第一篇：單證試題2(很好的單證資料)

一：單項選擇題：

1為了防止運輸途中貨物被竊，應(yīng)該（）

A 投保一切險，加保偷竊提貨不著 B 投保水漬險 C 投保倉面險 D 投保一切險2 出口貨物許可證的有效期一般是（）A 一年B 6個月C 3個月D 9個月3屬于目的港交貨的貿(mào)易術(shù)語是（）

A.DEQ B.CIP C.CFR D.CIF金銀及其制品報關(guān)出口時憑（）出具的金銀制品出口準(zhǔn)許證報館

A 中國人民銀行及其授權(quán)機關(guān)B 中國銀行及其授權(quán)機關(guān)C 國家外匯管理局及其授權(quán)機關(guān)D 商務(wù)部13.在國際貨款的收付中，承兌交單屬于（）

A 匯款方式的一種 B 押匯方式的一種 C 票匯方式的一種 D 托收方式的一種

6.進(jìn)出口許可證制度是一種管理進(jìn)出口貿(mào)易的手段,就其職能和實施范圍來說()

A.它只能限制進(jìn)出口商品的數(shù)量 B.它只能限制進(jìn)出口商品的質(zhì)量

C.它既能限制進(jìn)出口商品的數(shù)量 ,又能限制進(jìn)出口商品的質(zhì)量

D.它既能限制進(jìn)出口商品的數(shù)量,又能限制價格, 市場等方面

7.班輪提單日期是()

A.開始裝船的日期 B.裝船完畢的日期 C.船舶開航的日期 D.船舶離港的日期

8.國際國務(wù)銷售檢驗的條款中,關(guān)于檢驗時間與地點,目前使用最多的是()

A.在出口國檢驗 B.在進(jìn)口國檢驗 C.在出口國檢驗,在進(jìn)口過復(fù)驗 D.在第三國檢驗

9.簽發(fā)聯(lián)運提單的承運人的責(zé)任是()

A.只對第一程運輸負(fù)責(zé) B.必須對全程運輸負(fù)責(zé) C.對最后一程運輸負(fù)責(zé) D.對相關(guān)階段運輸負(fù)責(zé)

10.使用假遠(yuǎn)期信用證,實際上是套用()

A.賣方資金 B.付款銀行資金 C.買方資金 D.收款銀行資金

11.必須經(jīng)過背書才能進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的提單是()

A.記名提單 B.不記名提單 C.提示提單 D.一般提單

12.在信用證方式下，制作匯票時,受票人應(yīng)為()

A.開證申請人 B.開證銀行 C.受益人 D.收款銀行

13.買賣雙方以D/P遠(yuǎn)期T/R條件成交簽約,貨到目的港后,買方憑T/R向代收行借單提貨,如果事后收不回貨款.則()

A.代收行應(yīng)負(fù)責(zé)向賣償付 B.由賣方自行負(fù)擔(dān)貨款損失 C.由賣方與代收行協(xié)商共同負(fù)擔(dān)損失

D.由賣方先于代收行協(xié)商共同負(fù)擔(dān)損失

14.我過某公司與美國的M公司達(dá)成一筆進(jìn)口交易,合同規(guī)定通過中國銀行開立不可撤消轉(zhuǎn)讓信用證,中國銀行在證內(nèi)對轉(zhuǎn)讓費未做規(guī)定,按慣例此項費用應(yīng)由()

A.我進(jìn)口公司負(fù)擔(dān) B.第一受益人負(fù)擔(dān) C.我進(jìn)口擁護(hù)負(fù)擔(dān) D.第二受益人負(fù)擔(dān)

15.A公司向B公司出口一批貨物,B公司通過C公司開給A公司一張不可撤消的即期信用證,當(dāng)A公司與貨物裝船后持全套貨運單據(jù) 向銀行辦理議付時 ,B公司倒閉,則C銀行()

A.可以B公司倒閉為由拒絕付款 B.仍應(yīng)承擔(dān)付款責(zé)任 C.有權(quán)推遲付款,推遲時間可由 A.C雙方協(xié)商

D.應(yīng)承擔(dān)一定補償

16.如付款方式為信用證D/P即期各半,為收匯安全期間,應(yīng)在合同中規(guī)定()

A.開兩張匯票,各隨附一套等價的貨運單據(jù) B.開兩張匯票,信用證項下的為光票,全套貨運單據(jù)隨附在托收的匯票項下

C.開兩張匯票,托收項下的為光票,全套貨運單據(jù)隨附于信用證的匯票項下

D.開兩張匯票,但要在信用證項下隨附一套等價的貨運單據(jù)

17.所謂信用證 “嚴(yán)格相符”的原則是室受益人必須做到()

A.單證與合同嚴(yán)格相符 B.單證與信用證嚴(yán)格相符 C.信用證與合同嚴(yán)格相符 D.信用證和有關(guān)慣例 規(guī)則相符

18.信用證規(guī)定貿(mào)易術(shù)語為CIF海洋運輸提單上對運費的表示應(yīng)為()

A.Freight prepaid B.Freight prepayable C.Freight to be prepaid D.Freight applicant

19.在托收業(yè)務(wù)中,進(jìn)口商可憑信托收據(jù)向銀行借單提貨的方式是()

A.D/P at sight B.D/P after sight C.D/A D.D/C

20.下列單據(jù)中,只有()才可用來結(jié)匯

A.大副收據(jù) B.鐵路運單副本 C.場站收據(jù)副聯(lián) D.鐵路運單正本貨款的結(jié)算可以使用現(xiàn)金和票據(jù)兩種支付工具，大多數(shù)貨款是以票據(jù)來進(jìn)行結(jié)算的。國際貿(mào)易中使用的票據(jù)主要有匯票，本票和支票，其中（）使用最多。

2A 匯票B 本票C 支票D 匯票和本票出票人簽發(fā)支票時，應(yīng)該在付款銀行存有不低于票面金額的存款，否則這種支票就稱為（）

A 空有支票B 劃線支票C現(xiàn)金支票D 轉(zhuǎn)帳支票國際貿(mào)易的貨款結(jié)算可以 采用多種支付方式其中建立在銀行信用基礎(chǔ)上的方式有：

A 電匯B 票匯C托收D 信用證匯票的 收款人有三種填寫方式，根據(jù)我國票據(jù)法的規(guī)定其中凡簽發(fā)（）的匯票無效

A 限制性抬頭B 指示性抬頭C 持票人抬頭 回來人抬頭 D 記名抬頭承兌是指匯票付款人承諾對遠(yuǎn)期匯票承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為。我國票據(jù)法規(guī)定自收到提示承兌匯票之日起（）付款人必需作出承兌

A 3日B 4日C5日D6日凡是作成限制性背書的匯票只能由（）憑票取款

A其他被背書人B 指定的被背書人C銀行D 買方匯付方式有3種形式其中付款最快的但銀行收取的費用較高的是（）

A 信匯B 票匯C 電匯D 匯款大陸法認(rèn)為，對違約的一種主要的救濟方法是：

A 解除合同B 實際履行3 損害賠償4 違約金德國法將違約的形式劃分為：

A 不履行債務(wù)和延遲履行債務(wù)

B 違反要件與違反擔(dān)保

C 給付不能和給付延遲

D 重大違約和輕微違約美國法將違約定的形式劃分為：

A 給付不能和給付延遲B 重大違約和輕微違約C B 違反要件與違反擔(dān)保 D 不履行債務(wù)和延遲履行債務(wù)

按照英國法，一方當(dāng)事人違反擔(dān)保，另一方面的當(dāng)事人：

A 只能解除合同，不能要求賠償B 只能要求損害賠償不能解除合用

C 不能要求損害賠償不能解除合同 D 有權(quán)解除合同還可要求損害賠償

在合同中裝船期已到買方仍未按合同向賣方開出信用證，貨物在未裝船前賣方可扣留貨物，此屬賣方行使

A 停運權(quán)B 留置權(quán)C 財產(chǎn)權(quán)D 轉(zhuǎn)售權(quán)

一般性礦下發(fā)生短交時應(yīng)該向哪方提出索賠：

A 賣方B 運輸公司C保險公司D 商檢部門

按照英國法規(guī)定，賣方不按時交貨屬于：

A 違反擔(dān)保 B違反要件 C輕微違約D 嚴(yán)重違約

二 多項選擇題：

1.在國際貿(mào)易結(jié)算中,結(jié)匯單證的種類繁多,主要有許可證,裝箱單,產(chǎn)地證書和檢驗證書,此外還有()等

A.商業(yè)發(fā)票 B.匯票 C.運輸單據(jù) D.保險單

2.在信用證支付方式下，凡使用“大約”或類似詞語說明信用的金額或數(shù)量時，應(yīng)理解為有關(guān)金額或數(shù)量可以有不超過（）的增減幅度

A 5%B10%C15%D20%

3.出口許可證是指出口國政府有關(guān)當(dāng)局簽發(fā)批準(zhǔn)商品出口的證明文件 ,其作用有()

A.國家可調(diào)節(jié)商品的出口 B.避免出口商品在國際市場上的盲目競爭

C.海關(guān)查驗放行的主要依據(jù) D.銀行結(jié)匯的單據(jù)

4.商業(yè)發(fā)票是賣方向買方簽發(fā)的載明貨物的品質(zhì),數(shù)量,包裝和價格等內(nèi)容,并憑以索取貨款的憑證,其作用主要有()

A.是買賣雙方收付貨款和記賬的依據(jù) B.是買賣雙方辦理報關(guān),納稅的依據(jù)

C.可代替匯票作為付款依據(jù) D.是繕制其他出口商品的依據(jù)

5.裝箱單編號一般填()

A.發(fā)票號碼 B.合同號碼 C.提單號碼 D.保險單號碼

6.信用證項下的匯票出票日期是議付日期,值? 米⒁獾氖?匯票出票()

A.不得早于其他單據(jù)日期 B.不得晚于信用證有效期 C.不得晚于提單簽發(fā)日期后第21天

D.早于其他單據(jù)日期

7.匯票的出票條款必須按信用證的描述填于Dramn under后,如信用證沒有出票條款,其分別寫()

A.開證行的名稱 B.開證行的地址 C.信用證編號 D.開證日期

8.托收支付方式下的出票條款應(yīng)寫上(),以便于查? ?

A.合同號 B.發(fā)票號 C.商品件數(shù) D.商品的總稱

9.產(chǎn)地證明書是由出口國政府有關(guān)機構(gòu)簽發(fā)的一種證明貨物原產(chǎn)地或制造的證明文件,通常多用于不需要提供()的國家或地區(qū)

A.開關(guān)發(fā)票 B.領(lǐng)事發(fā)票 C.證實發(fā)票 D.聯(lián)合發(fā)票

10.根據(jù)我國有關(guān)規(guī)定, 出口企業(yè)向簽證機構(gòu)申請辦理原產(chǎn)地證書,必須按簽證機構(gòu)的要求提供已繕制的()等證明文件

A.貨物原產(chǎn)地證明書申請書 B.原產(chǎn)地證明書 C.出口貨物商業(yè)發(fā)票 D.其他所需的證明文件

11.普惠制產(chǎn)地證是指受惠國有關(guān)機構(gòu)就本國出口商向給惠國出口受惠商品而簽發(fā)的用以證明原產(chǎn)地證明的文件,其主要有()三種

A.普惠制產(chǎn)地證明書 A B.普惠制產(chǎn)地證明書格式59A

C.普惠制產(chǎn)地證書APR D.普惠制產(chǎn)地證明書

12.下列匯票中,屬于遠(yuǎn)期匯票的是()

A見票即付的匯票 B.載明付款具體日期的匯票 C.出票后定期付款的匯票 D.見票后定期付款的匯票

E.出票后不定期付款的匯票

13.檢驗檢疫證書是檢驗檢疫機構(gòu)簽發(fā)的用以證明出口貨物的品質(zhì),衛(wèi)生等方面的書面文件,其主要作用有()

A.是履行合同的法律依據(jù) B.是議付的有效單據(jù) C.是出入境貨物通關(guān)的重要憑證.D.是索賠,仲裁等舉證的法律文件

14.檢驗檢疫證書依據(jù)其作用不同,有()形式

A.品質(zhì)檢驗證書 B.數(shù)量檢驗證書 C.健康檢驗證書 D.熏蒸/消毒檢驗證書

15.如有嘜頭,在保險嘜頭一欄中應(yīng)填寫()

A.發(fā)票的嘜頭 B.As per Invoice No.(發(fā)票號碼)C.N/M D.N/N

16.運輸單據(jù)是托運人將貨物交付承運人或其他代理人辦理裝運時,由承運人或其他代理人向托運人簽發(fā)的,用以證明托運貨物裝船的收據(jù).依據(jù)運輸方式不同,運輸單據(jù)有()

A.海運提單 B.航空提單 C.聯(lián)合運輸提單 D.鐵路運單

17.在貨物運輸委托中,出口商為托運人,船代、貨代和外運公司等為承運人或其他代理人.托運人辦 理出運時,要向承運人或其他代理人遞交()等單據(jù)

A.托運委托書 B.發(fā)票 C.裝箱單 D.匯票

18.海運提單是由()收到承運貨物時或?qū)⑵溲b船后,向托運人簽發(fā)的貨物收據(jù).A 海運公司 B.船運公司代理人 C.港口 D.碼頭倉庫

19.提單可以從不同的角度加以分類,常見的主要有()

A.已裝船提單和備運提單 B.清潔提單和不清潔提單

C.記名提單和指示提單 D.直達(dá)提單和轉(zhuǎn)船提單

20.提單的主要作用有()

A.貨物收據(jù) B.物權(quán)憑證 C.裝船依據(jù) D.運輸合同的證明在違約金的形式問題上各個國家的法律的規(guī)定是：

A 法國認(rèn)為違約金屬于預(yù)先約定的損害賠償金

B 德國法認(rèn)為違約金具有懲罰性質(zhì)

C 德國法認(rèn)為違約金屬于預(yù)先約定的損害賠償金

D 英美法認(rèn)為對于違約金一種屬于約定的損害賠償額一種屬于罰款

E 法國法認(rèn)為違約金具有懲罰性質(zhì)

22大陸法認(rèn)為債權(quán)人不需要經(jīng)催告而有權(quán)立即解除合同的情況包括

A 拒絕給付B 不完全給付 C 給付不能 D 部分給付不能 E 給付延遲按《公約》規(guī)定賣方所交貨物與合同不符，買方可采取如下救濟方法

A 要求賣方支付替代貨物

B 要求賣方對不符合合同的貨物進(jìn)行修補

C 要求減價D 解除合同E 請求損害賠償按英國法如果買方不按合同規(guī)定的時間支付貨款，賣方采取的物權(quán)方面的救濟方法有：

A 留置權(quán)利 B所有權(quán)C 停運權(quán)D 轉(zhuǎn)售貨物的權(quán)索賠在實踐中包括提出如下補救主張：

A 向責(zé)任方提出損害賠償?shù)囊?/p>

B 解除合同 C 拒收貨物D 實際履行各國法律對各種損害[賠償?shù)姆椒ǘ加兴?guī)定：

A 德國法以回復(fù)原狀為損害賠償原則

B 法國法一賠償為例外C 法國法以金錢賠償為原則

D 德國法以回復(fù)原狀為例外E 英美法采取金錢上的回復(fù)原狀的原則賣方不交貨的國法認(rèn)為買方可要求解除合同，下列關(guān)于這項規(guī)定的內(nèi)容表訴正確的是：

A 買方解除合同不必向法院提出B 買方解除合同的請求必須向法院提出，并由法院作出判決方生效

C 買方選擇了解除合同的救濟方法并不影響他提出損害賠償?shù)囊?/p>

D 買方只能在解除合同和請求損害賠償中選擇一種救濟方法

E 買方只要向賣方作出解除合同的意思表示，即可解除合同

三判斷正誤

（正確的在括號內(nèi)劃 T 錯誤的劃 F）

1.在FOB。CFR CIF三種合同中，第一種賣方承擔(dān)的風(fēng)險，責(zé)任和費用最小，而第三種最大（）

2.包裝標(biāo)志包括運輸標(biāo)志，指示性標(biāo)志和警告性標(biāo)志，在買賣合同以及有關(guān)運輸?shù)膯螕?jù)中，對上述3種標(biāo)志的內(nèi)容都應(yīng)作出明確規(guī)定（）

3.采用班輪和租船運輸時，都應(yīng)在買賣合同和租船合同中對滯期速遣問題作出相應(yīng)規(guī)定（）

4.鐵路運單和航空運單不同于海運提單，他們不能通過背書方式流通轉(zhuǎn)讓（）

5.在投保一切險的情況下，保險公司對所承擔(dān)保險貨物在運輸途中由于自然災(zāi)害，意外事故和一切外來風(fēng)險所導(dǎo)致的損失均負(fù)賠償責(zé)任（）

6.根據(jù)國際商會“500”，如果信用證中沒有禁止分批裝運和轉(zhuǎn)運，則銀行可以接受表明貨物分批裝運和轉(zhuǎn)運的單據(jù)（）

7.托收方式下，銀行只是作為受托人替出口人收款，它沒有檢查單據(jù)的義務(wù)，因此，如果出口出具偽造單據(jù)，造成進(jìn)口人損失，銀行不承擔(dān)責(zé)任（）

8.根據(jù)《聯(lián)合國國際貨物銷售合同公約》的解釋交易磋商中受盤人可以用口頭或書面聲明的方式表示接受，也可以用沉默表示接受（）

9.在履行合同過程中，一方發(fā)生根本性違約，另一方宣布解除合同后，即不能再提出賠償?shù)囊螅ǎ?/p>

10.在國際招標(biāo)投標(biāo)業(yè)務(wù)中，招標(biāo)人在開標(biāo)后對根據(jù)本身對優(yōu)惠的條件選定中標(biāo)人，也可宣布招標(biāo)失?。ǎ?/p>

11.根據(jù)《INCOTERMS1990》規(guī)定，DES與SDEQ這兩種貿(mào)易術(shù)語都屬于實際交貨的貿(mào)易術(shù)語（）

12.平安險（F.P.A）英文名稱為單獨海損不賠，實際上保險人仍然承擔(dān)了一部分單獨海損的責(zé)任（）

13.可撤消信用證對出口人安全收匯沒有保證，因為開證行可在任何情況下單方面撤消和修改信用證.（）

14.非傳遞因素造成的逾期接受，只要發(fā)盤人立即表示同意 仍可作為有效的接受（）

15.根據(jù)國際貿(mào)易慣例。除非交易磋商中另有約定，合同的成立始于一方的發(fā)盤被另一方有效接受（）

16大陸法律認(rèn)為買賣合同當(dāng)事人不能履行合同義務(wù)時，只有當(dāng)存在著可以歸咎于他的過失時才能構(gòu)成違約。

17按英國法解釋每項擔(dān)保都包含著一個要件美國法認(rèn)為當(dāng)一方輕微違約時，受損方可以要求賠償損失，并可以解除合同。19 從法律后果來看美國法中的輕微違約相當(dāng)于英國法中的違反擔(dān)保英美法系將實際履行作為例外的輔助性的救濟方法在國際貨物買賣中實際履行是使用最廣泛的一種救濟方法德國法規(guī)定如果賣方不按時交貨買方不能馬上解除合同按英國法規(guī)定買方收下貨物并不以為著他就接受了貨物。

24.除國務(wù)院另有規(guī)定外，出口商品配額招標(biāo)適用于全球市場的各種貿(mào)易方式出口的配額招標(biāo)商品（）

25.凡未列入 國家限制進(jìn)口的可用作原料的廢物目錄 的任何廢物禁止進(jìn)口（）

26.逾期送達(dá)要約人的承諾，只要要約人默認(rèn)，合同即成立（）

27.我出口某大宗商品，如按CIF班輪條件成交時，我方必須用班輪裝運貨物（）

28.出口玻璃器皿，因其在運輸途中容易破碎，所以在投保一切險的基礎(chǔ)上，還應(yīng)加保破損破碎險（）

29.在國際貿(mào)易中，向保險公司投?！耙磺须U”后，在運輸途中由于任何外來原因所造成的一切損失，均可向保險公司賠償（）

30.匯票，本票，支票。都可分為即期和遠(yuǎn)期的2種（）

31.所謂“倉至倉條款”就是指船公司負(fù)責(zé)將貨物從裝貨地發(fā)貨人的倉庫? 慫偷僥康牡厥棧躒瞬摯獾腦聳涮蹩睿?）

32.根據(jù)國際貿(mào)易慣例，凡信用證上未注明可否轉(zhuǎn)讓字樣，即可視為可轉(zhuǎn)讓信用證（）

33.空白抬頭，空白背書的提單是指即不填寫收貨人，又不要背書的提單（）

34.在匯票情況下，買方購買銀行匯票寄賣方，因采用的是銀行匯票，故這種付款方式屬銀行信用（）

35.信用證修改通知書有多項內(nèi)容時，只能全部接受或全部拒絕，不能只接受其中一部分，而拒絕其中一部分（）

36.只要在信用證有效期內(nèi)，不論受益人何時向銀行提交符合信用證所要求的單據(jù)，開證銀行一律不得拒收單據(jù)和拒絕付款（）

37.海運提單，鐵路運單，航空運單都是物權(quán)憑證，都可通過背書轉(zhuǎn)讓（）

38.若錯過了信用證有效期到銀行議付，受益人只要征得開證人的同意，即可要求銀行付款（）

39.通常所說的“裝貨單”又叫做“關(guān)單”（）

40.根據(jù)聯(lián)合國國際貨物銷售合同公約 的規(guī)定，受盤人可以在發(fā)盤有效期內(nèi)開立信用證這一行為表示接受

四填空題：除合同或法律上規(guī)定的屬于（）原因造成的外，違約方都要承擔(dān)違約的責(zé)任

2.包銷協(xié)議中的__________有可能構(gòu)成“限制性商業(yè)慣例”.代理是指代理人按照______的授權(quán),代表本人從事授權(quán)范圍內(nèi)的法律行為,由此而產(chǎn)生的權(quán)利權(quán)利義務(wù)直接對本人產(chǎn)生效力

4.寄售人與代銷人之間是是_____關(guān)系

5.在具體業(yè)務(wù)中,出口部門為了正確慎重選擇包銷商,往往采用______的做法

五 計算題與簡答題：

1.一輛進(jìn)口自日本的小轎車CIF上海的價格為20萬元人民幣,經(jīng)海關(guān)審定,該進(jìn)口轎車的完稅價格為20萬元人民幣.已知進(jìn)口關(guān)稅稅率為34.2%,消費稅率為8%,增值稅率為17%.計算該轎車應(yīng)納的關(guān)稅額 消費稅額及增值稅額.2.某貿(mào)易公司于2002年5月10日(周五),申報進(jìn)口一批貨物,開關(guān)于當(dāng)日開出稅款繳款書.其中關(guān)稅稅額為人民幣24,000元,增值稅款為人民幣35,100元,消費稅稅款為人民幣8,900元.該公司實際繳納稅款日期為6月6日(周四).計算該公司應(yīng)繳納的所有滯納金

3如果L/C于1994年11月30號在上海到期，受益人在1994年11月30號提交單據(jù)議付行，寄單的最后日期是哪天？

4.中國某銀行收到貨已到達(dá)上海機場的通知，貨交該行并由其最后交給客戶AB公司，不過該行沒有收到海外托收行有關(guān)這筆托收貨物的任何指示或信息，AB公司代表通知銀行聲稱此貨是向法國某公司訂購并提供形式發(fā)票，作為這項約定的證明，銀行該怎么辦？

第二篇：單證流程

單證流程

1． 根據(jù)外貿(mào)業(yè)務(wù)部門提供的出口產(chǎn)品資料，制作發(fā)票、裝箱單、合同。

2． 把合同、發(fā)票、裝箱單、《出境貨物包裝容器性能檢驗結(jié)果單》等商檢單證交于報檢員或代理報檢公司，以備報檢。

3． 到外匯管理局申領(lǐng)出口收匯核銷單。

4． 海運詢價，填寫托書，委托貨代訂艙。取得三聯(lián)單。

5． 把合同、發(fā)票、裝箱單、出口收匯核銷單、三聯(lián)單、產(chǎn)地證等報關(guān)單證交于報關(guān)員或者報關(guān)行，以備報關(guān)。

6． 等海關(guān)放行后，從貨代處取得提單、核銷單，兩份報關(guān)單證明聯(lián)。

7． 把商檢單證、海關(guān)單證各自存檔，以備事后查看。

8． 準(zhǔn)備核銷單、報關(guān)單（核銷聯(lián)）、商業(yè)發(fā)票等核銷單證到外匯管理局核銷。

9． 準(zhǔn)備報關(guān)單（退稅聯(lián)）、發(fā)票、結(jié)匯水單、增值稅發(fā)票等退稅單證到國稅局退稅。

商檢流程（2-3天）

1． 從單證員處取得商檢單證后，還要從車間取得廠檢單并在九城單證系統(tǒng)輸單申報。

2． 等商檢接受申報后，打印報檢單，填妥資料并簽字蓋章。

3． 到商檢大廳計費、交單。

4． 當(dāng)天或者第二天接商檢老師到工廠查驗。

5． 查驗沒問題一般當(dāng)天或者第二天就能出證。

6． 拿出換證憑單或者通關(guān)單后傳真給報關(guān)行或報關(guān)員報關(guān)。

報關(guān)流程（1-2天）

1． 從單證員處取得報關(guān)單證后，審核單證并在H2000系統(tǒng)上面輸單申報。

2． 等海關(guān)審單中心接受申報后，打印報關(guān)單，填妥資料并簽字蓋章。

3． 到海關(guān)現(xiàn)場大廳交單。

4． 如果查驗，要安排車子接送海關(guān)老師。

5． 查驗沒問題，卡口放行，加封。

6． 拖車到口岸轉(zhuǎn)關(guān)申報，口岸放行，結(jié)關(guān)。

7． 報關(guān)單證明聯(lián)打印申請。

我的跟單流程總結(jié)

老板要求我們每個人對自己的工作流程做一份總結(jié)，下午我把自己的工作內(nèi)容總結(jié)了一下，這里貼出來，希望大家能共同討論。我也是憑自己的知識與僅有的工作經(jīng)驗來寫的，有哪些不對的地方還請好心的GGJJ指出來，這里感激不盡！聲明一下，我的工作范圍都是限定在付款方式為T/T，F(xiàn)OB深圳的，其它涉及不深。

跟單業(yè)務(wù)工作流程：

一.跟單：

1.制作合同：客戶下單以后，核對產(chǎn)品價錢是否與以前所做的訂單或之前確認(rèn)的價錢是否一致，總金額是否正確，如正確，將資料輸入外貿(mào)專家軟件里做出口合同給客戶確認(rèn)，如是做T/T30%，并讓其安排打訂金，待定金到帳后，再下購貨合同給工廠進(jìn)行生產(chǎn)，如果是做100%前T/T，則可直接安排生產(chǎn)。無論是在做出口合同或購貨合同，一定要特別注意產(chǎn)品描述，數(shù)量，價格，總金額，付款方式，交貨期與工廠方面協(xié)調(diào)好，以免以后趕不交期。下購貨合同到工廠后，要求工廠負(fù)責(zé)人簽回，存檔留底，如可以，可同時要求工廠提前算出訂單材積以準(zhǔn)備以后安排訂艙拼柜事宜。

2.商檢：需要商檢的貨物在交貨期前一兩個星期就可以辦理商檢了。如果工廠安排商檢，則提供商檢資料給工廠，包括外銷合同，裝箱單，發(fā)票。大概兩三天后，工廠在向當(dāng)?shù)厣虣z局申請辦好商檢后，傳真換證憑條給你，留存以便日后安排報關(guān)。換證憑條只顯示實際報關(guān)商品的第一項商品及報關(guān)總金額，有效期一般為三個月，實際報關(guān)金額可以小于換證憑條上的金額。但一張換證憑條只能用一次，不可重復(fù)使用。3.辦理C/O或Form A：看所屬客戶是屬于哪一個國家或客戶的具體要求來辦理C/O或Form A。Form A是普惠制產(chǎn)地證書，目前給予我國普惠制待遇的國家共36個，可以享受減免關(guān)稅待遇。C/O是一般性原產(chǎn)地證書，只是證明貨物是產(chǎn)自中國的。一般原產(chǎn)地證書得到貿(mào)促會辦理，而普會制的話在商檢局辦理就可以了。在裝運期至少一個星期前辦理。不管你辦理的是一般產(chǎn)地證還是普惠制產(chǎn)地證，基本程序都是先在網(wǎng)上制作好資料（包括合同，發(fā)票，裝箱單等）后再發(fā)過去,待機器檢查合格后再由貿(mào)促會或者商檢局的人員再人工審單一次,合格后就可以去領(lǐng)取單證了。

4.驗貨訂艙：經(jīng)常注意工廠訂單生產(chǎn)進(jìn)度，在交貨期前十多天，詢問工廠是否可以按時交貨，如可以，準(zhǔn)備向貨代訂艙同時安排驗貨人員驗貨。驗貨合格后，向貨代訂艙。如是客戶指定貨代，則直接填好訂艙單給指定貨代公司人員，訂艙單上要填好發(fā)貨人，收貨人，通知人，發(fā)貨港，目的港，柜型，箱數(shù)，產(chǎn)品名稱，毛重，體積等，讓其代為訂艙。兩三天后，貨代訂好艙后會傳真進(jìn)倉單給你，注意進(jìn)倉單上面的截柜時間，截補料時間，傳真給工廠，讓工廠按上面注明的時間內(nèi)將貨物送進(jìn)倉庫。如果是自己安排拖車拖柜，則需填好拖柜委托書，上面注明柜型，拖柜時間，裝貨地址，工廠聯(lián)系人，聯(lián)系電話等，與進(jìn)倉單一起傳真給拖車公司讓其安排拖柜。

5.報關(guān)：訂好艙后在文件補料時間至少三天以前，填寫報關(guān)資料寄給報關(guān)行或讓貨代幫忙報關(guān)。報關(guān)資料包括：外銷合同，裝箱單，發(fā)票，報關(guān)單，核銷單（注意核銷單在寄給報關(guān)行或貨代前，必須先向商檢局備案），報檢委托書，換證憑條，C/O或Form A等。

6.拿單：貨物報好關(guān)，進(jìn)入倉庫后，及時出提單補料給貨代，并與其核對提單草本。船開后兩三天內(nèi)，貨代會列出費用清單來，包括文件費，AMS費用，清關(guān)費，操作費等。安排工廠付款，并將水單傳給貨代。貨代在錢到帳后，就可以向其拿正本提單了，一般貨代公司不寄提單，要公司派人去取，如公司沒有人手，也可以出一份寄單委托書給貨代讓其直接寄到公司。如果提單電放，出提單電放申請，蓋上公司章，簽名傳真給貨代，記得讓貨代傳真提單副本給你，以備公司留底存檔。

7.通知客戶：貨物開船后，發(fā)郵件通知客戶船名，開船日期等等，以便讓其及時購買保險。

8.催款寄單：拿到提單正本后，掃描復(fù)印件電郵給客戶，催其付清余款。客戶貨款到帳后，再寄正本提單，裝箱單（數(shù)據(jù)應(yīng)與提單上一致），發(fā)票給客戶，在發(fā)票裝箱單上寫明柜號，封條號及發(fā)票號，雖然不太重要，但我覺得寫上還是比較好。

9.退稅：在報關(guān)后一個月后，報關(guān)行或貨代會將報關(guān)底聯(lián)及核銷單退稅聯(lián)退還給你，拿上這些單據(jù)與銀行傳過來的核銷水單就可向外匯局辦理退稅了。

注意：

1.有些產(chǎn)品比較工藝比較復(fù)雜，在生產(chǎn)前可以要求工廠打產(chǎn)前樣，或為了控制質(zhì)量，在出貨前要求工廠出具船前樣。

2.跟單工作是需要很細(xì)心跟耐心的，時時刻刻注意工廠的生產(chǎn)進(jìn)度，及時安排船期，在制作各種單證時，一定要特別小心，所有單據(jù)都很重要，一定要檢查檢查再檢查才行，我就會經(jīng)常出錯，不過慶幸還沒給公司造成損失，都是及時發(fā)現(xiàn)了。我覺得如果不急的單證，可以自己事先準(zhǔn)備好，在拿出去前再仔細(xì)檢查一遍，就可以避免不少錯誤。可以每隔一段時間對自己的工作總結(jié)一下，有哪些貨要出，哪天要準(zhǔn)備哪些文件，哪些樣品在打樣，哪些事情要回客戶等等。

二．客戶來樣工作程序：

收到客戶要求打樣的新產(chǎn)品時，首先拍照存檔，在樣品上做好標(biāo)簽，注明幾月幾號哪個客戶寄樣，以便日后查詢。然后填好打樣單及打樣要求并將樣品寄與工廠，要求其打樣。如是比較重要的樣品，還必須要求工廠在打好樣后退還樣品。

三．寄樣工作程序：

工廠打好樣品后，根據(jù)實際情況，自己留樣一份或拍照存檔，以便日后與客戶商討。包裝樣品時特別注意包裝盒不要過大，量好外箱尺寸稱好重量自己記錄存檔（以方便后與快遞公司核對月結(jié)清單）。易碎物品在外箱上貼上易碎標(biāo)志，或為防止快遞人員弄錯，可自己再用白紙打上發(fā)件人收件人聯(lián)系電話，地址貼在外箱上。自己也須做好記錄，寄給誰，寄與目的，所寄物品，快遞單號等等，以便日后查詢。樣品寄出后，寫郵件通知客人所寄物品，快遞追蹤單號等。

在這些工作細(xì)節(jié)上，老板經(jīng)常說，在所有你交給別人的資料一定要自己檢查好了確定沒錯了再轉(zhuǎn)手給別人，別人沒有義務(wù)也不會有時間來給你挑錯。自己得對自己的工作得有100%的責(zé)任心。在對待工作上，應(yīng)有一定的主觀能動性，不能老是等著別人來交待工作給你或干等著別人來給你答復(fù)，可以催復(fù)人家或主動地找事情做。在寫郵件給別人時，一定要一次性地將所有事情交待清楚寫詳細(xì)，不可以讓別人再來重復(fù)地問你這封郵件的內(nèi)容，這樣浪費別人的時間也是在浪費自己的時間。

外貿(mào)單證操作流程

來源：考試大 2008/1/24 【考試大：中國教育考試第一門戶】 模擬考場 視頻課程

1．客戶詢盤： 一般在客戶下perchase Order之前，都會有相關(guān)的Order Inquiry給業(yè)務(wù)部，做一些細(xì)節(jié)上的了解。

2．報價： 業(yè)務(wù)部及時回復(fù)客人查詢，確定貨物品名，型號，生產(chǎn)廠家，數(shù)量，交貨期，付款方式，包裝規(guī)格及柜型等，peroforma Invoice 給客戶做正式報價。

3．得到訂單： 經(jīng)過洽談，收到客戶正式的訂單perchase Order。

4．下生產(chǎn)訂單： 得到客人的訂單確認(rèn)后，給工廠下訂單，安排生產(chǎn)計劃。

5．業(yè)務(wù)審批： 業(yè)務(wù)部收到訂單后，首先做出業(yè)務(wù)審核表。按“出口合同審核表”的項目如實填寫，盡可能將各種預(yù)計費用都列明。合同審批需附上客人訂單傳真件，與工廠的收購合同。審核表要由業(yè)務(wù)員簽名，部門經(jīng)理審批，再交管理部人員審核后才能執(zhí)行。如金額較大的，或有預(yù)付款和傭金等條款的，要經(jīng)公司總經(jīng)理審批才行。合同審批之后，制成銷售訂單，交給部門進(jìn)程員跟進(jìn)。

6．下達(dá)生產(chǎn)通知： 業(yè)務(wù)部在確定交貨期后，滿足下列情況可下達(dá)生產(chǎn)通知, 通知工廠按時生產(chǎn)：

6.1：如果是L/C付款的客戶，通常是在交貨期前1個月確認(rèn)L/C已經(jīng)收到，收到L/C后應(yīng)業(yè)務(wù)員和單證員分別審查信用證，檢查是否存在錯誤，交貨期能否保障，及其他可能的問題，如有問題應(yīng)立即請客人改證。

6.2：如果是T/T付款的客戶，要確認(rèn)定金已經(jīng)到賬。

6.3：如果是放帳客戶，或通過銀行D/A等方式收匯等，需經(jīng)理確認(rèn)。7． 驗貨： 7.1：在交貨期前一周，要通知公司驗貨員驗貨。

7.2：如果客人要自己或指定驗貨人員來驗貨的，要在交貨期一周前，約客戶查貨并將查貨日期告知計劃部。

7.3：如果客人指定由第三方驗貨公司或公正行等驗貨的，要在交貨期兩周前與驗貨公司聯(lián)系，預(yù)約驗貨時間，確保在交貨期前安排好時間。確定后將驗貨時間通知工廠。

8．制備基本文件:：工廠提供的裝箱資料，制作出口合同，出口商業(yè)發(fā)票，裝箱單等文件（應(yīng)由業(yè)務(wù)跟單員制作，交給單證員）。

9．商檢： 如果是國家法定商檢產(chǎn)品，在給工廠下訂單時要說明商檢要求，并提供出口合同，發(fā)票等商檢所需資料。而且要告訴工廠將來產(chǎn)品的出口口岸，便于工廠辦理商檢。應(yīng)在發(fā)貨一周之前拿到商檢換證憑單/條。

10． 租船訂倉：

10.1．如果跟客人簽定的合同是FOB CHINA條款，通?？腿藭付ㄟ\輸代理公司或船公司。應(yīng)盡早與貨代聯(lián)系，告知發(fā)貨意向，了解將要安排的出口口岸，船期等情況，Q確認(rèn)工廠的交貨能否早于開船期至少一周以前，以及船期能否達(dá)到客人要求的交貨期。應(yīng)在交貨期兩周之前向貨運公司發(fā)出書面定倉通知（ING ORDER），通常在開船一周前可拿到定倉紙。10.2．如果是由賣方支付運費，應(yīng)盡早向貨運公司或船公司咨詢船期，運價，開船口岸等。經(jīng)比較，選擇價格優(yōu)惠，信譽好，船期合適的船公司，并告訴業(yè)務(wù)員通告給客人。如客人不同意時要另選客人認(rèn)可的船公司。開船前兩周書面定倉，程序同上。

10.3．如果貨物不夠一個小柜，需走散貨時，向貨代公司定散貨倉位。拿到入倉紙時，還要了解截關(guān)時間，入倉報關(guān)要求，等內(nèi)容。

10.4．向運輸公司定倉時，一定要傳真書面定倉紙，注明所定船期，柜型及數(shù)量，目的港等內(nèi)容，以避免差錯。

11． 安排拖柜： 11.1．貨物做好并驗貨通過后，委托拖車公司提柜，裝柜。拖車公司應(yīng)選擇安全可靠，價格合理的公司簽定協(xié)議長期合作，以確保安全及準(zhǔn)時。要給拖車公司傳真以下資料：定倉確認(rèn)書/放柜紙，船公司，定倉號，拖柜委托書，注明裝柜時間，柜型及數(shù)量，裝柜地址，報關(guān)行，及裝船口岸等。如果有驗貨公司看裝柜，要專門聲明，不能晚到。并要求回傳一份上柜資料，列明柜號、車牌號、司機及聯(lián)系電話等

11.2．傳真一份裝車資料給工廠，列明上柜時間、柜型、訂倉號、訂單號、車牌號以及司機聯(lián)系電話。

11.3．要求工廠在貨柜離開工廠后盡快傳真一份裝貨通知給業(yè)務(wù)部，列明貨柜離廠時間、實際裝貨數(shù)量等，并記裝箱號碼和封條號碼作為提單的資料。要求工廠裝柜后一定要記住上封條。

12．委托報關(guān)： 在拖柜同時將報關(guān)所需資料交給合作報關(guān)行，委托出口報關(guān)及做商檢通關(guān)換單。通常要給報關(guān)留出兩天時間（船截關(guān)前）。委托報關(guān)時，應(yīng)提供一份裝柜資料，內(nèi)容包括所裝貨物及數(shù)量，口岸，船公司，定倉號，柜號，船開截關(guān)時間，拖車公司，柜型及數(shù)量，本公司的聯(lián)系人和電話等。13． 獲得運輸文件：

13.1． 最遲在開船后兩天內(nèi)，要將提單補料內(nèi)容傳真給船運公司或貨運代理。補料要按找L/C或客人的要求來做，并給出正確的貨物數(shù)量，以及一些特殊要求等，包括要求船公司隨同提單出的船證明等。

13.2． 督促船公司盡快出提單樣板及運費帳單。仔細(xì)核對樣本無誤后，向船公司書面確認(rèn)提單內(nèi)容。如果提單需客人確認(rèn)的，要先傳真提單樣板給客人，得到確認(rèn)后再要求船公司出正本。

13.3． 及時支付運雜費，付款后通知船公司及時取得提單等運輸文件。支付運費應(yīng)做登記。14． 準(zhǔn)備其他文件：

14.1．商業(yè)發(fā)票：L/C 要求提供的文件中，對商業(yè)發(fā)票要求最嚴(yán)格。發(fā)票的日期要確定在開證日之后，交貨期之前。發(fā)票中的貨物描述要與L/C上的完全相同，小寫和大寫金額都要正確無誤。L/C上對發(fā)票的條款應(yīng)顯示出來，要顯示嘜頭。如果發(fā)票需辦理對方大使館認(rèn)證，一般要提前20天辦理。

14.2．FORMA原產(chǎn)地證書：FORM A 原產(chǎn)地證要在發(fā)貨之前到檢驗檢疫局申辦。需注意的是運輸日期要在L/C 的交貨期和開船日之前，在發(fā)票日期之后。未能在發(fā)貨之前辦理的，要辦理后發(fā)證書，需提供報關(guān)單，提單等文件。經(jīng)香港轉(zhuǎn)運的貨物，F(xiàn)ORM A證書通常要到香港的中國商檢公司辦理加簽，證明未在港對貨物進(jìn)行再加工。

14.3．一般原產(chǎn)地證：一般原產(chǎn)地證可在中國貿(mào)易促進(jìn)會辦理，要求低一些?？稍诎l(fā)貨之后不太長的時間內(nèi)補辦。如果原產(chǎn)地證書要辦理大使館加簽，也和發(fā)票一樣要提前20天辦理。

14.4．裝運通知：一般是要求在開船后幾天之內(nèi)，要通知客人發(fā)貨的細(xì)節(jié)，包括船名，航班次，開船日，預(yù)計抵港日，貨物及數(shù)量，金額，包裝件數(shù)，嘜頭，目的港代理人等。有時L/C要求提供發(fā)送證明，如傳真報告書，發(fā)函底單等，注意按客人要求的時間內(nèi)辦理。

14.5．裝箱單：裝箱單應(yīng)清楚地表明貨物裝箱情況。要顯示每箱內(nèi)裝的數(shù)量，每箱的毛重，凈重，外箱尺寸。按外箱尺寸計算出來的總體積要與標(biāo)明的總體積相符。要顯示嘜頭和箱號，以便于客人查找。裝箱單的重量，體積要于提單相符。

15．交單：

15.1．采用L/C收匯的，應(yīng)在規(guī)定的交單時間內(nèi)，備齊全部單證，并嚴(yán)格審單，確保沒有錯誤，才交銀行議付。

15.2．采用T/T收匯的，在取得提單后馬上傳真提單給客人付款，確認(rèn)受到余款后再將提單正本及其他文件寄給客人。

15.3．如果T/T收匯的，要求收全款才能做柜的，要等收款后再安排拖柜。拿到提單后可立即寄正本提單給客人。

16．業(yè)務(wù)登記： 每單出口業(yè)務(wù)在完成后要及時做登記，包括電腦登記及書面登記，便于以后查詢，統(tǒng)計等。

17．文件存檔： 所有的文件、L/C和議付文件必須留存一整套以備查用。

18．單證員平時應(yīng)注意收集運價變動，船期，航線等信息，為業(yè)務(wù)員報價提供幫助。來源:考試大-單證員考試

外貿(mào)單證員工作流程（個人總結(jié)）

1.根據(jù)客戶的定單估算List(根據(jù)以前的出貨數(shù)據(jù),如沒有就大概匡算)

品名,數(shù)量,數(shù)量/箱,件數(shù),體積/箱,體積,毛重/箱,毛重,凈重/箱,凈重.2.出貨前一星期向采購要準(zhǔn)確的包裝尺寸.3.根據(jù)工廠的準(zhǔn)確的包裝尺寸計算準(zhǔn)確的List.4.出貨前一星期做海運委托書并傳給代理,要求她租船訂倉.并告知是到廠裝柜

還是送貨到倉庫。得知船期后告訴采購最終交貨日期.采購把準(zhǔn)確包裝尺寸,箱數(shù)

給我做準(zhǔn)確的List.如果LIST上的體積與原來的LIST相差太多或者體積超出集裝

箱的體積或不能裝滿（20FT不到25立方，40HQ不到62立方），那么上報看如何解

決。

5.出貨前一星期把出貨的清單（品名，規(guī)格，數(shù)量，箱數(shù)，每項目的采購人）

傳真給工廠，以便工廠提前安排準(zhǔn)備出貨。

6.出貨前把裝柜的地址傳給貨代.或者是把送貨地址給采購。

7.出貨的當(dāng)天把報關(guān)的單據(jù)寄給貨貸,保證船期前的2天寄到貨代手中

8.報關(guān)完之后跟貨代要報關(guān)單預(yù)錄入聯(lián)號碼(18位),號碼一定要清楚;船開之前

要求提單確認(rèn)(品名,件數(shù),體積,毛重).如有錯誤改正回傳,直到正確為止.9.船期之后一個星期之內(nèi)拿到提單正本,貨到前寄給客人.10.需要認(rèn)證的合同,先做好認(rèn)證的資料,等拿到提單的復(fù)印件即可去貿(mào)促會做認(rèn)證 ,認(rèn)證時間一般為15天.11.向貨代要運費的發(fā)票,一個月之內(nèi)把運費付清.12.出貨后制作客戶需要的一系列單據(jù):形式發(fā)票,發(fā)票,箱單.等收到貨款之后把所

有的單據(jù)寄給外商.同時整理相關(guān)文件留底存檔。

13.出完貨后一個月之后向貨代要核銷單的退單.

第三篇：單證管理

單證管理

單證管理職責(zé)

一、要求建立完整的單證臺賬即電子臺賬（電子臺賬詳見附表1），詳細(xì)登記領(lǐng)

用與發(fā)出記錄。

二、負(fù)責(zé)對所領(lǐng)有價單證規(guī)范使用、妥善保管。確?？瞻讍巫C不遺失，如有遺失及時上報；作廢的單證確保單證聯(lián)次齊全，嚴(yán)格按照核銷制度銷號，并按規(guī)定裝訂存放。

三、負(fù)責(zé)按省公司有價單證管理制度要求向財務(wù)部門有價單證管理員及時回銷已使用有價單證。

四、負(fù)責(zé)定期盤點有價單證庫存量，保證有價單證賬實一致。

五、編制單證領(lǐng)用計劃 ：要求各機構(gòu)單證崗根據(jù)近期本機構(gòu)的單證使用率、回銷率等情況，提前三到五天向省公司單證崗匯報單證領(lǐng)用計劃。

六、領(lǐng)取單證：省公司單證崗根據(jù)申領(lǐng)單證的機構(gòu)的單證回銷情況、業(yè)務(wù)量情況等決定本次單證下發(fā)數(shù)量。各機構(gòu)必須根據(jù)業(yè)務(wù)情況申領(lǐng)，不得多領(lǐng)！各機構(gòu)領(lǐng)取單證時仔細(xì)核對單證流水號是否與清單登記一致，核對無誤后簽字確認(rèn)留存！（1.柜面領(lǐng)?。侯I(lǐng)取單證的機構(gòu)負(fù)責(zé)人或者正式入司內(nèi)勤在單證領(lǐng)取清單上簽字及領(lǐng)取日期，作為領(lǐng)取憑據(jù)。2．郵寄：省公司單證崗將單證及清單一同寄出，接收方收到后第一時間打開進(jìn)行核對，核對無誤后在清單上簽字照片回傳省公司單證崗。）

單證的入庫、保管

一、各機構(gòu)必須有專門的單證管理崗。

二、各機構(gòu)領(lǐng)回單證后，務(wù)必當(dāng)日登記單證臺帳。

三、按保險公司和單證類別分類保管。不準(zhǔn)把各種有價單證隨意散放或相互混放；還應(yīng)設(shè)有專用的單證保管設(shè)施，符合防火、防盜、防潮、防蛀的安全保管要求，時刻保證單證的清潔和安全。

單證使用規(guī)范

一、各機構(gòu)使用單證時，需按照先用流水號小后用流水號大、先用舊批次再用新批次的順序，不得跳號、空號。正常使用的交強險標(biāo)志或商業(yè)保險卡的流水號要寫在對應(yīng)的交強險保單或商業(yè)險保單的右上角，在登記電子臺賬的時候一并填寫上去。

二、在使用中由于打印不正等造成單證作廢的，須將保單、發(fā)票所有聯(lián)完整核銷；使用過程中要細(xì)心細(xì)致，不得出現(xiàn)各個保險公司的單證混用現(xiàn)象。

單證的回銷

一、單證的回銷即系統(tǒng)自動回銷和手工回銷。對所有重要單證要求手工與系統(tǒng)同步進(jìn)行回銷。

二、系統(tǒng)回銷是指單證在系統(tǒng)中的打印銷號，正常情況下，在單證被打印的同時，系統(tǒng)自動完成。若因各種原因造成系統(tǒng)沒有自動核銷或系統(tǒng)狀態(tài)與實物單證狀態(tài)不一致時，需要查明原因，進(jìn)行手工調(diào)整，使系統(tǒng)狀態(tài)與單證實物狀態(tài)保持一致。

三、手工回銷是指單證使用完畢后，單證領(lǐng)用和使用人員完整填制《單證回銷明細(xì)表》，連同單證實物一起交單證管理員，由其核對實物、單證流水號的一致性及單證實物使用的規(guī)范性?！秵巫C回銷明細(xì)表》中必須真實反映每一份單證的實物狀態(tài)（已用、作廢、注銷、遺失等）。對非已使用狀態(tài)的單證進(jìn)行核查，并注明原因。

四、各機構(gòu)已使用的有價單證，每月至少辦理一次回銷，最晚在保費結(jié)算期內(nèi)必須全部收回（每月5號以前必須回銷上月已使用單證，最遲不得超過8號）。對超期未回銷單證的機構(gòu)停止單證發(fā)放及保費結(jié)算，至單證回銷日止。

單證的核銷

一、每家保險公司的單證都是有核銷期限的，所以要及時進(jìn)行已使用單證的核銷，單證的回銷需按照相應(yīng)保險公司的單證管理制度進(jìn)行整理。

二、單證回銷時必須有投保單、投保提示、投保條款、浮動告知單等，這些投保資料需要客戶簽字或蓋章，除此之外，還必須附有行駛證和身份證復(fù)印件資料。

三、各家保險公司對單證的回銷都要求“三回一”（即第三次領(lǐng)用單證時，必須將第一次領(lǐng)用的單證全部回銷）。

四、各機構(gòu)單證崗對其回銷的單證實物與清單進(jìn)行核對，同時及時在電子臺帳上登記，更新臺帳。

五、已經(jīng)使用的保單按順序整理好回銷給省公司單證崗，需要附相應(yīng)的《單證回銷明細(xì)表》（詳見附表2）（一式兩份）。省公司單證崗確認(rèn)無誤后在回銷清單上簽字確認(rèn)，機構(gòu)單證崗留存一份作為回銷憑證。

遺失、作廢單證的處理

一、丟失申報制度

機構(gòu)領(lǐng)取的單證如有丟失或其它特殊情況，應(yīng)及時上報省公司，省公司根據(jù)具體情況作出相應(yīng)的處理，如有瞞報、不報等情況發(fā)生，所有責(zé)任要求各機構(gòu)自行負(fù)責(zé)。

二、丟失單證的處罰

單證領(lǐng)用人遵循“誰領(lǐng)用，誰負(fù)責(zé)”的原則，對所領(lǐng)用單證認(rèn)真進(jìn)行保管。如發(fā)生單證遺失等現(xiàn)象，應(yīng)第一時間通知省公司單證崗，并在發(fā)現(xiàn)之日起十日內(nèi)在省級以上報刊上刊登遺失啟事，相關(guān)登報費用自理。具體處罰措施詳見《圣源祥單證管理責(zé)任書》。

如某一機構(gòu)在一個內(nèi)多次出現(xiàn)丟失遺失情況，省公司將停止其領(lǐng)用有價單證。

單證移交規(guī)定

各級財務(wù)部門單證管理員（含兼職）應(yīng)保持相對穩(wěn)定，發(fā)生變動應(yīng)逐級報告上級計劃財務(wù)部。

一、單證管理員工作調(diào)動或離職，必須辦理交接手續(xù)后方可離職。

1.移交人須將已領(lǐng)用未回銷的有價單證全部回銷后方可進(jìn)行工作移交；

2.所有關(guān)于有價單證的資料，包括對已歸類的以前有價單證電子賬簿、電子明細(xì)表、憑證、有價單證培訓(xùn)資料、有價單證管理制度等必須進(jìn)行交接； 3.單證業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)所有空白庫存有價單證數(shù)據(jù)清理回收給接任的有價單證管理員；

4.必須進(jìn)行有價單證實物盤庫移交；

5.移交人、接任人進(jìn)行核對確認(rèn)，辦理交接手續(xù)，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行監(jiān)交，并把移交情況表上報給上一級有價單證管理員備案。

二、各機構(gòu)必須明確指定單證管理責(zé)任人，與計劃財務(wù)部對接辦理單證領(lǐng)用、回銷、對賬等事宜，并對所領(lǐng)用單證負(fù)有保管責(zé)任。

三、有價單證領(lǐng)用人和使用人異動，須對所領(lǐng)用或保管的有價單證進(jìn)行清理，分別整理已使用單證和空白單證，并在財務(wù)部門和業(yè)務(wù)管理部門聯(lián)合核實其領(lǐng)用數(shù)量與已使用數(shù)量和空白數(shù)量之和一致后，方能辦理交接手續(xù)。

附表1：單證電子臺賬模板

附表2：單證回銷明細(xì)表

第四篇：單證案例

案例1： 信用證不許分批裝運和轉(zhuǎn)運后修改增裝數(shù)量引起糾紛案

A進(jìn)出口公司與洛文茲貿(mào)易有限公司成交一筆花生仁出口貿(mào)易，于6月26日由通知行——B銀行通知信用證，其部分有關(guān)條款規(guī)定： “Credit available with freely ne即tlable by any bank by ne-gotiatlon against presentation of the documents detailed herein?400 M/Tons of Groundnuts Kernels H．P．S，packed In newgunnybsgs． Shipment from Dalian to London not later than31st July，1996． Partial shipments and transhipment are pro－h(huán)ibited．”（本證憑提交如下詳列的單據(jù)可由任何議付行公開議付。?400公噸手揀花生仁，新麻袋裝。從大連裝運至倫敦，最遲裝運期1996年7月31日。不許分批裝運和轉(zhuǎn)船。）A進(jìn)出口公司接到信用證經(jīng)審核后未發(fā)現(xiàn)問題，準(zhǔn)備安排裝運，但在即將裝運之際，于7月5日又接到買方信用證修改書：The quantity Is Increased by 100 M/Tons． The Ship-ment date Is extended until 31st August 1996．”（數(shù)量增加 100公噸。裝運期延展至1996年8月31日J(rèn)A進(jìn)出口公司根據(jù)合同規(guī)定：7月份裝運400公噸；8月份裝運100公噸，認(rèn)為該信用證增裝100公噸部分屬于8月份交貨額，所以修改也延展至8月31日。原信用證既規(guī)定400公噸不許分批，應(yīng)理解為該400公噸須原數(shù)裝出。對于增裝修改部分也應(yīng)按照100公噸原數(shù)不分批另行再裝出。所以A進(jìn)出口公司仍照原計劃安排裝運該400公噸，同時以書面形式向通知行通知接受該修改。

A進(jìn)出口公司于7月8日將400公噸貨物以集裝箱裝運完畢，7月9日將該信用證項下的全套單據(jù)向A進(jìn)出口公司的往來銀行——C銀行辦理變單議付。人進(jìn)出口公司在交單時認(rèn)為本議付單據(jù)屬于原證400公噸項下的，與修改項下待裝的100公噸無關(guān)，所以在議付時未將修改書附在信用證上即向C銀行辦理了議付。

但單據(jù)寄到開證行，于7月18日被提出單證不符：

“第XXXX號信用證項下你方第xXXX號單據(jù)，經(jīng)審核發(fā)現(xiàn)單證不符：

1．我信用證規(guī)定總數(shù)量500公噸不許分批裝運，即應(yīng)一次不許分批裝出500公噸。但你所提交的第，X X號提單只裝400公噸，因此違背我信用證規(guī)定。

2．我信用證規(guī)定不許轉(zhuǎn)運，但你方所提交的提單上記載有將轉(zhuǎn)運的字樣，故不符合我信用證要求。

根據(jù)以上不符點，我行無法接受，單據(jù)暫代留存，并告單據(jù)處理的意見。7月18日”

進(jìn)出口公司接到開證行上述拒付電后，經(jīng)研究于19日向開證行答復(fù)如下：

“你7月18日電悉。我們認(rèn)為

1．你第X X X X號原信用證數(shù)量規(guī)定400公噸不許分批裝運，我已經(jīng)按照你信用證規(guī)定，將400公噸貨物不分批原數(shù)裝出。至于你7月5日又修改信用證增加數(shù)量100公噸，我仍然要按照該修改的要求于8月31日前將100公噸原數(shù)亦不分批裝出。因此，我們認(rèn)為單證相符。

2．關(guān)于轉(zhuǎn)運問題，提請你行注意，該批貨物系以集裝箱裝運。根據(jù)UCP500第萬條d款規(guī)定：‘即使信用證禁止轉(zhuǎn)運，銀行將接受下述提單：1．注明將發(fā)生轉(zhuǎn)運者，只要在提單上證實有關(guān)的貨物是由集裝箱、拖車、和／或子母船運輸，并以同一提單包括海運全程運輸。??’我提單上明確表示‘Containerized’，說明該貨物系由集裝箱運輸。依照上述UCP500條文，即使你信用證規(guī)定不許轉(zhuǎn)運，而我在提單上證實了由集裝箱裝運，又在該提單上包括了你信用證所規(guī)定的海運全程，你銀行仍然應(yīng)予以接受將轉(zhuǎn)運的提單。綜上所述，我單證完全相符，你行必須按時付款。

7月19日”

A進(jìn)出口公司發(fā)出上述反駁電后，7月22日又接到開證行電：

“你19日電悉。關(guān)于第X X X X號信用證項下分批裝運事，我行前電已闡明過：我信用證既已規(guī)定不許分批裝運，就是說在本信用證項下所規(guī)定的貨物只能不分批地一次裝運。信用證原規(guī)定數(shù)量400公噸，后又增加數(shù)量100公噸，經(jīng)你方接受該修改，本信用證數(shù)量變成500公噸，則500公噸應(yīng)不分批地一次裝出，才能符合信用證的要求。據(jù)你方所提交的單據(jù)裝運數(shù)量僅裝400公噸，所以不符合信用證要求。

我行亦聯(lián)系申請人，申請人不同意接受單據(jù)。速告你方對單據(jù)處理的意見。

7月22日”

開證行雖然對于轉(zhuǎn)運問題在上述電文中再未提出異議，但對于分批裝運問題仍然堅持不放。A進(jìn)出口公司又幾經(jīng)與買方交涉，均無效果。由于買方拒收單據(jù)，使貨物無人提取，A進(jìn)出口公司為了避免貨物的損失，委托目的港的船方代理又將貨物運回內(nèi)銷處理，結(jié)果損失慘重。

分析：

根據(jù)國際商會（跟單信用證統(tǒng)一慣例）——國際商會第500號出版物（以下簡稱UCP500）——關(guān)于港至港海洋運輸轉(zhuǎn)運問題，有幾種情況銀行可以接受轉(zhuǎn)運的提單：如果信用證本明確規(guī)定禁止轉(zhuǎn)運，只要在同一提單內(nèi)已包括了信用證所規(guī)定的全程運輸，銀行應(yīng)該接受將轉(zhuǎn)運的提單；如果信用證即使明確規(guī)定禁止轉(zhuǎn)運，只要貨物已由集裝箱、拖車或子母船運輸，并且在同一提單內(nèi)已包括了信用證所規(guī)定的全程運輸，銀行也應(yīng)該接受轉(zhuǎn)運的提單；如果提單上條款僅是聲明承運人保留轉(zhuǎn)運權(quán)者，即使信用證規(guī)定禁止轉(zhuǎn)運，銀行也可以接受這樣的提單。

本案例的提單，已明確表示了“Containerized”，當(dāng)然銀行應(yīng)該接受表明有轉(zhuǎn)運的提單，A進(jìn)出口公司準(zhǔn)確引證了UCP500第23條的條文使開證行在7月 22日電中對這個問題無言可答，只好又緊緊抓住分批裝運問題不放，堅持拒付。

對于分批問題，A進(jìn)出口公司在接到信用證修改當(dāng)時如未作出接受修改的通知，交單時仍然可以安全收回貸款，因為在交單時仍有權(quán)表示不接受該修改，可以按未修改前的400公噸的原信用證條款安全辦理收匯。然后再向買方提出解釋，因信用證修改通知書到達(dá)之前，我400公噸貨物已經(jīng)開始進(jìn)行裝運，故無法接受該修改，請重新修改信用證：增裝IO0公噸，允許分批裝運。這樣既能安全收回貨款；又符合雙方合同條款。所以A進(jìn)出口公司最主要的錯誤是既然已決定按原計劃只裝運400公噸，又矛盾地采取接受信用證的增裝修改，并正式發(fā)出接受信用證修改的通知，所以才造成這樣的事故。A進(jìn)出口公司應(yīng)在當(dāng)時拒絕接受信用證修改并發(fā)出拒絕接受的通知，將該修改退回，這是最受當(dāng)?shù)霓k法。因為根據(jù)UCP500慣例第 9條 d款第 1項規(guī)定：“??未經(jīng)開證行、保兌行（如有的話）及受益人的同意，不可撤銷信用證既不得修改，也不得撤銷?！彼宰鳛槭芤嫒擞袡?quán)不接受不可撤銷信用證項下的修改。即使在A進(jìn)出口公司未正式向銀行發(fā)出接受信用證修改之前，A進(jìn)出口公司所裝運的400公噸仍然可以說是單證相符。因為UCP500第9條d款第見項規(guī)定：“在受益人告知通知修改的銀行接受該修改之前，原信用證（或含有先前被接受修改的信用證）的條款，對受益人仍然有效。??”也就是說先裝運400公噸對信用證條款仍然是有效的。所以在采取只裝運40O公噸的情況下發(fā)出了接受信用證修改通知是A進(jìn)出口公司的主要錯誤。

A進(jìn)出口公司之所以產(chǎn)生這樣的錯誤，因誤解為400公噸不許分批裝運是原信用證規(guī)定的，100公噸是后增額部分，另再裝運這100公噸也不分批裝出就是信用證的要求，因為合同也是如此規(guī)定的。其實本案例的信用證規(guī)定不許分批裝運，信用證原數(shù)量400公噸，后又增額100公噸，A進(jìn)出D公司又正式發(fā)出了接受修改的通知，變成總數(shù)量為500公噸不許分批裝運。因為信用證后增額100公噸就是意味著信用證原數(shù)量400公噸改為500公噸，原來的400公噸的情況已不復(fù)存在，原信用證不許分批裝運，即變成500公噸不許分批裝運。A進(jìn)出口公司沒有這樣正確理解信用證的修改，是A進(jìn)出口公司產(chǎn)生錯誤的根源。

其實買方堅持不接受單據(jù)，拒付貨款，其資信情況已不言而喻。A進(jìn)出口公司雖然單據(jù)在分批裝運的問題上不符合信用證要求，但卻未違背雙方所簽訂的合同交貨期的規(guī)定。據(jù)了解當(dāng)時A進(jìn)出口公司在決定將貨物運回前曾向買方交涉，提出：我7月裝400公噸完全符合雙方合同規(guī)定，買方應(yīng)該接受貨物。但買方的理由是對方提出信用證修改為500公噸不許分批，A進(jìn)出口公司又表示接受這樣的修改，等于接受改變合同交貨條款。其實買方之所以堅決拒受貨物，只因市場突然暴跌，以此為借口乘機拒付而已。所以通過本案例，應(yīng)引起同行者警惕。

案例2：提單未到，騙取開證行提貨擔(dān)保的詐騙

在國際貿(mào)易中銀行出具提貨擔(dān)保給客戶提貨是常有的事，尤其是在近洋貿(mào)易中更為常見，因為貨物常常先于提單抵達(dá)目的地。銀行通常要保證對船公司賠償因沒有提單而提貨所產(chǎn)生的一切損失及費用。在客戶信用不好時就可能發(fā)生冒領(lǐng)貨物的情況，那么出擔(dān)保的銀行成可能遭受很大的損失．以下案例成是很好的一個佐證。

1990年，香港某銀行根據(jù)其客戶克尼有限公司的指示開立一張金額為20000美元的信用證。貨物是從日本海運到香港的一批手表，允許分運。由于日本到香港的航程很短，在第一批貨物的單據(jù)到開證行之前，申請人要求開證行出具提取這第一批貨物的提貨擔(dān)保，并附上相應(yīng)的金額為10000美元的賠款保證，申請人在開證行有30000美元的信用額度，所以該行經(jīng)辦合簽了一張給船公司的提貨擔(dān)保，允許申請人捉貨。一星期后，第一批貨物的單據(jù)尚未收到，申請人又要求出具提取價值為10000美元的第二批貨物的提貨擔(dān)保．由于近洋貿(mào)易中，郵寄單據(jù)往往需要一星期以后才能到達(dá)開證行，再則申情人的信用額度也未突破，因此開證行開出了第二個提貨擔(dān)保。幾天后，開證行獲悉它的客戶尼克有限公司倒閉了，它的董事們都不知去向。之后開證行成收到了第二批單據(jù)，但金額是20000美金，且然信用證下只能有這一批貨物，根本沒有第二批。一個月以后，憑開證行擔(dān)保而提走二批貨物的船公司，聲稱開證行侵占了價值為20000美元的寶石手表的第二批貨物。原來該客戶少報了第一批貨物的金額，再冒領(lǐng)了不是它的第二批貨貨物。

這一類圍繞提騙取擔(dān)保的詐騙案件之所以能夠得手的主要原因在于，(1)在未收到單據(jù)而出具提貨擔(dān)保時，銀行不可能象在收到單據(jù)后出擔(dān)保那樣知道貨物的詳細(xì)情況，諸如貨物的件數(shù)、嘜頭以及提單的編號等重要內(nèi)容銀行往往不是十分清楚，銀行所知道的只是大概的貨價和籠統(tǒng)的貨名。(2)行騙的進(jìn)口商有一定金額的賠償擔(dān)?；蛐磐惺論?jù)，這樣就容易給出具擔(dān)保的開證行造成一個所借單據(jù)金額未突破賠償擔(dān)保金額的假象。(3)行騙者往往還利用相同的貨名以蒙弊船方，從而提走別人的貨物。

防范這類詐騙有效措施有：

(1)開證行在開證時就在信用證中明確規(guī)定貨物的嘜頭，在提貨擔(dān)保上打出貨物嘜頭，并應(yīng)加信用證號碼。這樣開證申請人就只能提取信用證中所規(guī)定的貨物，出擔(dān)保的開證行成不會有很大的風(fēng)險了。

(2)開證行還可以通過議付行獲得貨物的詳情資料，了解單據(jù)是否已被議付，是否真的有這筆貨物，以進(jìn)免受騙。

(3)開證行還可以要求進(jìn)口商在他的賠償擔(dān)?；蛐磐惺論?jù)中說明承擔(dān)無限責(zé)任，而不是象上述案例中只有一萬美元;并且還可要求他提供擔(dān)保抵押品，或由信譽良好的第三人提供無限責(zé)任擔(dān)保。案例3：開證行A的拒付與寄單行B的反駁案例分析

證

要

求

：開證行A的拒付與寄單行B的反駁

信用INSURANCE POLICY/CERTIFICATE ISSUED AND SIGNED BY INSURANCE COMPANY FOR 110% OF INVOICE VALUE, BLANK ENDORSED, COVERING INSTITUTE CARGO CLAUSE(A), INSTITUTE STRIKES CLAUSE, INSTITUTE WAR CLAUSES, WAREHOUSE TO WAREHOUSE CLAUSE AND WITH CLAIMS PAYABLE AT DESTINATION IN CURRENCY OF THIS CREDIT.B銀行收到受益人提交的全套單據(jù),在認(rèn)真審核之后寄往了開證行。幾天后接到開證行的拒付電報稱：INSURANCE POLICY SHOWING EXCLUSION CLAUSE（保單上顯示了排除條款）。于是B銀行調(diào)出了該筆業(yè)務(wù)留底的檔案材料，發(fā)現(xiàn)受益人提交的為中國人民保險公司深圳市分公司出具的保單,其上顯示的險別為：

COVERING INSTITUTE CARGO CLAUSE（A），INSTITUTE STRIKES CLAUSES，INSTITUTE WAR CLAUSES，WAREHOUSE TO WAREHOUSE CLAUSE AND WITH CLAIMS PAYABLE AT DESTINATION IN CURRENCY OF THIS CREDIT.SUBJECT TO YEAR 2000 PROBLEM EXCLUSION CLAUSE

SUBJECT TO INSTITUTE RADIOACTIVE CONTAMINATION EXCLUSION CLAUSE.B銀行在再次認(rèn)真審看了保險單的留底后，認(rèn)為A銀行是無理拒付，于是在回電中闡述了拒絕接受該不符點的理由：

第一，根據(jù)UCP500第36條，當(dāng)信用證規(guī)定“投保一切險”時，銀行將接受含有任何“一切險”批注或條文的保險單據(jù)，不論其有無“一切險”標(biāo)題，甚至表明不包括某種險別。銀行對未經(jīng)投保的任何險別不予負(fù)責(zé)。

第二，ISBP第186條：“......如果保險單據(jù)標(biāo)明投保（倫敦保險）協(xié)會貨物保險條款（A），也符合信用證關(guān)于‘一切險’條款或批注的要求?！?/p>

第三，國際商會第632號出版物（ICC 銀行委員會意見匯編1995-2001）第219條回復(fù)中指出：“保險單據(jù)中使用‘千年’條款可以接受。”

電文發(fā)出后的第二天B銀行收到了A銀行的回復(fù)報文引用了ISBP 186條的前半部分：

“如果信用證明確列明應(yīng)投保的風(fēng)險，則保險單據(jù)對上述風(fēng)險不做任何排除?！盇銀行仍然堅持其不符點的觀點但也表示客戶已同意接受單據(jù)，款項將很快到賬。

A銀行與B銀行誰有理？

答案為A銀行的拒付是正確的。首先我們要看一下兩家銀行各自的立場在哪里，B 銀行認(rèn)為如果信用證要求投保INSTITUTE CARGO CLAUSE（A）則可認(rèn)為INSTITUTE CARGO CLAUSE（A）就等于ALL RISK，這樣B銀行就使用了ISBP第186條的后半部份：“如果保險單據(jù)標(biāo)明投保（倫敦保險）協(xié)會貨物保險條款（A），也符合信用證關(guān)于‘一切險’條款或批注的要求。”由這一條又推出了該保單符合UCP500第36條的規(guī)定，即如果保單表明不包括某種險別，在這種情況下也是可以接受的，加上國際商會第632號出版物（ICC 銀行委員會意見匯編1995-2001）第219條回復(fù)中表明在投保了一切險（ALL RISKS）的情況下，即使在保單上顯示了千年條款也是可以接受的。

A銀行的立場就是始終認(rèn)為INSTITUTE CARGO CLAUSE（A）和其他信用證要求的保險條款屬于信用證明確要求的保險條款則提交的保單是不可以有任何的排除條款的。

由此看來，A銀行和B銀行的爭議點就在于當(dāng)信用證規(guī)定投保險別為ALL RISKS時保單上顯示INSTITUTE CARGO CLAUSE（A）對不對？或是當(dāng)信用證規(guī)定投保險別包括INSTITUTE CARGO CLAUSE（A），而保單用ALL RISKS 代替行不行？答案可以用圖１來表示。

由于ALL RISKS是一個很寬泛的概念，其字面上的含義表明投保的險別包含方方面面，是全方位的保險。而實際生活中沒有哪一家保險公司能提供這樣的產(chǎn)品或服務(wù)。因此，ALL RISKS也就成為了有漏洞的保險條款。在這種情況下，UCP500第36條規(guī)定，在信用證的要求中如果出現(xiàn)ALL RISKS，只要保單上表明這樣的批注，即使有排除條款也是可以接受的。在ISBP 的186條中規(guī)定如果保險單據(jù)標(biāo)明投保（倫敦保險）協(xié)會貨物保險條款（A），也符合信用證關(guān)于“一切險”條款或批注的要求。這句話的意思表明當(dāng)信用證規(guī)定投保險別為ALL RISKS時保單上顯示INSTITUTE CARGO CLAUSE（A），這樣的保單是可以接受的。因為INSTITUTE CARGO CLAUSE（A）的條款明確規(guī)定其承保保險標(biāo)的損失或損害的一切風(fēng)險。

那么，為什么INSTITUTE CARGO CLAUSE（A）就不能代替ALL RISKS。因為INSTITUTE CARGO CLAUSE（A）是一個有明確范圍的保險險別，既有投保的范圍也有排除條款。該險具體規(guī)定的保險范圍包括風(fēng)險條款、共同海損條款和“雙方有責(zé)碰撞”條款，同時也包含了普通除外條款，戰(zhàn)爭除外條款和罷工除外條款，該保險還對保險的期限和保險的受益人都做了相應(yīng)的規(guī)定。

從以上的分析看，B銀行錯誤理解了UCP500第36條和ISBP第186條的規(guī)定的聯(lián)系，混淆了ALL RISKS 和INSTITUTE CARGO CLAUSE（A）的界限，誤認(rèn)為兩者是可以互換的，還不恰當(dāng)?shù)匾昧薎CC 銀行委員會意見匯編1995-2001）第219條回復(fù)，實際上第219條回復(fù)中之所以千年問題可以排除而不算作不符點是因為在那個案例中保單要求的投保險別為ALL RISKS 而不是INSTITUTE CARGO CLAUSE（A）。也就是說，如果信用證要求投保的險別為INSTITUTE CARGO CLAUSE（A）則有任何的不屬于INSTITUTE CARGO CLAUSE（A）中的除外責(zé)任的排除條款均應(yīng)認(rèn)為是不符點。案例4：偽造提單進(jìn)行詐騙的防范

謂的空頭提單詐騙就是指貨物根本不存在或者貨物的裝船數(shù)量遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足信用證規(guī)定的量，而詐騙者用假造的足量提單會同其它單據(jù)一起先向銀行結(jié)匯，待收到款后便溜之夭夭而開證申請人既付了款但又收不到或收不足貨而只能望單興嘆。許多國際騙子經(jīng)常利用這一方法進(jìn)行詐騙勾當(dāng)，他們每每先與對方進(jìn)行幾次小額成交，待建立”信用。后就來一次大的瞞騙“利用空頭提單“的詐騙雖然受損失的大多是買方，但有時會泱及船方(特別是在貨量嚴(yán)重不足的情況下），以下的國際著名案例便是一個典型。1977年，希臘貨輪”LORD

Baron“號，自新加坡裝偽造了一張載20,000噸糖的提單向銀行結(jié)匯，拿到款走了。而索馬里政府就心安理得等侯著心目中的20,000噸糖的到來，但當(dāng)船抵港后發(fā)覺只有500噸，一怒之下降罪于船東，沒收了該輪，并把船長收監(jiān)。后來希臘政府通過領(lǐng)事出現(xiàn)交涉，索馬里政府亦不予理會，最后鑒于國際輿論及外交壓力，才迫使索馬里把船、人釋放，但船東已遭受到很大的損失，該船的船長亦在返抵希臘時心臟病發(fā)身亡，這樣一場無妄之災(zāi)就是由國際騙子一手造成了。

諸如這類騙案的受騙對象大都是些第三世界的發(fā)展中國家，原因是：(1)他們買貨都喜歡用投標(biāo)的方式來獲得最低價，住住忽略了對于賣方的認(rèn)識，亂簽買賣合約，忽視對賣方的信用調(diào)查，就貿(mào)然開出信用證證給沒有“信用”的人。這樣就很容易被騙子所利用，騙子當(dāng)然可以輕易地以最低價中標(biāo)，因為他們幾乎不用成本。(2)第三世界國家大都對國際貿(mào)易不太熟悉，往住只以國際商會規(guī)定的三種基本單證(即賣方發(fā)票shippers

Invoicce、裝船提單Shipped Bills of lading、保險單Insuran

licy)為議付條件，為議付條件，亦使騙子們有可乘之機。

針對上述兩點，受騙是完全可以避免的，方法是，(1)小心選擇賣家，對其信譽要有所了解，叫價最低的未必是理想的賣家，否則隨意向他人去買貨，只求低價，買家就有可能遭受損失。(2)信用證開出的議付條件，除了上述三種必須的基本單證之外，還須附加一些不容易被假冒的檢定文件，例如，由有名望的公證人或當(dāng)?shù)厣虝M織簽發(fā)的檢定證書或可規(guī)定只有駐當(dāng)?shù)厥桂^鑒證才能確定貨物已如數(shù)裝船等。

案例5：利用期租(Time Charter)船的行騙及其防范

這類詐騙主要是指國際詐騙犯只要付首期的租金(通常是15天或30天的租金)就可以以期租方式租入船舶，同時自己就以二船東的身份(disponent

owner)以程租船的方式把船轉(zhuǎn)租出去，并要求付貨人預(yù)付運費，等到貨物裝妥船長簽發(fā)了已付運費的提單后，收到運費的二船東就溜之大吉或突然破產(chǎn)、倒閉，留下的只是原船東面對提單項下的責(zé)任。原船東于是就成了這類詐騙案的受害方，因為原船東的提單表明了他負(fù)有不可推卸的承運責(zé)任，盡管運費己被二船東騙走。在這種情況下，原船東要完成預(yù)定的航次，就要付很多的航次費用，如物料、燃油、工資、伙食、卸港費等等而其收到的首期或首二期的租金是且然不足以彌補這類開支的，但由于船東提單的存在，他就必須完成這一承運任務(wù)，否則就是違約。以下成是二個租家詐騙的國際著名案例：

1960年香港船東所有的“Mandarin

star”號貨輪，某次裝貨到日本大阪，將抵目的港時租船人公司突然宣布破產(chǎn)倒閉，船東再也收不到租金，于是就拒絕駛往大阪并要挾收貨人再付運費，否則就將貨物賣掉，收貨人拒不再付款，船東果真把船駛往香港，把貨卸岸入倉，并已與人洽妥價，準(zhǔn)備把貨賣掉。收貨人聞訊后成立即向香港法庭申請禁令，并向船東提出訴訟要求賠償一切損失，結(jié)果船東敗訴并輸?shù)靡粩⊥康夭⒁虼颂鴺亲詺ⅰ?/p>

又：1978年希臘貨輪

“siskina”號自歐洲運貨住沙特阿拉伯，在船長簽發(fā)了預(yù)付運費提單后，租船人公司倒閉，船東撒野不肯過蘇伊士運河，要求提單持有人再付運費。由于所裝貨物很昂貴，提單持有人不得已只能再付運費予船東;本來船東已收到足以完成航程的款項，但船東仍貪得無厭;仍將貨卸塞浦路斯(在當(dāng)?shù)匾〉梅ㄍソ罱勾瑬|將貨物賣掉是很困難的，而且黑市交易很多)，該輪后在返希臘入塢的途中沉沒。提單持有人平白遭受雙重?fù)p失。

海運中這類利用期租船進(jìn)行詐騙的案件頻頻發(fā)生的一些主要原因在于，(1)近年來世界航運業(yè)競爭十分激烈，世界租船市場的供遠(yuǎn)大于求，如果原船東再對租家挑來撿去，可能就沒生意了，實際情況是常常四五條船爭一個租船人，所以難免上當(dāng)受騙，香港大大小小的船公司沒有一家幸免過此類詐騙。(2)世界租船市場上的經(jīng)紀(jì)人(ship

Broker)間的競爭也十分激烈，這樣會有部分經(jīng)紀(jì)人對信用不好的租船人，雖其自己亦對租船人的信用有懷疑但仍向船東推薦為第一流的租船人。但也有時候是由于經(jīng)紀(jì)人的業(yè)務(wù)水平不高而造成推薦失誤的。(3)行騙的租家十分狡猾，他們往往和原船東或別人先做一、二票貨的生意來獲得好的信譽，為自己創(chuàng)造好的佐證，然后就進(jìn)行一次數(shù)量和金額都較大的租船詐騙，得手后就逃之夭夭，或者干脆立即用另一個新的公司名字登記，這家新的公司與其它信譽昭著的公司一樣完全沒有投訴的記錄，于是船東又容易上當(dāng)了。

對這類詐騙的最好的防范措施是船東加強對租船人資信的調(diào)查，具體可到船東會BIMCO(Baltic

International Maritime

conference)查看租家過去有無被投訴的記錄，到銀行了好租家近期的財務(wù)狀況，如果情況不妙應(yīng)斷然拒絕租讓，另外還應(yīng)盡可能不與來歷不明的租家進(jìn)行業(yè)務(wù)交易以免被經(jīng)常換名稱的紙面公司所坑害。值得一提的正在船東受片騙上當(dāng)已成定局的時候，船東還應(yīng)盡可能地保持理智，切不可采取通過要挾貨主以轉(zhuǎn)嫁損失的做法，要不然將受到貨主的起訴，而遭受新的敗訴的名利雙重?fù)p失，正確的做法應(yīng)是吸取教訓(xùn)完成航運。

第五篇：單證管理辦法

規(guī)范單證領(lǐng)用、回銷、歸檔制度

單證統(tǒng)一要求：

指定一名內(nèi)勤負(fù)責(zé)本部門所有有價單證的領(lǐng)用及回銷工作，保證所領(lǐng)單證按順序連號使用，嚴(yán)禁斷號、跳號、套號。

1.整理時將單證已使用業(yè)務(wù)聯(lián)，投保資料整理齊全： 交強險：投保單、提示書、（單位的要蓋章）

新車：身份證（單位的要機構(gòu)代碼）、合格證、新車發(fā)票

老車：身份證（單位的要機構(gòu)代碼）、行車證正證、副證

凡是交過車船使用稅的要稅票原件掃描（留存）和復(fù)印件； 商業(yè)險：投保單（單位的要蓋章）

新車：身份證（單位的要機構(gòu)代碼）、合格證、新車發(fā)票

老車：身份證（單位的要機構(gòu)代碼）、行車證正證、副證

2.作廢的在單證上注明“作廢”字樣，并且確認(rèn)單證實物作廢與系統(tǒng)作廢一致。3.標(biāo)志破損的可以直接給客戶換新標(biāo)志，舊的必須收回，把舊標(biāo)志粘貼在一張白紙上，在白紙上把新、舊標(biāo)志流水號、保單號、被保險人寫清楚。

4.標(biāo)志遺失的由省公司統(tǒng)一登報申明，登報費用一般為50-100元（到時候可以打電話問），收集客戶的身份證、行車證、保單號、舊標(biāo)志號，將這些信息報給公司單證管理員，省公司負(fù)責(zé)補新標(biāo)志，嚴(yán)禁個人私自給客戶補標(biāo)志。5.如若單證丟失，按照省公司要求進(jìn)行處罰。

永誠注意事項：

一、單證回銷：

1.各出單點接到新一批單證后馬上回銷上批所有單證，將所有單證按照流水號從小到大的順序排列，保證資料完整。

2.將所有單證的使用狀態(tài)列出清單。例如：已用、未用、作廢。

4.只回銷交強險保單，商業(yè)險保單，標(biāo)志，發(fā)票；而商業(yè)險?？ǎ侗?，提示書是可以連續(xù)使用的，所以不必回銷。

二、財務(wù)資料：

1.各出單點及時將保單財務(wù)聯(lián)（對折）及發(fā)票財務(wù)聯(lián)帶回。

2.大廳、車管所、范縣、李艷娜、趙現(xiàn)峰及時回銷當(dāng)天的財務(wù)聯(lián)（左下角對齊），上面附上當(dāng)天的保費實收表及結(jié)算小票。保費實收表的格式統(tǒng)一，依次是交強險、商業(yè)險、非車險及批單，也就是說當(dāng)天的所有財務(wù)聯(lián)印刷號必須在保費實收表上顯示出來，故所有出單點當(dāng)天出的單子當(dāng)天必須打??；POS小票上簽被保險人的名字及業(yè)務(wù)歸屬人的名字，將每張POS小票對應(yīng)粘在發(fā)票記帳聯(lián)的中間位置。每日分開裝訂，當(dāng)日所有資料用訂書機或皮筋扎好。

3.大廳、車管所、范縣、李艷娜、趙現(xiàn)峰根據(jù)保費實收表做財務(wù)單證回銷表，要求財務(wù)單證回銷表的格式統(tǒng)一，金額為當(dāng)天結(jié)算金額，依次是交強險保單印刷號，商業(yè)險保單印刷號，非車險或批單印刷號，要求印刷號按照從小號到大號的順序排列。

英大注意事項：

1.保單、發(fā)票、標(biāo)志（?？ǎ┮惶讍巫C，如果其中一個作廢，那這一套都不要用了，直接回銷給我就可以。2.POS小票上要寫明客戶及歸屬人。3.標(biāo)志的流水號要寫到保單上。

4.英大的單證很多時候會是實物已用，但是流水號還是未用狀態(tài)，所以大家打單證的時候一定要等頁面全部加載完再關(guān)閉，避免回寫不成功。

5.用完的單證、財務(wù)聯(lián)希望大家都能及時回銷、有時候都是散單證，所以用完就馬上回銷。

6.每月5號之前回銷上個月已經(jīng)使用的保單，現(xiàn)在英大的單證是按日期回。（例：11月5號之前要回銷10月份已用的全部交強險商業(yè)險保單的業(yè)務(wù)聯(lián)、財務(wù)聯(lián)、資料必須齊）

浙商注意事項：

1.身份證要留正反兩面，（留駕駛證等同于沒留資料）

2.每月的月初回銷上個月的所有財務(wù)聯(lián)（11月2號之前要把10月份的財務(wù)聯(lián)全部回銷）

3.標(biāo)志流水號一定要寫到保單上。4.POS小票上要寫明客戶及歸屬人。

5..用完的單證、財務(wù)聯(lián)希望大家都能及時回銷、有時候都是散單證，所以用完就馬上回銷。

謝謝大家配合，祝工作愉快??！