體經(jīng)濟發(fā)展和轉(zhuǎn)型的引領(lǐng)者。為支持實體經(jīng)濟轉(zhuǎn)型，平安銀行鼓勵開發(fā)行業(yè)中有競爭力的優(yōu)質(zhì)龍頭企業(yè)和在地方上有影響力的主流客戶，建立并完善與主流客戶和戰(zhàn)略客戶之間“總對總”的合作關(guān)系。為支持主流客戶開發(fā)，我們就必須建立專業(yè)、精簡、高效的業(yè)務(wù)流程。

首先，我們堅持行業(yè)事業(yè)部專業(yè)開發(fā)的經(jīng)營模式，在重要產(chǎn)業(yè)進行戰(zhàn)略性布局，為客戶提供“一攬子”綜合金融服務(wù)；其次，加強了對戰(zhàn)略客戶在授信業(yè)務(wù)和投行業(yè)務(wù)的聯(lián)動評估，銀行的授信業(yè)務(wù)評估滿足客戶傳統(tǒng)授信產(chǎn)品審批，而跨市場的投行業(yè)務(wù)產(chǎn)品則因具備相對復(fù)雜的交易結(jié)構(gòu)和風險要素，需要針對性的流程和標準設(shè)計，因此，面對主流大客戶日益多元化的金融需求，平安銀行充分發(fā)揮綜合金融優(yōu)勢，通過授信業(yè)務(wù)與投行業(yè)務(wù)的聯(lián)動評估，為戰(zhàn)略客戶提供針對性的“一攬子”金融服務(wù)解決方案，有效提升平安銀行對大客戶的金融服務(wù)能力；第三，建立和完善高效的審批通道，針對戰(zhàn)略客戶專業(yè)化和差異化的需求，構(gòu)建專門審批團隊，強化專業(yè)審批能力，優(yōu)化審批流程，突破層層審批的常規(guī)限制，提高審批效率。

針對小企業(yè)客戶開發(fā)的經(jīng)營模式和這一客群的風險特征，平安銀行積極建立了全流程、可量化的風險管理體系。具體來說，我們依托城市、行業(yè)、商圈建立了專家評價模型及批量開發(fā)流程；全面應(yīng)用風險計量工具，有效識別風險并進行額度控制；積極對客戶進行征信篩查，跟蹤客戶信用狀況；通過流水驗證、黑名單篩查、欺詐聯(lián)防檢測、反查貸款卡等措施防止業(yè)務(wù)欺詐；及時進行資金用途檢查，跟蹤還款源，偵測代還款以及集中供款現(xiàn)象，并且定期進行風險評估保證貸后有效的風險管理；同時建立不良貸款快速核銷制度，保證收益覆蓋風險。

面對經(jīng)濟形勢和市場環(huán)境的快速變化，平安銀行主動調(diào)整了資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高風險抵抗能力。在經(jīng)濟形勢下行情況下，適時調(diào)整授信政策和導(dǎo)向，堅決退出高風險領(lǐng)域，調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，發(fā)展以“貸貸平安”商務(wù)卡為主的微貸產(chǎn)品，有效避免了更大風險，提高了收益和風險抵御能力。同時，平安銀行不斷完善和提升審批服務(wù)和貸后管理能力，信貸工廠建設(shè)已見成效，為“貸貸平安”卡帶來強大的市場競爭力。

平安銀行作為一家以創(chuàng)新為競爭力的股份制商業(yè)銀行，始終“以客戶為中心”，不斷創(chuàng)新產(chǎn)品和優(yōu)化服務(wù)，提升對實體經(jīng)濟的綜合服務(wù)能力，并堅持“風險引領(lǐng)市場”的風險管理理念，通過“創(chuàng)新”提升風險管理水平，探索出了一條具有平安特色的產(chǎn)品創(chuàng)新風險管理之路。

從2014年開始，平安銀行在總行風險管理委員會下，設(shè)立了產(chǎn)品風險管理專門職能，專司創(chuàng)新風險管理，并向風管委匯報；同時，建立了新產(chǎn)品投產(chǎn)前風險審查、觀察期運行風險評估、重點產(chǎn)品風險檢查等一系列風險管理流程，在建立全面、高效的創(chuàng)新風險管理體系上做出了積極而卓有成效的嘗試，并形成了平安銀行新產(chǎn)品風險管理自己的特色，突顯了風險管理一站式、全生命周期和全面覆蓋的特點。

業(yè)務(wù)創(chuàng)新與風險管理模式創(chuàng)新須同步

《》：綜合金融是平安銀行有別于國內(nèi)其他同類商業(yè)銀行的獨有優(yōu)勢，而在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)上，平安銀行的產(chǎn)業(yè)鏈金融也被業(yè)界尤為稱道，在新型業(yè)務(wù)領(lǐng)域，互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展得有聲有色。請問，平安銀行在推進這些“拳頭”特色業(yè)務(wù)之時，又是如何做好風險管理的？

趙繼臣：平安銀行致力于實現(xiàn)綜合金融發(fā)展戰(zhàn)略，積極促進綜合金融在“合規(guī)為本、風險可控”的前提下的健康發(fā)展，不斷豐富了全面風險管理的內(nèi)涵。我們主要通過三方面來實現(xiàn)綜合金融業(yè)務(wù)風險管理。

首先，完善綜合金融業(yè)務(wù)風險管理體制。平安銀行積極建立產(chǎn)品風險管理體系，加強風險收益分析和資本配置。加快綜合金融產(chǎn)品開發(fā)專業(yè)團隊建設(shè)，成立綜合金融服務(wù)方案設(shè)計小組，研究和設(shè)計綜合金融產(chǎn)品及相應(yīng)的風險管理方案，指導(dǎo)經(jīng)營單位開發(fā)市場。同時，加強對分行的產(chǎn)品和業(yè)務(wù)模式創(chuàng)新培訓(xùn)；成立綜合金融風險管理研究會，組織綜合金融產(chǎn)品、方案、流程的研究與創(chuàng)新，持續(xù)優(yōu)化全行綜合金融風險政策、管理流程、技術(shù)工具、考核機制和團隊建設(shè)。

其次，優(yōu)化綜合金融業(yè)務(wù)風險管理效果。平安銀行秉持細化政策、科學(xué)授權(quán)、風險前置、嵌入服務(wù)、量化管理、提高效率的原則對綜合金融業(yè)務(wù)進行全面管理。加強對風險計量工具的研發(fā)及應(yīng)用，建立經(jīng)濟資本的計量分配機制，動態(tài)監(jiān)測各機構(gòu)和各類業(yè)務(wù)的經(jīng)濟資本占用情況；建立風險定價機制，加強風險定價的指導(dǎo)及管理，在新增業(yè)務(wù)及創(chuàng)新產(chǎn)品中加強對中間收入的要求；推行價值管理工具，提高資本收益，全面提升綜合金融業(yè)務(wù)風險管理效果。

第三，提升綜合金融風險管理的支持力度。平安銀行通過科技支持，開發(fā)風險評估和計量的模型和工具，建立統(tǒng)一客戶視角下的風險數(shù)據(jù)集市，完善風險相關(guān)的各種業(yè)務(wù)系統(tǒng)，提高流程效率；通過渠道支持，搭建與外部合作的專業(yè)平臺和同業(yè)交流的常規(guī)化渠道；通過產(chǎn)品支持，全面協(xié)助綜合金融產(chǎn)品開發(fā)和推廣；通過人力支持，為綜合金融業(yè)務(wù)配備風險人員，提高對前線人員的培訓(xùn)水平，提高相關(guān)人員的技術(shù)水平及創(chuàng)新能力。

在互聯(lián)網(wǎng)金融方面，平安銀行啟動積極穩(wěn)健的風險管理策略，以快速適應(yīng)網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)的專業(yè)和創(chuàng)新特性，建立了專門的風險政策、評級體系和審批通道。平安銀行及時建立網(wǎng)絡(luò)金融綜合風險管控體系，由多方參與協(xié)同的風險管理通過掌控信息流，有效識別、控制、緩釋風險。執(zhí)行基于交易的風險生命周期管理，在交易前、交易中、交易后及時進行風險識別、風險評估、風險控制與緩釋、風險計量與監(jiān)控及報告的全流程風險管理。依托供應(yīng)鏈金融平臺，結(jié)合“商流+資金流+信息流+物流”的數(shù)據(jù)整合能力，量身定制信息更全面、更完整的信用風險模型，對風險信息進行有效識別和控制，解決信息不對稱的問題。

而在產(chǎn)業(yè)鏈金融方面，平安銀行勇于創(chuàng)新，積極運用先進信息技術(shù)、創(chuàng)新風控手段，在加強風險管理的同時積極推動了貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展。為加強貨押業(yè)務(wù)管理，防范傳統(tǒng)人工監(jiān)管模式下的道德風險和提高信息傳遞的及時性，平安銀行聯(lián)合國內(nèi)物聯(lián)網(wǎng)行業(yè)的領(lǐng)先者――感知集團，就物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)在貨押業(yè)務(wù)領(lǐng)域的應(yīng)用，進行了深入的研究和實踐。目前，已首先完成了車輛智能監(jiān)管終端的研發(fā)，并已在客戶中投入使用。

同時，平安銀行還積極以結(jié)構(gòu)化的手段創(chuàng)新貿(mào)易融資風控模式，降低企業(yè)獲取銀行授信的門檻，為實體經(jīng)濟轉(zhuǎn)型和發(fā)展提供更大支持。比如對于大宗商品行業(yè)，平安銀行推出了商品套期保值授信產(chǎn)品，充分運用期貨市場的風險對沖工具，有效降低了客戶主體信用風險、市場風險和操作風險，實現(xiàn)了交易所場內(nèi)交割、期轉(zhuǎn)現(xiàn)、場外變賣等多種快速變現(xiàn)方式，并有效提升了客戶的融資比例。

第四篇：從財稅政策支持角度談中小企業(yè)的自主創(chuàng)新

從財稅政策支持角度談中小企業(yè)的自主創(chuàng)新

發(fā)布時間：2011-7-19信息來源：中國論文下載中心 作者：陳九云

摘要：中小企業(yè)是我國最具活力的市場經(jīng)濟主體，提升中小企業(yè)自主創(chuàng)新能力是我國經(jīng)濟發(fā)展的必然選擇，而積極的財稅政策是促進企業(yè)自主創(chuàng)新的有力手段。文章從財稅政策角度，論述了中小企業(yè)在自主創(chuàng)新中存在的問題，指出了如何利用財稅政策提高自主創(chuàng)新能力。關(guān)鍵詞：財稅政策；自主創(chuàng)新；創(chuàng)新能力

提升自主創(chuàng)新能力，是我國“十一五”期間經(jīng)濟社會發(fā)展的重大戰(zhàn)略決策。中小企業(yè)作為市場經(jīng)濟的主體，其發(fā)展質(zhì)量和水平直接關(guān)系到我國經(jīng)濟發(fā)展的全局。受國際金融危機的影響，我國眾多的中小企業(yè)面臨嚴峻挑戰(zhàn)，陷入生存危機，但是一些具有自主創(chuàng)新能力和高新技術(shù)的中小企業(yè)顯示出了較強的抵御風險能力。因此，提升中小企業(yè)自主創(chuàng)新能力，加快中小企業(yè)的技術(shù)進步，實現(xiàn)經(jīng)濟增長要素驅(qū)動型向創(chuàng)新驅(qū)動型的轉(zhuǎn)變，是中小企業(yè)應(yīng)對金融危機生存與發(fā)展的必由之路。中小企業(yè)創(chuàng)新能力受多種因素影響，本文從國家財稅政策支持角度，探討中小企業(yè)創(chuàng)新能力提升問題。

一、提升中小企業(yè)自主創(chuàng)新能力的重要性

1.提升中小企業(yè)自主創(chuàng)新能力，是建設(shè)創(chuàng)新型國家的要求

從國際上來看，中小企業(yè)往往是創(chuàng)新的火車頭。美國企業(yè)創(chuàng)新產(chǎn)品中，82%來自中小企業(yè)。美國學(xué)者曾對某階段進入市場的635項創(chuàng)新項目進行研究，發(fā)現(xiàn)就企業(yè)規(guī)模而言，中小企業(yè)的創(chuàng)新數(shù)量多于大企業(yè)的2.5倍，創(chuàng)新產(chǎn)品市場化速度快27%。在我國市場經(jīng)濟中，中小企業(yè)也是最具活力的部分，在技術(shù)創(chuàng)新和推廣方面也發(fā)揮著重要作用。據(jù)有關(guān)統(tǒng)計，改革開放以來，我國65%的專利、75%以上的技術(shù)創(chuàng)新、80%以上的新產(chǎn)品開發(fā)，都是由中小企業(yè)完成的?？梢哉f，沒有中小企業(yè)整體創(chuàng)新能力的提高，建設(shè)創(chuàng)新型國家的目標就不可能實現(xiàn)。

2.提升中小企業(yè)自主創(chuàng)新能力，是我國經(jīng)濟調(diào)整的迫切要求

當前，我國國民經(jīng)濟粗放增長、低效運行的局面尚未根本改變，結(jié)構(gòu)調(diào)整的目標還沒有完全實現(xiàn)。隨著我國經(jīng)濟高速增長和經(jīng)濟規(guī)模的擴大，面臨的人口、環(huán)境、資源等問題日益突出，轉(zhuǎn)變經(jīng)濟增長方式、促進經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整成為迫切要求。著名經(jīng)濟學(xué)家、中國工程院院士李京文指出：如果沒有自主創(chuàng)新能力的全面提升，我們將難以把握結(jié)構(gòu)調(diào)整的方向，只能繼續(xù)以資源消耗和環(huán)境污染為代價換取短期的經(jīng)濟增長。所以，要把提升中小企業(yè)的自主創(chuàng)新能力作為促進經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整的中心環(huán)節(jié)來抓，通過提高中小企業(yè)的核心競爭力，拓展發(fā)展空間，促進經(jīng)濟增長方式的轉(zhuǎn)變和經(jīng)濟發(fā)展質(zhì)量的提高。

3.提升中小企業(yè)自主創(chuàng)新能力，是企業(yè)走出危機的重要途徑

由美國次貸危機引發(fā)的國際金融危機席卷全球，并從虛擬經(jīng)濟逐步轉(zhuǎn)向?qū)嶓w經(jīng)濟，我國中小企業(yè)也面臨嚴峻挑戰(zhàn)。據(jù)初步統(tǒng)計，僅2008年上半年全國就有6.7萬家規(guī)模以上的中小企業(yè)倒閉。在此背景下，增強企業(yè)創(chuàng)新能力、研發(fā)能力，掌握核心技術(shù)，是企業(yè)擺脫困境，恢復(fù)經(jīng)濟快速發(fā)展的重要途徑。正如人大常委會原副委員長成思危在《首屆中國企業(yè)自主創(chuàng)新高峰論壇》上所言：國際金融危機給了自主創(chuàng)新機遇，創(chuàng)新是走出危機重要的措施。與會專家一致認為，國際金融危機凸顯出我國企業(yè)創(chuàng)新不足，企業(yè)應(yīng)調(diào)整戰(zhàn)略，轉(zhuǎn)變發(fā)展模式，化“?！睘椤皺C”，渡過難關(guān)。中小企業(yè)應(yīng)充分認識到：依靠低成本競爭和大量的能源消耗已經(jīng)不能滿足要求，一個“創(chuàng)

新競爭時代”正在來臨。企業(yè)應(yīng)根據(jù)環(huán)境的變化，積極自主創(chuàng)新，提高核心競爭力。

二、財稅政策對企業(yè)自主創(chuàng)新的支持作用

1.財稅政策可以為企業(yè)自主創(chuàng)新活動提供資金支持

科技創(chuàng)新具有公共產(chǎn)品屬性，單純依靠市場調(diào)節(jié)，導(dǎo)致市場失靈。創(chuàng)新成果，尤其是具有重大社會經(jīng)濟效益的基礎(chǔ)性技術(shù)和共性技術(shù)，是一種既有公共產(chǎn)品性質(zhì)又有私人產(chǎn)品性質(zhì)的產(chǎn)品，其社會效益遠大于私人效益。若完全由私人提供則不會考慮外部效益，一般提供規(guī)模會小于帕累托最優(yōu)規(guī)模。同時，難以避免其他企業(yè)的搭便車行為，導(dǎo)致創(chuàng)新風險和收益不對稱，抑制了企業(yè)自主創(chuàng)新的積極性。政府可以運用財政、稅收手段，對企業(yè)自主創(chuàng)新活動給予資金支持，激發(fā)企業(yè)創(chuàng)新的積極性，提高企業(yè)創(chuàng)新的能力。

2.財稅支持可以在一定程度上降低企業(yè)自主創(chuàng)新風險

創(chuàng)新活動都具有風險投資的性質(zhì)，其投入都要冒較大風險，其產(chǎn)出帶有明顯的不確定性。無論是新產(chǎn)品還是新技術(shù)的研究與開發(fā)，從研發(fā)周期、研發(fā)成本和研發(fā)結(jié)果等都是難以預(yù)測和控制的?？梢哉f，自主創(chuàng)新活動是一種冒險的嘗試，如果沒有政府的一系列政策支持和誘導(dǎo)，一般企業(yè)很難有創(chuàng)新的勇氣和動力。政府通過財稅支持，可以降低企業(yè)占用資金和贏利的風險，減少企業(yè)自主創(chuàng)新活動研發(fā)投入方面的風險，增強企業(yè)抵御自主創(chuàng)新風險的能力。3.財稅政策可以對自主創(chuàng)新發(fā)揮政策導(dǎo)向作用

市場化分工越來越細，僅靠個別單位和個人，難以完成重大或尖端項目的科技創(chuàng)新。因此，政府一方面可以按照國家科技發(fā)展規(guī)劃，有針對的選擇一些單位和項目，通過財政撥款、稅收優(yōu)惠等，引導(dǎo)企業(yè)的科技投入方向，建設(shè)企業(yè)創(chuàng)新系統(tǒng)，使企業(yè)真正成為自主創(chuàng)新的主體。另一方面，政府對聯(lián)合創(chuàng)新活動可以給予一定的稅收優(yōu)惠措施，促使各種相關(guān)技術(shù)成果融合匯聚，形成具有市場競爭力的產(chǎn)品和產(chǎn)業(yè)。

三、中小企業(yè)自主創(chuàng)新中存在的問題分析

1.創(chuàng)新意識不強，創(chuàng)新動力不足

一些中小企業(yè)管理者認為“技術(shù)創(chuàng)新投入大，風險高”，企業(yè)不愿意承擔創(chuàng)新帶來的風險，加上當前低價競爭、低技術(shù)生產(chǎn)方式有一定市場生存空間，大多數(shù)中小企業(yè)的優(yōu)勢仍停留在勞動力和資源使用的低成本上。因此，在投資取向上，許多中小企業(yè)更愿意向投資回報率高、回收周期短的行業(yè)投資，對自主創(chuàng)新的必要性認識不夠。另外，創(chuàng)新所需要的技術(shù)、資金、人才等方面的瓶頸也制約了企業(yè)創(chuàng)新的動力，加上政府對中小企業(yè)的創(chuàng)新支持力度不大，難以解決企業(yè)的資金困難問題。因此，多數(shù)企業(yè)的創(chuàng)新需求不明顯，管理者難以把科研投入和創(chuàng)新活動作為長遠戰(zhàn)略考慮。

2.對政策理解不透，錯失受益機會

也有不少中小企業(yè)信息不暢通，不關(guān)注財政、稅收、金融政策，只注重自身的產(chǎn)品和市場，從而失去了享受國家優(yōu)惠政策的機會。以財政部為例，2008年以來，共安排了40多億元專項資金支持中小企業(yè)的發(fā)展，其中包括19億元專項用于支持中小企業(yè)科技創(chuàng)新和技術(shù)進步的資金。2008年下半年中央財政新增安排10億元，專項用于對中小企業(yè)信用擔保的支持，一些企業(yè)關(guān)注政策精神，不積極爭取。還有一些企業(yè)對政策有所耳聞，但對于申報條件、提交的材料、操作過程等要求理解不透，導(dǎo)致上報材料不齊全或者程序不規(guī)范，而錯失了申請政策資金的機會。3.創(chuàng)新環(huán)境不佳，服務(wù)體系不健全

創(chuàng)新環(huán)境不佳主要表現(xiàn)在社會化服務(wù)體系不健全，目前，針對中小企業(yè)的管理咨詢、技術(shù)開發(fā)、法律援助等中介服務(wù)機構(gòu)尚不完善，中小企業(yè)獲得信息渠道不暢。而且產(chǎn)學(xué)研合作不夠密切，使我國中小企業(yè)在人才培訓(xùn)、信息咨詢、技術(shù)開發(fā)指導(dǎo)、技術(shù)成果的轉(zhuǎn)讓與推廣等方面存在諸多困難。

四、利用財稅政策推動中小企業(yè)自主創(chuàng)新的幾點建議

1.樹立創(chuàng)新意識，注重技術(shù)研發(fā)和成果轉(zhuǎn)化

創(chuàng)新是企業(yè)生存發(fā)展的永恒主題，更是中小企業(yè)的立身之本。充分認識創(chuàng)新對企業(yè)發(fā)展的推動作用，增強企業(yè)的創(chuàng)新意識，使創(chuàng)新成為企業(yè)的自覺行動。財稅政策只是推動企業(yè)創(chuàng)新的手段，企業(yè)才是自主創(chuàng)新的主體，企業(yè)本身的創(chuàng)新積極性和能動性直接影響到創(chuàng)新活動的實施。因此，企業(yè)管理者要轉(zhuǎn)變觀念，充分認識自主創(chuàng)新的重要性，注重技術(shù)研發(fā)和技術(shù)成果的應(yīng)用轉(zhuǎn)化，積極采用節(jié)能減排、環(huán)境保護和循環(huán)經(jīng)濟等技術(shù)，開發(fā)適應(yīng)市場變化的新產(chǎn)品，不斷增強中小企業(yè)的市場競爭力和抗風險能力。

2.加大財政支持力度，引導(dǎo)企業(yè)自主創(chuàng)新

在財政支持方面，應(yīng)當進一步完善有關(guān)政策，將支持中小企業(yè)自主創(chuàng)新的優(yōu)惠政策落到實處?？梢圆扇∫韵麓胧海?）增加財政投入，擴大現(xiàn)有專項發(fā)展基金規(guī)模，根據(jù)實際需要探索建立新的基金。（2）完善各項基金使用管理辦法，向全社會公布專項發(fā)展基金申請條件、審批要求等事項，使發(fā)展基金真正惠及中小企業(yè)。（3）完善專項發(fā)展基金的審批制度，堅持統(tǒng)一、公開、公正、合理的審批原則，加強對相關(guān)資金使用的監(jiān)督與評估。（4）積極發(fā)揮政府采購政策的扶持功能，增加對自主知識產(chǎn)權(quán)的產(chǎn)品采購份額，提升中小企業(yè)自主品牌的知名度和影響力。

3.完善稅收優(yōu)惠制度，建立長效激勵機制

在稅收方面，通過擴大稅收優(yōu)惠范圍、優(yōu)化稅制結(jié)構(gòu)等改革，逐步建立促進企業(yè)自主創(chuàng)新的長效激勵機制。具體措施有：（1）在新企業(yè)所得稅法實施的基礎(chǔ)上，完善和合理使用稅收抵扣、減免等政策，充分運用研發(fā)投入加計扣除、科研儀器設(shè)備加速折舊、進口環(huán)節(jié)稅收減免等政策，鼓勵企業(yè)加大技術(shù)研發(fā)投入；（2）允許企業(yè)在稅前計提一定比例的技術(shù)研發(fā)準備金，增強企業(yè)研發(fā)合力；（3）提高創(chuàng)新產(chǎn)品出口退稅率，特別是加大對自主品牌產(chǎn)品出口退稅力度，提高國際競爭力。

4.搭建信息服務(wù)平臺，為自主創(chuàng)新提供基礎(chǔ)條件

中小企業(yè)自主創(chuàng)新需要政府提供多方面多層次的服務(wù)。政府應(yīng)當根據(jù)“系統(tǒng)集成、優(yōu)化配置、開放共享、機制創(chuàng)新”的原則，整合各類創(chuàng)新載體和創(chuàng)新資源，建立公共科技基礎(chǔ)條件平臺，為中小企業(yè)的科研開發(fā)和科技成果轉(zhuǎn)化提供必要的基礎(chǔ)條件和公共服務(wù)。例如：以現(xiàn)有中小企業(yè)協(xié)會為基礎(chǔ)，建立小企業(yè)信息服務(wù)中心，為中小企業(yè)市場定位、技術(shù)和管理創(chuàng)新、風險控制、產(chǎn)品推介等各方面提供信息服務(wù)。另外，組織建立由大學(xué)、研究機構(gòu)組成中小企業(yè)研發(fā)服務(wù)中心，為中小企業(yè)提供技術(shù)咨詢、技術(shù)培訓(xùn)、新產(chǎn)品研發(fā)等方面的服務(wù)。④①

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[3] 王彥榮.構(gòu)建促進中小企業(yè)發(fā)展的財稅體系.經(jīng)濟研究參考.2008，（67

第五篇：從財務(wù)支持看創(chuàng)新工場投后管理

從財務(wù)支持看創(chuàng)新工場投后管理：低調(diào)中完成領(lǐng)跑 by 林充 2014-07-30 3C頭條

“忽如一夜春風來”，投后管理近來成了國內(nèi)VC界探討的熱門話題，其中，財務(wù)又是整個投后管理最重要一環(huán)。

“從來不去模仿別人，永遠快半步”，小編近日走訪了投后領(lǐng)域的先行者創(chuàng)新工場，獨家對話創(chuàng)新工場首席財務(wù)官李璞玉和財務(wù)副總裁劉秀蘋之后，我要說：有時候低調(diào)也是一種NB，創(chuàng)新工場在過去5年里以低調(diào)姿態(tài)完成領(lǐng)跑的狀態(tài)。

團隊:從無到五的平行化管理

2010年3月加入創(chuàng)新工場的劉秀蘋是工場第一個正式的財務(wù)人員，彼時創(chuàng)新工場已經(jīng)運行了半年多。

秀蘋在加盟創(chuàng)新工場前已資歷顯赫：中國人民大學(xué)畢業(yè)、曾就職聯(lián)想集團、奧美中國等知名企業(yè)，擔任財務(wù)經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)，對于不同公司財務(wù)制度、流程、管控有豐富經(jīng)驗。

擁有如此豐富財務(wù)經(jīng)驗的秀蘋，上班第一天遭遇的卻是一件奇葩事：“上班第一天，肇輝(創(chuàng)新工場創(chuàng)始人之一)交給我一個巨大口袋和一個保險柜，說所有的單據(jù)和東西都在這兒，我一看帳面上只有人民幣2萬多塊錢，我說新聞上說你們獲得1億美金投資，賬面上怎么這么少?那你們錢是怎么用的?他說因為很多投資都是美元，要遵守外幣入境審批管理，很多美元還沒有進得來，幾個創(chuàng)始人陸續(xù)把自己的積蓄先墊付進來了?！?/p>

劉秀蘋笑稱，這是她職業(yè)生涯中從來沒有遇到過的情況，為了應(yīng)對員工報銷，她當時讓肇輝作證，從自己卡上轉(zhuǎn)了5萬元進去：“老實說，入職后第一個月的感覺是落差的?！?/p>

而王肇輝則回憶說：“當時我們面試秀蘋時，覺得一位曾經(jīng)在外企工作十多年的財務(wù)負責人能夠加盟工場，真得有種解渴的感覺。唯一擔心是習(xí)慣了外企光環(huán)的她是否能樂于踏實為創(chuàng)業(yè)者服務(wù)?后來秀蘋用自己的專業(yè)、踏實換來大伙兒佩服和尊重。”

隨著創(chuàng)新工場發(fā)展壯大，基金規(guī)模擴大，創(chuàng)新工場財務(wù)團隊也開始逐步壯大。2013年初，在國際風投基金工作9年的李璞玉加入創(chuàng)新工場，讓創(chuàng)新工場有了第一個CFO。

李璞玉在加入創(chuàng)新工場之前，在國際風投基金 Partech International歐洲公司工作9年，負責管理公司和管理基金財務(wù)和稅務(wù)，并積極參與Partech最近兩期風投基金在歐洲的融資，有豐富的基金構(gòu)架、投后管理以及投資者關(guān)系經(jīng)驗。

在加入Partech前，她在法國普華永道事務(wù)所金融服務(wù)部工作3年，服務(wù)于銀行和基金客戶?；貞洰敵跫尤雱?chuàng)新工場，李璞玉覺得還蠻有戲劇性：“我之前在歐洲工作很多年，是開復(fù)微博的一位海外粉絲。機緣巧合，創(chuàng)新工場請的一個獵頭給我打了很長時間電話，我們溝通特別徹底，她知道我想做什么、我能做什么。我覺得創(chuàng)新工場是一個很有意思、很有趣的團隊，經(jīng)過視頻面試和回國面試，覺得確實這個團隊挺好相處的，是一個做事情的團隊?！?/p>

“我原來在那個基金做了9年，覺得沒有任何挑戰(zhàn)了，一眼就能看見我退休時候是什么樣子，挺無趣的。現(xiàn)在每天挺愉快充實，因為你知道你給工場和投資的項目帶來的價值是什么。”

李璞玉介紹，創(chuàng)新工場目前財務(wù)團隊有5個人，管理比較平行，每人都負責一片，自己搞定自己的事情：“我覺得這樣很有效，大家的責任心很強。”

投后:從大包大攬到有的放矢

劉秀蘋坦言，她剛來時，并沒有想到要做投后工作，來了后發(fā)現(xiàn)李開復(fù)非?？粗赝逗蠊芾?。2010年夏，首席運營官陶寧加盟創(chuàng)新工場后，開始正式組建包括財務(wù)、人事、法務(wù)的投后管理。

“我們財務(wù)這塊其實是隨著創(chuàng)新工場變化而變化?！眲⑿闾O記得，最開始采取的是大包大攬“家長式”管理辦法。所有創(chuàng)新工場投資項目的報銷、記帳、交稅等，都是由創(chuàng)新工場全權(quán)負責。

這些創(chuàng)業(yè)團隊早期并沒有財務(wù)部，出納、會計全都是由創(chuàng)新工場包攬。這樣做也是為了更好節(jié)省創(chuàng)業(yè)者時間成本。

這種方式對創(chuàng)業(yè)者非常愜意，因為基本不用操心任何跟財務(wù)相關(guān)事情，創(chuàng)新工場提供的財務(wù)服務(wù)也非常正規(guī)化，像財務(wù)軟件的設(shè)立初始時只需一個拷貝就OK了。

“這種模式運行大概2年后，問題出來了——人手不夠?！眲⑿闾O說，隨著創(chuàng)新工場投資的數(shù)量，財務(wù)人手已經(jīng)跟不上。

這種“包養(yǎng)式”方式也遭到內(nèi)部意見，創(chuàng)新工場合伙人汪華就認為，這是在培養(yǎng)溫室里的花朵，對于創(chuàng)業(yè)者的指導(dǎo)不是手把手幫他做，而是應(yīng)該教會他遇到問題怎么去應(yīng)對。

授人以魚不如授人以漁。大概在2012年底開始，創(chuàng)新工場開始逐步開始縮小自己的財務(wù)工作范圍。

“以前我們屬于全部包干，現(xiàn)在只幫助創(chuàng)業(yè)者最痛點、最需要的地方。”李璞玉說，工場不再幫創(chuàng)業(yè)者做最基本的財務(wù)管理，但如果創(chuàng)業(yè)團隊財務(wù)人員需要培訓(xùn)，需要咨詢，可以第一時間給工場打電話。

在初創(chuàng)企業(yè)、科技企業(yè)的財務(wù)問題上，包括申請雙軟、申請高新企業(yè)資質(zhì)，怎樣得到稅收優(yōu)惠等，工場財務(wù)體系在這方面非常有經(jīng)驗。另外，工場還能為創(chuàng)業(yè)者提供各種資源對接，因為工場跟很多重點銀行有不同業(yè)務(wù)合作，銀行們也對創(chuàng)新工場投資企業(yè)開設(shè)綠色通道。

一般來說，銀行都不愿貸款給那些沒有收入、或者有收入但虧錢的企業(yè)，但有創(chuàng)新工場背書，工場是這些初創(chuàng)企業(yè)股東，銀行就愿意給這些沒有盈利的公司貸款。

另外還有像“四大”這些資源，這些國際化會計師事務(wù)所通常都是按小時收費，現(xiàn)在由于創(chuàng)新工場是重要客戶，有時候工場就順便幫所投項目咨詢?！八麄兘o我們做一些免費咨詢和免費培訓(xùn)。”現(xiàn)有財務(wù)功能由原來簡單操作型轉(zhuǎn)為針對型，雖然服務(wù)范圍縮小，但卻更有針對性，更有利于幫助創(chuàng)業(yè)者提高自身價值。

創(chuàng)新:建財務(wù)俱樂部分層管理

截至目前，創(chuàng)新工場投資項目已達到120多個項目，各項目所處階段完全不一樣，有一些已經(jīng)到B輪、估值上億美金，這些項目遇到的財務(wù)問題跟初創(chuàng)企業(yè)財務(wù)問題不盡相同。

從今年開始，創(chuàng)新工場又開始在財務(wù)投后管理上，幫助各項目財務(wù)人員做分層管理。創(chuàng)新工場有一個“財務(wù)人員俱樂部”，作用是對被投項目財務(wù)人員進行培訓(xùn)，相互幫助。

對于分層管理，劉秀蘋介紹，我們把財務(wù)俱樂部分三個層次。前不久他們開了一個茶話會，請了最近才被收購資目公司的財務(wù)負責人，給大家分享準備企業(yè)兼并的財務(wù)經(jīng)驗，反響特別好。同時創(chuàng)新工場還有一個方式：會針對個別項目急需問題，主動進行一對一輔導(dǎo)?！霸瓉磉@種一對一也有，但都是你來問我，我就告訴你，因為人手有限。

現(xiàn)在，我們會根據(jù)被投項目報表情況，根據(jù)他近階段是準備融資還是退出，主動進行輔導(dǎo)。”

目標：不模仿別人，永遠快半步

創(chuàng)新工場成立到今年已近5年，已建立一套相對完整的財務(wù)管理體系。展望投后管理未來，劉秀蘋覺得變化永遠會超過預(yù)期：“每一年都會有計劃目標，但回頭看這一年工作，很多都不一樣。整個互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)變化太快。要求我們每個人應(yīng)變能力要跟上這個腳步。

“我們不去模仿別人，但我們一定要想到別人沒有想到的事兒，我們總是要先走到，哪怕只走半步，我就先比他強半步。而且我們投資這么多企業(yè)，案例形態(tài)也比較多，自然經(jīng)驗會更加豐富?！眲⑿闾O說，要永遠保持在中國VC行業(yè)投后管理、財務(wù)支持上的領(lǐng)跑，對創(chuàng)新工場自身來說蠻有挑戰(zhàn)的，需要提前思考很多問題。

比如，近期其他VC在緊隨創(chuàng)新工場成立人事、財務(wù)顧問、法務(wù)時，工場已經(jīng)在進行更新、更深層次探索。

創(chuàng)新工場投后管理團隊有一個微信群叫“請叫我們交際花”。通過這個微信群，創(chuàng)新工場投后團隊所有部門負責人經(jīng)常約好時間集中去創(chuàng)業(yè)公司了解具體需求、以便提供更加針對的服務(wù)和幫助。類似這樣靈活性強的服務(wù)，在創(chuàng)新工場已經(jīng)全面展開，隨時發(fā)現(xiàn)更好合適方式就馬上就用，而不需要任何繁文縟節(jié)。

“做最友好的投資者和被投資者關(guān)系?！边@是創(chuàng)新工場管理合伙人汪華提出的觀點，也足以證明工場對于投后管理的重視程度。

或許正是因為有這樣平等的合作關(guān)系，在工場5年來投資的120多個創(chuàng)業(yè)公司中，夭折的項目只有10多個。這樣的比例，不禁讓我們感嘆：原來創(chuàng)新工場一直在低調(diào)中完成領(lǐng)跑。