第一篇：財(cái)政所廉政建設(shè)制度

狀元洲辦事處廉政建設(shè)制度

1、機(jī)關(guān)工作人員要嚴(yán)格遵守各項(xiàng)法律法規(guī)，為政清廉，堅(jiān)決同各種腐敗現(xiàn)象作斗爭(zhēng)；

2、在處理各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作中，要嚴(yán)格按照規(guī)定辦事，公道正派。不準(zhǔn)利用任何形式索賄受賄、挪用、貪污公款；不準(zhǔn)接受外單位和開發(fā)商、群眾送的財(cái)物；不準(zhǔn)利用工作便利為家人、子女、親朋好友謀求私利；不準(zhǔn)假公濟(jì)私，搞權(quán)錢交易和不給好處不辦事的弄權(quán)瀆職行為；

3、堅(jiān)持政務(wù)公開，自覺接受監(jiān)督。工作中，在保密允許的范圍內(nèi)，要公開辦事政策，公開工作程序，公開辦事結(jié)果。認(rèn)真聽取群眾不同意見，不斷改進(jìn)工作作風(fēng)；

4、辦公室領(lǐng)導(dǎo)要實(shí)行廉政工作責(zé)任制。自身要以身作則，做好表率，同時(shí)要著力抓好全體工作人員廉政教育和廉政措施落實(shí)，及時(shí)處理不廉政問(wèn)題，要把廉政建設(shè)作為民主生活會(huì)的重要內(nèi)容，進(jìn)行對(duì)照檢查，開展批評(píng)與自我批評(píng)，防微杜漸；

5、加強(qiáng)對(duì)廉政工作的領(lǐng)導(dǎo)。辦公室要成立廉政工作小組。充分發(fā)揮監(jiān)督檢查作用，要深入開發(fā)商，深入群眾，深入基層，了解廉政工作情況，多渠道接受大家的監(jiān)督，對(duì)出現(xiàn)的問(wèn)題要及時(shí)查清，嚴(yán)肅處理，不準(zhǔn)姑息遷就。

第二篇：財(cái)政所制度文本

注：以下文本是依照“鄉(xiāng)財(cái)縣管”管理體制制定的，與我區(qū)實(shí)際情況差別較大，僅作參考。因時(shí)間關(guān)系，請(qǐng)各財(cái)政所根據(jù)各自情況有針對(duì)性的加以修改完善，使制度切合本地實(shí)際，具有可操作性，切忌生搬硬套。如自身已有健全的制度，可不必采用。

鎮(zhèn)街財(cái)政所規(guī)章制度規(guī)范文本（部分）

三、“村財(cái)民理鄉(xiāng)代管”業(yè)務(wù)規(guī)程

（一）職能定位：堅(jiān)持“三個(gè)不變”，即村級(jí)資金的權(quán)屬不變，縣對(duì)村級(jí)補(bǔ)助既得財(cái)力總量不變，村級(jí)財(cái)務(wù)審批權(quán)不變；實(shí)行“三統(tǒng)一”，即村級(jí)資金管理統(tǒng)一實(shí)行預(yù)決算制度，村級(jí)自行組織的收入統(tǒng)一納入“村級(jí)集體收入專戶”收付，村級(jí)財(cái)務(wù)核算統(tǒng)一由鎮(zhèn)街農(nóng)村經(jīng)濟(jì)管理服務(wù)中心代理。

（二）鎮(zhèn)街農(nóng)村經(jīng)濟(jì)管理機(jī)構(gòu)為村級(jí)財(cái)務(wù)的代管單位，職責(zé)是：編制和匯總村級(jí)資金（含財(cái)政轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金）的預(yù)決算；代理村級(jí)資金的財(cái)務(wù)管理和核算；監(jiān)督村級(jí)資金的收支活動(dòng)；組織督促村級(jí)債務(wù)的化解。

（三）鎮(zhèn)街財(cái)政所為村級(jí)財(cái)務(wù)的監(jiān)管單位，職責(zé)是：編制村級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金預(yù)決算；開設(shè)和管理“村級(jí)集體收入專戶”；對(duì)村級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金集中支付；對(duì)鎮(zhèn)街農(nóng)經(jīng)中心村級(jí)財(cái)務(wù)核算進(jìn)行監(jiān)督。

（四）村民主理財(cái)小組的職責(zé)：制定財(cái)務(wù)計(jì)劃和各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度；監(jiān)督財(cái)務(wù)計(jì)劃和各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況；檢查、審核財(cái)務(wù)收支賬目，否決不合理開支。

（五）預(yù)算編制：村級(jí)預(yù)算要堅(jiān)持量入為出、收支平衡、不列赤字的原則。村委會(huì)年初按照收支（含財(cái)政轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金）范圍、標(biāo)準(zhǔn)編制綜合收支預(yù)算草案，經(jīng)村民會(huì)議或村民代表會(huì)議討論通過(guò)，報(bào)鎮(zhèn)街農(nóng)經(jīng)中心審核。鎮(zhèn)街農(nóng)經(jīng)中心對(duì)所屬各村的預(yù)算進(jìn)行匯總，編制村級(jí)預(yù)算，抄送鎮(zhèn)街財(cái)政所。村級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金的預(yù)算計(jì)劃由鎮(zhèn)街財(cái)政所編制。

（六）預(yù)算調(diào)整：對(duì)在執(zhí)行中需要調(diào)整的支出事項(xiàng)，由村委會(huì)提交村民會(huì)議或村民代表會(huì)議研究同意后，報(bào)鎮(zhèn)街農(nóng)經(jīng)中心審核后執(zhí)行。村級(jí)資金年終結(jié)余，必須用于償還債務(wù)或結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。

（七）決算：由鎮(zhèn)街農(nóng)經(jīng)中心在每終了后編制決算草案，提請(qǐng)村民會(huì)議或村民代表會(huì)議審查批準(zhǔn)。鎮(zhèn)街農(nóng)經(jīng)中心對(duì)所屬各村的決算進(jìn)行匯總，編制村級(jí)決算，抄送鎮(zhèn)街財(cái)政所。村級(jí)財(cái)政補(bǔ)助資金決算由鎮(zhèn)街財(cái)政所編制。

（八）賬戶設(shè)置：取消各村和鎮(zhèn)街農(nóng)經(jīng)中心在金融機(jī)構(gòu)開設(shè)的賬戶，由鎮(zhèn)街財(cái)政所統(tǒng)一在金融機(jī)構(gòu)開設(shè)“村級(jí)集體收入專戶”，用于村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)收入（不含財(cái)政轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金）的繳納，以村為單位分戶記賬，由鎮(zhèn)街農(nóng)經(jīng)中心進(jìn)行監(jiān)繳和核算。農(nóng)經(jīng)中心統(tǒng)一在金融機(jī)構(gòu)開設(shè)“村級(jí)支出專戶”，以村為單位分類核算。

（九）收入管理：村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)收入全部繳入“村級(jí)集體資金專戶”，1000元以上的即時(shí)繳入，1000元以下的零星收入可在一周內(nèi)集中繳納，并開具統(tǒng)一的票據(jù)。鎮(zhèn)街農(nóng)經(jīng)中心要對(duì)村級(jí)收入的合理性進(jìn)行審核和監(jiān)控，財(cái)產(chǎn)變價(jià)收入要組織現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估確認(rèn)，發(fā)包收入要以鎮(zhèn)街政府批準(zhǔn)的承包合同為依據(jù)確認(rèn)。

（十）財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金的支出管理：村干部補(bǔ)貼、五保戶供養(yǎng)資金，分別經(jīng)鎮(zhèn)街農(nóng)經(jīng)中心和民政部門審核后由鎮(zhèn)街財(cái)政所按月或按季集中支付，可通過(guò)金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)一發(fā)放到個(gè)人；村辦公經(jīng)費(fèi)，經(jīng)鎮(zhèn)街農(nóng)經(jīng)中心審核后，由鎮(zhèn)街財(cái)政所按計(jì)劃撥付到“村級(jí)支出專戶”，鎮(zhèn)街農(nóng)經(jīng)中心代理村級(jí)財(cái)務(wù)進(jìn)行集中核算，鎮(zhèn)街財(cái)政所負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查。

（十一）村級(jí)其他支出：由村委會(huì)根據(jù)預(yù)算提出月或季度用款計(jì)劃，經(jīng)村領(lǐng)導(dǎo)簽批村民主理財(cái)小組同意后，報(bào)鎮(zhèn)街農(nóng)經(jīng)中心審核并開具撥款通知書送鎮(zhèn)街財(cái)政所，由鎮(zhèn)街財(cái)政所撥付到“村級(jí)支出專戶”，由鎮(zhèn)街農(nóng)經(jīng)中心按規(guī)定程序辦理，并監(jiān)督各村按規(guī)定用途使用。

（十二）超收增加的支出：必須經(jīng)村民主理財(cái)小組研究同意方可辦理。

（十三）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算：農(nóng)經(jīng)中心代理會(huì)計(jì)核算并管理現(xiàn)金、票據(jù)、會(huì)計(jì)檔案，實(shí)行月報(bào)制度和內(nèi)部審計(jì)制度；村設(shè)助理會(huì)計(jì)協(xié)助鎮(zhèn)街農(nóng)經(jīng)服務(wù)中心管理本村財(cái)務(wù)，負(fù)責(zé)登記本村內(nèi)部往來(lái)賬，村級(jí)現(xiàn)金收入上繳，現(xiàn)金支取和票據(jù)領(lǐng)用、管理，定期對(duì)賬，發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)前后的報(bào)審等。

（十四）財(cái)務(wù)監(jiān)督管理：村級(jí)財(cái)務(wù)管理實(shí)行公示制度，公示的內(nèi)容是：村級(jí)資金預(yù)決算，各項(xiàng)收入與支出；集體資產(chǎn)的承包、發(fā)包與租賃，村級(jí)債權(quán)債務(wù)，籌資籌勞的用途和使用，收益分配，代收代繳費(fèi)用及群眾要求公開的其它經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。對(duì)村干部實(shí)行離任審計(jì)制度；村民主理財(cái)小組履行民主監(jiān)督的義務(wù)；各級(jí)財(cái)政、農(nóng)業(yè)等部門按各自職責(zé)監(jiān)督檢查。

（十五）對(duì)村委會(huì)的要求：建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)規(guī)章制度，不得隱瞞、截留、坐支收入或虛列支出；資金不得體外循環(huán)，私設(shè)小金庫(kù)；不得擅自變賣村級(jí)集體財(cái)產(chǎn)；不得自制和在市場(chǎng)上購(gòu)買票據(jù)。

四、鎮(zhèn)街行政事業(yè)單位報(bào)賬工作程序

（一）鎮(zhèn)街財(cái)政所對(duì)同級(jí)預(yù)算單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算，代行管理單位財(cái)務(wù)核算。同級(jí)預(yù)算單位發(fā)生支出業(yè)務(wù)時(shí)，由各單位報(bào)賬員填制支出報(bào)賬單并附原始憑證，經(jīng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，加蓋單位印鑒后，送會(huì)計(jì)核算中心核算會(huì)計(jì)復(fù)核和會(huì)計(jì)核算中心主任審核后，報(bào)鎮(zhèn)街領(lǐng)導(dǎo)簽批核銷。

（二）審核原始憑證：報(bào)賬員在受理本單位業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的收支票據(jù)時(shí)，須對(duì)原始憑證的真實(shí)性、完整性、合法性和填寫的正確性、有效性進(jìn)行初審，包括：檢查經(jīng)辦人、審批人的簽名手續(xù)是否完備，是否符合本單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度和審批權(quán)限規(guī)定。

（三）整理原始憑證：報(bào)賬員應(yīng)對(duì)初審后的原始憑證進(jìn)行整理、歸類、粘貼，并核實(shí)憑證張數(shù)和金額。

（四）填寫專用結(jié)報(bào)憑證：報(bào)賬員應(yīng)按會(huì)計(jì)核算中心提供的規(guī)定格式分類填寫專用結(jié)報(bào)憑證，經(jīng)單位財(cái)務(wù)審批人簽批后向會(huì)計(jì)核算中心辦理結(jié)報(bào)。

（五）辦理報(bào)賬手續(xù)：報(bào)賬員將報(bào)賬單據(jù)交會(huì)計(jì)核算中心審核；對(duì)于會(huì)計(jì)核算中心退回的不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，報(bào)賬員退回經(jīng)辦人按要求補(bǔ)充、更正。

（六）結(jié)報(bào)期限：報(bào)賬員應(yīng)對(duì)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及時(shí)向會(huì)計(jì)核算中心辦理結(jié)報(bào)。各單位結(jié)報(bào)業(yè)務(wù)量多時(shí)，應(yīng)當(dāng)天結(jié)報(bào)，業(yè)務(wù)量少時(shí)，可10天結(jié)報(bào)一次，但每月25日前必須將當(dāng)月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)結(jié)報(bào)完畢。

（七）會(huì)計(jì)核對(duì)：報(bào)賬員應(yīng)根據(jù)單位的需要和會(huì)計(jì)核算中心的有關(guān)要求及時(shí)進(jìn)行有關(guān)收支情況的核對(duì)工作。

（八）會(huì)計(jì)報(bào)表：會(huì)計(jì)核算中心負(fù)責(zé)提供基礎(chǔ)會(huì)計(jì)報(bào)表，各單位負(fù)責(zé)報(bào)送并據(jù)此編報(bào)其它相關(guān)報(bào)表。每月終了，會(huì)計(jì)核算中心按財(cái)務(wù)管理要求生成基礎(chǔ)會(huì)計(jì)報(bào)表，經(jīng)單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員簽字確認(rèn)后，由會(huì)計(jì)核算中心和報(bào)賬單位分別各存檔1份，必要時(shí)可報(bào)送縣有關(guān)部門1份。經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表、年終決算報(bào)表由各單位根據(jù)會(huì)計(jì)核算中心提供的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)按要求如實(shí)編報(bào)。

五、鎮(zhèn)街財(cái)政所財(cái)務(wù)工作制度

（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)方針、政策及上級(jí)制定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度。

（二）建立健全財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制，明確分工，密切協(xié)作。

（三）正確編制和季度的財(cái)務(wù)計(jì)劃(預(yù)算)，辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的程序和期限，報(bào)送會(huì)計(jì)月報(bào)、季報(bào)和年報(bào)(決算)。

（四）認(rèn)真按照“鄉(xiāng)財(cái)鄉(xiāng)用縣監(jiān)管”、“村財(cái)民理鄉(xiāng)代管”的規(guī)定管理收支，收入及時(shí)繳庫(kù)，支出按權(quán)限申報(bào)。

（五）為鎮(zhèn)街政府當(dāng)好參謀，經(jīng)常進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，及時(shí)匯報(bào)財(cái)務(wù)收支、財(cái)產(chǎn)管理等情況，做好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算工作。

（六）采購(gòu)支出要按照政府采購(gòu)目錄和限額標(biāo)準(zhǔn)編制政府采購(gòu)預(yù)算和計(jì)劃，經(jīng)縣財(cái)政局鎮(zhèn)街財(cái)政管理機(jī)構(gòu)審核，主管局長(zhǎng)批準(zhǔn)后，統(tǒng)一由縣級(jí)集中采購(gòu)部門辦理，采購(gòu)資金由縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)直接支付給供應(yīng)商。

（七）嚴(yán)格審核原始憑證，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理，對(duì)手續(xù)不健全、記載不正確的票據(jù)、憑證應(yīng)予以退回或補(bǔ)充更正。

（八）財(cái)政支出，必須按審批手續(xù)辦理，對(duì)超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)和無(wú)計(jì)劃支出要拒付。

（九）支出票據(jù)要嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定，作到手續(xù)完備、內(nèi)容完整，杜絕“白條子”入賬。

（十）臨時(shí)性借款須經(jīng)財(cái)政所長(zhǎng)審核同意，鎮(zhèn)街領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，出納人員方能支付。

（十一）及時(shí)記賬、對(duì)賬，做到日清月結(jié)。

（十二）庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行規(guī)定限額或以“白條”頂現(xiàn)金庫(kù)存。不得挪用公款，或以長(zhǎng)補(bǔ)短。出現(xiàn)差錯(cuò)應(yīng)如實(shí)反映，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)研究處理。

（十三）管好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案，做好原始憑證、賬本、工資清冊(cè)、財(cái)務(wù)決算等核算資料的整理、裝訂、歸檔等工作。

六、鎮(zhèn)街財(cái)政資金管理制度

（一）鎮(zhèn)街的各項(xiàng)支出嚴(yán)格按照支出范圍、標(biāo)準(zhǔn)、順序和財(cái)務(wù)審批程序辦理，指標(biāo)內(nèi)支出，要做出用款計(jì)劃，合理安排資金，不得超指標(biāo)，特殊情況需報(bào)縣財(cái)政局鎮(zhèn)街財(cái)政管理機(jī)構(gòu)審批。

（二）預(yù)算資金必須按照“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保重點(diǎn)”的原則安排支出。

（三）鎮(zhèn)街財(cái)政所按月向縣財(cái)政局鎮(zhèn)街財(cái)政管理機(jī)構(gòu)提交工資發(fā)放明細(xì)表和工資調(diào)整表，經(jīng)縣財(cái)政局鎮(zhèn)街管理機(jī)構(gòu)審核，主管局長(zhǎng)批準(zhǔn)后，將工資撥到“工資專戶”，并委托銀行統(tǒng)一代發(fā)。

（四）鎮(zhèn)街公用經(jīng)費(fèi)支出和事業(yè)支出，用款單位根據(jù)預(yù)算按月提出用款計(jì)劃，經(jīng)鎮(zhèn)街領(lǐng)導(dǎo)簽批鎮(zhèn)街財(cái)政所審核后。報(bào)縣財(cái)政局鎮(zhèn)街財(cái)政管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，送縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)，由縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)撥入“支出專戶”，鎮(zhèn)街按規(guī)定使用。

（五）專項(xiàng)資金實(shí)行專項(xiàng)管理，按規(guī)定用途使用，按進(jìn)度撥款，?？顚Ｓ茫瑖?yán)禁擠占、挪用。

（六）涉及到基本建設(shè)和維修等方面的專項(xiàng)支出實(shí)行工程預(yù)決算制度，報(bào)請(qǐng)縣投資評(píng)審中心審核后方可入賬。

（七）涉及政府采購(gòu)的專項(xiàng)資金必須報(bào)請(qǐng)縣政府采購(gòu)辦批準(zhǔn)或由縣政府采購(gòu)辦統(tǒng)一采購(gòu)。

（八）鎮(zhèn)街預(yù)算外資金實(shí)施收支兩條線管理，收入全額上繳到鎮(zhèn)街財(cái)政所預(yù)算外收入專戶，不得滯留、挪用、坐支。

（九）鎮(zhèn)街財(cái)政所對(duì)各單位預(yù)算外資金的上繳，要進(jìn)行監(jiān)督和檢查，對(duì)隱瞞收入、坐支等問(wèn)題要依據(jù)相關(guān)法規(guī)嚴(yán)肅處理。

（十）使用預(yù)算外資金要遵循相關(guān)政策文件，不得隨意改變資金用途。

（十一）鎮(zhèn)街財(cái)政所對(duì)專項(xiàng)資金和預(yù)算外資金要進(jìn)行跟蹤檢查，防止違法違紀(jì)現(xiàn)象發(fā)生。

七、會(huì)計(jì)核算監(jiān)督制度

（一）會(huì)計(jì)核算中心應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度設(shè)立會(huì)計(jì)賬冊(cè)，做好會(huì)計(jì)核算工作，保證會(huì)計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

（二）鎮(zhèn)街各單位要依據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，取得或填制原始憑證，并及時(shí)送交會(huì)計(jì)核算中心。

（三）會(huì)計(jì)核算中心按國(guó)家會(huì)計(jì)制度對(duì)原始憑證進(jìn)行審核，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予接受；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充。

（四）會(huì)計(jì)人員要根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿。

（五）會(huì)計(jì)核算中心要定期對(duì)會(huì)計(jì)賬簿、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)等進(jìn)行核對(duì)，保證賬證相符、賬款相符、賬賬相符；對(duì)賬工作每月至少一次。

（六）為保證銀行存款的安全，會(huì)計(jì)核算中心預(yù)留銀行的存款賬戶印鑒，由主管會(huì)計(jì)和出納員分開保管。

（七）會(huì)計(jì)核算中心按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度規(guī)定，根據(jù)經(jīng)審核的會(huì)計(jì)賬簿和有關(guān)資料及時(shí)編報(bào)各單位的財(cái)務(wù)報(bào)告；財(cái)務(wù)報(bào)告要由單位負(fù)責(zé)人簽名、蓋章和加蓋單位公章。

（八）會(huì)計(jì)核算中心依據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)及各單位的預(yù)算計(jì)劃、業(yè)務(wù)工作計(jì)劃對(duì)各單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。

九、支票管理制度

（一）現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票由會(huì)計(jì)核算中心資金出納員統(tǒng)一根據(jù)用量到開戶銀行購(gòu)買并保管；購(gòu)買的支票要分別按順序號(hào)登記。

（二）建立支票使用登記制度，登記內(nèi)容：支票號(hào)、使用日期、收款單位、用途、金額、領(lǐng)用人、經(jīng)手人簽字。

（三）支票使用要隨時(shí)簽發(fā)、隨時(shí)蓋章，不得預(yù)先蓋章備用。

（四）領(lǐng)用支票人員必須在3日內(nèi)報(bào)賬，報(bào)賬時(shí)資金出納人員要認(rèn)真核對(duì)票據(jù)的合法性和有效性。

（五）領(lǐng)用支票人員要保證支票的安全，不得隨意亂放，一旦發(fā)現(xiàn)支票丟失或被盜，要向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并迅速向銀行辦理掛失手續(xù)或向公安部門報(bào)案，防止造成經(jīng)濟(jì)損失。

（六）支票丟失造成損失，要追究當(dāng)事人的責(zé)任，并據(jù)情要求當(dāng)事人賠償經(jīng)濟(jì)損失。

（七）對(duì)過(guò)期、作廢支票要加蓋“作廢”戳記，逐筆注銷，并剪掉作廢支票的號(hào)碼，將其貼在支票登記簿的號(hào)碼欄內(nèi)備查；同時(shí)，按照支票號(hào)碼整理裝訂成冊(cè)，妥善保管。

（八）會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)正確地記載各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，準(zhǔn)確掌握銀行存款余額，定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，每月做銀行存款調(diào)節(jié)表，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決。

（九）嚴(yán)格支票結(jié)算制度，不簽發(fā)空頭支票，不簽發(fā)遠(yuǎn)期或過(guò)期支票，不簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票，不得將支票出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位和個(gè)人使用；支票和印鑒要由相關(guān)人員分別保管，不得由一人保管。

十、現(xiàn)金管理制度

（一）財(cái)政所庫(kù)存現(xiàn)金和各單位的備用金實(shí)行審查核定制度，一般不超過(guò)500元，超過(guò)定額，要及時(shí)存入銀行。

（二）在財(cái)經(jīng)制度允許的范圍內(nèi)，以下開支可使用現(xiàn)金：

1、未納入統(tǒng)發(fā)的職工工資和各種工資性津貼；

2、支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬及其他專門工作報(bào)酬；

3、各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人其它現(xiàn)金支出；

4、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；

5、結(jié)算起點(diǎn)500元以下的零星支出；

6、確實(shí)需要現(xiàn)金支付的其他支出；

7、與其他單位正常經(jīng)濟(jì)往來(lái)在500元以下的。

（三）因公外出人員攜帶必要的現(xiàn)金要填寫借據(jù)，并由單位領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，方可支付。

（四）因公外出人員返回后必須在5天內(nèi)報(bào)賬，結(jié)清差旅費(fèi)，不準(zhǔn)拖欠。

（五）購(gòu)買物品所借現(xiàn)金必須及時(shí)報(bào)銷結(jié)清。

（六）購(gòu)買?？厣唐?，一律不準(zhǔn)使用現(xiàn)金。

（七）出納、會(huì)計(jì)要嚴(yán)格按照崗位責(zé)任制認(rèn)真履行職責(zé)，賬款要做到日清月結(jié)、賬款相符，現(xiàn)金管理要做到十不準(zhǔn)：

1、會(huì)計(jì)員和出納員責(zé)任分明，錢賬分開，不準(zhǔn)一人兼管；

2、不準(zhǔn)用白條頂替庫(kù)存現(xiàn)金；

3、不準(zhǔn)因私借用公款；

4、不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金；

5、不準(zhǔn)假造用途套用現(xiàn)金；

6、不準(zhǔn)用轉(zhuǎn)賬支票套取現(xiàn)金；

7、不準(zhǔn)公款私存；

8、不準(zhǔn)賬外存款，私設(shè)小金庫(kù)；

9、不準(zhǔn)坐支各種收入；

10、不準(zhǔn)有價(jià)證券抵頂現(xiàn)金。

（八）發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短少或長(zhǎng)余時(shí)，不得私自處理，要及時(shí)查清原因，并如實(shí)向財(cái)政所長(zhǎng)報(bào)告。

（九）現(xiàn)金取送數(shù)額較大的，必須兩人以上同行，必要時(shí)有保衛(wèi)人員護(hù)送。

十一、票據(jù)管理制度

（一）鎮(zhèn)街財(cái)政所設(shè)專人管理票據(jù)，具體負(fù)責(zé)票據(jù)管理、購(gòu)入、發(fā)出、回收等項(xiàng)工作。

（二）鎮(zhèn)街財(cái)政所統(tǒng)一管理票據(jù)，鎮(zhèn)街各單位統(tǒng)一到鎮(zhèn)街財(cái)政所領(lǐng)取票據(jù)。

（三）對(duì)各單位核定供票數(shù)量，定期檢查，定期收繳，交舊領(lǐng)新。

（四）要嚴(yán)格票據(jù)領(lǐng)用手續(xù)，建立票據(jù)使用登記簿，登記冊(cè)號(hào)，領(lǐng)發(fā)票據(jù)須統(tǒng)一登記編號(hào)，領(lǐng)用人簽字。

（五）不準(zhǔn)將票據(jù)涂改、挖補(bǔ)、撕毀、隔號(hào)、拆本使用。

（六）鎮(zhèn)街各單位收費(fèi)收入全部存入財(cái)政專戶，對(duì)坐收坐支的，在問(wèn)題沒查清處理前應(yīng)暫時(shí)停發(fā)票據(jù)。

（七）鎮(zhèn)街各單位不按規(guī)定使用票據(jù)或自購(gòu)自制票據(jù)收費(fèi)，或收費(fèi)不開票據(jù)，要依法嚴(yán)肅處理。

十二、計(jì)算機(jī)操作管理制度

（一）“鄉(xiāng)財(cái)鄉(xiāng)用縣監(jiān)管”操作系統(tǒng)實(shí)行專人維護(hù)使用制度，其他人員不得擅自操作。

（二）發(fā)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)和系統(tǒng)出現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)向有關(guān)人員報(bào)告。

（三）計(jì)算機(jī)操作人員不準(zhǔn)操作與本職工作無(wú)關(guān)的程序。

（四）上機(jī)前一律實(shí)行病毒檢測(cè)，檢測(cè)無(wú)毒后方可使用。

（五）認(rèn)真遵守計(jì)算機(jī)操作程序，保證微機(jī)正常工作運(yùn)行。

（六）注意及時(shí)關(guān)閉計(jì)算機(jī)及附屬機(jī)器電源，避免長(zhǎng)時(shí)間待機(jī)。

（七）非專業(yè)人員不準(zhǔn)拆卸機(jī)器。

（八）不準(zhǔn)擅自改變網(wǎng)絡(luò)程序，報(bào)表及核算程序，做好資料的備份存檔保密工作。

十三、會(huì)計(jì)檔案管理制度

（一）會(huì)計(jì)核算中心統(tǒng)一管理各單位會(huì)計(jì)檔案。

（二）會(huì)計(jì)檔案分會(huì)計(jì)憑證類、會(huì)計(jì)賬簿類、財(cái)務(wù)報(bào)表類、其它類，每年分單位整理立卷，裝訂成冊(cè)，編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)。

（三）年終，核算會(huì)計(jì)將會(huì)計(jì)檔案交核算中心綜合檔案室歸檔。

（四）會(huì)計(jì)檔案必須嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，妥善保管，有序存放，方便查閱，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。

（五）會(huì)計(jì)核算中心應(yīng)為各單位查閱本單位會(huì)計(jì)檔案提供方便；相關(guān)部門查閱、調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案應(yīng)提供合法手續(xù)。

（六）會(huì)計(jì)檔案原件原則上不得借出，如有特殊需要，須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可查閱或復(fù)制，并辦理登記手續(xù)，禁止在會(huì)計(jì)檔案涂畫，拆封和抽換。

（七）會(huì)計(jì)賬除磁介質(zhì)保存外，還要打印并保存紙介質(zhì)作備份。

十四、鎮(zhèn)街財(cái)政所印鑒管理制度

（一）鎮(zhèn)街財(cái)政所公章由預(yù)算會(huì)計(jì)保管，預(yù)算會(huì)計(jì)如有特殊情況，由財(cái)政所長(zhǎng)指定人員暫時(shí)代管。

（二）鎮(zhèn)街財(cái)政業(yè)務(wù)專用章由具體財(cái)政業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人員各自管理，銀行賬戶預(yù)留個(gè)人印鑒必須是財(cái)政所長(zhǎng)，個(gè)人印鑒由預(yù)留印鑒人員保管。

（三）嚴(yán)禁用財(cái)政所印鑒為政府機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位或其他單位及個(gè)人提供擔(dān)保；財(cái)政所擅自為政府機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位或他人提供擔(dān)保，造成經(jīng)濟(jì)損失的，由責(zé)任人承擔(dān)全部責(zé)任，并追究其法律責(zé)任。

（四）建立財(cái)政所印鑒使用登記簿，使用財(cái)政所印鑒，必須經(jīng)財(cái)政所長(zhǎng)批準(zhǔn)簽字后登記備案。

（五）財(cái)政所人員崗位變動(dòng)時(shí)，由財(cái)政所長(zhǎng)負(fù)責(zé)辦理印鑒交接手續(xù)。

十五、信訪工作制度

（一）每名鎮(zhèn)街財(cái)政職工都應(yīng)努力做好群眾來(lái)信來(lái)訪工作。

（二）本著誰(shuí)接待誰(shuí)處理的原則，不熟悉情況的由接待人員負(fù)責(zé)安排知情人進(jìn)行接待。

（三）安排人員做好來(lái)信來(lái)訪登記工作；登記要詳細(xì)，承辦人員受理及處理結(jié)果要寫清。

（四）堅(jiān)持原則，替來(lái)信來(lái)訪人員保守秘密。

（五）重大的來(lái)信來(lái)訪事件，必須向財(cái)政所長(zhǎng)匯報(bào)。

（六）嚴(yán)肅認(rèn)真，熱情周到，讓來(lái)信來(lái)訪人員滿意，樹立鎮(zhèn)街財(cái)政干部良好形象。

（七）對(duì)于來(lái)信來(lái)訪，可以當(dāng)時(shí)答復(fù)的要當(dāng)時(shí)答復(fù)，當(dāng)時(shí)答復(fù)不了需請(qǐng)示縣財(cái)政局或鎮(zhèn)街政府的，要及時(shí)請(qǐng)示縣財(cái)政局或鎮(zhèn)街政府后，在五個(gè)工作日內(nèi)給予答復(fù)。

（八）盡最大努力防止越級(jí)上訪和集體上訪事件的發(fā)生；對(duì)于因財(cái)政所接待工作失誤，造成越級(jí)上訪和集體上訪事件的，要追究財(cái)政所長(zhǎng)和接待人員的責(zé)任。

十六、財(cái)政所防火防盜制度

（一）財(cái)政所長(zhǎng)是防火防盜第一責(zé)任人，相關(guān)工作人員是責(zé)任人。

（二）工作人員要樹立安全意識(shí)，認(rèn)真遵守安全制度，按時(shí)認(rèn)真值班值宿，不亂扔煙灰。

（三）不準(zhǔn)在辦公桌、檔案柜內(nèi)存放私人貴重物品，保險(xiǎn)柜內(nèi)存放現(xiàn)金必須符合限額要求。

（四）定期檢查電源線路，發(fā)現(xiàn)有老化等情況立即報(bào)告，防患于未然。

（五）離開辦公室前要認(rèn)真檢查門窗是否關(guān)好、電源是否斷開、是否有明火等。

十七、財(cái)政所長(zhǎng)崗位責(zé)任制

（一）負(fù)責(zé)財(cái)政所全面工作。

（二）自覺接受縣財(cái)政局和鎮(zhèn)街黨委、政府的領(lǐng)導(dǎo)。

（三）負(fù)責(zé)組織職工學(xué)習(xí)貫徹落實(shí)黨和國(guó)家的方針、政策，認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)和規(guī)章制度，提高工作質(zhì)量和工作效率，確保工作有序進(jìn)行。

（四）負(fù)責(zé)財(cái)政所工作人員管理，做好政治思想工作，積極組織職工政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，搞好廉政建設(shè)，增強(qiáng)文明辦公和為民服務(wù)意識(shí)；關(guān)心職工生活，調(diào)動(dòng)職工工作積極性。

（五）負(fù)責(zé)鎮(zhèn)街財(cái)政收支監(jiān)督管理，組織預(yù)決算編報(bào)、預(yù)算調(diào)整執(zhí)行及情況分析工作。

（六）負(fù)責(zé)實(shí)施各項(xiàng)涉農(nóng)補(bǔ)貼資金的發(fā)放工作，落實(shí)好農(nóng)村公共財(cái)政的各項(xiàng)政策。

（七）負(fù)責(zé)鄉(xiāng)村會(huì)計(jì)集中核算，落實(shí)“鄉(xiāng)財(cái)鄉(xiāng)用縣監(jiān)管”、“村財(cái)民理鄉(xiāng)代管”等項(xiàng)管理制度，嚴(yán)格按照上級(jí)財(cái)政部門規(guī)定的工作程序開展工作。

（八）負(fù)責(zé)財(cái)政所規(guī)章制度的制定和執(zhí)行，對(duì)工作人員崗位責(zé)任進(jìn)行考核。

（九）不斷改進(jìn)工作作風(fēng)，注重調(diào)查研究，解決工作中出現(xiàn)的苗頭性、傾向性的問(wèn)題，為上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)決策提供翔實(shí)的第一手材料。

（十）增強(qiáng)防范意識(shí)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)崗位檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決，并實(shí)行備案制，防止違法違紀(jì)、盜情、火情的發(fā)生。

（十一）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

十八、財(cái)政所預(yù)算會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制

（一）負(fù)責(zé)綜合財(cái)政預(yù)算指標(biāo)的制定和調(diào)整。

（二）負(fù)責(zé)預(yù)算內(nèi)外資金的撥款審核與會(huì)計(jì)核算工作。

（三）負(fù)責(zé)資金收付會(huì)計(jì)憑證的審核。

（四）負(fù)責(zé)按會(huì)計(jì)制度規(guī)定，利用“鄉(xiāng)財(cái)鄉(xiāng)用縣監(jiān)管”系統(tǒng)搞好財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)記賬和各項(xiàng)會(huì)計(jì)事項(xiàng)處理。

（五）負(fù)責(zé)按月向鎮(zhèn)街政府和縣鎮(zhèn)街財(cái)政管理機(jī)構(gòu)報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況

（六）負(fù)責(zé)預(yù)算內(nèi)外財(cái)政綜合預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的決算編報(bào)和分析工作。

（七）負(fù)責(zé)鎮(zhèn)街財(cái)政的票據(jù)管理工作。

（八）負(fù)責(zé)財(cái)政、財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查工作。

（九）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

十九、財(cái)政所專管員崗位責(zé)任制

（一）嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)政策法規(guī)，完成負(fù)責(zé)的工作任務(wù)。

（二）稅收專管員負(fù)責(zé)有關(guān)稅收的征收管理工作；經(jīng)常深入基層，調(diào)查稅源；及時(shí)做好稅源的登記、上報(bào)和存檔工作。

（三）農(nóng)民補(bǔ)貼專管員負(fù)責(zé)各項(xiàng)農(nóng)民補(bǔ)貼的政策宣傳、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、資金發(fā)放、報(bào)表匯總及相關(guān)信訪咨詢等工作。

（四）村級(jí)資金專管員負(fù)責(zé)按政策對(duì)村級(jí) “一事一議”、村級(jí)經(jīng)費(fèi)等國(guó)家對(duì)村補(bǔ)助資金的范圍、程序、方法和實(shí)施情況進(jìn)行全程監(jiān)督，確保其正確使用。

（五）社會(huì)保障專管員負(fù)責(zé)農(nóng)村五保戶供養(yǎng)、農(nóng)村合作醫(yī)療及相關(guān)事項(xiàng)的認(rèn)定與資金的發(fā)放、監(jiān)督工作，切實(shí)做好農(nóng)村社會(huì)保障工作。

（六）專管員要及時(shí)登記臺(tái)賬，定期與總預(yù)算會(huì)計(jì)對(duì)賬，按時(shí)報(bào)表，做好資料存檔工作。

（七）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

二十、財(cái)政所檔案員崗位責(zé)任制

（一）負(fù)責(zé)按規(guī)定做好會(huì)計(jì)檔案的歸檔、保管、查閱和銷毀等工作。

（二）會(huì)計(jì)檔案按進(jìn)行歸檔、分類，整理立卷，編制保管清冊(cè)，做到存放有序，查找方便。

（三）負(fù)責(zé)管理會(huì)計(jì)核算光盤等磁性介質(zhì)檔案，并按有關(guān)規(guī)定存放、保管。

（四）嚴(yán)格按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定借閱檔案并做好借閱登記，防止會(huì)計(jì)檔案被涂、拆和抽換。

（五）會(huì)計(jì)檔案不準(zhǔn)借出，遇有特殊需要，須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可復(fù)制，并辦理登記手續(xù)。

（六）保持檔案室環(huán)境整潔，定期進(jìn)行防蛀、防腐處理，防止毀損、遺失和泄密。

（七）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

二十、財(cái)政所文明辦公制度

（一）工作人員要儀表端莊、衣著得體、整潔大方，符合崗位要求。

（二）職工要衣著整潔，常理發(fā)、常修指甲；不在辦公室大聲喧嘩，語(yǔ)言文明。

（三）接待外來(lái)辦事人員要來(lái)有迎聲、去有送語(yǔ)。

（四）工作人員不得上班時(shí)飲酒，不得賭博、參與封建迷信活動(dòng)。

（五）辦公室用品擺放整齊規(guī)范，室內(nèi)窗明幾凈、四壁無(wú)塵，室外整潔優(yōu)美。

（六）保持辦公室內(nèi)外的環(huán)境衛(wèi)生，不亂扔紙屑、不隨地吐痰、不亂堆雜物；辦公場(chǎng)所每天一清掃，每周一大掃，做到地?zé)o紙屑和煙頭。

（七）工作人員離開辦公室要做到門窗關(guān)嚴(yán)、電源切斷、杜絕隱患。

二十一、鎮(zhèn)街財(cái)政工作人員守則

（一）堅(jiān)持毛澤東思想、鄧小平理論、“三個(gè)代表”重要思想。

（二）堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，為建設(shè)和諧社會(huì)做貢獻(xiàn)。

（三）堅(jiān)持原則，實(shí)事求是，客觀公正。

（四）堅(jiān)持學(xué)習(xí)，與時(shí)俱進(jìn)，不斷更新知識(shí)，指導(dǎo)實(shí)踐。

（五）堅(jiān)持社會(huì)主義榮辱觀，模范遵守法律法規(guī)，恪守職業(yè)道德，嚴(yán)守工作紀(jì)律。

（六）熟練掌握國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和會(huì)計(jì)制度，準(zhǔn)確履行財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)職責(zé)。

（七）愛崗敬業(yè)，鉆研業(yè)務(wù)，工作主動(dòng)，注重效率，完成任務(wù)。

（八）團(tuán)結(jié)互助，精誠(chéng)合作，禮貌待人，文明辦公，講究衛(wèi)生。

（九）秉公執(zhí)法，廉潔自律。

（十）嚴(yán)守財(cái)經(jīng)機(jī)密。

第三篇：財(cái)政所制度

財(cái)政所制度

一、崗位責(zé)任制度

1、財(cái)政所長(zhǎng)崗位職責(zé) 1）負(fù)責(zé)財(cái)政所的全面工作

2）認(rèn)真執(zhí)行黨和國(guó)家的有關(guān)方針政策，掌握財(cái)政、稅收、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、國(guó)有資產(chǎn)管理等方面的法律、法規(guī)，積極參與各項(xiàng)財(cái)政改革，積極參與制定本鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)展計(jì)劃。

3）負(fù)責(zé)組織鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)決算的編制工作，定期向鄉(xiāng)鎮(zhèn)人大、政府及旗財(cái)政局報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況。

4）負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)本鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政、金融、稅務(wù)等部門之間的關(guān)系。

5）負(fù)責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政惠民補(bǔ)貼資金、財(cái)政項(xiàng)目資金和民生工程的政策宣傳、資金管理和項(xiàng)目監(jiān)督。

6）負(fù)責(zé)本鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政事業(yè)單位的國(guó)有資產(chǎn)管理工作。

7）負(fù)責(zé)財(cái)政所的內(nèi)部管理，完善制度建設(shè)，監(jiān)督執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度。8）完成上級(jí)財(cái)政部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨政領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

2、預(yù)算會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1）負(fù)責(zé)綜合財(cái)政預(yù)算草案的編制和分析。

2）負(fù)責(zé)預(yù)算內(nèi)外資金的撥款、審核與核算工作。

3）負(fù)責(zé)對(duì)資金會(huì)計(jì)和統(tǒng)管會(huì)計(jì)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督管理，對(duì)資金運(yùn)行和使用情況提出建議。4）負(fù)責(zé)按會(huì)計(jì)制度規(guī)定做好財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)記賬和各項(xiàng)會(huì)計(jì)處理。5)負(fù)責(zé)預(yù)算內(nèi)外財(cái)政綜合預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的決算編報(bào)和分析工作。6）負(fù)責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政的票據(jù)管理工作。7）負(fù)責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政、財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查工作。8）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

3、單位會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1）負(fù)責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政、事業(yè)單位會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算。2）負(fù)責(zé)單位各類資產(chǎn)及檔案管理工作。

3)做好與預(yù)算會(huì)計(jì)資金會(huì)計(jì)的工作銜接，接受預(yù)算會(huì)計(jì)的監(jiān)督和管理。4）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

4、結(jié)算會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1）負(fù)責(zé)向縣鎮(zhèn)核算中心會(huì)計(jì)辦理收入報(bào)解；按月與單位會(huì)計(jì)進(jìn)行收入核對(duì)，每月向縣鎮(zhèn)會(huì)計(jì)核算中心報(bào)支出等業(yè)務(wù)。

2）負(fù)責(zé)辦理各項(xiàng)收入解繳業(yè)務(wù)，財(cái)政周轉(zhuǎn)金賬戶銀行余額并入總預(yù)算賬，業(yè)務(wù)由結(jié)算會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)。

3)總預(yù)算會(huì)計(jì)將預(yù)算內(nèi)外的暫存、暫付賬面余額及明細(xì)賬轉(zhuǎn)交結(jié)算會(huì)計(jì)，資金余額移交縣鎮(zhèn)財(cái)政會(huì)計(jì)核算中心。

4）負(fù)責(zé)各項(xiàng)惠農(nóng)補(bǔ)貼資金的發(fā)放工作（一卡通）。5）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

5、“一事一議”相關(guān)崗位職責(zé) 了解一事一議項(xiàng)目的各項(xiàng)流程 1）議事程序

召開村民大會(huì)討論研究一事一議項(xiàng)目申報(bào)情況及項(xiàng)目實(shí)施方案，對(duì)項(xiàng)目名稱、投資金額、項(xiàng)目?jī)?nèi)容、資金來(lái)源及組成情況進(jìn)行公示，按規(guī)定編制項(xiàng)目工程籌資籌勞名單及相關(guān)會(huì)議記錄，上報(bào)嘎查村基本情況。2）項(xiàng)目申報(bào)

編制建設(shè)項(xiàng)目的報(bào)告、嘎查村民表決記錄及記錄附表，財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)項(xiàng)目申報(bào)表及預(yù)算表，最后立項(xiàng)。3）項(xiàng)目審批

由農(nóng)綜改辦對(duì)項(xiàng)目準(zhǔn)予實(shí)施的批復(fù)，招標(biāo)請(qǐng)示及批復(fù)，自籌資金到位 4）項(xiàng)目實(shí)施

和中標(biāo)的施工單位擬定施工合同，建立質(zhì)量監(jiān)理領(lǐng)導(dǎo)小組，確保工程質(zhì)量。5）竣工驗(yàn)收及評(píng)審

蘇木鎮(zhèn)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收并出具項(xiàng)目完工初驗(yàn)報(bào)告，財(cái)政部門驗(yàn)收出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，對(duì)項(xiàng)目投資、成果、驗(yàn)收情況進(jìn)行公示。制作永久性的一事一議標(biāo)識(shí)牌。6）資金撥付

財(cái)政部門根據(jù)資金申請(qǐng)表?yè)芨顿Y金，最后對(duì)工程的管護(hù)簽訂協(xié)議書，并制定管護(hù)制度。7）上述所有資料按項(xiàng)目順序裝訂成冊(cè)

6、“一卡通”相關(guān)崗位職責(zé)

1）做好“一卡通”日常業(yè)務(wù)的辦理。幫助農(nóng)牧民查詢相關(guān)補(bǔ)貼金額、補(bǔ)貼發(fā)放日期、存折賬號(hào)等信息并做好分戶、戶主變更等日常工作。

2）保障資金發(fā)放基礎(chǔ)信息的準(zhǔn)確性。核實(shí)發(fā)放補(bǔ)貼人員的姓名、身份證號(hào)、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)、補(bǔ)貼金額及賬號(hào)等信息的真實(shí)性。

3）在基礎(chǔ)信息正確的前提下在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)錄入清冊(cè)并上報(bào)財(cái)政局審核。

4）做好“一卡通”惠農(nóng)補(bǔ)貼工作。動(dòng)員鄉(xiāng)村干部采集各項(xiàng)補(bǔ)貼對(duì)象原始基礎(chǔ)資料，與農(nóng)村信用社共同核對(duì)農(nóng)戶存折號(hào)，保證惠農(nóng)資金安全及時(shí)發(fā)放到位。

5）做好群眾走訪工作。在各項(xiàng)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)補(bǔ)貼資金發(fā)放后，及時(shí)鄒芳部分受惠群眾，詢問(wèn)是否得到補(bǔ)貼資金。查看“一卡通”存折補(bǔ)貼資金是否到賬同時(shí)了解農(nóng)民的服務(wù)需求和對(duì)工作的意見及建議。

二、資金管理制度

各單位必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算辦法，不得自行開設(shè)銀行公款私存和坐收坐支現(xiàn)金，預(yù)算資金必須按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，預(yù)算外資金必須嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理的有關(guān)規(guī)定，專項(xiàng)資金必須按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目，用途實(shí)行?？顚Ｓ?，專帳專管。

1、現(xiàn)金的管理制度：

1）根據(jù)遠(yuǎn)近和交通便利與否等具體情況，依據(jù)三到五天的正常開支的需要量核定庫(kù)存限額.2）出納人員無(wú)權(quán)進(jìn)行現(xiàn)金賬務(wù)處理，不得先收或付款后才將單據(jù)交會(huì)計(jì)人員制單。收付款事項(xiàng)必須有人經(jīng)手，有人驗(yàn)收，有人批準(zhǔn)，做到憑證規(guī)范手續(xù)齊全，原始憑證不得涂改，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)，不得保留帳外資金，審核人員要不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽查，核實(shí)，確?，F(xiàn)金帳帳相符，帳實(shí)相符。

2、銀行存款的管理制度：

1）嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度保證銀行業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。2）按照銀行結(jié)算的相關(guān)制度，正確運(yùn)用銀行結(jié)算方式。

3）財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部銀行設(shè)置“銀行存款”科目進(jìn)行序時(shí)登記，月末對(duì)銀行日記賬與銀行對(duì)賬單核對(duì)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，經(jīng)過(guò)調(diào)整后，銀行存款賬面余額應(yīng)與銀行對(duì)賬單余額相符。

三、內(nèi)部稽核制度

1、會(huì)計(jì)憑證的稽核

記賬憑證填制完畢后，由所長(zhǎng)負(fù)責(zé)稽核，審核賬戶，處理是否符合會(huì)計(jì)制度要求（包括科目使用和數(shù)字計(jì)算是否正確）記賬憑證經(jīng)審核無(wú)誤后才能登記賬簿。

2、總賬及報(bào)表稽核

各種會(huì)計(jì)報(bào)表由會(huì)計(jì)編制完成后經(jīng)所長(zhǎng)稽核并簽章后，報(bào)同級(jí)政府機(jī)關(guān)和上級(jí)財(cái)政部門。

四、印鑒管理制度

1、建立印鑒使用登記制度，凡經(jīng)批準(zhǔn)使用印鑒的，登記人員必須認(rèn)真進(jìn)行登記，以備存檔查閱。

2、印鑒必須在辦公室內(nèi)使用，嚴(yán)禁攜帶外出，必須攜帶外出時(shí)，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意后方可帶出，同時(shí)由登記人員做好登記，外出辦好事后，印鑒要及時(shí)教會(huì)辦公室管理。

3、管理印鑒的相關(guān)工作人員要認(rèn)真負(fù)責(zé)，加強(qiáng)對(duì)印鑒的管理使用，如有違反制度的，輕者給予批評(píng)教育，造成嚴(yán)重后果的要給予黨紀(jì)、政紀(jì)處分，直至追究法律責(zé)任。

五、檔案管理制度

1、嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)定，負(fù)責(zé)辦理檔案的收集、立卷、歸檔、保管、查閱等具體工作。保持檔案室的干凈、整潔，定期進(jìn)行防蛀、防霉變處理。

1）財(cái)政所檔案分為會(huì)計(jì)檔案、文書檔案等。會(huì)計(jì)檔案包括：會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄、財(cái)務(wù)報(bào)告及其他，文書檔案包括:各類收文、本級(jí)發(fā)文、工作計(jì)劃、工作總結(jié)等。

2）所有檔案由經(jīng)辦人員整理、管理一年后移交檔案管理人員。檔案移交時(shí)必須填寫移交清單，與檔案管理人員辦理移接交手續(xù)。

3）檔案管理人員對(duì)接收的檔案資料應(yīng)按、按類別立卷，建立檔案索引目錄，按類別設(shè)立專柜存放。

2、按程序向內(nèi)外提供需查（借）閱的檔案，及時(shí)辦理查（借）登記手續(xù)。

1）外部查閱檔案，應(yīng)持單位正式介紹信，經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)或所長(zhǎng)批準(zhǔn)后，方可辦理查閱復(fù)制手續(xù)。

2）單位內(nèi)部人員查閱檔案，必須經(jīng)所領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意。

3）凡是需要查閱檔案的人員應(yīng)按規(guī)定辦理查閱手續(xù)，填寫檔案查閱登記簿。4）查閱或復(fù)制檔案時(shí)，嚴(yán)禁在檔案上涂畫、拆封、標(biāo)記。5）借出的檔案要按期如數(shù)收回，并辦理注銷借閱手續(xù)。

3、檔案管理人員調(diào)動(dòng)時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定辦理交接手續(xù)。

4、檔案的銷毀

1）財(cái)政所的檔案原則上應(yīng)加以妥善保管，不得隨意銷毀。

2）檔案保管期滿確需銷毀的，應(yīng)提出銷毀意見、編制銷毀清冊(cè)，報(bào)請(qǐng)有關(guān)單位批準(zhǔn)和監(jiān)銷。

六、財(cái)務(wù)處理審批制度

1、審批原則

財(cái)務(wù)收支實(shí)行日常開支，由單位負(fù)責(zé)人審批，大額支出（單筆支出在50000元及以上）由單位領(lǐng)導(dǎo)班子審核后，單位負(fù)責(zé)人審批。

2、審批范圍

財(cái)務(wù)支出具體包括費(fèi)用支出、費(fèi)用報(bào)賬，辦公物品采購(gòu)等。各項(xiàng)審批程序如下：

1）業(yè)務(wù)經(jīng)辦人申請(qǐng)報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，應(yīng)填制《費(fèi)用報(bào)銷單》并在粘貼單上按類別粘貼好相應(yīng)票據(jù)，先報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審查，經(jīng)會(huì)計(jì)填制會(huì)計(jì)憑證，由稽核人員審核，最后由單位負(fù)責(zé)人審批，會(huì)計(jì)報(bào)賬，出納付款。2）購(gòu)置辦公物品、出差需借款時(shí)，先由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員填制《借款單》經(jīng)會(huì)計(jì)填制會(huì)計(jì)憑證，由稽核人員審核簽字，再由單位負(fù)責(zé)人審批，會(huì)計(jì)報(bào)賬，出納付款。

購(gòu)置辦公物品后申請(qǐng)報(bào)賬時(shí)，先由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填制《物品報(bào)銷單》，竟會(huì)計(jì)填制會(huì)計(jì)憑證，連同有驗(yàn)收人員和保管人員簽字的《物品驗(yàn)收單》交稽核員審核簽字后，由單位負(fù)責(zé)人審批。

3、審批要求

任何費(fèi)用在發(fā)生之前都應(yīng)先履行請(qǐng)示義務(wù)，非經(jīng)單位負(fù)責(zé)人允許，超時(shí)間、超范圍發(fā)生的費(fèi)用一概不予報(bào)銷。

4、審批責(zé)任

1）各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支審核人員應(yīng)認(rèn)真審核每一項(xiàng)收支業(yè)務(wù)，對(duì)于與實(shí)際情況不相符且違反制度規(guī)定，或有超標(biāo)準(zhǔn)超限額開支，經(jīng)辦手續(xù)不齊全等問(wèn)題的，均不得辦理款項(xiàng)收支和相關(guān)手續(xù)，如遇特殊及重大問(wèn)題應(yīng)及時(shí)向上級(jí)反映情況。

2）各財(cái)務(wù)收支審批人員應(yīng)在各自的審批范圍內(nèi)行駛審批權(quán)，不得超范圍、超預(yù)算審批，也不得化整為零進(jìn)行審批，財(cái)務(wù)人員有權(quán)對(duì)不符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和單位財(cái)務(wù)制度的開支及報(bào)銷憑據(jù)予以剔除。

3）各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的經(jīng)辦、審查、稽核和審批人員要認(rèn)真履行崗位職責(zé)，嚴(yán)格環(huán)節(jié)把關(guān)，單位如發(fā)現(xiàn)有巧立名目開支、徇私情開支等，將視情節(jié)給予責(zé)任人相應(yīng)處罰，如發(fā)現(xiàn)有徇私舞弊，偽造票據(jù)等嚴(yán)重違規(guī)情形，對(duì)當(dāng)事人將給予嚴(yán)厲處罰，觸犯法律的移交司法機(jī)關(guān)處理。

七、固定資產(chǎn)管理制度

1、加強(qiáng)政府機(jī)關(guān)公共財(cái)產(chǎn)物資管理，防止資產(chǎn)流失，充分發(fā)揮使用效益。

2、集體所有的房屋、建筑物、機(jī)器、設(shè)備、工具、器具和農(nóng)業(yè)基本建設(shè)設(shè)施等固定資產(chǎn)，要按資產(chǎn)的類別建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，及時(shí)記錄資產(chǎn)增減變動(dòng)情況。

3、財(cái)產(chǎn)物資由專人統(tǒng)一管理。根據(jù)工作需要，在各使用單位之間分配和調(diào)劑，定期維護(hù)和組織清理盤點(diǎn)。財(cái)產(chǎn)物資的變賣、贈(zèng)與和報(bào)廢，必須報(bào)機(jī)關(guān)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，統(tǒng)一辦理變賣、贈(zèng)予和報(bào)廢手續(xù)，其變價(jià)收入上繳國(guó)庫(kù)

4、加強(qiáng)對(duì)計(jì)算機(jī)、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)等重要設(shè)備的管理，堅(jiān)持專人專管，并制定單項(xiàng)管理制度，對(duì)管理不善或違規(guī)操作造成損壞的，應(yīng)由直接責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。

5、任何個(gè)人無(wú)權(quán)私自占用、外借和處理公共財(cái)產(chǎn)物資。特殊情況需外借的，必須由資產(chǎn)管理員報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可辦理。借出的財(cái)產(chǎn)物資由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)收回，若有損失照價(jià)賠償。

6、單位工作人員變動(dòng)或調(diào)離工作崗位時(shí)，必須辦理財(cái)產(chǎn)物資交接手續(xù)，確保所使用物資安全完整。

八、學(xué)習(xí)及會(huì)議制度

為了提高財(cái)政所人員的政治水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理，規(guī)范機(jī)關(guān)學(xué)習(xí)及工作例會(huì)制度，特制定本制度。

1、定期召開工作例會(huì)，每月不少于一次，根據(jù)上級(jí)或鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的會(huì)議要求和工作布置以及實(shí)際工作的需要，不定期召開專題會(huì)議。

2、會(huì)議由所長(zhǎng)召集和主持

3、定期例會(huì)的內(nèi)容主要包括時(shí)政和財(cái)政法律法規(guī)規(guī)章的學(xué)習(xí)、上級(jí)文件的學(xué)習(xí)和會(huì)議精神的傳達(dá)、前期工作總結(jié)和下段工作安排等事項(xiàng)。

4、嚴(yán)肅會(huì)風(fēng)，參學(xué)、參會(huì)人員不得無(wú)故缺席，端正態(tài)度，參會(huì)時(shí)要有筆記記錄，討論時(shí)要涌躍發(fā)言。

九、考勤及值班制度

1、設(shè)置考勤簽到登記薄，實(shí)行上下班簽到簽退制度，并按月統(tǒng)計(jì)、裝訂成冊(cè)備查。

2、工作人員按規(guī)定的時(shí)間上下班，不得遲到早退，上班時(shí)間不干與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的事情。

3、因有事不能上班的需履行請(qǐng)假手續(xù)。

4、建立輪流值班制度，值班人員要提前到崗并負(fù)責(zé)對(duì)考勤簽到的監(jiān)督。

第四篇：廉政建設(shè)制度

廉政建設(shè)制度

一、不準(zhǔn)利用職權(quán)為自己或親朋戚友謀取不正當(dāng)利益：

二、不準(zhǔn)在公務(wù)活動(dòng)中接受或者變相接受任何單位和個(gè)人的禮金、有價(jià)證券及無(wú)償服務(wù)；

三、不準(zhǔn)利用自己或家庭成員的婚、喪、壽、遷、升等機(jī)會(huì)大操大辦，借機(jī)受賄，或者利用他人的上述機(jī)會(huì)變相行賄；

四、不準(zhǔn)違反國(guó)家住房政策，多購(gòu)或強(qiáng)占住房；、五、不準(zhǔn)利用職權(quán)從事有償中介活動(dòng)；

六、不準(zhǔn)利用公款大吃大喝，不得貪污或者挪用公款，或公款私存；

七、不造謠，不信謠，不傳謠，不參與賭博或變相賭博；

八、積極推行公開辦事制度，時(shí)刻接受上級(jí)機(jī)關(guān)的監(jiān)督、人民群眾的監(jiān)督及紀(jì)檢、監(jiān)察、審計(jì)等專門機(jī)關(guān)的監(jiān)督。

第五篇：廉政建設(shè)制度

廉政建設(shè)制度

為了加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，嚴(yán)肅政治紀(jì)律和工作紀(jì)律，促進(jìn)工作人員勤政廉潔，保證黨風(fēng)廉政建設(shè)和工作任務(wù)的順利完成，根據(jù)上級(jí)有關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)的規(guī)定，制訂如下制度：

1．全體工作人員必須高舉馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論的偉大旗幟，深刻領(lǐng)會(huì)和努力實(shí)踐“三個(gè)代表”的重要思想，全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀。堅(jiān)持講學(xué)習(xí)、講政治、講正氣，嚴(yán)格遵守國(guó)家的法律法規(guī)。

2．樹立正確的權(quán)力觀，不準(zhǔn)利用職權(quán)營(yíng)私舞弊，權(quán)錢交易，索賄受賄。凡有單位、企業(yè)、個(gè)體業(yè)主送錢、送物，一要拒收，二要主動(dòng)退還，不能退還的應(yīng)主動(dòng)向組織匯報(bào)，并及時(shí)上繳組織處理。

3．不準(zhǔn)收受管理、服務(wù)對(duì)象饋送的禮券、代價(jià)券、信用券。凡不能拒收的應(yīng)主動(dòng)上繳組織處理。

4．不準(zhǔn)向管理、服務(wù)對(duì)象報(bào)銷應(yīng)由個(gè)人支付的各種費(fèi)用。

5．不準(zhǔn)利用職權(quán)從事市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，或向管理、服務(wù)對(duì)象兜售物品，撈取好處費(fèi)。

6．不準(zhǔn)用公款亂吃亂喝或參加高消費(fèi)娛樂(lè)活動(dòng)。公務(wù)接待應(yīng)本著熱誠(chéng)、節(jié)儉的原則，做到有利公務(wù)、節(jié)約實(shí)在、杜絕浪費(fèi)。

7．不準(zhǔn)接受管理、服務(wù)對(duì)象可能有失公正的宴請(qǐng)或旅游。

8．不準(zhǔn)使用管理、服務(wù)對(duì)象單位的人員物品，進(jìn)行個(gè)人房屋裝修或其它工作，堅(jiān)持“干凈干事”。

9．不準(zhǔn)參與賭博，賣淫嫖娼等違法犯罪活動(dòng)及其它有損形象的活動(dòng)。