第一篇：從業(yè)法規(guī)

10、4月15日，公司從外地購(gòu)買(mǎi)了一批原材料，收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)發(fā)票購(gòu)貨單位名稱寫(xiě)錯(cuò)了，采購(gòu)員在原始憑證上進(jìn)行了更改，并加蓋了自己的印章，作為報(bào)銷憑證。分析下列不正確的說(shuō)法是（C）

A．采購(gòu)員的做法不正確

B．根據(jù)《會(huì)計(jì)法》規(guī)定，原始憑證所記載的內(nèi)容有誤的（金額除外），可以更正，但更正必須由原始憑證的出具單位進(jìn)行，所以該發(fā)票由購(gòu)貨單位的采購(gòu)員進(jìn)行更改是不可以的C．原始憑證所記載的內(nèi)容有誤的（金額除外），進(jìn)行更正時(shí)必須在更正處加蓋出具單位印章

D．以上說(shuō)法都不正確

18、持證人員在同一會(huì)計(jì)從業(yè)資格管理機(jī)構(gòu)管轄范圍內(nèi)調(diào)轉(zhuǎn)工作單位，且繼續(xù)從事會(huì)計(jì)工作的，應(yīng)當(dāng)自離開(kāi)原工作單位之日起（D）日內(nèi)，填寫(xiě)調(diào)轉(zhuǎn)登記表。A．15 B．30

C．60 D．9033、財(cái)政部發(fā)布的具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則屬于(D)A．會(huì)計(jì)法 B．會(huì)計(jì)行政法 C．會(huì)計(jì)規(guī)章

D．會(huì)計(jì)規(guī)范性文件

35、單位內(nèi)部的會(huì)計(jì)工作管理由(A)負(fù)責(zé)。A．單位負(fù)責(zé)人 B．總會(huì)計(jì)師C．財(cái)務(wù)處長(zhǎng)D．會(huì)計(jì)科長(zhǎng)

38、對(duì)于次要的會(huì)計(jì)事項(xiàng),在不影響會(huì)計(jì)信息真實(shí)性和不至于誤導(dǎo)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表使用者作出正確判斷的前提下,可適當(dāng)簡(jiǎn)化處理,符合（D）要求。A．經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)重于法律形式

B．權(quán)責(zé)發(fā)生制 C．配比D．重要性

54、振輝機(jī)械廠財(cái)務(wù)部8月15日開(kāi)出一張面額200 000元的銀行承兌匯票，到期日為9月5日，用于向乙公司支付材料款，該匯票銀行已承兌。乙公司向銀行提示付款時(shí)，得知振輝機(jī)械廠的賬戶余額不足200 000元。根據(jù)金融法律制度的有關(guān)規(guī)定，下列不正確的說(shuō)法是

（A）。

A．銀行以振輝機(jī)械廠賬戶余額不足200 000元為由，拒絕向乙公司付款，這是合法的。

B．銀行以振輝機(jī)械廠賬戶余額不足200 000元為由，拒絕向乙公司付款，這不合法。

C．銀行作為匯票的承兌人因承兌而應(yīng)承擔(dān)付款義務(wù)，所以銀行不可以拒絕付款。

D．以上說(shuō)法都不正確。

57、《財(cái)政部門(mén)實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督辦法》屬于(C)

A．會(huì)計(jì)法律B．行政法規(guī)C．會(huì)計(jì)規(guī)章D．會(huì)計(jì)制度

66、下列條件中(D)是一個(gè)單位是否設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的三大因素之一。

A．是否有合格的人員擔(dān)任會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 B．收支的金額大小 C．會(huì)計(jì)人員的數(shù)量 D．經(jīng)營(yíng)管理的要求

二、多選題（共30道，每題1分，總計(jì)30分）

79、三星公司某采購(gòu)人員持由該公司開(kāi)戶銀行簽發(fā)的，不能用于支取現(xiàn)金的銀行本票，前往某銷售公司購(gòu)置一批價(jià)值100萬(wàn)元的商品，在前往途中，由于該采購(gòu)人員保管不慎，銀行本票被盜。隨后，三星公司根據(jù)該采購(gòu)人員的報(bào)告，將銀行本票被盜通知該銀行本票的付款銀行，要求掛失止付。但該銀行對(duì)上述情況進(jìn)行審查后拒絕辦理掛失止付。下列說(shuō)法正確的是（ABCD）

A．銀行拒絕掛失止付是正確的B．《票據(jù)法》規(guī)定：未填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票喪失，不得掛失止付。

C．三星公司可以向人民法院申請(qǐng)公示催告作為補(bǔ)救措施 D．三星公司可以向人民法院提起普通訴訟作為補(bǔ)救措施

83、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人有下列情形，可以申請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的有（AB）

A．使用支票、信用卡支付工具的 B．辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡

等結(jié)算業(yè)務(wù)的C．個(gè)人證券交易結(jié)算資金D．住房基金85、2007年 10月9日，A企業(yè)的財(cái)務(wù)科長(zhǎng)持有關(guān)證明到B商業(yè)銀行某營(yíng)業(yè)辦理基本存款賬戶開(kāi)立手續(xù)，B銀行工作人員審核了其開(kāi)戶證明文件，并留存了相關(guān)證件的復(fù)印件，為其辦理了基本存款賬戶的開(kāi)戶手續(xù)，當(dāng)天，該財(cái)務(wù)科長(zhǎng)持以上證件和丙銀行的貸款合同到丙銀行開(kāi)立了一個(gè)一般存款賬戶。10月10日該財(cái)務(wù)科長(zhǎng)攜帶該企業(yè)的印鑒到B銀行某營(yíng)業(yè)部購(gòu)買(mǎi)了轉(zhuǎn)賬支票一本，并當(dāng)場(chǎng)簽發(fā)了金額10000元的轉(zhuǎn)賬支票，填寫(xiě)了進(jìn)賬單。B銀行的工作人員審查完畢后當(dāng)場(chǎng)辦理了該支票的轉(zhuǎn)賬手續(xù)，10月11日，B銀行賬戶工作人員攜帶A企業(yè)的基本存款賬戶開(kāi)戶資料向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報(bào)送，申請(qǐng)核準(zhǔn)。下列說(shuō)法正確的有（ABC）。

A．B銀行工作人員沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》關(guān)于賬戶使用的規(guī)定，在A企業(yè)開(kāi)戶的次日就為其辦理了轉(zhuǎn)賬手續(xù)。

B．《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，“存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開(kāi)立之日起3個(gè)工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)”。

C．丙銀行的工作人員在A企業(yè)沒(méi)有基本賬戶登記證的情況下，就為A企業(yè)辦理了開(kāi)戶手續(xù)，屬于開(kāi)戶審查不嚴(yán)的行為。

D．上述說(shuō)法都不正確

93、國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度是指國(guó)務(wù)院財(cái)政部門(mén)制定的關(guān)于(ABCD)的制度。

A．會(huì)計(jì)核算B．會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員 C．會(huì)計(jì)監(jiān)督D．會(huì)計(jì)工作管理

96、會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)管理工作的內(nèi)容包括(ACD)A．注冊(cè)登記 B．換崗備案 C．調(diào)轉(zhuǎn)登記 D．變更登記

99、某公司在2008年5月25日為了購(gòu)買(mǎi)一批商品而向一生產(chǎn)企業(yè)簽發(fā)了一張金額為50萬(wàn)元的支票，支票上關(guān)于金額的記載：“人民幣伍拾萬(wàn)圓”；“500，000元”。根據(jù)我國(guó)有關(guān)法律規(guī)定，下列說(shuō)法正確的是（AC）。

A．該支票上大寫(xiě)金額的繁體書(shū)寫(xiě)不符合要求。B．該支票大寫(xiě)金額應(yīng)為“人民幣伍拾萬(wàn)圓整”。

C．該支票小寫(xiě)金額應(yīng)為“￥500 000”。D．該支票上大寫(xiě)金額的繁體書(shū)寫(xiě)符合要求。

102、2002年2月，東茂公司因產(chǎn)品銷售不暢，新產(chǎn)品研發(fā)受阻。公司財(cái)會(huì)部預(yù)測(cè)公司本年度將發(fā)生400萬(wàn)元虧損。剛剛上任的公司總經(jīng)理責(zé)成總會(huì)計(jì)師千方百計(jì)實(shí)現(xiàn)當(dāng)年盈利目標(biāo)，實(shí)在不行，可以對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表做一些會(huì)計(jì)技術(shù)處理。總會(huì)計(jì)師已經(jīng)很清楚公司本年度虧損已成定局，要落實(shí)總經(jīng)理的盈利目標(biāo)，只能在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告上做手腳。總會(huì)計(jì)師感到左右為難：如果不按總經(jīng)理的意見(jiàn)去辦，自己以后在公司不好呆下去；如果按照總經(jīng)理意見(jiàn)辦，職業(yè)良知不允許，對(duì)自己也有風(fēng)險(xiǎn)。總會(huì)計(jì)師思想負(fù)擔(dān)很重，不知如何是好。從會(huì)計(jì)職業(yè)道德角度分析，關(guān)于總會(huì)計(jì)師的下列選擇中正確的是：（AC）。A．向董事會(huì)反映總經(jīng)理的不合理要求B．屈從總經(jīng)理的意見(jiàn)，編制當(dāng)年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告

C．堅(jiān)持會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、依法辦事，堅(jiān)決頂住總經(jīng)理的不合理要求D．在確實(shí)不能改變總經(jīng)理不合理要求的情況下，提出辭職

108、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的有（ABCD）

A．債券、期貨、信托等投資的本金和收益B．證券交易結(jié)算資金和期貨交

易保證金

C．農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入D．保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng) 111、甲商場(chǎng)與一空調(diào)生產(chǎn)公司簽訂一份買(mǎi)賣(mài)合同，合同規(guī)定該生產(chǎn)公司向商場(chǎng)供應(yīng)分體空調(diào)機(jī)5000臺(tái)，貨款1500萬(wàn)元，由該商場(chǎng)貼上另一名牌空調(diào)機(jī)廠的對(duì)外銷售。商場(chǎng)為此開(kāi)具一張1500萬(wàn)元的匯票給空調(diào)機(jī)生產(chǎn)公司，空調(diào)機(jī)生產(chǎn)公司隨后將該匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給某原料供應(yīng)商。原料供應(yīng)商匯票到期時(shí)向甲商場(chǎng)兌現(xiàn)時(shí)，遭商場(chǎng)拒付。理由是商場(chǎng)因冒充某名牌空調(diào)機(jī)廠的商標(biāo)對(duì)外銷售而被工商行政管理部門(mén)查處。下列說(shuō)法正確的為（BC）。

A．空調(diào)機(jī)生產(chǎn)公司將該匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給原料供應(yīng)商是無(wú)效的票據(jù)行為。

B．本案中票據(jù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓行為有效，因?yàn)槠睋?jù)行為是否合法，與形成該票據(jù)關(guān)系的基礎(chǔ)關(guān)系

即買(mǎi)賣(mài)合同所涉及的行為是否合法無(wú)關(guān)。

C．商場(chǎng)拒付理由不成立。票據(jù)債務(wù)人不得以自己與善意的持票人的前手之間的抗辨事由對(duì)抗持票人。

D．商場(chǎng)拒付理由成立。

116、下列關(guān)于專用存款賬戶使用范圍的表述中，正確的有（BCD）。

A．財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶，可以支取現(xiàn)金

B．單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入

C．基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開(kāi)戶時(shí)報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)

D．收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專用存款戶劃繳款項(xiàng)外，只收不付，不得支取現(xiàn)金

117、某有限責(zé)任公司2008年5月2日，公司會(huì)計(jì)科科長(zhǎng)退休。公司決定任命自參加工作以來(lái)一直從事文秘工作的辦公室副主任王某為會(huì)計(jì)科科長(zhǎng)。分析下列正確的說(shuō)法是（CD）。

A．該公司王某擔(dān)任會(huì)計(jì)科科長(zhǎng)是符合法律規(guī)定。

B．王某原為辦公室副主任，具備領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)驗(yàn)，能夠勝任會(huì)計(jì)科長(zhǎng)的工作

C．該公司王某擔(dān)任會(huì)計(jì)科科長(zhǎng)不符合法律規(guī)定。

D．根據(jù)《會(huì)計(jì)法》規(guī)定，擔(dān)任會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的，除取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)外，還應(yīng)具備會(huì)計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格或從事會(huì)計(jì)工作三年以上經(jīng)歷。王某不具備這些條件 118、根據(jù)我國(guó)《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)追究當(dāng)事人法律責(zé)任的違法行為有（ABCD）

A．故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)檔案B．提供虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告

C．隱匿依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證D．在法定會(huì)計(jì)賬簿之外私設(shè)會(huì)計(jì)賬

簿

119、會(huì)計(jì)憑證按填制程序和用途分為(AB)。A．原始憑證 B．記賬憑證 C．專用憑證 D．匯總憑證

123、根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，我國(guó)會(huì)計(jì)工作管理體制的內(nèi)容包括（ABCD）

A．明確會(huì)計(jì)工作的主管部門(mén)B．明確會(huì)計(jì)制度的制定權(quán)限C．明確會(huì)計(jì)人員的管理D．明確單位內(nèi)部的會(huì)計(jì)工作管理

131、下列行為中，不符合會(huì)計(jì)法律制度規(guī)定的有（CD）

A．某市財(cái)政局對(duì)本行政區(qū)域內(nèi)的單位執(zhí)行統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的情況進(jìn)行檢查

B．某醫(yī)院在行政辦公室設(shè)置了會(huì)計(jì)人員并指定了符合條件的會(huì)計(jì)主管人員

C．某大型國(guó)有企業(yè)同時(shí)設(shè)置了總會(huì)計(jì)師和分管會(huì)計(jì)工作副經(jīng)理

D．某鎮(zhèn)財(cái)政所對(duì)一名會(huì)計(jì)人員作出吊銷會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)的決定133、2006年1月18日，E公司從Q公司購(gòu)進(jìn)—批貨物，同時(shí)向Q公司開(kāi)具一張支票，用于貨款結(jié)算。E公司開(kāi)具支票時(shí)，出票日期填寫(xiě)為“貳零零陸年壹月拾捌日”。根據(jù)上述情況和票據(jù)法律制度的有關(guān)規(guī)定，下列不正確的說(shuō)法是（AB）。

A．這張支票出票日期填寫(xiě)不符合規(guī)范，銀行不予受理。B．這張支票出票日期填寫(xiě)應(yīng)為小寫(xiě)，而不應(yīng)用大寫(xiě)。

C．這張支票出票日期大寫(xiě)雖然不符合規(guī)范，但銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人E公司自行承擔(dān)。

D．這張支票出票日期規(guī)范的填寫(xiě)格式應(yīng)為“貳零零陸年零壹月壹拾捌日”。

134、對(duì)外提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)由（ABCD）簽名并蓋章。

A．單位負(fù)責(zé)人B．總會(huì)計(jì)師 C．主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人D．會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)

負(fù)責(zé)人

145、會(huì)計(jì)職業(yè)道德與會(huì)計(jì)法律制度的主要區(qū)別有(ABCD)

A．性質(zhì)不同 B．作用范圍不同 C．實(shí)現(xiàn)形式不同 D．實(shí)施保障機(jī)制不同

150、某股份有限公司編制虛假的對(duì)外提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，尚不構(gòu)成犯罪，按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，應(yīng)依法承擔(dān)行政法律責(zé)任。在下列各項(xiàng)中，承擔(dān)責(zé)任主體的有（ABC）。A．公司B．直接負(fù)責(zé)的主管人員C．直接責(zé)任人員D．全部會(huì)計(jì)人員

三、判斷題（共10題，每題1分，總計(jì)10分，判斷錯(cuò)誤不倒扣分）

152、會(huì)計(jì)法律制度側(cè)重于調(diào)整會(huì)計(jì)人員的外在行為和結(jié)果（對(duì)）

157、停業(yè)、復(fù)業(yè)登記是納稅人終止和恢復(fù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而辦理的納稅登記。（錯(cuò)）

159、單位和個(gè)人檢舉違反《會(huì)計(jì)法》和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的行為，也屬會(huì)計(jì)工作社會(huì)監(jiān)督。（對(duì)）

會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試（財(cái)經(jīng)法規(guī)與職業(yè)道德）復(fù)習(xí)題

19．國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度是指由國(guó)務(wù)院財(cái)政部門(mén)根據(jù)《會(huì)計(jì)法》制定的關(guān)于(ABCDE)制度。

A．會(huì)計(jì)核算B．會(huì)計(jì)監(jiān)督 C．會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)管理D．會(huì)計(jì)人員管理E會(huì)計(jì)工作管理F組織機(jī)構(gòu)管理

21.財(cái)產(chǎn)清查是根據(jù)賬簿記錄，對(duì)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資、庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，查明實(shí)存數(shù)與賬面數(shù)是否相符合的一種專門(mén)方法。(×)

71.下列各項(xiàng)中，屬于一般存款賬戶可以辦理的業(yè)務(wù)有（BD）

A、日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付B、借款轉(zhuǎn)存C、現(xiàn)金支取D、借款歸還E發(fā)放工資F發(fā)放獎(jiǎng)金

72.下列有關(guān)存款人賬戶信息發(fā)生變更后，存款人應(yīng)及時(shí)向開(kāi)戶銀行辦理變更手續(xù)的包括（ACD）

A、賬戶名稱B、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人C、法定代表人D、地址、郵編、電話等其他開(kāi)戶資料

75.（案例分析題）2007年 10月9日，A企業(yè)的財(cái)務(wù)科長(zhǎng)持有關(guān)證明到B商業(yè)銀行某營(yíng)業(yè)部辦理基本存款賬戶開(kāi)立手續(xù)，B銀行工作人員審核了其開(kāi)戶證明文件，并留存了相關(guān)證件的復(fù)印件，為其辦理了基本存款賬戶的開(kāi)戶手續(xù)，當(dāng)天，該財(cái)務(wù)科長(zhǎng)持以上證件和丙銀行的貸款合同到丙銀行開(kāi)立了一個(gè)一般存款賬戶。10月10日該財(cái)務(wù)科長(zhǎng)攜帶該企業(yè)的印鑒到B銀行某營(yíng)業(yè)部購(gòu)買(mǎi)了轉(zhuǎn)賬支票一本，并當(dāng)場(chǎng)簽發(fā)了金額10000元的轉(zhuǎn)賬支票，填寫(xiě)了進(jìn)賬單。B銀行的工作人員審查完畢后當(dāng)場(chǎng)辦理了該支票的轉(zhuǎn)賬手續(xù)，10月11日，B銀行賬戶工作人員攜帶A企業(yè)的基本存款賬戶開(kāi)戶資料向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報(bào)送，申請(qǐng)核準(zhǔn)。下列說(shuō)法正確的是（ABC）。

A.B銀行工作人員沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》關(guān)于關(guān)于賬戶使用的規(guī)定，在A企業(yè)開(kāi)戶的次日就為其辦理了轉(zhuǎn)賬手續(xù)。

B.《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，“存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開(kāi)立之日起3個(gè)工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)”。

C.丙銀行的工作人員在A企業(yè)沒(méi)有基本賬戶登記證的情況下，就為A企業(yè)辦理了開(kāi)戶手續(xù)，屬于開(kāi)戶審查不嚴(yán)的行為。D.10月9日時(shí)A企業(yè)的基本存款賬戶開(kāi)立成功

E.10月9日時(shí)A企業(yè)的一般存款賬戶開(kāi)立成功F.10月10日A企業(yè)簽發(fā)票據(jù)的行為有效

78.下列各項(xiàng)中，不符合票據(jù)和結(jié)算憑證填寫(xiě)要求的是（）。

A.票據(jù)的出票日期使用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫(xiě)

B.中文大寫(xiě)金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書(shū)填寫(xiě)

C.阿拉伯小寫(xiě)金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫(xiě)人民幣符號(hào)

D.將出票日期2月12日寫(xiě)成零貳月壹拾貳日

E.金額數(shù)字中使用繁體字也應(yīng)受理

F.大寫(xiě)金額數(shù)字應(yīng)緊接著“人民幣”字樣填寫(xiě)，不得留有空白

79.持票人對(duì)前手的再追索權(quán)，自清償或者被提起訴訟之日起（C）。

A.1個(gè)月B.2個(gè)月C.3個(gè)月 D.2個(gè)月E.2年F.5年

82.在填寫(xiě)票據(jù)出票日期時(shí)，10月30日應(yīng)填寫(xiě)成(B)。

A.拾月叁拾日B.零拾月零叁拾日C.壹拾月叁拾日 D.零壹拾月零叁拾日E.10月30日F.壹拾月卅日

85.根據(jù)我國(guó)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于無(wú)效票據(jù)的有（ABCE）。

A.更改簽發(fā)日期的票據(jù)B.更改收款單位名稱的票據(jù)

C.中文大寫(xiě)金額和阿拉伯?dāng)?shù)字金額不一致的票據(jù)D.出票日期使用中文大寫(xiě)，但該中文大寫(xiě)未按要求規(guī)范填寫(xiě)的票據(jù)E.偽造出票人簽章的票據(jù)F.背書(shū)不連續(xù)的票據(jù)

90.票據(jù)出票日期為3月20日，正確的填寫(xiě)應(yīng)為（B）。

A、零叁月貳拾日B、叁月零貳拾日C、零三月二十日D、叁月貳拾日E 零三月零二十日F零叁月零貳拾日

91.納稅人因住所、經(jīng)營(yíng)地址遷移而涉及改變主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的，應(yīng)向原主管稅務(wù)機(jī)關(guān)中請(qǐng)辦理(B)。

A、開(kāi)業(yè)登記B、注銷登記C、變更登記D、停業(yè)登記 E 稅種登記F 異地經(jīng)營(yíng)報(bào)驗(yàn)登記

98.《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》規(guī)定，下列單位中，應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理開(kāi)業(yè)稅務(wù)登記的有（ACD）。

A、國(guó)有企業(yè)B、國(guó)家機(jī)關(guān)C、個(gè)體工商戶D、從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的事業(yè)單位

104.（單選題）由納稅人依據(jù)賬簿記載，先自行計(jì)算繳納稅款，事后由稅務(wù)機(jī)關(guān)查賬核實(shí)，如有不合稅法規(guī)定的，則多退少補(bǔ)。這種稅款征收方式屬（A）。

A、查賬征收B、查定征收C、查驗(yàn)征收D、定期定額征收E、代收代繳F、代扣代繳

114.（多選題）根據(jù)《發(fā)票管理辦法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，不符合發(fā)票管理規(guī)定的有（ABCE）。

A、甲公司代其子公司開(kāi)具了一張價(jià)值20000萬(wàn)元的增值稅發(fā)票

B、乙公司將其未用完的增值稅發(fā)票轉(zhuǎn)讓給丙公司

C、丙公司將閑置的發(fā)票本出借給丁公司并收取一定的費(fèi)用

D、丁公司將已開(kāi)具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿保存6年后予以銷毀

E、戊公司未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)拆本使用發(fā)票

F、戊公司經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)拆本使用發(fā)票

123.關(guān)于銀行本票，說(shuō)法正確的有（AD）。

A．填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓B．填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票喪失，不得掛失止付

C．未填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票喪失，可以掛失止付D．未填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓

131、下列關(guān)于專用存款賬戶使用范圍的表述中，正確的有（BCD）。

A．財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶，可以支取現(xiàn)金

B．單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入

C．基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需

要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開(kāi)戶時(shí)報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)

D．收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專用存款戶劃繳款項(xiàng)外，只收不付，不得支取現(xiàn)金

133、財(cái)政部門(mén)在開(kāi)展下列工作時(shí)，可將會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德情況納入考核內(nèi)容的有（ABCD）。

A．會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)年檢 B．會(huì)計(jì)法執(zhí)法檢查 C．會(huì)計(jì)人員評(píng)優(yōu)表彰D．會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考評(píng)、聘用

134、關(guān)于會(huì)計(jì)檔案的銷毀，下列說(shuō)法正確的有（ACD）。

A．會(huì)計(jì)檔案保管期滿需要銷毀的，由本單位檔案部門(mén)提出意見(jiàn)，會(huì)同會(huì)計(jì)部門(mén)共同審定，并在此基礎(chǔ)上編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)B．銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)當(dāng)由單位的檔案機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人共同監(jiān)銷

C．各級(jí)財(cái)政部門(mén)銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)當(dāng)由同級(jí)審計(jì)部門(mén)派人監(jiān)銷

D．正在建設(shè)期間的建設(shè)單位，其保管期滿的會(huì)計(jì)檔案不得銷毀

第二篇：從業(yè)-財(cái)經(jīng)法規(guī)-選擇

第一章 會(huì)計(jì)法律制度

1.會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求

1.真實(shí)性2.相關(guān)性3.明晰性4.可比性

5.經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)重于法律形式6.重要性7.謹(jǐn)慎性8.及時(shí)性

2.原始憑證與記賬憑證的不同

（1）經(jīng)濟(jì)信息與會(huì)計(jì)信息；（2）核算的基礎(chǔ)與核算的起點(diǎn)；（3）經(jīng)辦人員與會(huì)計(jì)人員；

3.單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度的基本要求

（1）記賬人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員、財(cái)務(wù)保管人員的職責(zé)權(quán)限應(yīng)當(dāng)明確，并相互分離、相互制約；【機(jī)構(gòu)控制與職務(wù)控制】

（2）重大對(duì)外投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)度和其他重要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的決策和執(zhí)行的相互監(jiān)督、相互制約程序應(yīng)當(dāng)明確；【業(yè)務(wù)處理程序控制】

（3）財(cái)產(chǎn)清查的范圍、期限和組織程序應(yīng)當(dāng)明確；【財(cái)產(chǎn)安全控制和會(huì)計(jì)信息控制】

（4）對(duì)會(huì)計(jì)資料定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)的辦法和程序應(yīng)當(dāng)明確。【同部審計(jì)控制】

4.會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員在單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督中的職權(quán)

（1）會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員對(duì)違反本法和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，有權(quán)拒絕辦理或者按照職權(quán)予以糾正。

（2）會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)及有關(guān)資料不相符的，按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定有權(quán)自行處理的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理；無(wú)權(quán)處理的，應(yīng)當(dāng)立即向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，作出處理。

5.單位內(nèi)部控制的基本方式

（1）組織規(guī)劃控制（2）授權(quán)批準(zhǔn)控制。（3）預(yù)算控制。（4）財(cái)產(chǎn)保全控制。

（5）風(fēng)險(xiǎn)控制。（6）內(nèi)部報(bào)告控制。（7）電子信息技術(shù)控制

組織規(guī)劃控制

第一：不相容職務(wù)的分離。第二：組織機(jī)構(gòu)的相互控制

6.財(cái)政部門(mén)監(jiān)督范圍有：

1.是否依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿；

2.會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)資料是否真實(shí)、完整；

3.會(huì)計(jì)核算是否符合《會(huì)計(jì)法》和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定；

4.從事會(huì)計(jì)工作的人員是否具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格；

國(guó)務(wù)院財(cái)政部門(mén)和省、自治區(qū)、直轄市人民政府財(cái)政部門(mén)，有權(quán)對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)進(jìn)行監(jiān)督、指導(dǎo)。

7.是否會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置因素:

（1）單位規(guī)模大?。?）經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)收支的繁雜（3）企業(yè)管理的要求

8.違反國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定行為應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任―

1.責(zé)令限期改正。2.罰款。3.給予行政處分

4.吊銷會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)。5.依法追究刑事責(zé)任。

第二章 支付結(jié)算法律制度

9.支付原則

（1）恪守信用，履約付款（2）誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配（3）銀行不墊款

10.銀行結(jié)算賬戶管理應(yīng)當(dāng)遵守的原則：

（1）一個(gè)基本戶原則（2）自主選擇開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶原則

（3）銀行結(jié)算賬戶信息保密原則（4）守法原則

11.票據(jù)喪失的補(bǔ)救

(1)掛失止付（2）公示催告（3）普通訴訟

第三章 稅收征收管理法律制度

12.票據(jù)的功能

（1）支付功能（2）匯兌功能（3）信用功能（4）結(jié)賬功能（5）融資功能

13.納稅申報(bào)方式

1.直接納稅申報(bào)2.郵寄納稅申報(bào)3.數(shù)據(jù)電文納稅申報(bào)

14.絕對(duì)記載事項(xiàng)

（1）表明“銀行匯票”（2）無(wú)條件支付承諾（3）金額

（4）付款人（5）收款人（6）出票日期（7）出票人簽章

15.發(fā)票的特征：合法性、真實(shí)性、時(shí)效性、共享性、傳遞性

16.稅款優(yōu)先原則

1.稅收優(yōu)先于無(wú)擔(dān)保債權(quán)；

2.納稅人發(fā)生欠稅在前的，稅收優(yōu)先于抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)和留置權(quán)的執(zhí)行；

3.稅收優(yōu)先于罰款、沒(méi)收非法所得。

17.稅款征收方式

（1）查賬征收方式。（2）查定征收。（3）查驗(yàn)征收。（4）定期定額征收。

（5）代扣代繳。（6）代收代繳。（7）委托代征。（8）其他征收方式

第四章 會(huì)計(jì)職業(yè)道德

18.會(huì)計(jì)職業(yè)道德規(guī)范的主要內(nèi)容

（1）愛(ài)崗敬業(yè)。熱愛(ài)會(huì)計(jì)工作，安心本職崗位，忠于職守，盡心盡力，盡職盡責(zé)。

（2）誠(chéng)實(shí)守信行為品德，靈魂。端正態(tài)度；依法辦事；實(shí)事求是；不偏不倚，保

持應(yīng)有的獨(dú)立性。

（5）堅(jiān)持準(zhǔn)則。熟悉準(zhǔn)則，執(zhí)行準(zhǔn)則，依法監(jiān)督。

（6）提高技能.增強(qiáng)提高專業(yè)技能的自覺(jué)性和緊迫感； 勤學(xué)苦練、刻苦鉆研；不斷

進(jìn)取、提高業(yè)務(wù)水平。

內(nèi)容：專業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)；會(huì)計(jì)理論，專業(yè)操作的創(chuàng)新能力；組織協(xié)調(diào)能力；主動(dòng)

更新知識(shí)能力，提供會(huì)計(jì)信息能力。

（7）參與管理。努力鉆研相關(guān)業(yè)務(wù)；全面熟悉本單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和業(yè)務(wù)流程，主動(dòng)提

出合理化建議，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)決策，積極參與管理。

（8）強(qiáng)化服務(wù)。樹(shù)立服務(wù)意識(shí)，提高服務(wù)質(zhì)量，努力維護(hù)和提升會(huì)計(jì)職業(yè)的良好社

會(huì)形象

19.會(huì)計(jì)職業(yè)道德與會(huì)計(jì)法律制度的聯(lián)系-共的目標(biāo)、相同的調(diào)整對(duì)象、承擔(dān)著同樣的職責(zé)

（1）兩者在根本目的上一致（2）在作用上相互補(bǔ)充

（3）在內(nèi)容上相互滲透、相互重疊。（4）在地位上相互轉(zhuǎn)化、相互吸收。

（5）在實(shí)施上相互作用、相互促進(jìn)。

20.區(qū)別

（一）性質(zhì)不同

（二）作用范圍不同

（三）實(shí)現(xiàn)形式不同

（四）實(shí)施保障機(jī)制不同

21.會(huì)計(jì)職業(yè)道德教育內(nèi)容

（一）觀念教育

（二）規(guī)范教育

（三）警示教育

（四）其他相關(guān)的教育

22.繼續(xù)教育內(nèi)容信念義務(wù)警示

23.教育途徑

（一）學(xué)歷教育

（三）自我教育與修養(yǎng)

1.2.3.4.5.6.7.8.9.（二）繼續(xù)教育-特點(diǎn)（1）針對(duì)性。（2）適應(yīng)性。（3）靈活性。會(huì)計(jì)行政法規(guī)：總會(huì)計(jì)師條例；企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例 國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度：從業(yè)證管理辦法；企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-基本準(zhǔn)則/具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則/應(yīng)用指南，企業(yè)會(huì)計(jì)制度；金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度；小企業(yè)會(huì)計(jì)制度；會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范 地方性會(huì)計(jì)法規(guī)：廣東省會(huì)計(jì)從業(yè)資格證管理辦法等。從證：上崗90，離崗6，轉(zhuǎn)調(diào)90偽2年，吊5年 會(huì)員:專1年；助:中4專2本1雙碩0；中:博0碩2雙研2-3本4；高:博2-3雙碩本5.技術(shù)資格：專5本4雙研2碩1博0 銀-中-銀5-2天，戶3，3用；消5-銀2-其銀2-存3消 權(quán)利-匯票本票2年，支票6月；對(duì)前手追權(quán)6月，再追權(quán)訴訟3月。提示1月，支票10日，本票2月，銀行匯票1月，商業(yè)匯票10日 營(yíng)業(yè)執(zhí)照，納稅義務(wù)，稅內(nèi)容變(工稅)30日，連續(xù)12月累計(jì)180臨時(shí)稅證，收到申請(qǐng)30日內(nèi)審核發(fā)證，注銷（稅工），吊銷15；帳號(hào)告知15天。職業(yè)道德：基本要求-愛(ài)崗敬業(yè)；基本準(zhǔn)則-誠(chéng)實(shí)守信；核心-服務(wù)群眾；內(nèi)在要求，行為

準(zhǔn)則-廉潔自律；行為規(guī)范-堅(jiān)持準(zhǔn)則；出發(fā)點(diǎn)和歸宿-奉獻(xiàn)社會(huì)；靈魂-客觀公正

愛(ài)崗敬業(yè)是基礎(chǔ);誠(chéng)實(shí)守信是精髓;客觀公正是理想目標(biāo);廉潔自律是前提;堅(jiān)持準(zhǔn)則是核心

10.應(yīng)納所得稅額=應(yīng)納稅所得額×適用稅率

應(yīng)納稅所得額=收入總額×應(yīng)稅所得率=成本費(fèi)用支出÷（1-應(yīng)稅所得率）×應(yīng)稅所得率

11.專用賬戶：基礎(chǔ)建設(shè)基金、更新改造資金，政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金，住房基金，社會(huì)保

障基金/財(cái)政預(yù)算外資金、糧油棉、備用金、證券交易結(jié)算基金、期貨保證金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金、收入?yún)R繳資金/業(yè)務(wù)支出資金、黨團(tuán)工會(huì)機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)，其他。

12.會(huì)計(jì)類專業(yè)包括：會(huì)計(jì)學(xué)、會(huì)計(jì)電算化、注冊(cè)會(huì)計(jì)師專門(mén)化、審計(jì)學(xué)、財(cái)務(wù)管理、理財(cái)學(xué)。13.發(fā)票：發(fā)貨當(dāng)天-預(yù)收貨款、托收承付、委托銀行代收收款當(dāng)天-交款提貨、合同約定-賒銷、分期付款代銷清單-代銷貨物移送-兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)

第三篇：期貨從業(yè)法規(guī)總結(jié)

中國(guó)證監(jiān)會(huì)做出決定的時(shí)間限制：

1、期貨公司變更注冊(cè)資本，中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)：20日內(nèi)

2、期貨公司變更法定代表人、住所或者營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、負(fù)責(zé)人或者經(jīng)營(yíng)范圍等其他證監(jiān)會(huì)規(guī)定事項(xiàng)：20日內(nèi)

3、證券公司申請(qǐng)介紹業(yè)務(wù)：20個(gè)工作日內(nèi)

4、期貨公司合并、分立、停業(yè)、解散或者破產(chǎn)：2個(gè)月內(nèi)

5、期貨公司變更公司形式或者變更業(yè)務(wù)范圍：2個(gè)月內(nèi)

6、期貨公司變更5%以上股權(quán)：2個(gè)月內(nèi)

7、期貨公司設(shè)立、收購(gòu)、參股或者終止境外期貨類經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)：2個(gè)月內(nèi)

8、期貨公司設(shè)立或者終止境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)：2個(gè)月內(nèi)

9、結(jié)算會(huì)員的結(jié)算業(yè)務(wù)資格：3個(gè)月內(nèi)10、11、期貨公司設(shè)立申請(qǐng)：6個(gè)月內(nèi)

金融期貨結(jié)算業(yè)務(wù)資格申請(qǐng)：3個(gè)月內(nèi)

報(bào)告證監(jiān)會(huì)、協(xié)會(huì)的時(shí)間限制：

1、期貨公司或者其董事、監(jiān)事、高管因涉嫌重大違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)立案調(diào)查或者采取強(qiáng)制措施；擬更換董事長(zhǎng)、總經(jīng)理；財(cái)務(wù)狀況惡化，不符合證監(jiān)會(huì)規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)；客戶發(fā)生重大透支、穿倉(cāng)；發(fā)生突發(fā)事件，對(duì)期貨公司和客戶利益產(chǎn)生或者可能產(chǎn)生重大不利影響；其他可能影響期貨公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)的情形須立即向當(dāng)?shù)刈C監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告

2、發(fā)生重大事項(xiàng)，證券公司應(yīng)在2個(gè)工作日內(nèi)向當(dāng)?shù)刈C監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告

3、期貨交易所實(shí)行會(huì)員分級(jí)結(jié)算制度的期貨交易所可以根據(jù)結(jié)算會(huì)員資信和業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，限制結(jié)算會(huì)員的結(jié)算業(yè)務(wù)范圍，但須3日內(nèi)報(bào)告證監(jiān)會(huì)

4、期貨公司被期貨交易所接納為會(huì)員、暫停或者終止會(huì)員資格的，應(yīng)當(dāng)在收到期貨交易所通知文件之日起3個(gè)工作日內(nèi)向當(dāng)?shù)刈C監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告

5、全面結(jié)算會(huì)員期貨公司與非結(jié)算會(huì)員簽訂、變更或者終止結(jié)算協(xié)議的，應(yīng)在簽訂、變更或者終止結(jié)算協(xié)議之日起3個(gè)工作日內(nèi)向當(dāng)?shù)刈C監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)、期貨交易所和期貨保證金安全存管監(jiān)控機(jī)構(gòu)報(bào)告

6、期貨公司的股東及實(shí)際控制人涉嫌嚴(yán)重違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)，被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查、采取強(qiáng)制措施；被撤銷、接管、托管、關(guān)閉，或者解散、破產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)5日內(nèi)提交書(shū)面報(bào)告于當(dāng)?shù)刈C監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)

7、期貨公司對(duì)外發(fā)布的廣告宣傳材料，應(yīng)當(dāng)自發(fā)布之日起5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)當(dāng)?shù)刈C監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案

8、期貨公司聘請(qǐng)或者解聘會(huì)計(jì)事務(wù)所，自決定起5日內(nèi)報(bào)當(dāng)?shù)刈C監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)

9、期貨公司任用和免除董事、監(jiān)事和高管，自決定起5個(gè)工作日內(nèi)，向證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告10、11、期貨公司調(diào)整高級(jí)管理人員職責(zé)分工的，5個(gè)工作日內(nèi)向證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告 期貨公司對(duì)董事、監(jiān)事和高管給予處分的，5個(gè)工作日內(nèi)向證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告

12、期貨公司董事、監(jiān)事和高管近親在公司從事期貨交易的，自知悉后5個(gè)工作日內(nèi)向公司報(bào)告，公司再在5個(gè)工作日內(nèi)向證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案，并定期報(bào)告交易情況13、14、15、16、期貨公司涉及重大訴訟、仲裁，或者股權(quán)被凍結(jié)或者用于擔(dān)保，以及發(fā)生重大事件：期貨交易所聯(lián)網(wǎng)交易的，決定后：10日內(nèi)報(bào)告證監(jiān)會(huì)

期貨交易所任免中層管理人員，決定后：10日內(nèi)報(bào)告證監(jiān)會(huì)

期貨公司擬免除首席風(fēng)險(xiǎn)官職務(wù)，應(yīng)當(dāng)在作出決定前10個(gè)工作日將免職理由及其5日內(nèi)向證監(jiān)會(huì)提交書(shū)面報(bào)告

履行職責(zé)情況向當(dāng)?shù)刈C監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告

17、期貨從業(yè)人員辭職、被解聘或者死亡的，機(jī)構(gòu)應(yīng)10個(gè)工作日內(nèi)向協(xié)會(huì)報(bào)告，由協(xié)會(huì)注銷其從業(yè)資格

18、協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)自對(duì)期貨從業(yè)人員作出紀(jì)律懲戒決定之日起10個(gè)工作日內(nèi)，向證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告，并及時(shí)在協(xié)會(huì)網(wǎng)站公示

19、期貨從業(yè)人員受到機(jī)構(gòu)處分，或者從事的期貨業(yè)務(wù)行為涉嫌違法違規(guī)被調(diào)查處理的，機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在作出處分決定、知悉或者應(yīng)當(dāng)知悉該期貨從業(yè)人員違法違規(guī)被調(diào)查處理事項(xiàng)之日起10個(gè)工作日內(nèi)向協(xié)會(huì)報(bào)告 20、首席風(fēng)險(xiǎn)官提出辭職的，應(yīng)當(dāng)提前30日向期貨公司董事會(huì)提出申請(qǐng)，并報(bào)告當(dāng)?shù)刈C監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)

21、首席風(fēng)險(xiǎn)官應(yīng)在每季度結(jié)束之日起10個(gè)工作日內(nèi)向當(dāng)?shù)刈C監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)提交季度工作報(bào)告；每年1月20日前向當(dāng)?shù)刈C監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)提交上一全面工作報(bào)告

22、期貨公司應(yīng)當(dāng)于月度終了后的7個(gè)工作日內(nèi)向當(dāng)?shù)刈C監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送月度風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表，在終了后的3個(gè)月內(nèi)報(bào)送相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表

23、期貨交易所每一結(jié)束后4個(gè)月內(nèi)提交經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告；每一季度結(jié)束后15日內(nèi)、每一結(jié)束后30日內(nèi)提交有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況和有關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章、政策執(zhí)行情況的嫉妒和工作報(bào)告

人員擔(dān)任職務(wù)相關(guān)時(shí)間限制：

期貨交易所

1、因違法違紀(jì)被解除職務(wù)的交易所和結(jié)算機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、金融機(jī)構(gòu)高管：5年內(nèi)不得擔(dān)任期貨交易所負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員

2、因違法違紀(jì)被撤銷資格的律師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師或者中介機(jī)構(gòu)的專業(yè)人員：5年內(nèi)不得擔(dān)任期貨交易所負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員 期貨公司

1、一般監(jiān)事、董事須具有從事期貨、證券等金融業(yè)務(wù)或者法律、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)3年以上經(jīng)驗(yàn)或者經(jīng)濟(jì)管理工作5年以上經(jīng)驗(yàn)；大專以上學(xué)歷

2、獨(dú)立董事須具有從事期貨、證券等金融業(yè)務(wù)或者法律、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)5年以上經(jīng)驗(yàn)，或者具有相關(guān)學(xué)科教學(xué)、研究的高級(jí)職稱；本科以上學(xué)歷，學(xué)士以上學(xué)位；通過(guò)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可；有履行職責(zé)所必需的時(shí)間和精力

3、董事長(zhǎng)和監(jiān)事會(huì)主席須具有從事期貨業(yè)務(wù)3年以上經(jīng)驗(yàn)，或者其他金融業(yè)務(wù)4年以上經(jīng)驗(yàn)，或者法律、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)5年以上經(jīng)驗(yàn)；本科以上學(xué)歷或者學(xué)士以上學(xué)位；通過(guò)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可

4、經(jīng)理層須具有期貨從業(yè)人員資格；本科以上學(xué)歷或者學(xué)士以上學(xué)位；通過(guò)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可

5、總經(jīng)理、副總經(jīng)理除4需要的條件還需具有從事期貨業(yè)務(wù)3年以上經(jīng)驗(yàn)，或者其他金融業(yè)務(wù)4年以上經(jīng)驗(yàn)，或者法律、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)5年以上經(jīng)驗(yàn)；擔(dān)任期貨公司、證券公司等金融機(jī)構(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人以上職務(wù)不少于2年或者具有相當(dāng)職位管理工作經(jīng)歷

6、首席風(fēng)險(xiǎn)官除4需要的條件還需具有從事期貨業(yè)務(wù)3年以上經(jīng)驗(yàn)，并擔(dān)任期貨公司交易、結(jié)算、風(fēng)險(xiǎn)管理或者合規(guī)負(fù)責(zé)人職務(wù)不少于2年；或者具有從事期貨業(yè)務(wù)1年以上經(jīng)驗(yàn)，并具有在證券公司等金融機(jī)構(gòu)從事風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)業(yè)務(wù)3年以上經(jīng)驗(yàn)

7、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人須具有從業(yè)人員資格；本科以上學(xué)歷或者學(xué)士以上學(xué)位；具有會(huì)計(jì)師以上職稱或者注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格

8、營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)人須具有從業(yè)人員資格；本科以上學(xué)歷或者學(xué)士以上學(xué)位；具有從事期貨業(yè)務(wù)3年以上經(jīng)驗(yàn)，或者其他金融業(yè)務(wù)4年以上經(jīng)驗(yàn)

9、期貨公司法定代表人應(yīng)當(dāng)具有期貨從業(yè)人員資格

10、在期貨監(jiān)管機(jī)構(gòu)、自律機(jī)構(gòu)以及其他承擔(dān)期貨監(jiān)管職能的專業(yè)監(jiān)管崗位任職8年以上的人員，申請(qǐng)期貨公司高級(jí)管理人員任職資格的，可以免試取得期貨從業(yè)人員資格

11、因違法違紀(jì)被解除職務(wù)、撤銷資格或者被開(kāi)除的，5年內(nèi)不得申請(qǐng)期貨公司董事、監(jiān)事和高管

12、因違法違規(guī)受到金融監(jiān)管部門(mén)的行政處罰，3年內(nèi)不得申請(qǐng)期貨公司董事、監(jiān)事和高管

13、被證監(jiān)會(huì)或者其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)定為不適當(dāng)人選的，2年內(nèi)不得申請(qǐng)期貨公司董事、監(jiān)事和高管

14、因違法違規(guī)公司被停業(yè)整頓、托管、接管或者撤銷的金融機(jī)構(gòu)及分支機(jī)構(gòu)的主要負(fù)責(zé)人員及直接責(zé)任人3年內(nèi)不得申請(qǐng)期貨公司董事、監(jiān)事和高管

期貨交易所組織機(jī)構(gòu)時(shí)間及相關(guān)要求：

1、會(huì)員大會(huì)由理事會(huì)召集，每年召開(kāi)一次；臨時(shí)會(huì)員大會(huì)召開(kāi)理由：會(huì)員理事不足期貨交易所章程規(guī)定人數(shù)的2/

3、1/3以上會(huì)員聯(lián)名提議、理事長(zhǎng)認(rèn)為有必要；會(huì)議召開(kāi)10日前通知會(huì)員；會(huì)員大會(huì)由2/3以上會(huì)員參加方為有效；會(huì)員大會(huì)結(jié)束之日10日內(nèi)，相關(guān)全部文件報(bào)告證監(jiān)會(huì)

2、理事會(huì)會(huì)議至少每半年召開(kāi)一次，每次會(huì)議召開(kāi)10前通知全體理事；召開(kāi)臨時(shí)理事會(huì)理由：1/3以上理事聯(lián)名提議、期貨交易所章程規(guī)定的情形、中國(guó)證監(jiān)會(huì)提議；理事會(huì)會(huì)議需2/3以上理事出席才有效，決議須全體理事1/2以上表決通過(guò)；會(huì)議結(jié)束10日內(nèi)，相關(guān)文件報(bào)告證監(jiān)會(huì)

3、期貨交易所總經(jīng)理每屆任期3年，連任不得超過(guò)兩屆

4、股東大會(huì)會(huì)議結(jié)束10日內(nèi)，全部文件報(bào)告證監(jiān)會(huì)

5、期貨交易所設(shè)董事會(huì)，每屆任期3年

6、董事會(huì)會(huì)議結(jié)束10日內(nèi)，相關(guān)決議及文件報(bào)告證監(jiān)會(huì)

7、期貨交易所監(jiān)事會(huì)，每屆任期3年，成員不得少于3人

8、監(jiān)事會(huì)會(huì)議結(jié)束10日內(nèi)，相關(guān)決議及文件報(bào)告證監(jiān)會(huì)

其他時(shí)間、金額相關(guān)要求：

1、申請(qǐng)?jiān)O(shè)立期貨公司，注冊(cè)資本不低于3000萬(wàn)、主要股東及實(shí)際控制人3年內(nèi)無(wú)重大違法違規(guī)記錄，具有期貨從業(yè)人員資格的人員不少于15人，具備任職資格的高級(jí)管理人員不少于3人

2、保障基金的啟動(dòng)資金由期貨交易所從其積累的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金中按照截至2006年12月31日風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶總額的15%繳納形成

3、保障基金的后續(xù)資金來(lái)源為期貨交易所按向期貨公司會(huì)員收取的交易手續(xù)費(fèi)的3%繳納；期貨公司從其收取的交易手續(xù)費(fèi)中按照代理交易額的千分之5-10的比例繳納；保障基金管理機(jī)構(gòu)追償或者接受的其他合法財(cái)產(chǎn)

4、期貨交易所、期貨公司俺嫉妒繳納保障基金的后續(xù)資金，交易所在每季度結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)繳納前一季度保障基金

5、保障基金總額達(dá)到8億時(shí)可以暫停繳納保障基金

6、期貨交易應(yīng)當(dāng)按照手續(xù)費(fèi)收入的20%的比例提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金

7、期貨公司申請(qǐng)金融期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)資格需要申請(qǐng)日前2個(gè)月的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)持續(xù)符合規(guī)定

8、期貨公司申請(qǐng)營(yíng)業(yè)部需要申請(qǐng)日前3個(gè)月的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)符合標(biāo)準(zhǔn)

9、期貨公司及其營(yíng)業(yè)部的許可證正本或者副本遺失或者滅失的，應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)在證監(jiān)會(huì)制定的報(bào)刊或者媒體上聲明作廢

資料保存時(shí)間限制：

1、期貨交易所對(duì)期貨交易、結(jié)算、交割資料的保存期限應(yīng)當(dāng)不少于20年

2、期貨公司有關(guān)開(kāi)戶、變更、銷戶的客戶資料檔案應(yīng)當(dāng)自期貨經(jīng)紀(jì)合同終止之日起至少保存20年

3、期貨公司交易指令記錄，交易結(jié)算記錄、錯(cuò)單記錄、客戶投訴檔案以及其他業(yè)務(wù)記錄應(yīng)當(dāng)至少保存20年

4、期貨公司首席風(fēng)險(xiǎn)官的工作底稿和工作記錄應(yīng)當(dāng)至少保存20年

5、期貨公司的數(shù)碼風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表保存期限不少于5年

6、證券公司應(yīng)當(dāng)在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所妥善保存有關(guān)介紹業(yè)務(wù)的憑證、單據(jù)、賬簿、報(bào)表、合同、數(shù)據(jù)信息等資料，期限不得少于5年

期貨交易所職責(zé)：

期貨交易管理?xiàng)l例：

1）提供交易的場(chǎng)所、設(shè)施和服務(wù) 2）設(shè)計(jì)合約，安排合約上市

3）組織并監(jiān)督交易、結(jié)算和交割

4）保證合約的履行

5）按照章程和交易規(guī)章對(duì)會(huì)員進(jìn)行監(jiān)督管理

6）國(guó)務(wù)院期貨監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他職責(zé)

期貨交易所管理辦法：

1）制定并實(shí)施期貨交易所的交易規(guī)則及其實(shí)施細(xì)則 2）發(fā)布市場(chǎng)信息

3）監(jiān)督會(huì)員及其客戶、指定交割倉(cāng)庫(kù)、期貨保證金存管銀行及期貨市場(chǎng)其他參與者的期貨業(yè)務(wù) 4）查處違規(guī)行為

未經(jīng)國(guó)務(wù)院期貨監(jiān)管機(jī)構(gòu)審核并報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的，期貨交易所不得從事信托投資、股票投資、非自用不動(dòng)產(chǎn)投資等與其職責(zé)無(wú)關(guān)的業(yè)務(wù)。

關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理制度

期貨交易管理?xiàng)l例：（1）保證金制度

（2）當(dāng)日無(wú)負(fù)債結(jié)算制度（3）漲跌停板制度

（4）持倉(cāng)限額和大戶持倉(cāng)報(bào)告制度（5）風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度

（6）國(guó)務(wù)院期貨監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他風(fēng)險(xiǎn)管理制度

實(shí)行會(huì)員分級(jí)結(jié)算制度的期貨交易所，還應(yīng)當(dāng)建立、健全結(jié)算擔(dān)保金制度

關(guān)于市場(chǎng)出現(xiàn)異常情況時(shí)的緊急措施

期貨交易管理?xiàng)l例：

異常情況定義：在交易中發(fā)生操縱期貨交易價(jià)格的行為或者發(fā)生不可抗拒的突發(fā)事件及國(guó)務(wù)院期貨監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他情形 內(nèi)容：

（7）提高保證金

（8）調(diào)整漲跌停板幅度

（9）限制會(huì)員或者客戶的最大持倉(cāng)量（10）暫時(shí)停止交易（11）采取其他緊急措施 程序要求：

按照其章程規(guī)定的權(quán)限和程序，決定采取以上緊急措施 立即報(bào)告國(guó)務(wù)院期貨監(jiān)督管理機(jī)構(gòu) 異常情況消失后，及時(shí)取消緊急措施

異常情況包括：

（1）地震、水災(zāi)、火災(zāi)等不可抗力或者計(jì)算機(jī)系統(tǒng)故障等不可歸責(zé)于期貨交易所的原因?qū)е陆灰谉o(wú)法正常進(jìn)行

（2）會(huì)員出現(xiàn)結(jié)算、交割危機(jī)，對(duì)市場(chǎng)正在產(chǎn)生或者即將產(chǎn)生重大影響

（3）出現(xiàn)“期貨價(jià)格出現(xiàn)同方向連續(xù)漲跌停板，期貨交易所可以采用調(diào)整漲跌停板幅度、提高交易保證金標(biāo)準(zhǔn)及按一定原則減倉(cāng)等措施化解風(fēng)險(xiǎn)”情形，經(jīng)采取措施后仍未化解風(fēng)險(xiǎn)

（4）期貨交易所交易規(guī)則及其實(shí)施細(xì)則中規(guī)定的其他情形

期貨交易所宣布進(jìn)入異常情況并決定采取緊急措施前應(yīng)當(dāng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)

期貨交易所的監(jiān)管

需要證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的事項(xiàng)：

（1）制定或者修改章程、交易規(guī)則

（2）上市、中止、取消或者恢復(fù)交易品種（3）上市、修改或者終止合約（4）變更住所或者營(yíng)業(yè)場(chǎng)所（5）合并、分立或者解散（6）證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他

第四篇：會(huì)計(jì)從業(yè)法規(guī)試題

單選題

1.下列稅種中，不屬于工商稅的是 D A資源稅 B.車(chē)船使用牌照 C.城市維護(hù)建設(shè)稅 D.關(guān)稅 2.下列稅種中，按照從量計(jì)征形式計(jì)稅的是D A．增值稅 B.營(yíng)業(yè)稅 C.房產(chǎn)稅 D.耕地占用稅 3.一般認(rèn)為，稅收具有的特征是B A．自愿性、無(wú)償性、穩(wěn)定性 B.固定性、強(qiáng)制性、無(wú)償性 C.廣泛性、及時(shí)性、靈活性 D.廣泛性、自愿性、無(wú)償性 4.下列稅種中，屬于地方稅的是C A關(guān)稅 ． B.增值稅 C房產(chǎn)稅.D.資源稅 5.下列稅種中，屬于從價(jià)稅的是A A個(gè)人所得稅 B.資源稅 C.耕地占用稅 D.消費(fèi)稅． 6.下列稅種中，采取從價(jià)和從量相結(jié)合復(fù)合計(jì)稅的是A A．對(duì)卷煙征收的消費(fèi)稅 B.資源稅 C.城鎮(zhèn)土地使用稅 D.耕地占用稅 7.下列各項(xiàng)中，屬于按照稅收的征收權(quán)限和收入支配權(quán)限進(jìn)行分類的是A A．中央稅類 B.流轉(zhuǎn)稅 類 C.財(cái)產(chǎn)稅類 D.行為稅類

8.稅收實(shí)體法主要是指確定稅種立法，具體規(guī)定各種稅種的征收對(duì)象、征收范圍、稅目、稅率、納稅地點(diǎn)等，下列各項(xiàng)中，屬于稅收實(shí)體法的是C A．《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》 B.《中華人民共和國(guó)國(guó)海關(guān)法》 C.《中華共和國(guó)個(gè)人所得稅法》 D.《進(jìn)口關(guān)稅條例》 9.下列各項(xiàng)中，屬于稅法最基本要素的是B A．征稅人 B.征稅對(duì)象 C.稅目 D.計(jì)稅依據(jù) 10.納稅期限是體現(xiàn)了稅收的C A．強(qiáng)制性 B.無(wú)償性 C.固定性 D.連續(xù)性 11.下列關(guān)于稅法的說(shuō)法中，正確的是C A．稅法是國(guó)家制定的用以規(guī)定納稅人納稅義務(wù)的法律規(guī)范的總稱 B.稅法是國(guó)家制定的用以規(guī)定征稅人征稅權(quán)利的法律規(guī)范的總稱

C.稅法是國(guó)家制定的用以調(diào)整國(guó)家與納稅人之間在征納稅方面的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱 D.稅法是國(guó)家制定的用以規(guī)定征稅人征稅權(quán)力和納稅人納稅義務(wù)的法律規(guī)范的總稱 12.下列關(guān)于稅法和稅收關(guān)系的說(shuō)法中，正確的是C A．稅收可以獨(dú)立于稅法存在 B.稅收是稅法的依據(jù)和保障 C.稅法是以保障稅收活動(dòng)有序進(jìn)行為其存在的理由和依據(jù) D.稅法屬于經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)范疇，稅收屬于上層建筑范疇 13.下列各項(xiàng)中，屬于稅收行政法規(guī)的是B A．《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》 B.《中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例》 C.《中華人民共和國(guó)車(chē)船稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》 D.《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》 14.下列各項(xiàng)中，屬于稅收規(guī)章的是C A．《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》 B.《中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例》 C.《中華人民共和國(guó)車(chē)船稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》 D.《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》 15.下列各項(xiàng)中，可作為區(qū)分不同類型稅種的主要標(biāo)志是 C A．征稅人 B．納稅義務(wù)人 C．征稅對(duì)象 D．稅目 16.下列各項(xiàng)中，采用比例稅率計(jì)算應(yīng)納稅額的是 B A．個(gè)體經(jīng)營(yíng)者繳納的個(gè)人所得稅 B．企業(yè)進(jìn)口或妝品繳納的消費(fèi)稅 C．開(kāi)采天然氣繳納的資源稅 D．轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)繳納的土地增值稅 17.下列各項(xiàng)中，采用超額累進(jìn)稅率計(jì)算應(yīng)納稅額的是 D A．對(duì)加工服裝征收的增值稅 B．對(duì)銷售房屋征收的營(yíng)業(yè)稅

C．對(duì)生產(chǎn)卷煙征收的消費(fèi)稅 D．對(duì)工資薪金所得征收的個(gè)人所得稅

18.在稅法構(gòu)成的要素中，對(duì)征收對(duì)象總額中的一部分?jǐn)?shù)額免予征稅，只對(duì)檢出后的剩余部分計(jì)征款項(xiàng)，被免予征稅的這部分?jǐn)?shù)額是 B A．計(jì)稅依據(jù) B．免征稅 C．稅基 D．起征點(diǎn) 19.稅收的權(quán)利主體是 C A．征稅方 B．納稅方 C．征納雙方 D．中央政府 20.按照稅法的功能作用不同，稅法可以分為 C A．稅收基本法和稅收普通法 B．所得稅法和流轉(zhuǎn)稅法 C．稅收實(shí)體法和稅收程序法 D．中央稅法和地方稅法

多選題

21.下列各項(xiàng)中，體現(xiàn)會(huì)計(jì)職業(yè)道德“愛(ài)崗敬業(yè)”要求的有 ABCD A．工作一絲不茍 B．工作盡職盡責(zé) C．工作精益求精 D．工作兢兢業(yè)業(yè) 22.客觀公正的基本要求是 ABCD A．實(shí)事求是 B．依法辦事 C.端正態(tài)度 D．保持應(yīng)有的獨(dú)立性 23.會(huì)計(jì)職業(yè)道德“堅(jiān)持準(zhǔn)則”的基本要求包括 ABC A．熟悉準(zhǔn)則，提高會(huì)計(jì)人員遵守準(zhǔn)則能力 B．遵守準(zhǔn)則，提高會(huì)計(jì)人員執(zhí)行準(zhǔn)則能力 C．堅(jiān)持準(zhǔn)則，提高會(huì)計(jì)人員引發(fā)理財(cái)能力 D．宣傳準(zhǔn)則，提高會(huì)計(jì)人員推廣準(zhǔn)則能力

24.提高技能既是會(huì)計(jì)職業(yè)道德的基本要求，也是會(huì)計(jì)人員勝任本職工作的重要條件。下列各項(xiàng)中，屬于會(huì)計(jì)技能的有 ABCD A．會(huì)計(jì)理論水平B．會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)能力 C ．職業(yè)判斷能力 D．溝通交流能力 25.會(huì)計(jì)職業(yè)道德中“強(qiáng)化服務(wù)”要求會(huì)計(jì)人員 ABD A．樹(shù)立服務(wù)意識(shí) B．提高服務(wù)質(zhì)量 C．保持應(yīng)有謹(jǐn)慎性 D．努力維護(hù)和提升會(huì)計(jì)職業(yè)的良好社會(huì)形象 26.會(huì)計(jì)職業(yè)道德教育的內(nèi)容有 ABC A．會(huì)計(jì)職業(yè)道德觀念教育 B．會(huì)計(jì)職業(yè)道德規(guī)范教育 C．會(huì)計(jì)職業(yè)道德警示教育 D．會(huì)計(jì)職業(yè)道德運(yùn)用教育 27.下列屬于會(huì)計(jì)職業(yè)道德規(guī)范教育的核心內(nèi)容有 ABCD A．愛(ài)崗敬業(yè)、客觀公正 B．誠(chéng)實(shí)守信、提高技能 C．廉潔自律、參與管理 D．堅(jiān)持準(zhǔn)則、強(qiáng)化服務(wù) 28.會(huì)計(jì)監(jiān)督分為 ABCD A．單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督 B．會(huì)計(jì)工作的政府監(jiān)督 C．會(huì)計(jì)工作的社會(huì)監(jiān)督 D．會(huì)計(jì)工作的行業(yè)監(jiān)督 29.下列關(guān)于清查庫(kù)存現(xiàn)金的表述中，正確的有 ABCD A．單位應(yīng)當(dāng)按規(guī)定對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期和不定期的清查 B．單位一般使用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法進(jìn)行庫(kù)存新進(jìn)的清查

C．單位在清查庫(kù)存現(xiàn)金過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)挪用現(xiàn)金、白條底褲的情況，應(yīng)及時(shí)予以糾正 D．單位在清查庫(kù)存現(xiàn)金中，如發(fā)現(xiàn)賬款不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理 30.按照主權(quán)國(guó)家 行使稅收管轄權(quán)的不同，稅法的分類有 ABC A．國(guó)際稅法 B.外國(guó)稅法 C.國(guó)內(nèi)稅法 D.區(qū)域稅法 31.根據(jù)《消費(fèi)稅暫行條例》規(guī)定，消費(fèi)稅的納稅期限有ABD A．3日 B.10日 C.20日 D.1個(gè)月

32.根據(jù)《企業(yè)所得稅法》的有關(guān)規(guī)定，作為企業(yè)所得稅的納稅人，企業(yè)的分類有 ＣＤ A．本國(guó)企業(yè) Ｂ．外國(guó)企業(yè) C.居民企業(yè) D.非居民企業(yè) ３３．根據(jù)《個(gè)人所得稅法》規(guī)定，勞務(wù)報(bào)酬所得應(yīng)繳納稅額的計(jì)算公式有ACD A．每次收入不足4000元的，應(yīng)納稅額=（每次收入-800元）*20% B.．每次收入不足4000元的，應(yīng)納稅額=（每次收入-1000元）*10% C.每次收入超過(guò)4000元但不超過(guò)20000元的，應(yīng)納稅額=每次收入額*（1-20%）*20% D.每次收入超過(guò)20000的，應(yīng)納稅額=每次收入額*（1-20%）*適用稅率-速算扣除數(shù) 34.會(huì)計(jì)職業(yè)道德具有的基本功能主要有ABC A．指導(dǎo)功能 B.評(píng)價(jià)功能 C.教化功能 D.處罰功能 35下列表述中，.屬于社會(huì)公德內(nèi)容的有ABCD A．文明禮貌 B.保護(hù)環(huán)境 C.遵紀(jì)守法 D.愛(ài)護(hù)公物 36.下列表述中，屬于家族美德內(nèi)容的有ABCD A．尊老愛(ài)幼 B.勤儉持家 C.鄰里團(tuán)結(jié) D.家 庭和睦 37.會(huì)計(jì)職業(yè)與會(huì)計(jì)法律制度的主要區(qū)別有ABCD A性質(zhì)不同 B作用范圍不同 C表現(xiàn)性質(zhì)不同 D實(shí)施保障機(jī)制不同 38.財(cái)政部門(mén)開(kāi)展會(huì)計(jì)職業(yè)道德建設(shè)的宣傳活動(dòng)，其形式可以有ABCD A．組織會(huì)計(jì)演講活動(dòng) B.舉辦會(huì)計(jì)論壇 C.開(kāi)展會(huì)計(jì)知識(shí)競(jìng)賽 D.開(kāi)展會(huì)計(jì)有獎(jiǎng)?wù)魑?/p>

39.《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》適用范圍包括ABCD

A．國(guó)家機(jī)關(guān) B.公司、企業(yè) C.社會(huì)團(tuán)體 D.事業(yè)單位 40.1999年修訂后重新發(fā)布的《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》的特點(diǎn)包括ABCD A．突出了規(guī)范會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的立法宗旨 B.明確了會(huì)計(jì)工作在社會(huì)主義市場(chǎng)中的地位和職能作用 C.加大了歲違法會(huì)計(jì)行為的懲治

D.特別強(qiáng)調(diào)了單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性的責(zé)任

是非題

41.個(gè)單位均應(yīng)當(dāng)建立適合本單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求的貨幣資金內(nèi)部控制制度。正確。42.出那不得同時(shí)兼任成本費(fèi)用核算工作。錯(cuò)誤。43.單位不得一人包辦或不資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。正確。

44.一般情況下，單位不應(yīng)輪換辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員。錯(cuò)誤。45.單位貨幣資金業(yè)務(wù)的審批人不得超過(guò)授權(quán)范圍審批資金。正確

46.對(duì)于超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理。正確 47.經(jīng)辦人必須按照審批人的批準(zhǔn)意見(jiàn)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。錯(cuò)誤。

48.單位對(duì)于所有貨幣資金支付業(yè)務(wù)，都應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策和審批，并建立責(zé)任追究制度。錯(cuò)誤。49.申請(qǐng)貨幣資金支付業(yè)務(wù)支付時(shí)，申請(qǐng)人出要說(shuō)明貨幣資金支付業(yè)務(wù)的款項(xiàng)用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容外，還需附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。正確。

50.為保證現(xiàn)金的安全完整，各單位只能采取實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期和不定期清查。錯(cuò)誤。51.根據(jù)《人民銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，銀行結(jié)算賬戶是指存款人在經(jīng)辦銀行開(kāi)立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期儲(chǔ)蓄賬戶。錯(cuò)誤。

52.根據(jù)《人民銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，個(gè)人由于使用借記卡、信用卡在銀行或郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶，納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理。正確。

53.根據(jù)《人民銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，基本存款賬戶是存款人因辦理工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取等收付業(yè)務(wù)和日常轉(zhuǎn)賬需要開(kāi)立的賬戶。正確。

54.根據(jù)《人民銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)以實(shí)名開(kāi)立。正確。55.根據(jù)《人民銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人主體資格終止后，撤銷銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)當(dāng)首先撤銷基本存款賬戶。錯(cuò)誤。

56.根據(jù)《人民銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，一般存款賬戶即可以辦理現(xiàn)金繳存，也可以辦理現(xiàn)金支取。錯(cuò)誤

57.根據(jù)《人民銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，銀行得知存款人主體資料終止情況，存款人超過(guò)規(guī)定期限未主動(dòng)辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)的，銀行有權(quán)終止其銀行結(jié)算賬戶的對(duì)外支付。正確。

58.存款人開(kāi)立各種存款賬戶應(yīng)當(dāng)實(shí)行核準(zhǔn)制，經(jīng)工商、財(cái)政、稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)后有銀行核發(fā)開(kāi)戶登記證。錯(cuò)誤。

59.根據(jù)《人民銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，除國(guó)家法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院另有規(guī)定外，任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令存款人到指定銀行開(kāi)立結(jié)算賬戶。正確。

60.根據(jù)《人民銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開(kāi)立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)。正確。

案例分析

61.某賓館2010年發(fā)生的關(guān)于信用卡的業(yè)務(wù)：（1）2月8日，向銀行繳存?zhèn)溆媒?，申?qǐng)信用卡（2）8月17日，賓館將信用卡注銷 第一小題：

該賓館申領(lǐng)的信用卡是BD A． 個(gè)人卡 B.單位卡 C.貸記卡 D.準(zhǔn)貸記卡 第二小題：

信用卡單位卡使用范圍有CD A．交存現(xiàn)金 B.轉(zhuǎn)入銷貨款項(xiàng) C.用于支付貨款 D.用于特約商戶購(gòu)物 第三小題：

個(gè)人信用卡持卡人需要向其賬戶續(xù)存資金的，下列個(gè)項(xiàng)中只限于ABC A． 持有的現(xiàn)金 B.工資性款項(xiàng)的轉(zhuǎn)賬 C.勞務(wù)報(bào)酬收入的轉(zhuǎn)賬 D.經(jīng)營(yíng)性收入的轉(zhuǎn)賬 第四小題

商業(yè)銀行辦理銀行卡收單業(yè)務(wù)向商戶收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)的，其標(biāo)準(zhǔn)不得低于交易金額2%，下列各項(xiàng)中，適用這一標(biāo)準(zhǔn)的行業(yè)有BCD A． 商業(yè) B.賓館 C.娛樂(lè) D.旅游 第五小題：

信用卡銷戶時(shí)，下列表述中，正確的有AD A． 單位卡賬戶余額轉(zhuǎn)入基本存款帳戶 B． 單位卡賬戶余額也可以由單位提取現(xiàn)金 C． 單位卡賬戶余額也可以轉(zhuǎn)入一般存款賬戶

D． 發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)收回信用卡，有效信用卡無(wú)法收回，應(yīng)當(dāng)將其止付

62.甲市某財(cái)政重大項(xiàng)目預(yù)算在執(zhí)行過(guò)，因核心采購(gòu)設(shè)備原材料急劇上漲，導(dǎo)致項(xiàng)目采購(gòu)預(yù)算不足，該項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人劉某人應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)預(yù)算調(diào)整，方可確保項(xiàng)目如期完工。該項(xiàng)目總負(fù)責(zé)人張某認(rèn)為，項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整是正常的活動(dòng)，只要報(bào)請(qǐng)財(cái)政部門(mén)審批即可。請(qǐng)根據(jù)以上材料，回答如下與預(yù)算調(diào)整有關(guān)的問(wèn)題：第一小題：

下列關(guān)于甲市預(yù)算調(diào)整原因的敘述中，正確的為Ａ A．原批準(zhǔn)的預(yù)算在執(zhí)行中因特殊情況需要增加支出 B.原批準(zhǔn)的預(yù)算在執(zhí)行中因特殊情況需要減少支出 C.原批準(zhǔn)的收支平衡的預(yù)算的總支出超過(guò)總收入 D.原批準(zhǔn)的預(yù)算中舉借債務(wù)的數(shù)額增加的部分變更 第二小題：

下列各項(xiàng)中，屬于甲市政府提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)當(dāng)編制的為Ｂ

A． 決算方案 B.預(yù)算調(diào)整方案 C.預(yù)算執(zhí)行情況方案 D.預(yù)算批復(fù)報(bào)告 第三小題：

根據(jù)《預(yù)算法》的規(guī)定，負(fù)責(zé)具體編制預(yù)算調(diào)整方案的為D A． 甲市人民代表大會(huì) B.甲市人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì) C.甲市政府稅務(wù)部門(mén) D.甲市政府財(cái)政部門(mén) 第四小題：

下列各項(xiàng)中，負(fù)責(zé)審查和批準(zhǔn)駕駛政府預(yù)算調(diào)整方案的為 B A．甲市人民代表大會(huì) B.甲市人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì) C.甲市政府審計(jì)部門(mén) D.甲市政府財(cái)政部門(mén) 第五小題：

下列各項(xiàng)中，屬于甲市政府預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)當(dāng)列明的內(nèi)容為ABCD A．原因 B.項(xiàng)目 C.數(shù)額 D.措施

第五篇：2017年基金從業(yè)法規(guī)題目

2017年基金法律法規(guī)

1.()就是要在指導(dǎo)投資者分析投資問(wèn)題、獲得必要信息、進(jìn)行理性選擇的同時(shí)，致力于改善投資者決策條件中的某些變量。A.資產(chǎn)配置教育 B.投資決策教育 C.權(quán)益保護(hù)教育 D.投資風(fēng)險(xiǎn)教育 答案：B 2.根據(jù)《證券投資基金法》規(guī)定，基金托管人應(yīng)當(dāng)履行的首要職責(zé)是()。A.安全保管基金財(cái)產(chǎn)

B.按照規(guī)定開(kāi)設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶 C.辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的信息披露事項(xiàng) D.按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的運(yùn)作投資 答案：A

3、基金職業(yè)道德教育的主要內(nèi)容包括()。A.正確樹(shù)立基金職業(yè)道德觀念 B.領(lǐng)會(huì)基金職業(yè)道德規(guī)范 C.落實(shí)基金職業(yè)道德教育 D.灌輸基金職業(yè)道德規(guī)范 正確答案是：D 解析：基金職業(yè)道德教育主要包括以下兩個(gè)方面;(1)培養(yǎng)基金職業(yè)道德觀念。(2)灌輸基金職業(yè)道德規(guī)范。

4、下列對(duì)另類投資基金的描述中，正確的是()。

A.基于投資理論和極其復(fù)雜的金融市場(chǎng)操作技巧，充分利用各種金融衍生產(chǎn)品的杠桿效用，承擔(dān)高風(fēng)險(xiǎn)，追求高收益

B.依照利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的原則，將分散在投資者手中的資金集中起來(lái)委托專業(yè)投資機(jī)構(gòu)進(jìn)行證券投資

C.投資于傳統(tǒng)的股票、債券之外的金融和實(shí)物資產(chǎn) D.以一定的方式吸收機(jī)構(gòu)和個(gè)人的資金，投向于那些不具備上市資格的初創(chuàng)期的或者是小型的新型企業(yè) 正確答案是：C 解析：另類投資基金，是指投資于傳統(tǒng)的股票、債券之外的金融和實(shí)物資產(chǎn)的基金，如房地產(chǎn)、證券化資產(chǎn)、對(duì)沖基金、大宗商品、黃金、藝術(shù)品等。A項(xiàng)屬于對(duì)沖基金，B項(xiàng)屬于證券投資基金，D項(xiàng)屬于創(chuàng)業(yè)基金。

5、我國(guó)基金監(jiān)管法律法規(guī)體系的核心不包括()。A.《證券投資基金法》 B.《證券法》

C.《基金運(yùn)作管理辦法》

D.《基金管理公司管理辦法》 正確答案是：B 解析：針對(duì)基金業(yè)出現(xiàn)的問(wèn)題，中國(guó)證監(jiān)會(huì)在《證券投資基金法》的框架下出臺(tái)了多項(xiàng)法規(guī)，規(guī)范基金行業(yè)，保護(hù)投資者利益。先后出臺(tái)了《基金管理公司管理辦法》《基金運(yùn)作管理辦

法》《基金銷售管理辦法》《基金信息披露管理辦法》等六項(xiàng)行政規(guī)章及若干配套監(jiān)管文件，形成了以“一法六規(guī)”為核心的比較完善的監(jiān)督管理法規(guī)體系。

6、將某分級(jí)基金定為“債券型分級(jí)基金”時(shí)，該基金不可能是以下哪類基金?()A.被動(dòng)型分級(jí)基金 B.主動(dòng)型分級(jí)基金 C.封閉型分級(jí)基金 D.混合型分級(jí)基金 正確答案是：D 解析：分級(jí)基金主要有七種分類：

①按運(yùn)作方式的不同，可以將分級(jí)基金分為封閉式分級(jí)基金與開(kāi)放式分級(jí)基金;②按投資對(duì)象的不同，可以將分級(jí)基金分為股票型分級(jí)基金、債券型分級(jí)基金、QDII分級(jí)基金等;③按投資風(fēng)格的不同，可以將分級(jí)基金分為主動(dòng)投資型分級(jí)基金與被動(dòng)投資(指數(shù)化)型分級(jí)基金;④按募集方式的不同，可以將分級(jí)基金分為合并募集和分開(kāi)募集兩種類型;⑤根據(jù)子份額之間收益分配規(guī)則的不同，可以將分級(jí)基金分為簡(jiǎn)單融資型分級(jí)基金與復(fù)雜型分級(jí)基金;⑥按是否存在母基金份額，可以將分級(jí)基金分為存在母基金份額的分級(jí)基金和不存在母基金份額的分級(jí)基金;⑦按是否具有折算條款，可以將分級(jí)基金分為具有折算條款的分級(jí)基金和不具有折算條款的分級(jí)基金。

7、依據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，基金托管人職責(zé)不包括()。A.按照規(guī)定開(kāi)設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶

B.復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格 C.辦理與基金財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的信息披露事項(xiàng) D.按照規(guī)定召集基金份額持有人大會(huì) 正確答案是：C 解析：C項(xiàng)是基金管理人的職責(zé)?；鹜泄苋寺氊?zé)包括： ①安全保管基金財(cái)產(chǎn);②按照規(guī)定開(kāi)設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶;③對(duì)所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確保基金財(cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立;④保存基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料;⑤按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜;⑥辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的信息披露事項(xiàng);⑦對(duì)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、中期和基金報(bào)告出具意見(jiàn);⑧復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格;⑨按照規(guī)定召集基金份額持有人大會(huì);⑩按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他職責(zé)

8、()不屬于發(fā)售公開(kāi)募集基金應(yīng)符合的條件。A.基金募集已申請(qǐng)注冊(cè)

B.由基金托管人或者其委托的基金銷售機(jī)構(gòu)辦理基金份額的發(fā)售 C.在基金份額發(fā)售的3日前公布招募說(shuō)明書(shū)等有關(guān)文件 D.對(duì)基金募集所進(jìn)行的宣傳推介活動(dòng)符合規(guī)定 正確答案是：B

解析：B項(xiàng)，依據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，基金份額的發(fā)售，由基金管理人或者其委托的基金銷售機(jī)構(gòu)辦理。發(fā)售公開(kāi)募集基金應(yīng)符合下列條件和要求： ①基金募集申請(qǐng)經(jīng)注冊(cè)后，方可發(fā)售基金份額。

②基金份額的發(fā)售，由基金管理人或者其委托的基金銷售機(jī)構(gòu)辦理。③基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金份額發(fā)售的3日前公布招募說(shuō)明書(shū)、基金合同及其他有關(guān)文件。這些文件應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

④對(duì)基金募集所進(jìn)行的宣傳推介活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏等法律規(guī)定的公開(kāi)披露基金信息禁止行為。

9、基金連續(xù)2個(gè)開(kāi)放日以上發(fā)生巨額贖回，已經(jīng)接受的贖回申請(qǐng)可以延緩支付贖回款項(xiàng)，但不得超過(guò)正常支付時(shí)間()。A.10天

B.10個(gè)工作日 C.20天

D.20個(gè)工作日 正確答案是：D 解析：基金連續(xù)2個(gè)開(kāi)放日以上發(fā)生巨額贖回，如基金管理人認(rèn)為有必要，可暫停接受贖回申請(qǐng);已經(jīng)接受的贖回申請(qǐng)可以延緩支付贖回款項(xiàng)，但不得超過(guò)正常支付時(shí)間20個(gè)工作日，并應(yīng)當(dāng)在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的信息披露媒體公告。

10、關(guān)于ETF份額的申購(gòu)與贖回，下列表述錯(cuò)誤的是()。A.申請(qǐng)?zhí)峤缓蟛坏贸蜂N

B.投資者提交贖回申請(qǐng)時(shí)需持有足夠的基金份額余額和現(xiàn)金 C.辦理申購(gòu)、贖回的開(kāi)放日為證券交易所的交易日 D.場(chǎng)內(nèi)申購(gòu)和贖回采用金額申購(gòu)、份額贖回方式 正確答案是：D 解析：D項(xiàng)，場(chǎng)內(nèi)申購(gòu)和贖回ETF采用份額申購(gòu)、份額贖回的方式，即申購(gòu)和贖回均以份額申請(qǐng)。場(chǎng)外申購(gòu)贖回采用金額申購(gòu)、份額贖回的方式，即申購(gòu)以金額申請(qǐng)，贖回以份額申請(qǐng);申請(qǐng)?zhí)峤缓蟛坏贸蜂N;投資者提交贖回申請(qǐng)時(shí)需持有足夠的基金份額余額和現(xiàn)金;辦理申購(gòu)、贖回的開(kāi)放日為證券交易所的交易日。

11、某公司的部分年末數(shù)據(jù)為：流動(dòng)負(fù)債為60萬(wàn)元，速動(dòng)比率為2.5，流動(dòng)比率3.0，銷售成本為50萬(wàn)元。若企業(yè)無(wú)待攤費(fèi)用和待處理財(cái)產(chǎn)損失，則存貨周轉(zhuǎn)率為()。A.1.2 B.2.4 C.1.67 D.以上都不對(duì) 正確答案是：C 解析：速動(dòng)比率=(流動(dòng)資產(chǎn)-存貨)/流動(dòng)負(fù)債=2.5，流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債=3.所以流動(dòng)資產(chǎn)=180萬(wàn)元，存貨=30萬(wàn)元。存貨周轉(zhuǎn)率=銷售成本/存貨=50/30=1.67 考點(diǎn)：營(yíng)運(yùn)效率比率

12、關(guān)于可回售債券和可贖回債券，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。

A.和一個(gè)其他屬性相同但沒(méi)有贖回條款的債券相比，可贖回債券的利息更低 B.贖回條款是發(fā)行人的權(quán)利而非持有者

C.和一個(gè)其他屬性相同但沒(méi)有回售條款的債券相比，可回售債券的利息更低 D.與可贖回債券的受益人是發(fā)行人不同，可回售債券的受益人是持有者 正確答案是：A

解析：贖回條款是發(fā)行人的權(quán)利而非持有者，即是保護(hù)債務(wù)人而非債權(quán)人的條款，對(duì)債權(quán)人不利。因此，和一個(gè)其他屬性相同但沒(méi)有贖回條款的債券相比，可贖回債券的利息更高，以補(bǔ)償債券持有者面臨的債券提早被贖回的風(fēng)險(xiǎn)。故A錯(cuò)誤;贖回條款是發(fā)行人的權(quán)利。故B正確;與可贖回債券的受益人是發(fā)行人不同，可回售債券的受益人是持有者。因此，和一個(gè)其他屬性相同但沒(méi)有回售條款的債券相比，可回售債券的利息更低。故C D正確

13、下列關(guān)于債券，說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。

A.固定利率債券是由政府和企業(yè)發(fā)行的主要債券種類

B.確定浮動(dòng)利率時(shí)，Shibor是被廣泛采納的貨幣市場(chǎng)基準(zhǔn)利率 C.零息債券以低于面值的價(jià)格發(fā)行

D.發(fā)行固定利率債券后，發(fā)行人的信用等級(jí)改變，其要償付的利息會(huì)隨之變化 正確答案是：D 解析：固定利率債券是由政府和企業(yè)發(fā)行的主要債券種類，有固定的到期日，并在償還期內(nèi)有固定的票面利率和不變的面值。即使市場(chǎng)利率或者發(fā)行人的信用等級(jí)改變，債券發(fā)行人要償付的利息也不會(huì)變。故D錯(cuò)誤;固定利率債券是由政府和企業(yè)發(fā)行的主要債券種類。故A正確;確定浮動(dòng)利率時(shí)，Shibor是被廣泛采納的貨幣市場(chǎng)基準(zhǔn)利率。故B正確;零息債券以低于面值的價(jià)格發(fā)行，到期日支付的面值和發(fā)行時(shí)價(jià)格的差額即為投資者的收益。故C正確。

14、下列關(guān)于債券當(dāng)期收益率和到期收益率的關(guān)系，說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。

A.債券市場(chǎng)價(jià)格越接近債券面值，期限越長(zhǎng)，則其當(dāng)期收益率就越接近到期收益率 B.債券市場(chǎng)價(jià)格越接近債券面值，期限越長(zhǎng)，則當(dāng)期收益率越偏離到期收益率 C.任何債券的到期收益率都與固定收益證券市場(chǎng)的總體情況緊密相連 D.不論當(dāng)期收益率與到期收益率近似程度如何，當(dāng)期收益率的變動(dòng)總是預(yù)示著到期收益率的同向變動(dòng)

正確答案是：B 解析：債券當(dāng)期收益率和到期收益率的關(guān)系為：

(1)債券市場(chǎng)價(jià)格越接近債券面值，期限越長(zhǎng)，則其當(dāng)期收益率就越接近到期收益率。

(2)債券市場(chǎng)價(jià)格越偏離債券面值，期限越短，則當(dāng)期收益率越偏離到期收益率。但是不論當(dāng)期收益率與到期收益率近似程度如何，當(dāng)期收益率的變動(dòng)總是預(yù)示著到期收益率的同向變動(dòng)。

15、特種金融債券的發(fā)行主體是()。A.部分金融機(jī)構(gòu) B.非銀行金融機(jī)構(gòu) C.政府

D.證券公司 正確答案是：A 解析：特種金融債券是指經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，由部分金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的，所籌集的資金專門(mén)用于償還不規(guī)范證券回購(gòu)債務(wù)的有價(jià)證券。故A正確;非銀行金融機(jī)構(gòu)發(fā)行非銀行金融機(jī)構(gòu)債券。故B錯(cuò)誤;政府發(fā)行政府債券。故C錯(cuò)誤;證券公司發(fā)行。證券公司債和證券公司短期融資券。故D錯(cuò)誤。

16、有效的投資策略可以投資于債券投資組合，獲得的利息和收回的本金恰好滿足未來(lái)現(xiàn)金需求，這種方法稱為()。A.豎直配比策略 B.久期配比策略 C.現(xiàn)金配比策略 D.價(jià)格免疫策略

正確答案是：C 解析：有效的投資策略可以投資于債券投資組合，獲得的利息和收回的本金恰好滿足未來(lái)現(xiàn)金需求，這種方法稱為現(xiàn)金配比策略?，F(xiàn)金配比策略限制性強(qiáng)，彈性較小。

17、衍生工具按()分類，可以分為遠(yuǎn)期合約、期貨合約、期權(quán)合約、互換合約和結(jié)構(gòu)化金融衍生工具五種。A.自身的合約特點(diǎn) B.產(chǎn)品形態(tài)

C.合約標(biāo)的資產(chǎn)的種類 D.交易場(chǎng)所 正確答案是：A 解析：答案是A選項(xiàng)，衍生工具按其自身的合約特點(diǎn)可以分為遠(yuǎn)期合約、期貨合約、期權(quán)合約、互換合約和結(jié)構(gòu)化金融衍生工具五種。遠(yuǎn)期合約、期貨合約、期權(quán)合約、互換合約是四種基本的衍生工具。

18、與期貨合約相比，下列關(guān)于遠(yuǎn)期合約缺點(diǎn)的說(shuō)法不正確的有()。A.遠(yuǎn)期合約市場(chǎng)的效率偏低 B.遠(yuǎn)期合約的流動(dòng)性比較差 C.遠(yuǎn)期合約的違約風(fēng)險(xiǎn)會(huì)比較高 D.遠(yuǎn)期合約不夠靈活 正確答案是：D 解析：D項(xiàng)，遠(yuǎn)期合約是一種非標(biāo)準(zhǔn)化的合約，一般不在交易所進(jìn)行交易，而是在金融機(jī)構(gòu)之間或金融機(jī)構(gòu)與客戶之間通過(guò)談判后簽署的。因此與期貨合約相比，遠(yuǎn)期合約相對(duì)而言比較靈活，這正是遠(yuǎn)期合約最主要的優(yōu)點(diǎn)。

遠(yuǎn)期合約的缺點(diǎn)：(1)因?yàn)檫h(yuǎn)期合約沒(méi)有固定的、集中的交易場(chǎng)所，不利于市場(chǎng)信息的披露，也就不能形成統(tǒng)一的市場(chǎng)價(jià)格，所以遠(yuǎn)期合約市場(chǎng)的效率偏低;(2)每份遠(yuǎn)期合約在交割地點(diǎn)、到期日、交割價(jià)格、交易單位和合約標(biāo)的資產(chǎn)的質(zhì)量等細(xì)節(jié)上差異很大，給遠(yuǎn)期合約的流通造成很大不便，因此遠(yuǎn)期合約的流動(dòng)性比較差;(3)遠(yuǎn)期合約的履行沒(méi)有保證，當(dāng)價(jià)格變動(dòng)對(duì)其中一方有利時(shí)，交易對(duì)手有可能沒(méi)有能力或沒(méi)有意愿按規(guī)定履行合約，因此遠(yuǎn)期合約的違約風(fēng)險(xiǎn)會(huì)比較高。

19、關(guān)于另類投資優(yōu)缺點(diǎn)的敘述，錯(cuò)誤的是()。

A.大多數(shù)另類投資產(chǎn)品采取高杠桿模式運(yùn)作，通過(guò)結(jié)合金融衍生產(chǎn)品進(jìn)行運(yùn)營(yíng) B.初創(chuàng)企業(yè)、房地產(chǎn)等交易活躍程度遠(yuǎn)低于交易所證券，難以形成可比價(jià)格 C.另類投資具有分散風(fēng)險(xiǎn)的作用

D.相比于包括股票和固定收益證券在內(nèi)的傳統(tǒng)投資產(chǎn)品而言，另類投資信息的透明度強(qiáng) 正確答案是：D 解析：相比于包括股票和固定收益證券在內(nèi)的傳統(tǒng)投資產(chǎn)品而言，另類投資缺乏信息的透明度，缺乏管制，所以D選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤;流動(dòng)性較差，杠桿率偏高，大多數(shù)另類投資產(chǎn)品采取高杠桿模式運(yùn)作，通過(guò)結(jié)合金融衍生產(chǎn)品進(jìn)行運(yùn)營(yíng);由于缺乏數(shù)據(jù)來(lái)源，另類投資的定價(jià)較為困難。初創(chuàng)企業(yè)、房地產(chǎn)等交易活躍程度遠(yuǎn)低于交易所證券，難以形成可比價(jià)格;另類投資的優(yōu)點(diǎn)包括：提高收益、分散風(fēng)險(xiǎn)。

20、下列關(guān)于另類投資產(chǎn)品與其他投資產(chǎn)品的關(guān)系的表述正確的是()。A.另類投資產(chǎn)品與股票具有較低的相關(guān)性

B.大宗商品投資和傳統(tǒng)證券投資產(chǎn)品呈現(xiàn)出正相關(guān)關(guān)系 C.投資者能夠利用另類投資產(chǎn)品達(dá)到提高流動(dòng)性的目的 D.另類投資產(chǎn)品與固定收益證券具有較高的相關(guān)性

正確答案是：A 解析：由于另類投資產(chǎn)品與包括股票和固定收益證券在內(nèi)的傳統(tǒng)證券投資產(chǎn)品具有較低的相關(guān)性，包括大宗商品投資在內(nèi)的一部分另類投資產(chǎn)品甚至和傳統(tǒng)證券投資產(chǎn)品呈現(xiàn)出負(fù)相關(guān)關(guān)系，所以投資者能夠通過(guò)在他們的證券投資組合當(dāng)中加入包括私募股權(quán)投資、房地產(chǎn)和商品等另類投資產(chǎn)品，達(dá)到分散投資風(fēng)險(xiǎn)的作用。

21、下列對(duì)另類投資基金的描述中，正確的是()。

A.基于投資理論和極其復(fù)雜的金融市場(chǎng)操作技巧，充分利用各種金融衍生產(chǎn)品的杠桿效用，承擔(dān)高風(fēng)險(xiǎn)，追求高收益

B.依照利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的原則，將分散在投資者手中的資金集中起來(lái)委托專業(yè)投資機(jī)構(gòu)進(jìn)行證券投資

C.投資于傳統(tǒng)的股票、債券之外的金融和實(shí)物資產(chǎn) D.以一定的方式吸收機(jī)構(gòu)和個(gè)人的資金，投向于那些不具備上市資格的初創(chuàng)期的或者是小型的新型企業(yè) 正確答案是：C 解析：另類投資基金，是指投資于傳統(tǒng)的股票、債券之外的金融和實(shí)物資產(chǎn)的基金，如房地產(chǎn)、證券化資產(chǎn)、對(duì)沖基金、大宗商品、黃金、藝術(shù)品等。A項(xiàng)屬于對(duì)沖基金，B項(xiàng)屬于證券投資基金，D項(xiàng)屬于創(chuàng)業(yè)基金。

22、與其他金融工具相比較，開(kāi)放式基金是一種()。A.債權(quán)憑證 B.收益憑證 C.信用憑證 D.受益憑證 正確答案是：D 解析：開(kāi)放式基金是向不特定投資者公開(kāi)發(fā)行受益憑證進(jìn)行資金募集的基金。

23、在封閉式基金成功試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，()年10月8日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布并實(shí)施了《開(kāi)放式證券投資基金試點(diǎn)辦法》，由此揭開(kāi)了我國(guó)開(kāi)放式基金發(fā)展的序幕。A.1998 B.1999 C.2000 D.2001 正確答案是：C 解析：在封閉式基金成功試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，2000年10月8日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布并實(shí)施了《開(kāi)放式證券投資基金試點(diǎn)辦法》，由此揭開(kāi)了我國(guó)開(kāi)放式基金發(fā)展的序幕。

24、處于探索階段的基金在運(yùn)作過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題不包括()。

A.由于缺乏基本的法律規(guī)范，基金普遍存在法律關(guān)系不清、無(wú)法可依、監(jiān)管不力的問(wèn)題 B.“老基金”資產(chǎn)大量投向了房地產(chǎn)、企業(yè)法人股權(quán)等 C.基金的發(fā)起運(yùn)作普遍不規(guī)范

D.“老基金”深受20世紀(jì)80年代中后期我國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)降溫、實(shí)業(yè)投資無(wú)法變現(xiàn)以及貸款資產(chǎn)無(wú)法回收的困擾，資產(chǎn)質(zhì)量普遍不高 正確答案是：D 解析

處于探索階段的基金在運(yùn)作過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：

一是由于缺乏基本的法律規(guī)范，基金普遍存在法律關(guān)系不清、無(wú)法可依、監(jiān)管不力的問(wèn)題。這一時(shí)期，我國(guó)沒(méi)有完整統(tǒng)一的證券和基金法律法規(guī)，只有兩部地方性基金法規(guī)?；鸬陌l(fā)

起運(yùn)作普遍不規(guī)范。

二是“老基金”資產(chǎn)大量投向了房地產(chǎn)、企業(yè)法人股權(quán)等，因此實(shí)際上可算是一種產(chǎn)業(yè)投資基金，而非嚴(yán)格意義上的證券投資基金。

三是“老基金”深受20世紀(jì)90年代中后期我國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)降溫、實(shí)業(yè)投資無(wú)法變現(xiàn)以及貸款資產(chǎn)無(wú)法回收的困擾，資產(chǎn)質(zhì)量普遍不高?？傮w而言，這一階段中國(guó)基金業(yè)的發(fā)展帶有很大的探索性、自發(fā)性與不規(guī)范性。考點(diǎn)：基金的萌芽和早期發(fā)展時(shí)期

25、下列關(guān)于基金對(duì)于證券市場(chǎng)的穩(wěn)定和健康發(fā)展的作用，表述正確的是()。A.有利于維護(hù)非流通股股東利益

B.有利于推動(dòng)市場(chǎng)價(jià)值判斷體系的形成 C.有助于形成以個(gè)人投資者為主的投資 D.推動(dòng)股指持續(xù)上升 正確答案是：B 解析：基金對(duì)于證券市場(chǎng)的穩(wěn)定和健康發(fā)展的作用包括： ①有利于促進(jìn)信息的有效利用和傳播;②有利于市場(chǎng)合理定價(jià);③有利于市場(chǎng)有效性的提高和資源的合理配置;④推動(dòng)市場(chǎng)價(jià)值判斷體系的形成，倡導(dǎo)理性的投資文化，有助于防止市場(chǎng)的過(guò)度投機(jī);⑤有助于改善我國(guó)目前以個(gè)人投資者為主的不合理的投資者結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮機(jī)構(gòu)投資者對(duì)上市公司的監(jiān)督和制約作用，推動(dòng)上市公司完善治理結(jié)構(gòu)?？键c(diǎn)：基金業(yè)的地位和作用 26、1940年()和1940年()是美國(guó)關(guān)于共同基金的兩部最重要的法律，不但規(guī)定了對(duì)投資公司的監(jiān)管，而且規(guī)定了基金投資顧問(wèn)、基金銷售商、投資公司董事、管理人員等的管理。A.《證券交易法》;《證券法》 B.《證券法》;《投資公司法》 C.《證券交易法》;《投資顧問(wèn)法》 D.《投資公司法》;《投資顧問(wèn)法》 正確答案是：D 解析：投資基金真正的大發(fā)展是在美國(guó)。1940年《投資公司法》和1940年《投資顧問(wèn)法》是美國(guó)關(guān)于共同基金的兩部最重要的法律，不但規(guī)定了對(duì)投資公司的監(jiān)管，而且規(guī)定了基金投資顧問(wèn)、基金銷售商、投資公司董事、管理人員等的管理。

27、下列對(duì)另類投資基金的描述中，正確的是()。

A.基于投資理論和極其復(fù)雜的金融市場(chǎng)操作技巧，充分利用各種金融衍生產(chǎn)品的杠桿效用，承擔(dān)高風(fēng)險(xiǎn)，追求高收益

B.依照利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的原則，將分散在投資者手中的資金集中起來(lái)委托專業(yè)投資機(jī)構(gòu)進(jìn)行證券投資

C.投資于傳統(tǒng)的股票、債券之外的金融和實(shí)物資產(chǎn) D.以一定的方式吸收機(jī)構(gòu)和個(gè)人的資金，投向于那些不具備上市資格的初創(chuàng)期的或者是小型的新型企業(yè) 正確答案是：C 解析：另類投資基金，是指投資于傳統(tǒng)的股票、債券之外的金融和實(shí)物資產(chǎn)的基金，如房地產(chǎn)、證券化資產(chǎn)、對(duì)沖基金、大宗商品、黃金、藝術(shù)品等。A項(xiàng)屬于對(duì)沖基金，B項(xiàng)屬于證券投資基金，D項(xiàng)屬于創(chuàng)業(yè)基金。

28、與其他金融工具相比較，開(kāi)放式基金是一種()。

A.債權(quán)憑證 B.收益憑證 C.信用憑證 D.受益憑證 正確答案是：D 解析：開(kāi)放式基金是向不特定投資者公開(kāi)發(fā)行受益憑證進(jìn)行資金募集的基金。

29、證券投資基金是指通過(guò)發(fā)售基金份額、集中投資者的資金形成()，由基金管理人管理、基金托管人托管，以投資組合的方式進(jìn)行證券投資的一種利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的集合投資方式。

A.發(fā)行人的財(cái)產(chǎn) B.托管人的財(cái)產(chǎn) C.獨(dú)立的財(cái)產(chǎn) D.管理人的財(cái)產(chǎn) 正確答案是：C 解析：證券投資基金是指通過(guò)發(fā)售基金份額，將眾多不特定投資者的資金集中起來(lái)，形成獨(dú)立財(cái)產(chǎn)，委托基金管理人進(jìn)行投資管理，基金托管人進(jìn)行財(cái)產(chǎn)托管，由基金投資人共享投資收益，共擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)的集合投資方式。

30、在封閉式基金成功試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，()年10月8日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布并實(shí)施了《開(kāi)放式證券投資基金試點(diǎn)辦法》，由此揭開(kāi)了我國(guó)開(kāi)放式基金發(fā)展的序幕。A.1998 B.1999 C.2000 D.2001 正確答案是：C 解析：在封閉式基金成功試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，2000年10月8日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布并實(shí)施了《開(kāi)放式證券投資基金試點(diǎn)辦法》，由此揭開(kāi)了我國(guó)開(kāi)放式基金發(fā)展的序幕。

31、處于探索階段的基金在運(yùn)作過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題不包括()。

A.由于缺乏基本的法律規(guī)范，基金普遍存在法律關(guān)系不清、無(wú)法可依、監(jiān)管不力的問(wèn)題 B.“老基金”資產(chǎn)大量投向了房地產(chǎn)、企業(yè)法人股權(quán)等 C.基金的發(fā)起運(yùn)作普遍不規(guī)范

D.“老基金”深受20世紀(jì)80年代中后期我國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)降溫、實(shí)業(yè)投資無(wú)法變現(xiàn)以及貸款資產(chǎn)無(wú)法回收的困擾，資產(chǎn)質(zhì)量普遍不高 正確答案是：D 解析：處于探索階段的基金在運(yùn)作過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：

一是由于缺乏基本的法律規(guī)范，基金普遍存在法律關(guān)系不清、無(wú)法可依、監(jiān)管不力的問(wèn)題。這一時(shí)期，我國(guó)沒(méi)有完整統(tǒng)一的證券和基金法律法規(guī)，只有兩部地方性基金法規(guī)?；鸬陌l(fā)起運(yùn)作普遍不規(guī)范。

二是“老基金”資產(chǎn)大量投向了房地產(chǎn)、企業(yè)法人股權(quán)等，因此實(shí)際上可算是一種產(chǎn)業(yè)投資基金，而非嚴(yán)格意義上的證券投資基金。

三是“老基金”深受20世紀(jì)90年代中后期我國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)降溫、實(shí)業(yè)投資無(wú)法變現(xiàn)以及貸款資產(chǎn)無(wú)法回收的困擾，資產(chǎn)質(zhì)量普遍不高?？傮w而言，這一階段中國(guó)基金業(yè)的發(fā)展帶有很大的探索性、自發(fā)性與不規(guī)范性。

32、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)成立于()。A.2012年6月7日

B.1991年8月28日 C.2001年8月28日 D.2002年12月4日 正確答案是：B 解析：中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)成立于1991年8月28日。

33、從公司層面來(lái)看，美國(guó)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)不包括()。A.銀行 B.保險(xiǎn)公司 C.信托公司

D.專業(yè)資產(chǎn)管理公司 正確答案是：C 解析：從公司層面看，美國(guó)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)包括銀行、保險(xiǎn)公司和專業(yè)資產(chǎn)管理公司三類。

34、下列對(duì)另類投資基金的描述中，正確的是()。

A.基于投資理論和極其復(fù)雜的金融市場(chǎng)操作技巧，充分利用各種金融衍生產(chǎn)品的杠桿效用，承擔(dān)高風(fēng)險(xiǎn)，追求高收益

B.依照利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的原則，將分散在投資者手中的資金集中起來(lái)委托專業(yè)投資機(jī)構(gòu)進(jìn)行證券投資

C.投資于傳統(tǒng)的股票、債券之外的金融和實(shí)物資產(chǎn) D.以一定的方式吸收機(jī)構(gòu)和個(gè)人的資金，投向于那些不具備上市資格的初創(chuàng)期的或者是小型的新型企業(yè) 正確答案是：C 解析：另類投資基金，是指投資于傳統(tǒng)的股票、債券之外的金融和實(shí)物資產(chǎn)的基金，如房地產(chǎn)、證券化資產(chǎn)、對(duì)沖基金、大宗商品、黃金、藝術(shù)品等。A項(xiàng)屬于對(duì)沖基金，B項(xiàng)屬于證券投資基金，D項(xiàng)屬于創(chuàng)業(yè)基金。

35、與其他金融工具相比較，開(kāi)放式基金是一種()。A.債權(quán)憑證 B.收益憑證 C.信用憑證 D.受益憑證 正確答案是：D

36、在封閉式基金成功試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，()年10月8日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布并實(shí)施了《開(kāi)放式證券投資基金試點(diǎn)辦法》，由此揭開(kāi)了我國(guó)開(kāi)放式基金發(fā)展的序幕。A.1998 B.1999 C.2000 D.2001 正確答案是：C 解析：在封閉式基金成功試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，2000年10月8日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布并實(shí)施了《開(kāi)放式證券投資基金試點(diǎn)辦法》，由此揭開(kāi)了我國(guó)開(kāi)放式基金發(fā)展的序幕。

37、我國(guó)基金監(jiān)管法律法規(guī)體系的核心不包括()。A.《證券投資基金法》 B.《證券法》

C.《基金運(yùn)作管理辦法》

D.《基金管理公司管理辦法》

正確答案是：B 解析：針對(duì)基金業(yè)出現(xiàn)的問(wèn)題，中國(guó)證監(jiān)會(huì)在《證券投資基金法》的框架下出臺(tái)了多項(xiàng)法規(guī)，規(guī)范基金行業(yè)，保護(hù)投資者利益。先后出臺(tái)了《基金管理公司管理辦法》《基金運(yùn)作管理辦法》《基金銷售管理辦法》《基金信息披露管理辦法》等六項(xiàng)行政規(guī)章及若干配套監(jiān)管文件，形成了以“一法六規(guī)”為核心的比較完善的監(jiān)督管理法規(guī)體系。

38、國(guó)外貨幣市場(chǎng)基金賬戶可以開(kāi)出支票，因此貨幣市場(chǎng)基金具有了貨幣的()。A.兌付功能 B.支付功能 C.流通功能 D.儲(chǔ)蓄功能 正確答案是：B 解析：國(guó)外貨幣市場(chǎng)基金賬戶可以開(kāi)出支票，因此貨幣市場(chǎng)基金具有了貨幣的支付功能。

39、暫停申購(gòu)和贖回ETF份額的情形不包括()。A.不可抗力導(dǎo)致基金無(wú)法接受申購(gòu)和贖回

B.證券交易所決定臨時(shí)停市，導(dǎo)致基金管理人無(wú)法計(jì)算當(dāng)日基金資產(chǎn)凈值 C.登記結(jié)算機(jī)構(gòu)因異常情況無(wú)法辦理申購(gòu)和贖回 D.法律法規(guī)規(guī)定或中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的其他情形 正確答案是：D 解析：D項(xiàng)的正確表述為：“法律法規(guī)規(guī)定或經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的其他情形。”出現(xiàn)如下情況，基金管理人可以暫停接受投資者的申購(gòu)和贖回申請(qǐng)：(1)不可抗力導(dǎo)致基金無(wú)法接受申購(gòu)和贖回;(2)證券交易所決定臨時(shí)停市，導(dǎo)致基金管理人無(wú)法計(jì)算當(dāng)日基金資產(chǎn)凈值;(3)證券交易所、申購(gòu)和贖回參與券商、登記結(jié)算機(jī)構(gòu)因異常情況無(wú)法辦理申購(gòu)和贖回;(4)法律法規(guī)規(guī)定或經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的其他情形。

40、基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)季度結(jié)束后()個(gè)工作日內(nèi)，在指定報(bào)刊和管理人網(wǎng)站上披露基金季度報(bào)告全文。A.45 B.30 C.15 D.10 正確答案是：C 解析：基金管理人應(yīng)當(dāng)在每季結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)，在指定報(bào)刊和管理人網(wǎng)站上披露基金季度報(bào)告全文。

41、在開(kāi)放式基金合同生效后，基金管理人在公告的()日前，應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送更新的招募說(shuō)明書(shū)，并就更新內(nèi)容提供書(shū)面說(shuō)明。A.30 B.45 C.60 D.15 正確答案是：D 解析：在開(kāi)放式基金合同生效后，基金管理人在公告的15日前，應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送更新的招募說(shuō)明書(shū)，并就更新內(nèi)容提供書(shū)面說(shuō)明。

42、下列關(guān)于常用的尋找潛在客戶的方法，說(shuō)法正確的是()。

A.緣故法是利用營(yíng)銷人員個(gè)人的生活與工作經(jīng)歷所建立的人際關(guān)系進(jìn)行客戶開(kāi)發(fā)

B.緣故法是通過(guò)現(xiàn)有客戶介紹新客戶，主要針對(duì)間接客戶型群體

C.介紹法利用營(yíng)銷人員個(gè)人的生活與工作經(jīng)歷所建立的人際關(guān)系進(jìn)行客戶開(kāi)發(fā) D.采用陌生拜訪法的不足之處在于營(yíng)銷人員無(wú)法逐步建立屬于自己的營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò) 正確答案是：A 解析：本題答案為A。選項(xiàng)B，介紹法針對(duì)間接客戶型群體，是通過(guò)現(xiàn)有客戶介紹新客戶;C項(xiàng)，緣故法針對(duì)直接關(guān)系型群體，就是利用營(yíng)銷人員個(gè)人的生活與工作經(jīng)歷所建立的人際關(guān)系進(jìn)行客戶開(kāi)發(fā);D項(xiàng)，采用陌生拜訪法可以使?fàn)I銷人員逐步建立屬于自己的營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)。

43、下列關(guān)于基金銷售結(jié)算資金的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是()。A.相關(guān)機(jī)構(gòu)破產(chǎn)或清算時(shí)，其結(jié)算資金屬于破產(chǎn)或清算財(cái)產(chǎn) B.在基金投資人結(jié)算賬戶與基金托管賬戶之間劃轉(zhuǎn)

C.由基金銷售機(jī)構(gòu)、基金銷售支付結(jié)算機(jī)構(gòu)或基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)歸集 D.禁止挪用 正確答案是：A 解析：相關(guān)機(jī)構(gòu)破產(chǎn)或清算時(shí)，基金銷售結(jié)算資金不屬于其破產(chǎn)或清算財(cái)產(chǎn)。故A項(xiàng)錯(cuò)誤;在基金投資人結(jié)算賬戶與基金托管賬戶之間劃轉(zhuǎn);由基金銷售機(jī)構(gòu)、基金銷售支付結(jié)算機(jī)構(gòu)或基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)歸集;禁止任何單位或個(gè)人以任何形式挪用基金銷售結(jié)算資金。

44、()構(gòu)成公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。A.控制環(huán)境 B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 C.信息溝通 D.內(nèi)部監(jiān)控 正確答案是：A 解析：控制環(huán)境構(gòu)成公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，控制環(huán)境包括經(jīng)營(yíng)理念和內(nèi)控文化、公司治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、員工道德素質(zhì)等內(nèi)容;風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估就是識(shí)別和分析與實(shí)現(xiàn)目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，從而為確定應(yīng)該如何管理風(fēng)險(xiǎn)奠定基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的過(guò)程根據(jù)不同的情況，可采用定性和定量相結(jié)合的方法;基金管理人應(yīng)當(dāng)維護(hù)信息溝通渠道的暢通，建立清晰的報(bào)告系統(tǒng);基金管理人應(yīng)當(dāng)建立有效的內(nèi)部監(jiān)控制度，設(shè)置督察長(zhǎng)和獨(dú)立的監(jiān)察稽核部門(mén)，對(duì)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)督，保證內(nèi)部控制制度落實(shí)。公司應(yīng)當(dāng)定期評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境、新的金融工具、新的技術(shù)應(yīng)用和新的法律法規(guī)等情況適時(shí)改進(jìn)。

45、檢查是基金監(jiān)管的重要措施，它不包括()。A.日常檢查 B.季度檢查 C.現(xiàn)場(chǎng)檢查 D.非現(xiàn)場(chǎng)檢查 正確答案是：B 解析：檢查是基金監(jiān)管的重要措施，可分為日常檢查和檢查，也可分為現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查。

46、依據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，基金托管人職責(zé)不包括()。A.按照規(guī)定開(kāi)設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶

B.復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格 C.辦理與基金財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的信息披露事項(xiàng) D.按照規(guī)定召集基金份額持有人大會(huì) 正確答案是：C 解析：C項(xiàng)是基金管理人的職責(zé)?；鹜泄苋寺氊?zé)包括：

①安全保管基金財(cái)產(chǎn);②按照規(guī)定開(kāi)設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶;③對(duì)所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確?；鹭?cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立;④保存基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料;⑤按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜;⑥辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的信息披露事項(xiàng);⑦對(duì)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、中期和基金報(bào)告出具意見(jiàn);⑧復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格;⑨按照規(guī)定召集基金份額持有人大會(huì);⑩按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他職責(zé)。

47、()不屬于發(fā)售公開(kāi)募集基金應(yīng)符合的條件。A.基金募集已申請(qǐng)注冊(cè)

B.由基金托管人或者其委托的基金銷售機(jī)構(gòu)辦理基金份額的發(fā)售 C.在基金份額發(fā)售的3日前公布招募說(shuō)明書(shū)等有關(guān)文件 D.對(duì)基金募集所進(jìn)行的宣傳推介活動(dòng)符合規(guī)定 正確答案是：B 解析：B項(xiàng)，依據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，基金份額的發(fā)售，由基金管理人或者其委托的基金銷售機(jī)構(gòu)辦理。

發(fā)售公開(kāi)募集基金應(yīng)符合下列條件和要求： ①基金募集申請(qǐng)經(jīng)注冊(cè)后，方可發(fā)售基金份額。

②基金份額的發(fā)售，由基金管理人或者其委托的基金銷售機(jī)構(gòu)辦理。③基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金份額發(fā)售的3日前公布招募說(shuō)明書(shū)、基金合同及其他有關(guān)文件。這些文件應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

④對(duì)基金募集所進(jìn)行的宣傳推介活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏等法律規(guī)定的公開(kāi)披露基金信息禁止行為。

48、依照《證券投資基金法》的規(guī)定，屬于基金托管人職責(zé)的是()。A.辦理基金份額的發(fā)售、申購(gòu)、贖回、登記事宜 B.及時(shí)辦理基金資金清算、交割事宜

C.保存基金財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表 D.計(jì)算并公告基金資產(chǎn)凈值 正確答案是：B 解析：依據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，基金托管人職責(zé)包括： ①安全保管基金財(cái)產(chǎn);②按照規(guī)定開(kāi)設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶;③對(duì)所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確?；鹭?cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立;④保存基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料;⑤按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜;⑥辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的信息披露事項(xiàng);⑦對(duì)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、中期和基金報(bào)告出具意見(jiàn);⑧復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格;⑨按照規(guī)定召集基金份額持有人大會(huì);⑩按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作;⑾中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他職責(zé)。ACD三項(xiàng)屬于基金管理人的職責(zé)。

49、基金連續(xù)2個(gè)開(kāi)放日以上發(fā)生巨額贖回，已經(jīng)接受的贖回申請(qǐng)可以延緩支付贖回款項(xiàng)，但不得超過(guò)正常支付時(shí)間()。A.10天

B.10個(gè)工作日 C.20天

D.20個(gè)工作日 正確答案是：D 解析：基金連續(xù)2個(gè)開(kāi)放日以上發(fā)生巨額贖回，如基金管理人認(rèn)為有必要，可暫停接受贖回申請(qǐng);已經(jīng)接受的贖回申請(qǐng)可以延緩支付贖回款項(xiàng)，但不得超過(guò)正常支付時(shí)間20個(gè)工作日，并應(yīng)當(dāng)在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的信息披露媒體公告。

50、投資者的申購(gòu)(認(rèn)購(gòu))、贖回申請(qǐng)信息由()匯總后傳至基金的注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)。A.投資者

B.代售機(jī)構(gòu)總部 C.管理人 D.托管人

正確答案是：B 解析：投資者的申購(gòu)、贖回申請(qǐng)信息通過(guò)代銷機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)傳送至代銷機(jī)構(gòu)總部，由代銷機(jī)構(gòu)總部將本代銷機(jī)構(gòu)的申購(gòu)、贖回申請(qǐng)信息匯總后統(tǒng)一傳送至注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)。

51、杜邦恒等式中，凈資產(chǎn)收益率由()的乘積組成。Ⅰ.銷售利潤(rùn)率 Ⅱ.資產(chǎn)收益率 Ⅲ.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 Ⅳ.權(quán)益乘數(shù) A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ 正確答案是：C 解析：杜邦恒等式表示為：凈資產(chǎn)收益率=銷售利潤(rùn)率x總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×權(quán)益乘數(shù);資產(chǎn)收益率，又稱資產(chǎn)利潤(rùn)率，它是用來(lái)衡量每單位資產(chǎn)創(chuàng)造多少凈利潤(rùn)的指標(biāo)。計(jì)算公式為：資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/平均資產(chǎn)總額*100%。

52、某公司的部分年末數(shù)據(jù)為：流動(dòng)負(fù)債為60萬(wàn)元，速動(dòng)比率為2.5，流動(dòng)比率3.0，銷售成本為50萬(wàn)元。若企業(yè)無(wú)待攤費(fèi)用和待處理財(cái)產(chǎn)損失，則存貨周轉(zhuǎn)率為()。A.1.2 B.2.4 C.1.67 D.以上都不對(duì) 正確答案是：C 解析：速動(dòng)比率=(流動(dòng)資產(chǎn)-存貨)/流動(dòng)負(fù)債=2.5，流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債=3.所以流動(dòng)資產(chǎn)=180萬(wàn)元，存貨=30萬(wàn)元。存貨周轉(zhuǎn)率=銷售成本/存貨=50/30=1.67

53、()用來(lái)體現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)期間的資產(chǎn)從投入到產(chǎn)出的流轉(zhuǎn)速度。A.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 B.存貨周轉(zhuǎn)率 C.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 D.營(yíng)運(yùn)效率

正確答案是：D 解析：營(yíng)運(yùn)效率用來(lái)體現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)期間的資產(chǎn)從投入到產(chǎn)出的流轉(zhuǎn)速度，可以反映企業(yè)資產(chǎn)的管理質(zhì)量和利用效率。營(yíng)運(yùn)效率比率可以分成兩類：一類是短期比率，另一類是長(zhǎng)期比率。選項(xiàng)A,應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率是企業(yè)一定時(shí)期銷售收入凈額與應(yīng)收賬款平均余額的比率。它反映了企業(yè)應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)速度;選項(xiàng)B,存貨周轉(zhuǎn)率是衡量和評(píng)價(jià)企業(yè)購(gòu)入存貨、投入生產(chǎn)、銷售回收等各環(huán)節(jié)管理狀況的指標(biāo)，它是銷售成本與存貨平均余額之比，也叫存貨周轉(zhuǎn)次數(shù);選項(xiàng)C，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是指企業(yè)在一定時(shí)期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額同平均資產(chǎn)總額的比率。

54、下列關(guān)于貨幣時(shí)間價(jià)值的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是()。A.貨幣時(shí)間價(jià)值是指貨幣隨著時(shí)間的推移而發(fā)生的增值

B.兩筆數(shù)額相等的資金，如果發(fā)生在不同的時(shí)期，那么其實(shí)際價(jià)值也是不同的 C.凈現(xiàn)金流量=現(xiàn)金流入-現(xiàn)金流出 D.貨幣時(shí)間價(jià)值跟時(shí)間的長(zhǎng)短無(wú)關(guān) 正確答案是：D 解析：貨幣的時(shí)間價(jià)值跟時(shí)間長(zhǎng)短有關(guān)，貨幣時(shí)間價(jià)值是指貨幣隨著時(shí)間的推移而發(fā)生的增值，一定金額的資金必須注明其發(fā)生時(shí)間，才能確切地表達(dá)其準(zhǔn)確的價(jià)值。

55、某公司的銷售凈利率為4%，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為2，資產(chǎn)負(fù)債率為60%，則該公司的凈資產(chǎn)收益率為()。A.8% B.20% C.4.8% D.12% 正確答案是：B 解析：根據(jù)杜邦分析法，凈資產(chǎn)收益率=銷售利潤(rùn)率*總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率*權(quán)益乘數(shù)，權(quán)益乘數(shù)=1/(1-資產(chǎn)負(fù)債率)=2.5.所以凈資產(chǎn)收益率=4%*2*2.5=20%

56、某企業(yè)期初存貨200萬(wàn)元，期末存貨300萬(wàn)元，本期產(chǎn)品銷售收入為1 500萬(wàn)元，本期產(chǎn)品銷售成本為1 000萬(wàn)元，則該存貨周轉(zhuǎn)率為()。A.3.3次 B.4次 C.5次 D.6次

正確答案是：B 解析：存貨周轉(zhuǎn)率顯示了企業(yè)在一年或者一個(gè)經(jīng)營(yíng)周期內(nèi)存貨的周轉(zhuǎn)次數(shù)。其公式為：存貨周轉(zhuǎn)率=年銷售成本/年均存貨=1 000/[(200 +300)/2] =4(次)。

57、商業(yè)銀行從事基金銷售業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)向()進(jìn)行注冊(cè)并取得相應(yīng)資格。A.中國(guó)證監(jiān)會(huì) B.中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì) C.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)

D.工商注冊(cè)登記所在地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu) 正確答案是：D 解析：商業(yè)銀行、證券公司、期貨公司、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)、獨(dú)立基金銷售機(jī)構(gòu)以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他機(jī)構(gòu)從事基金銷售業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)向工商注冊(cè)登記所在地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行注冊(cè)并取得相應(yīng)資格。

58、基金托管人主要負(fù)責(zé)辦理的信息披露事項(xiàng)包括()。A.凈值披露

B.上市交易 C.代理清算交割 D.基金募集 正確答案是：C 解析：基金托管人的信息披露義務(wù)主要是辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的信息披露事項(xiàng)，具體涉及基金資產(chǎn)的保管、代理清算交割、會(huì)計(jì)核算、凈值復(fù)核、投資運(yùn)作監(jiān)督等環(huán)節(jié)。A、B、D項(xiàng)屬于基金管理人主要負(fù)責(zé)的信息披露事項(xiàng)。

59、基金報(bào)告披露的財(cái)務(wù)指標(biāo)中，能夠較為合理地評(píng)價(jià)基金業(yè)績(jī)表現(xiàn)的指標(biāo)是()。A.期末基金份額凈值 B.基金份額凈值增長(zhǎng)率 C.基金凈值總額

D.期末可供分配利潤(rùn) 正確答案是：B 解析：凈值增長(zhǎng)指標(biāo)是目前較為合理的評(píng)價(jià)基金業(yè)績(jī)表現(xiàn)的指標(biāo)。因?yàn)閮糁翟鲩L(zhǎng)指標(biāo)包括基金份額增長(zhǎng)率和累計(jì)份額凈值增長(zhǎng)率。所以選項(xiàng)B基金份額凈值增長(zhǎng)率是目前較為合理的評(píng)價(jià)基金業(yè)績(jī)表現(xiàn)的指標(biāo)。基金報(bào)告中應(yīng)披露以下財(cái)務(wù)指標(biāo)：本期利潤(rùn)、本期利潤(rùn)扣減本期公允價(jià)值變動(dòng)損益后的凈額、加權(quán)平均份額本期利潤(rùn)、期末可供分配利潤(rùn)、期末可供分配份額利潤(rùn)、期末資產(chǎn)凈值、期末基金份額凈值、加權(quán)平均凈值利潤(rùn)率、本期份額凈值增長(zhǎng)率和份額累計(jì)凈值增長(zhǎng)率等。

60、基金合同生效不足()的，基金管理人可以不編制當(dāng)期季度報(bào)告、半報(bào)告或者報(bào)告。A.1個(gè)月 B.2個(gè)月 C.3個(gè)月 D.6個(gè)月

正確答案是：B 解析：基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)季度結(jié)束之日起15個(gè)工作日內(nèi)，編制完成基金季度報(bào)告，并將季度報(bào)告登載在指定報(bào)刊和網(wǎng)站上。基金合同生效不足2個(gè)月的，基金管理人可以不編制當(dāng)期季度報(bào)告、半報(bào)告或者報(bào)告。

61、下列關(guān)于現(xiàn)金替代相關(guān)內(nèi)容的敘述中，正確的是()。A.現(xiàn)金替代是指用于替代組合證券的全部現(xiàn)金 B.采用現(xiàn)金替代是為了提高基金運(yùn)作的效率 C.現(xiàn)金替代分為禁止現(xiàn)金替代和可以現(xiàn)金替代

D.基金托管人在制定具體的現(xiàn)金替代方法時(shí)遵循公平、公開(kāi)的原則 正確答案是：B 解析：B項(xiàng)說(shuō)法正確，采用現(xiàn)金替代是為了提高基金運(yùn)作的效率;A項(xiàng)應(yīng)為：現(xiàn)金替代是指申購(gòu)和贖回過(guò)程中，投資者按基金合同和招募說(shuō)明書(shū)的規(guī)定，用于替代組合證券中部分證券的一定數(shù)量的現(xiàn)金;C項(xiàng)應(yīng)為：現(xiàn)金替代分為三種類型：禁止現(xiàn)金替代、可以現(xiàn)金替代和必須現(xiàn)金替代;D項(xiàng)應(yīng)為：基金管理人在制定具體的現(xiàn)金替代方法時(shí)遵循公平、公開(kāi)的原則，以保護(hù)基金份額持有人利益為出發(fā)點(diǎn)，并進(jìn)行及時(shí)充分的信息披露。

62、下列開(kāi)放式基金認(rèn)購(gòu)費(fèi)用與認(rèn)購(gòu)份額的計(jì)算公式中，錯(cuò)誤的是()。A.認(rèn)購(gòu)份額=(凈認(rèn)購(gòu)金額+認(rèn)購(gòu)利息)/基金份額面值 B.凈認(rèn)購(gòu)金額=認(rèn)購(gòu)金額/(1+認(rèn)購(gòu)費(fèi)率)C.認(rèn)購(gòu)費(fèi)用=認(rèn)購(gòu)金額+凈認(rèn)購(gòu)金額

D.一定情況下，認(rèn)購(gòu)費(fèi)用=固定認(rèn)購(gòu)費(fèi)金額 正確答案是：C 解析：C項(xiàng)中的正確公式應(yīng)為：認(rèn)購(gòu)費(fèi)用=認(rèn)購(gòu)金額-凈認(rèn)購(gòu)金額。認(rèn)購(gòu)份額=(凈認(rèn)購(gòu)金額+認(rèn)購(gòu)利息)/基金份額面值 凈認(rèn)購(gòu)金額=認(rèn)購(gòu)金額/(1+認(rèn)購(gòu)費(fèi)率)一定情況下，認(rèn)購(gòu)費(fèi)用=固定認(rèn)購(gòu)費(fèi)金額

63、某公司的部分年末數(shù)據(jù)為：流動(dòng)負(fù)債為60萬(wàn)元，速動(dòng)比率為2.5，流動(dòng)比率3.0，銷售成本為50萬(wàn)元。若企業(yè)無(wú)待攤費(fèi)用和待處理財(cái)產(chǎn)損失，則存貨周轉(zhuǎn)率為()。A.1.2 B.2.4 C.1.67 D.以上都不對(duì) 正確答案是：C 解析：速動(dòng)比率=(流動(dòng)資產(chǎn)-存貨)/流動(dòng)負(fù)債=2.5，流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債=3.所以流動(dòng)資產(chǎn)=180萬(wàn)元，存貨=30萬(wàn)元。存貨周轉(zhuǎn)率=銷售成本/存貨=50/30=1.67 64、關(guān)于可回售債券和可贖回債券，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。

A.和一個(gè)其他屬性相同但沒(méi)有贖回條款的債券相比，可贖回債券的利息更低 B.贖回條款是發(fā)行人的權(quán)利而非持有者

C.和一個(gè)其他屬性相同但沒(méi)有回售條款的債券相比，可回售債券的利息更低 D.與可贖回債券的受益人是發(fā)行人不同，可回售債券的受益人是持有者 正確答案是：A 解析：贖回條款是發(fā)行人的權(quán)利而非持有者，即是保護(hù)債務(wù)人而非債權(quán)人的條款，對(duì)債權(quán)人不利。因此，和一個(gè)其他屬性相同但沒(méi)有贖回條款的債券相比，可贖回債券的利息更高，以補(bǔ)償債券持有者面臨的債券提早被贖回的風(fēng)險(xiǎn)。故A錯(cuò)誤;贖回條款是發(fā)行人的權(quán)利。故B正確;與可贖回債券的受益人是發(fā)行人不同，可回售債券的受益人是持有者。因此，和一個(gè)其他屬性相同但沒(méi)有回售條款的債券相比，可回售債券的利息更低。故C D正確 65、下列關(guān)于債券，說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。

A.固定利率債券是由政府和企業(yè)發(fā)行的主要債券種類

B.確定浮動(dòng)利率時(shí)，Shibor是被廣泛采納的貨幣市場(chǎng)基準(zhǔn)利率 C.零息債券以低于面值的價(jià)格發(fā)行

D.發(fā)行固定利率債券后，發(fā)行人的信用等級(jí)改變，其要償付的利息會(huì)隨之變化 正確答案是：D 解析：固定利率債券是由政府和企業(yè)發(fā)行的主要債券種類，有固定的到期日，并在償還期內(nèi)有固定的票面利率和不變的面值。即使市場(chǎng)利率或者發(fā)行人的信用等級(jí)改變，債券發(fā)行人要償付的利息也不會(huì)變。故D錯(cuò)誤;固定利率債券是由政府和企業(yè)發(fā)行的主要債券種類。故A正確;確定浮動(dòng)利率時(shí)，Shibor是被廣泛采納的貨幣市場(chǎng)基準(zhǔn)利率。故B正確;零息債券以低于面值的價(jià)格發(fā)行，到期日支付的面值和發(fā)行時(shí)價(jià)格的差額即為投資者的收益。故C正確。66、下列關(guān)于債券當(dāng)期收益率和到期收益率的關(guān)系，說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。

A.債券市場(chǎng)價(jià)格越接近債券面值，期限越長(zhǎng)，則其當(dāng)期收益率就越接近到期收益率 B.債券市場(chǎng)價(jià)格越接近債券面值，期限越長(zhǎng)，則當(dāng)期收益率越偏離到期收益率 C.任何債券的到期收益率都與固定收益證券市場(chǎng)的總體情況緊密相連 D.不論當(dāng)期收益率與到期收益率近似程度如何，當(dāng)期收益率的變動(dòng)總是預(yù)示著到期收益率的同向變動(dòng)

正確答案是：B

解析：債券當(dāng)期收益率和到期收益率的關(guān)系為：

(1)債券市場(chǎng)價(jià)格越接近債券面值，期限越長(zhǎng)，則其當(dāng)期收益率就越接近到期收益率。

(2)債券市場(chǎng)價(jià)格越偏離債券面值，期限越短，則當(dāng)期收益率越偏離到期收益率。但是不論當(dāng)期收益率與到期收益率近似程度如何，當(dāng)期收益率的變動(dòng)總是預(yù)示著到期收益率的同向變動(dòng)。

67、特種金融債券的發(fā)行主體是()。A.部分金融機(jī)構(gòu) B.非銀行金融機(jī)構(gòu) C.政府

D.證券公司 正確答案是：A 解析：特種金融債券是指經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，由部分金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的，所籌集的資金專門(mén)用于償還不規(guī)范證券回購(gòu)債務(wù)的有價(jià)證券。故A正確;非銀行金融機(jī)構(gòu)發(fā)行非銀行金融機(jī)構(gòu)債券。故B錯(cuò)誤;政府發(fā)行政府債券。故C錯(cuò)誤;證券公司發(fā)行。證券公司債和證券公司短期融資券。故D錯(cuò)誤。68、有效的投資策略可以投資于債券投資組合，獲得的利息和收回的本金恰好滿足未來(lái)現(xiàn)金需求，這種方法稱為()。A.豎直配比策略 B.久期配比策略 C.現(xiàn)金配比策略 D.價(jià)格免疫策略 正確答案是：C 解析：有效的投資策略可以投資于債券投資組合，獲得的利息和收回的本金恰好滿足未來(lái)現(xiàn)金需求，這種方法稱為現(xiàn)金配比策略?，F(xiàn)金配比策略限制性強(qiáng)，彈性較小。

69、衍生工具按()分類，可以分為遠(yuǎn)期合約、期貨合約、期權(quán)合約、互換合約和結(jié)構(gòu)化金融衍生工具五種。A.自身的合約特點(diǎn) B.產(chǎn)品形態(tài)

C.合約標(biāo)的資產(chǎn)的種類 D.交易場(chǎng)所 正確答案是：A 解析：答案是A選項(xiàng)，衍生工具按其自身的合約特點(diǎn)可以分為遠(yuǎn)期合約、期貨合約、期權(quán)合約、互換合約和結(jié)構(gòu)化金融衍生工具五種。遠(yuǎn)期合約、期貨合約、期權(quán)合約、互換合約是四種基本的衍生工具。

70、與期貨合約相比，下列關(guān)于遠(yuǎn)期合約缺點(diǎn)的說(shuō)法不正確的有()。A.遠(yuǎn)期合約市場(chǎng)的效率偏低 B.遠(yuǎn)期合約的流動(dòng)性比較差 C.遠(yuǎn)期合約的違約風(fēng)險(xiǎn)會(huì)比較高 D.遠(yuǎn)期合約不夠靈活 正確答案是：D 解析：D項(xiàng)，遠(yuǎn)期合約是一種非標(biāo)準(zhǔn)化的合約，一般不在交易所進(jìn)行交易，而是在金融機(jī)構(gòu)之間或金融機(jī)構(gòu)與客戶之間通過(guò)談判后簽署的。因此與期貨合約相比，遠(yuǎn)期合約相對(duì)而言比較靈活，這正是遠(yuǎn)期合約最主要的優(yōu)點(diǎn)。

遠(yuǎn)期合約的缺點(diǎn)：(1)因?yàn)檫h(yuǎn)期合約沒(méi)有固定的、集中的交易場(chǎng)所，不利于市場(chǎng)信息的披露，也就不能形成統(tǒng)一的市場(chǎng)價(jià)格，所以遠(yuǎn)期合約市場(chǎng)的效率偏低;(2)每份遠(yuǎn)期合約在交割地點(diǎn)、到期日、交割價(jià)格、交易單位和合約標(biāo)的資產(chǎn)的質(zhì)量等細(xì)節(jié)上差異很大，給遠(yuǎn)期合約的流通造成很大不便，因此遠(yuǎn)期合約的流動(dòng)性比較差;(3)遠(yuǎn)期合約的履行沒(méi)有保證，當(dāng)價(jià)格變動(dòng)對(duì)其中一方有利時(shí)，交易對(duì)手有可能沒(méi)有能力或沒(méi)有意愿按規(guī)定履行合約，因此遠(yuǎn)期合約的違約風(fēng)險(xiǎn)會(huì)比較高。71、關(guān)于另類投資優(yōu)缺點(diǎn)的敘述，錯(cuò)誤的是()。

A.大多數(shù)另類投資產(chǎn)品采取高杠桿模式運(yùn)作，通過(guò)結(jié)合金融衍生產(chǎn)品進(jìn)行運(yùn)營(yíng) B.初創(chuàng)企業(yè)、房地產(chǎn)等交易活躍程度遠(yuǎn)低于交易所證券，難以形成可比價(jià)格 C.另類投資具有分散風(fēng)險(xiǎn)的作用

D.相比于包括股票和固定收益證券在內(nèi)的傳統(tǒng)投資產(chǎn)品而言，另類投資信息的透明度強(qiáng) 正確答案是：D 解析：相比于包括股票和固定收益證券在內(nèi)的傳統(tǒng)投資產(chǎn)品而言，另類投資缺乏信息的透明度，缺乏管制，所以D選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤;流動(dòng)性較差，杠桿率偏高，大多數(shù)另類投資產(chǎn)品采取高杠桿模式運(yùn)作，通過(guò)結(jié)合金融衍生產(chǎn)品進(jìn)行運(yùn)營(yíng);由于缺乏數(shù)據(jù)來(lái)源，另類投資的定價(jià)較為困難。初創(chuàng)企業(yè)、房地產(chǎn)等交易活躍程度遠(yuǎn)低于交易所證券，難以形成可比價(jià)格;另類投資的優(yōu)點(diǎn)包括：提高收益、分散風(fēng)險(xiǎn)。

72、下列關(guān)于另類投資產(chǎn)品與其他投資產(chǎn)品的關(guān)系的表述正確的是()。A.另類投資產(chǎn)品與股票具有較低的相關(guān)性

B.大宗商品投資和傳統(tǒng)證券投資產(chǎn)品呈現(xiàn)出正相關(guān)關(guān)系 C.投資者能夠利用另類投資產(chǎn)品達(dá)到提高流動(dòng)性的目的 D.另類投資產(chǎn)品與固定收益證券具有較高的相關(guān)性 正確答案是：A 解析：由于另類投資產(chǎn)品與包括股票和固定收益證券在內(nèi)的傳統(tǒng)證券投資產(chǎn)品具有較低的相關(guān)性，包括大宗商品投資在內(nèi)的一部分另類投資產(chǎn)品甚至和傳統(tǒng)證券投資產(chǎn)品呈現(xiàn)出負(fù)相關(guān)關(guān)系，所以投資者能夠通過(guò)在他們的證券投資組合當(dāng)中加入包括私募股權(quán)投資、房地產(chǎn)和商品等另類投資產(chǎn)品，達(dá)到分散投資風(fēng)險(xiǎn)的作用。

73、在評(píng)價(jià)企業(yè)的整體業(yè)績(jī)時(shí)，重點(diǎn)在于企業(yè)的凈利潤(rùn)，即()。A.息稅前利潤(rùn)減去利息費(fèi)用 B.息稅前利潤(rùn)減去稅費(fèi)

C.息稅前利潤(rùn)減去利息費(fèi)用和稅費(fèi)

D.息稅前利潤(rùn)減去利息費(fèi)用、稅費(fèi)和資本公積 正確答案是：C 解析：在評(píng)價(jià)企業(yè)的整體業(yè)績(jī)時(shí)，重點(diǎn)在于企業(yè)的凈利潤(rùn)，即息稅前利潤(rùn)減去利息費(fèi)用和稅費(fèi)。這其實(shí)是從普通股股東的角度去評(píng)價(jià)公司業(yè)績(jī)。投資者若需要預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)盈余和現(xiàn)金流量，則重點(diǎn)分析持續(xù)性經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)。

74、我們一般以()為計(jì)息周期，通常所說(shuō)的年利率都是指()。A.日;名義利率 B.月;實(shí)際利率 C.年;實(shí)際利率 D.年;名義利率 正確答案是：D 解析：我們一般以年為計(jì)息周期，通常所說(shuō)的年利率都是指名義利率。名義利率和實(shí)際利率的區(qū)別可以用費(fèi)雪方程式進(jìn)行表達(dá)。

75、某企業(yè)2015年?duì)I業(yè)收入2000萬(wàn)，營(yíng)業(yè)成本1600萬(wàn)元，年初年末應(yīng)收帳款余額200萬(wàn)、400萬(wàn)，年初年末存貨200萬(wàn)、600萬(wàn)，年速動(dòng)比率1.2，年末現(xiàn)金與流動(dòng)負(fù)債的比為0.7，假定該企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)由速動(dòng)資產(chǎn)和存貨組成，速動(dòng)資產(chǎn)有應(yīng)收帳款和現(xiàn)金資產(chǎn)組成，一年按360天計(jì)算，2015年流動(dòng)比率為()。A.1.95 B.1.2 C.0.5 D.1.32 正確答案是：A 解析：設(shè)流動(dòng)負(fù)債為X，流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債，速動(dòng)比率=(流動(dòng)資產(chǎn)-存貨)/流動(dòng)負(fù)債 =速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債，已知速動(dòng)比率=1.2，現(xiàn)金與流動(dòng)負(fù)債的比率為0.7，應(yīng)收賬款年末=400萬(wàn)元，則有1.2X=400+0.7X，得出 X=800萬(wàn)元，即 年末流動(dòng)負(fù)債余額=800萬(wàn)元。所以年末速動(dòng)資產(chǎn)余額= 960萬(wàn)元。流動(dòng)比率=(速動(dòng)資產(chǎn)+存貨)/流動(dòng)負(fù)債=(960+600)/800=1.95 76、假設(shè)企業(yè)年銷售收入為50萬(wàn)，年銷售成本為20萬(wàn)，企業(yè)年初存貨是12萬(wàn)元，年末存貨是4萬(wàn)元。為了評(píng)價(jià)該企業(yè)的營(yíng)運(yùn)效率，計(jì)算出來(lái)的存貨周轉(zhuǎn)率為()。A.2.5 B.5 C.6.25 D.12.5 正確答案是：A 解析：存貨周轉(zhuǎn)率顯示了企業(yè)在一年或者一個(gè)經(jīng)營(yíng)周期內(nèi)存貨的周轉(zhuǎn)次數(shù)。其公式為：存貨周轉(zhuǎn)率=年銷售成本/年均存貨=20/[(12 +4)/2]=2.5。

77、某企業(yè)有一張帶息期票，面額為12000元，票面利率為4%，出票日期為4月15日，6元14日到期(共60天)則到期日的利息為()元。A.80 B.90 C.120 D.100 正確答案是：A 解析：本題考查的是單利的計(jì)算，I=PV×i×t,其中I為利息，pv為本金，i為年利率，t為計(jì)息時(shí)間,到期日的利息=12000*4%*60/360=80元。78、某公司2015年末負(fù)債總計(jì)為1000億元，所有者權(quán)益合計(jì)為1500億元，流動(dòng)資產(chǎn)為1100億元，則非流動(dòng)資產(chǎn)為()億元。A.500 B.400 C.1400 D.1600 正確答案是：C 解析：資產(chǎn)=所有者權(quán)益+負(fù)債=1500億元+1000億元=2500億元 資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)+非流動(dòng)資產(chǎn)

非流動(dòng)資產(chǎn)=2500億元-1100億元=1400億元

79、當(dāng)市場(chǎng)價(jià)格高于行權(quán)價(jià)格時(shí)，認(rèn)購(gòu)權(quán)證持有者行權(quán)，公司發(fā)行在外的股份()。A.增加 B.減少

C.不變

D.都有可能 正確答案是：A 解析：當(dāng)市場(chǎng)價(jià)格高于行權(quán)價(jià)格時(shí)，認(rèn)購(gòu)權(quán)證持有者行權(quán)，公司發(fā)行在外的股份增加;相反，當(dāng)市場(chǎng)價(jià)格低于行權(quán)價(jià)格時(shí)，認(rèn)沽權(quán)證持有者行權(quán)，公司發(fā)行在外的股份減少;公司其他股東的持股比例會(huì)因此而下降或上升。80、下列不屬于權(quán)證的結(jié)算方式的是()。A.權(quán)證持有人到期買(mǎi)人或賣(mài)出標(biāo)的證券 B.到期進(jìn)行現(xiàn)金交割結(jié)算差價(jià) C.權(quán)證持有人到期放棄行權(quán) D.權(quán)證賣(mài)出方到期放棄行權(quán) 正確答案是：D 解析：D項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤，權(quán)證是一種期權(quán)，執(zhí)行價(jià)格一旦確定，則在期權(quán)有效期內(nèi)，無(wú)論期權(quán)標(biāo)的物的市場(chǎng)價(jià)格上升或下降到什么程度，只要期權(quán)買(mǎi)方要求執(zhí)行期權(quán)，期權(quán)賣(mài)方就必須以執(zhí)行價(jià)格履行相應(yīng)的義務(wù)，但權(quán)證持有人到期可以放棄行權(quán)。權(quán)證是指標(biāo)的證券發(fā)行人或其以外的第三人發(fā)行的，約定在規(guī)定期間內(nèi)或特定到期日，持有人有權(quán)按約定價(jià)格向發(fā)行人購(gòu)買(mǎi)或出售標(biāo)的證券，或以現(xiàn)金結(jié)算方式收取結(jié)算差價(jià)的有價(jià)證券。81、關(guān)于股票的清算價(jià)值，下列說(shuō)法正確的是()。A.是股票清倉(cāng)時(shí)，股票所能獲得的出售價(jià)值 B.股票的清算價(jià)值總是與賬面價(jià)值相等 C.大多數(shù)低于其賬面價(jià)值

D.是公司破產(chǎn)清算時(shí)，股票的交易價(jià)值 正確答案是：C 解析：C選項(xiàng)正確，股票的清算價(jià)值大多數(shù)低于其賬面價(jià)值。股票的清算價(jià)值是公司清算時(shí)每一股份所代表的實(shí)際價(jià)值,理論上，股票的清算價(jià)值應(yīng)與賬面價(jià)值一致，但實(shí)際上并非如此。只有當(dāng)清算時(shí)的資產(chǎn)實(shí)際出售額與財(cái)務(wù)報(bào)表上反映的賬面價(jià)值一致時(shí)，每一股的清算價(jià)值才會(huì)和賬面價(jià)值一致,但在公司清算時(shí)，其資產(chǎn)往往只能壓低價(jià)格出售，再加上必要的清算費(fèi)用，故大多數(shù)公司股票的清算價(jià)值低于其賬面價(jià)值。82、()是通過(guò)發(fā)行股票或置換所有權(quán)籌集的資本。A.債權(quán)資本 B.股權(quán)資本 C.所有權(quán)資本 D.權(quán)益資本 正確答案是：D 解析：權(quán)益資本是通過(guò)發(fā)行股票或置換所有權(quán)籌集的資本;債權(quán)資本是通過(guò)借債方式籌集的資本，公司向債權(quán)人(如銀行、債券持有人及供應(yīng)商等)借入資金，定期向他們支付利息，并在到期日償還本金，與債權(quán)資本不同的是，權(quán)益資本在正常經(jīng)營(yíng)情況下不會(huì)償還給投資人。83、下列不屬于技術(shù)分析假定的是()。A.歷史會(huì)重演

B.市場(chǎng)行為涵蓋一切信息 C.股價(jià)具有趨勢(shì)性運(yùn)動(dòng)規(guī)律 D.股票的價(jià)格圍繞價(jià)值波動(dòng) 正確答案是：D 解析：技術(shù)分析的三項(xiàng)假定為：第一，市場(chǎng)行為涵蓋一切信息;第二，股價(jià)具有趨勢(shì)性運(yùn)動(dòng)

規(guī)律，股票價(jià)格沿趨勢(shì)運(yùn)動(dòng);第三，歷史會(huì)重演。D選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。84、()是上市公司向特定對(duì)象發(fā)行股票的增資方式。A.向原有股東配售股份 B.向不特定對(duì)象公開(kāi)募集 C.發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券 D.非公開(kāi)發(fā)行股票 正確答案是：D 解析：非公開(kāi)發(fā)行股票，也稱為定向增發(fā)，是上市公司向特定對(duì)象發(fā)行股票的增資方式，特定對(duì)象包括公司控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)、戰(zhàn)略投資者等;向原有股東配售股份簡(jiǎn)稱配股，是公司按照股東的持股比例向原有股東分配公司的新股認(rèn)購(gòu)權(quán)，準(zhǔn)其優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)新股的方式;向不特定對(duì)象公開(kāi)募集簡(jiǎn)稱增發(fā)，是上市公司向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份的行為，是常用的增資方式;可轉(zhuǎn)換債券簡(jiǎn)稱可轉(zhuǎn)債，是指在一段時(shí)期內(nèi)，持有者有權(quán)按照約定的轉(zhuǎn)換價(jià)格或轉(zhuǎn)換比率將其轉(zhuǎn)換成普通股股票的公司債券。

85、()是由中央銀行發(fā)行的用于調(diào)節(jié)商業(yè)銀行超額準(zhǔn)備金的短期債務(wù)憑證。A.商業(yè)票據(jù) B.銀行承兌匯票 C.中央銀行票據(jù) D.短期國(guó)債 正確答案是：C 解析：中央銀行票據(jù)是由中央銀行發(fā)行的用于調(diào)節(jié)商業(yè)銀行超額準(zhǔn)備金的短期債務(wù)憑證，簡(jiǎn)稱央行票據(jù)或央票。故C正確。商業(yè)票據(jù)指發(fā)行主體為滿足流動(dòng)資金的需求所發(fā)行的期限為2天至270天的、可流通轉(zhuǎn)讓的債務(wù)工具。銀行承兌匯票是由在承兌銀行開(kāi)立存款賬戶的存款人出票，向開(kāi)戶銀行申請(qǐng)并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)，是商業(yè)票據(jù)的一種。短期國(guó)債是一國(guó)政府為滿足先支后收所產(chǎn)生的臨時(shí)性資金需要而發(fā)行的短期債券。86、提前贖回風(fēng)險(xiǎn)又稱為()。A.回購(gòu)風(fēng)險(xiǎn) B.再投資風(fēng)險(xiǎn) C.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) D.通脹風(fēng)險(xiǎn) 正確答案是：A 解析：提前贖回風(fēng)險(xiǎn)又稱為回購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，是指?jìng)l(fā)行者在債券到期日前贖回有提前贖回條款的債券所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。A正確;再投資風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)钟姓咴诔钟衅陂g收到的利息收入、到期時(shí)收到的本息、出售時(shí)得到的資本收益等，用于再投資所能實(shí)現(xiàn)的報(bào)酬，可能會(huì)低于當(dāng)初購(gòu)買(mǎi)該債券時(shí)的收益率;債券的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指未到期債券的持有者無(wú)法以市值，而只能以明顯低于市值的價(jià)格變現(xiàn)債券形成的投資風(fēng)險(xiǎn);通脹風(fēng)險(xiǎn)，投資行為所面臨的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，指因通貨膨脹引起貨幣貶值造成資產(chǎn)價(jià)值和勞動(dòng)收益縮水的風(fēng)險(xiǎn)。87、下列各類金融資產(chǎn)中，貨幣市場(chǎng)工具不包括()。A.銀行承兌匯票 B.中央銀行票據(jù) C.3年期國(guó)債 D.回購(gòu)協(xié)議 正確答案是：C 解析：貨幣市場(chǎng)工具一般指短期的(1年之內(nèi))、具有高流動(dòng)性的低風(fēng)險(xiǎn)證券，具體包括銀行

回購(gòu)協(xié)議、定期存款、商業(yè)票據(jù)、銀行承兌匯票、短期國(guó)債、中央銀行票據(jù)等。不包括C選項(xiàng)。

88、關(guān)于債券收益率，以下敘述正確的是()。

A.不同種類發(fā)行人發(fā)行的債券之間收益率的差異稱為基礎(chǔ)利差 B.債券發(fā)行人的信用程度越低，投資人所要求的收益率越低 C.不同種類發(fā)行人發(fā)行的債券之間收益率的差異稱為品質(zhì)利差

D.如果國(guó)債與非國(guó)債在除品質(zhì)外其他方面均相同，則兩者間的收益率差額被稱為信用利差 正確答案是：D 解析：信用利差是指除了信用評(píng)級(jí)不同外，其余條件全部相同(包括但不限于期限、嵌入條款等)兩種債券收益率的差額。故選項(xiàng)D正確;一般而言，投資者會(huì)要求更高的收益來(lái)補(bǔ)償較高的違約風(fēng)險(xiǎn)，即違約風(fēng)險(xiǎn)越高，投資收益率也應(yīng)該越高。故選項(xiàng)B錯(cuò)誤。89.以下關(guān)于基金信息披露的完整性原則的說(shuō)法，不正確的是()。A.要事無(wú)巨細(xì)地披露所有信息

B.要披露所有可能影響投資者決策的信息 C.對(duì)信息披露人不利的信息也要披露 D.要充分披露重大信息 答案：A 90.下列不屬于基金募集發(fā)售工作內(nèi)容的是()。Ⅰ.發(fā)售基金

Ⅱ.公布基金招募說(shuō)明書(shū)、基金合同及其他相關(guān)文件 Ⅲ.提交備案申請(qǐng) Ⅳ.資金存人專門(mén)賬戶 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 答案：B 91.基金從業(yè)人員在陳述所推介基金或同一基金管理人管理的其他基金的過(guò)往業(yè)績(jī)時(shí)，應(yīng)當(dāng)()，并提供業(yè)績(jī)信息的原始出處，不得片面夸大過(guò)往業(yè)績(jī)，也不得預(yù)測(cè)所推介基金的未來(lái)業(yè)績(jī)。

A.公平、公開(kāi)、公正 B.客觀、全面、準(zhǔn)確 C.及時(shí)、認(rèn)真、高效 D.認(rèn)真、準(zhǔn)確、客觀 答案：B 92.基金銷售機(jī)構(gòu)銷售基金產(chǎn)品一般以()營(yíng)銷理論為指導(dǎo)。A.MIS B.網(wǎng)絡(luò) C.4Ps D.4C 答案：C 93、在封閉式基金成功試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，()年10月8日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布并實(shí)施了《開(kāi)放式證券投資基金試點(diǎn)辦法》，由此揭開(kāi)了我國(guó)開(kāi)放式基金發(fā)展的序幕。A.1998

B.1999 C.2000 D.2001 正確答案是：C 解析：在封閉式基金成功試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，2000年10月8日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布并實(shí)施了《開(kāi)放式證券投資基金試點(diǎn)辦法》，由此揭開(kāi)了我國(guó)開(kāi)放式基金發(fā)展的序幕。94、處于探索階段的基金在運(yùn)作過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題不包括()。

A.由于缺乏基本的法律規(guī)范，基金普遍存在法律關(guān)系不清、無(wú)法可依、監(jiān)管不力的問(wèn)題 B.“老基金”資產(chǎn)大量投向了房地產(chǎn)、企業(yè)法人股權(quán)等 C.基金的發(fā)起運(yùn)作普遍不規(guī)范

D.“老基金”深受20世紀(jì)80年代中后期我國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)降溫、實(shí)業(yè)投資無(wú)法變現(xiàn)以及貸款資產(chǎn)無(wú)法回收的困擾，資產(chǎn)質(zhì)量普遍不高 正確答案是：D 解析：處于探索階段的基金在運(yùn)作過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：

一是由于缺乏基本的法律規(guī)范，基金普遍存在法律關(guān)系不清、無(wú)法可依、監(jiān)管不力的問(wèn)題。這一時(shí)期，我國(guó)沒(méi)有完整統(tǒng)一的證券和基金法律法規(guī)，只有兩部地方性基金法規(guī)?；鸬陌l(fā)起運(yùn)作普遍不規(guī)范。二是“老基金”資產(chǎn)大量投向了房地產(chǎn)、企業(yè)法人股權(quán)等，因此實(shí)際上可算是一種產(chǎn)業(yè)投資基金，而非嚴(yán)格意義上的證券投資基金。三是“老基金”深受20世紀(jì)90年代中后期我國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)降溫、實(shí)業(yè)投資無(wú)法變現(xiàn)以及貸款資產(chǎn)無(wú)法回收的困擾，資產(chǎn)質(zhì)量普遍不高。總體而言，這一階段中國(guó)基金業(yè)的發(fā)展帶有很大的探索性、自發(fā)性與不規(guī)范性。

95.以下關(guān)于投資者教育工作的形式的說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。

A.基金公司通過(guò)報(bào)紙、電視、網(wǎng)絡(luò)等新聞媒體，以開(kāi)設(shè)投資者教育專欄、制作專題節(jié)目、舉辦各類咨詢活動(dòng)等方式向社會(huì)公眾宣講證券市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)，提示投資風(fēng)險(xiǎn) B.從投資者教育工作形式的時(shí)空角度看.可分為座談會(huì)和講座兩種形式 C.基金代銷機(jī)構(gòu)也結(jié)合客戶和自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)開(kāi)展了投資者教育工作

D.中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)多層次、多角度地開(kāi)展有聲有色的投資者教育工作 答案：B 96.我國(guó)債券型基金的認(rèn)購(gòu)費(fèi)率通常在()以下，貨幣型基金的認(rèn)購(gòu)費(fèi)一般為()。A.1.5%;0 B.1%;0 C.1.5%;5元的整數(shù)倍 D.1%;5元的整數(shù)倍 答案：B 97.下列基金種類中，具有最低風(fēng)險(xiǎn)的是()。A.債券基金 B.貨幣市場(chǎng)基金 C.股票基金 D.混合基金 答案：B 98.基金登記過(guò)程實(shí)際上是()。A.基金托管人對(duì)賬戶管理的過(guò)程

B.證券交易所登記賬戶份額變動(dòng)的過(guò)程 C.基金投資者對(duì)自己賬戶記賬的過(guò)程

D.注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)對(duì)基金份額記賬的過(guò)程 答案：D 99.基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指令違反基金合同約定的，應(yīng)立即通知()，并及時(shí)向()報(bào)告。

A.基金托管人;中國(guó)證監(jiān)會(huì) B.基金管理人;中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì) C.基金托管人;中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì) D.基金管理人;中國(guó)證監(jiān)會(huì) 答案：D 100.代表基金份額()以上的基金份額持有人就同一事項(xiàng)要求召開(kāi)基金份額持有人大會(huì)，而基金份額持有人大會(huì)的日常機(jī)構(gòu)、基金管理人、基金托管人都不召集的，則該部分基金份額持有人有權(quán)自行召集。A.50% B.10% C.15% D.20% 答案：B