第一篇：認(rèn)證、抄稅、報(bào)稅、清卡---(實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)操作,非常詳細(xì)簡(jiǎn)潔明了)

認(rèn)證、抄稅、報(bào)稅、清卡

一、發(fā)票認(rèn)證----月底前將進(jìn)項(xiàng)發(fā)票全部認(rèn)證

帶進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣聯(lián)到國(guó)稅大廳的發(fā)票認(rèn)證機(jī)器上進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證，無需帶其他資料，認(rèn)證時(shí)需輸入公司的稅號(hào)及國(guó)稅登錄密碼，如不知道密碼，那密碼就跟稅號(hào)一樣，進(jìn)入認(rèn)證系統(tǒng)后按提示步驟操作即可，認(rèn)證完成后要打印一張認(rèn)證小票，需跟認(rèn)證發(fā)票一起留存保管好（注：可一次同時(shí)認(rèn)證多張發(fā)票），如果是月底最后一天去將所有發(fā)票認(rèn)證好的，可以到稅務(wù)窗口打印認(rèn)證及結(jié)果清單

二、抄稅-----月初1號(hào)到電子開票系統(tǒng)進(jìn)行抄稅寫卡及打印報(bào)表操作

1、插入金稅IC卡---打開電子開票系統(tǒng)-----報(bào)稅處理------抄稅處理-----系統(tǒng)彈出“確認(rèn)對(duì)話框”-----核對(duì)抄稅月份-----點(diǎn)擊“確定”----IC卡抄稅成功

2、抄稅成功后需到發(fā)票查詢界面打印當(dāng)月的發(fā)票開票明細(xì)匯總表表、普票發(fā)票匯總表和專用發(fā)票匯總表

三、報(bào)稅

1、導(dǎo)入進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證結(jié)果：

(1)、月初1號(hào)到國(guó)稅網(wǎng)下載發(fā)票認(rèn)證結(jié)果及認(rèn)證結(jié)果通知書（認(rèn)證結(jié)果文件格式分為101和102兩種，要下載rz00102的格式才可以，并要單獨(dú)存放在硬盤或U盤里留存）打印認(rèn)證結(jié)果通知書，并到電子申報(bào)系統(tǒng)中導(dǎo)入進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證結(jié)果：步驟下

※ 認(rèn)證下載認(rèn)證結(jié)果下載 → 進(jìn)入下載生成文件類型：選擇 認(rèn)證102（認(rèn)證成功的發(fā)票文件）按所屬年月下載

（認(rèn)證通過文件名是以“RZ00102+稅號(hào)+時(shí)間”），用以導(dǎo)入電子申報(bào)系統(tǒng)。

認(rèn)證結(jié)果通知書下載 → 進(jìn)入下載所屬年月下載

（認(rèn)證結(jié)果通知書文件名是：RZJG+稅號(hào)+所屬期）。此文件需要打印出來給稅局。

（2）、導(dǎo)入認(rèn)證結(jié)果步驟如下：進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng)---進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理---專用進(jìn)項(xiàng)發(fā)票讀入---讀入rz00102---電子數(shù)據(jù)認(rèn)證結(jié)果102文件---保存

2、導(dǎo)入銷項(xiàng)發(fā)票匯總

（1）進(jìn)入防偽開票系統(tǒng)---發(fā)票查詢---最大化發(fā)票查詢界面---查詢當(dāng)月的開票匯總-----保持該界面不要關(guān)閉

（2）進(jìn)入電子報(bào)稅系統(tǒng)---銷售發(fā)票管理---從開票查詢界面讀取發(fā)票---點(diǎn)擊讀發(fā)票查詢界面，系統(tǒng)就會(huì)自動(dòng)讀入發(fā)票。

3、按步驟進(jìn)行申報(bào)系統(tǒng)主界面資料的填寫審核，都填寫好后，點(diǎn)擊生成申報(bào)盤----將申報(bào)文件單獨(dú)導(dǎo)出到硬盤或者U盤留存

4、到國(guó)稅網(wǎng)將生成的申報(bào)盤資料上傳到國(guó)稅網(wǎng)進(jìn)行報(bào)稅（步驟如下）上傳完畢，會(huì)直接從你的銀行賬戶扣出增值稅（前提是你的國(guó)稅跟對(duì)公賬戶有代扣協(xié)議）扣款成功后，你可直接到查詢界面查詢是否報(bào)稅成功并打印增值稅申報(bào)表，至此，增值稅報(bào)稅成功。

申報(bào)具體步驟如下：

插入數(shù)字證書→ 登錄國(guó)稅網(wǎng)()→ “網(wǎng)上辦稅”

點(diǎn)擊“證書登錄”，然后輸入PIN碼 → 登錄（如密碼未改即：123456）

進(jìn)入網(wǎng)上辦稅大廳（左邊顯示公司名稱），點(diǎn)擊“申報(bào)征收” 在左邊“申報(bào)征收-申報(bào)”下

點(diǎn)擊“一般納稅人增值稅申報(bào)”→點(diǎn)擊“進(jìn)入申報(bào)”

在新窗口 增值稅申報(bào)第一步：上傳申報(bào)描述文件 該文件在申報(bào)盤內(nèi)

申報(bào)描述文件名稱是“RepFileInfo”； 選定→確定

下一步 ：上傳申報(bào)文件（仔細(xì)閱讀：上傳說明）主申報(bào)文件：該文件在申報(bào)盤內(nèi)名稱為（企業(yè)稅號(hào)+時(shí)間）選定→ 確定 如有其它文件按上傳說明操作

在新窗口“上傳申報(bào)文件” 文件上傳結(jié)果提示：文件上傳成功→ 關(guān)閉

※申報(bào)征收-查詢欄目中一般納稅人申報(bào)結(jié)果查詢選擇*所屬時(shí)期→查詢 在新窗口文件上傳結(jié)果申報(bào)成功，稅局已經(jīng)接收您的申報(bào)并提示本期申報(bào)應(yīng)納稅額如相符就執(zhí)行：現(xiàn)在去繳稅→ *欠稅信息查詢結(jié)果

清繳稅款 項(xiàng)目顯示 需繳納稅額仔細(xì)核對(duì)與實(shí)際是相符 再執(zhí)行清繳稅款

清繳稅款 完畢 會(huì)提示 繳稅成功信息！

打印網(wǎng)上申報(bào)報(bào)表

※ 申報(bào)征收-查詢欄目中申報(bào)表查詢請(qǐng)選擇憑證種類：增值稅

→ 查詢?cè)谛麓翱谄髽I(yè)申報(bào)查詢結(jié)果信息點(diǎn)擊：應(yīng)征憑證序號(hào)（顯示紅色號(hào)碼）

在新窗口中 增值稅納稅申報(bào)表與其它附表選擇相應(yīng)的申報(bào)表執(zhí)行打?。ù蛴【W(wǎng)上申報(bào)表在：表頭左上角有“國(guó)稅網(wǎng)上辦稅收-e”）

四、清卡

需帶一下資料到國(guó)稅指定窗口進(jìn)行清卡

1、金稅IC卡

2、認(rèn)證結(jié)果清單、認(rèn)證結(jié)果通知書、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣聯(lián)（注：要按順序

裝訂好）

3、打印出來的發(fā)票明細(xì)表（需加蓋公章）

4、打印出來的增值稅申報(bào)表（需加蓋公章）

5、國(guó)稅副本原件

第二篇：抄報(bào)稅及清卡操作步驟

抄報(bào)稅及清卡操作步驟

開發(fā)票系統(tǒng)的抄報(bào)稅及清卡操作步驟

1、插上IC卡和U棒，點(diǎn)擊防偽系統(tǒng)，選擇開票員，密碼是空的。進(jìn)入主界面

2、點(diǎn)擊“報(bào)稅處理”，進(jìn)入如下界面：

3、點(diǎn)擊“抄稅處理”操作后退出

4、點(diǎn)擊“遠(yuǎn)程抄報(bào)”，進(jìn)入如下界面：

5、點(diǎn)擊“報(bào)稅狀態(tài)”

6、點(diǎn)擊“遠(yuǎn)程報(bào)稅”

7、點(diǎn)擊“報(bào)稅結(jié)果”

8、點(diǎn)擊“清卡操作”即可完成抄報(bào)稅及清卡注意事項(xiàng)：（先抄報(bào)稅清卡后再開發(fā)票）

第三篇：一般納稅人抄稅、申報(bào)、報(bào)稅、認(rèn)證、清卡、抵扣的順序（模版）

1.抄稅：每月1號(hào)以后一般前10天把稅卡插到讀卡器從開票機(jī)里抄稅（月初開票前要抄上月的稅，如果不抄稅，不能再開具增值稅專用發(fā)票，所以一般1日抄稅。2.稅務(wù)申報(bào)：納稅先要申報(bào)（申報(bào)的方式有手工申報(bào)、網(wǎng)上申報(bào)、IC卡申報(bào)），申報(bào)成功再報(bào)稅，即繳稅。按字面解釋，納稅申報(bào)稅分為：申和報(bào)，即申請(qǐng)和報(bào)繳，（15號(hào)之前做增值稅申報(bào)，早一點(diǎn)好些，）

3.報(bào)稅：稅卡插到中興通網(wǎng)上抄報(bào)稅系統(tǒng)把報(bào)稅，然后從浩天生成報(bào)表網(wǎng)上報(bào)稅，當(dāng)稅卡和你的報(bào)表相符就能報(bào)稅了（報(bào)稅也是每月一次，一般每月15日前)，結(jié)賬以后，進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)之前，先到稅務(wù)局報(bào)稅或網(wǎng)上報(bào)稅。

4.清卡（用完發(fā)票，申報(bào)增值稅后，再清卡，不清卡不能買發(fā)票，報(bào)稅結(jié)果為“報(bào)稅成功”后，才能進(jìn)行最后一步的“清卡操作”；只有清卡后才能再次購(gòu)買發(fā)票，切記。）注：稅務(wù)申報(bào)、報(bào)稅、清卡的具體流程步驟圖解可到個(gè)人用戶百度我的導(dǎo)航會(huì)計(jì)資料“一般納稅申報(bào)流程圖解”操作

5.發(fā)票認(rèn)證：月底前算下增值稅的進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)稅然后從網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)輸入或者掃描（月底前，一般25號(hào)就開始做認(rèn)證了

6.發(fā)票抵扣：進(jìn)項(xiàng)額的進(jìn)項(xiàng)稅就是當(dāng)月抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅即發(fā)票認(rèn)證的稅額

順序一般就是這樣了，月初抄報(bào)稅，月底發(fā)票認(rèn)證

第四篇：金稅盤與抄報(bào)稅及清卡知識(shí)

小規(guī)模納稅人開具增值稅普票，需要購(gòu)買百旺金賦、航天信息的稅控設(shè)備。購(gòu)買稅控設(shè)備的錢，是可以從企業(yè)實(shí)際繳納的增值稅金額之中扣除的。

小規(guī)模納稅人一般只能開具普通發(fā)票，不可以開具增值稅專用發(fā)票。但如果小規(guī)模納稅人向一般納稅人銷售貨物或應(yīng)稅勞務(wù)，購(gòu)貨方要求銷貨方提供增值稅專用發(fā)票時(shí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以為其代開增值稅專用發(fā)票。

會(huì)計(jì)中的報(bào)稅和抄稅個(gè)是什么意思啊

只有一般納稅人才有抄報(bào)稅的問題，抄稅就是，每月你不是在電腦上開增值稅票嗎？那不是有個(gè)卡嗎？把你每月開的增值稅票的資料寫在你的卡上，到稅務(wù)局那里進(jìn)行抄稅工作。就是讓稅務(wù)局知道你這個(gè)月開了多少增值稅票。而且你不是每月都要到稅務(wù)局認(rèn)證你的進(jìn)項(xiàng)票嗎，稅務(wù)局就拿抄稅的銷項(xiàng)，和你的進(jìn)項(xiàng)進(jìn)行比對(duì)。然后你報(bào)稅的時(shí)候，提交給稅務(wù)局紙制憑證，就是報(bào)稅了。還有一點(diǎn)，就是如果過了月，你不抄稅是不能再開下個(gè)月的增值稅票的。得先在電腦上抄完稅才能開下個(gè)月的增值稅票。

針對(duì)于抄稅問題進(jìn)行個(gè)解說，升級(jí)后的系統(tǒng)(金稅盤版V2.0)，每月1-10號(hào)期間開票系統(tǒng)要進(jìn)行抄稅，在網(wǎng)絡(luò)正常連接成功的狀態(tài)下，抄稅只需點(diǎn)擊上報(bào)匯總（或遠(yuǎn)程抄報(bào)）可自行在網(wǎng)上進(jìn)行抄稅，提示成功后，直接電子申報(bào)報(bào)稅，報(bào)稅繳稅完后回到開票系統(tǒng)執(zhí)行“遠(yuǎn)程清卡”操作，無需去稅局。如點(diǎn)了”辦稅廳抄報(bào)“當(dāng)月只能去稅局門前進(jìn)行抄稅，”辦稅廳抄報(bào)“功能是最原始的抄稅方法，如出現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)不通或者執(zhí)行非征期抄稅的情況下，可以執(zhí)行”辦稅廳抄報(bào)“功能，每月要做的流程（抄稅-報(bào)稅-繳稅-清卡），請(qǐng)知悉，謝謝！

金稅盤將以前繁瑣的抄稅-遠(yuǎn)程抄報(bào)-清卡步驟簡(jiǎn)單化了?，F(xiàn)在只需要在抄稅期點(diǎn)擊上報(bào)匯總就可以進(jìn)行遠(yuǎn)程申報(bào)。然后你就可以填寫納稅申報(bào)表了。

納稅申報(bào)表申報(bào)完成之后，當(dāng)你再次插上金稅盤的時(shí)候，金稅盤會(huì)自動(dòng)進(jìn)行清卡炒作，這個(gè)時(shí)候只要等待就行了。

抄稅，報(bào)稅，清卡是什么意思，有什么不同

這是增值稅防偽開票系統(tǒng)里面的3個(gè)步驟

1.月初抄稅（1-１５號(hào)）把金穗卡中本月增值稅開票系統(tǒng)里面的開票資料到IC卡內(nèi)； 2.報(bào)稅（抄了稅就可以報(bào)稅，辦理了網(wǎng)上申報(bào)就網(wǎng)上申報(bào)，沒有就自己拿資料到稅務(wù)局申報(bào)）一個(gè)月可多次抄稅。但因?yàn)樾孪到y(tǒng)升級(jí)后不支持非征期抄報(bào)稅，3.清卡（是在報(bào)稅后把IC卡內(nèi)的數(shù)據(jù)比對(duì)并清除。這一步比較關(guān)鍵，不要忘記，不然就開不了票了哦）

抄稅是抄增值稅開票系統(tǒng)里面的開票資料到IC卡內(nèi)；

報(bào)稅是通過網(wǎng)上報(bào)稅或到納稅大廳申報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表和納稅報(bào)表；即把IC卡上的開票資料讀取到報(bào)稅網(wǎng)上或報(bào)稅軟件上，生成納稅申報(bào)表，進(jìn)行申報(bào)并劃撥稅款。

清卡是抄稅和報(bào)稅后把IC卡內(nèi)的數(shù)據(jù)比對(duì)并清除。

一般是執(zhí)行了抄稅才能報(bào)稅的，而且抄過稅后才能開具本月發(fā)票的。因?yàn)樾孪到y(tǒng)升級(jí)后不支持非征期抄報(bào)稅，報(bào)稅和清卡都要在每月報(bào)稅期（一般是1-15日）內(nèi)完成，否則無法開票，過了報(bào)稅期會(huì)鎖死，導(dǎo)致無法開具發(fā)票，同時(shí)由于逾期未報(bào)稅，須到國(guó)稅局接受逾期未報(bào)稅處罰后方可在國(guó)稅大廳解鎖補(bǔ)抄報(bào)

上報(bào)匯總就是抄稅，把已經(jīng)開出專票的信息上報(bào)到稅務(wù)總局信息庫(kù)。反寫就是清卡，把本月開票信息上報(bào)后通過反寫清卡才能再領(lǐng)用新票。

第五篇：企業(yè)抄稅報(bào)稅詳細(xì)流程

企業(yè)抄稅報(bào)稅詳細(xì)流程

報(bào)稅流程：

1、地稅申報(bào)的稅金有：營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、個(gè)人所得稅、印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅。

（1）每月7號(hào)前，申報(bào)個(gè)人所得稅。

（2）每月15號(hào)前，申報(bào)營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加。

（3）印花稅，年底時(shí)申報(bào)一次（全年的）。

（4）房產(chǎn)稅、土地使用稅，每年4月15號(hào)前、10月15號(hào)前申報(bào)。但是，各地稅務(wù)要求不一樣，按照單位主管稅務(wù)局要求的期限進(jìn)行申報(bào)。

（5）車船使用稅，每年4月份申報(bào)繳納。各地稅務(wù)要求也不一樣，按照單位主管稅務(wù)局要求的期限進(jìn)行申報(bào)。

（6）如果沒有發(fā)生稅金，也要按時(shí)進(jìn)行零申報(bào)。

（7）納稅申報(bào)方式：網(wǎng)上申報(bào)和上門申報(bào)。如果網(wǎng)上申報(bào)，直接登陸當(dāng)?shù)氐囟惥志W(wǎng)站，進(jìn)入納稅申報(bào)系統(tǒng)，輸入稅務(wù)代碼、密碼后進(jìn)行申報(bào)就行了。如果是上門申報(bào)，填寫納稅申報(bào)表，報(bào)送主管稅務(wù)局就行了。

2、國(guó)稅申報(bào)的稅金主要有：增值稅、所得稅。

（1）每月15號(hào)前申報(bào)增值稅。

（2）每季度末下月的15號(hào)前申報(bào)所得稅。

（3）國(guó)稅納稅申報(bào)比較復(fù)雜，需要安裝網(wǎng)上納稅申報(bào)系統(tǒng)，一般國(guó)稅都要對(duì)申報(bào)單位進(jìn)行培訓(xùn)的。

抄稅報(bào)稅流程：

一、抄稅

[1] 抄稅就是把當(dāng)月開出的發(fā)票全部記入發(fā)票IC卡，然后報(bào)稅務(wù)部門讀入他們的電腦以此做為你們單位計(jì)算稅額的依據(jù).一般抄了稅才能報(bào)稅的,而且抄過稅后才能開具下個(gè)月發(fā)票的,就相當(dāng)于是一個(gè)月的開出銷項(xiàng)稅結(jié)清一下。抄稅和報(bào)稅是兩個(gè)流程,統(tǒng)稱為抄報(bào)稅：

IC卡是購(gòu)發(fā)票、開發(fā)票和抄稅用的。

1、購(gòu)發(fā)票時(shí)，持IC卡和發(fā)票準(zhǔn)購(gòu)證去稅務(wù)局辦理，購(gòu)買回來后，將IC卡插入讀卡器中，讀入到防偽稅控開票軟件中，用以開具發(fā)票時(shí)所用。

2、開發(fā)票時(shí)，首先將IC卡插入讀卡器，然后進(jìn)入開票系統(tǒng)中進(jìn)行開具發(fā)票的操作（怎樣開發(fā)票，你一定會(huì)吧？就不詳細(xì)說明了），需要注意的是，電子版的發(fā)票與打印的發(fā)票用紙必須是同一張發(fā)票。

3、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的認(rèn)證，如果你單位購(gòu)貨時(shí)取得了增值稅發(fā)票，月末前持發(fā)票的抵扣聯(lián)去稅務(wù)局進(jìn)行認(rèn)證。

4、抄稅，月末終了，根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)規(guī)定的抄稅時(shí)限（一般是次月的1-5日），將本月已經(jīng)開具使用的發(fā)票信息抄入到IC卡中，然后打印出紙質(zhì)報(bào)表并加蓋公章，持IC卡和報(bào)表去稅務(wù)局大廳進(jìn)行抄稅。

5、報(bào)稅，待財(cái)務(wù)決算做完后，進(jìn)行納稅申報(bào)表的填寫、審核、報(bào)稅的操作（具體的操作你一定會(huì)吧，這里就不說了），報(bào)完稅后，進(jìn)行申報(bào)表的打印，包括主表和附表。此項(xiàng)的操作，都是在你的機(jī)器中“增值稅一般納稅人納稅申報(bào)電子信息采集系統(tǒng)”軟件中完成的，關(guān)于進(jìn)銷項(xiàng)發(fā)票的填寫可以網(wǎng)上下載，既快又準(zhǔn)確。季度末，將本季度的申報(bào)表主表報(bào)送到稅務(wù)局。

（一）、抄稅是國(guó)家通過金稅工程來控制增值稅專用發(fā)票的過程之一。如果企業(yè)是增值稅一般納稅人,且需要開具增值稅專用發(fā)票的，都必須購(gòu)買稅控電腦，在申請(qǐng)成為暫認(rèn)定一般納稅人后，須到稅務(wù)機(jī)關(guān)指定的單位購(gòu)買金稅卡及IC卡（用于開具發(fā)票及抄稅、購(gòu)買增值稅發(fā)票使用）。就是把上月開出的發(fā)票全部記入發(fā)票IC卡，然后報(bào)稅務(wù)部門讀入他們的服務(wù)器，以此做為該單位計(jì)算稅額的依據(jù)。一般是執(zhí)行了抄稅才能報(bào)稅的，而且抄過稅后才能開具本月發(fā)票的。在每月抄稅成功后方可進(jìn)行納稅申報(bào)。

（二）、網(wǎng)上報(bào)稅前仍要抄稅

1、網(wǎng)上報(bào)稅是指你從網(wǎng)上填報(bào)單位的納稅信息。

2、抄稅（也叫抄報(bào)稅）是指你從本單位的稅控機(jī)上，將本月開具發(fā)票的信息讀到IC卡上，稅務(wù)部門把卡上信息寫入電腦后，與你單位報(bào)稅的信息進(jìn)行核對(duì)，以保證申請(qǐng)信息的真實(shí)性。

3、核對(duì)相符后，才能申報(bào)。

抄稅常識(shí)：

[2]抄稅是國(guó)家通過金稅卡工程來控制增值稅專用發(fā)票的一種過程。如果企業(yè)是一般納稅人的需要開具增值稅專用發(fā)票的，都必須購(gòu)買稅控電腦，申請(qǐng)成為暫認(rèn)定一般納稅人后，須到稅務(wù)機(jī)關(guān)指定的單位購(gòu)買金稅卡及IC卡（用于開具發(fā)票及抄稅、買專票使用）。就是把當(dāng)月開出的發(fā)票全部記入發(fā)票IC卡，然后報(bào)稅務(wù)部門讀入他們的電腦，以此做為你們單位計(jì)算稅額的依據(jù)。一般抄了稅才能報(bào)稅的，而且抄過稅后才能開具下個(gè)月發(fā)票的，就相當(dāng)于是一個(gè)月的開出銷項(xiàng)稅結(jié)清一下。

◎→就是每月大約1～5號(hào)到稅務(wù)局去抄稅

◎→就是把本月防偽稅控開出的銷項(xiàng)發(fā)票到稅務(wù)報(bào)稅

抄稅時(shí)需要帶：

1、IC卡（已在開票系統(tǒng)中寫抄稅）

2、本月的所有的銷項(xiàng)發(fā)票

3、還有最后一張空白的發(fā)票

4、本月開具的負(fù)數(shù)發(fā)票所有的聯(lián)次多要帶去的，還有說是收回的正數(shù)發(fā)票

5、發(fā)票購(gòu)領(lǐng)卡

抄報(bào)稅日期：

抄稅日期為每月8日以前，增值稅報(bào)稅日期為10日以前，所得稅為15日以前

（一）查詢當(dāng)月開票情況

企業(yè)于每月最后一天必須對(duì)當(dāng)月所開具的發(fā)票情況進(jìn)行檢查，查驗(yàn)所開具的發(fā)票是否正確。是否存在錯(cuò)開發(fā)票、誤作廢（該作廢的未作廢；不該作廢的卻作廢了）等情況，發(fā)現(xiàn)上述情況必須立即處理，必須確保IC卡電子信息同紙介發(fā)票完全一致。

（二）抄稅時(shí)間的規(guī)定

1、企業(yè)應(yīng)在法定的申報(bào)期內(nèi)提前2天辦理抄報(bào)稅手續(xù)。同時(shí)應(yīng)注意在辦理抄報(bào)稅成功后，方可進(jìn)行納稅申報(bào)。

2、無論上月是否購(gòu)買或開具稅控發(fā)票，企業(yè)都必須在抄報(bào)稅期內(nèi)執(zhí)行“抄稅”操作，并到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行報(bào)稅，否則企業(yè)下月將無法開具稅控發(fā)票。

3、不到系統(tǒng)規(guī)定的抄稅時(shí)間不得進(jìn)行抄稅操作，否則將影響企業(yè)開具稅控發(fā)票。

4、每月1日零時(shí)，系統(tǒng)將自動(dòng)進(jìn)行結(jié)帳，無論企業(yè)是否進(jìn)行抄稅，每月1日后開具的稅控發(fā)票都將自動(dòng)記錄在下一個(gè)月。故企業(yè)當(dāng)月作廢的稅控發(fā)票應(yīng)及時(shí)在系統(tǒng)內(nèi)執(zhí)行“發(fā)票作廢”，系統(tǒng)一旦結(jié)帳，企業(yè)將無法再將上月開具的稅控發(fā)票作廢。

5、建議企業(yè)每月使用新軟盤生成抄稅軟盤，即抄稅軟盤中僅存儲(chǔ)當(dāng)月抄稅數(shù)據(jù)；特別是在跨抄稅時(shí)必須使用新軟盤，即該軟盤中不能存在上一的抄稅數(shù)據(jù)。同時(shí)，在抄稅時(shí)應(yīng)攜帶備份軟盤，并做好殺毒處理，以避免多次跑路。

6、企業(yè)變更、注銷或轉(zhuǎn)戶時(shí)由主管稅務(wù)所通過認(rèn)證子系統(tǒng)，將企業(yè)已使用的稅控發(fā)票存根聯(lián)進(jìn)行掃描補(bǔ)錄；企業(yè)未使用完的稅控發(fā)票由主管稅務(wù)所按照繳銷發(fā)票程序統(tǒng)一繳銷，企業(yè)不得將庫(kù)存未用稅控發(fā)票通過防偽稅控開票子系統(tǒng)進(jìn)行作廢處理。

7、由DOS版開票子系統(tǒng)改為WINDOWS版開票子系統(tǒng)的企業(yè)，應(yīng)將上月執(zhí)行抄報(bào)稅操作后用DOS版開票子系統(tǒng)開具的稅控發(fā)票，由主管稅務(wù)所通過認(rèn)證子系統(tǒng)進(jìn)行掃描補(bǔ)錄，同時(shí)將未使用完的稅控發(fā)票由主管稅務(wù)所按照繳銷發(fā)票程序統(tǒng)一繳銷，并且不得再用DOS版開票子系統(tǒng)開具稅控發(fā)票。

8、有分開票機(jī)的企業(yè)在抄報(bào)稅時(shí)，應(yīng)按先將分開票機(jī)抄報(bào)稅再將主開票機(jī)抄報(bào)稅的順序，并在同一個(gè)抄報(bào)稅窗口辦理。

9、企業(yè)發(fā)生涉稅事項(xiàng)變更時(shí)，應(yīng)首先到第三稅務(wù)所辦理有關(guān)變更手續(xù)。然后持《稅務(wù)登記證》副本、《一般納稅人資格證書》或《批復(fù)》、金稅卡、抄報(bào)稅IC卡等資料，于征期內(nèi)到申報(bào)大廳由我局征管科有關(guān)人員及金稅公司技術(shù)人員變更信息。

（三）抄報(bào)稅不成功的處理

企業(yè)報(bào)送的稅控發(fā)票存根聯(lián)明細(xì)數(shù)據(jù)軟盤和稅控IC卡經(jīng)主管稅務(wù)局核對(duì)后，兩者不一致的，應(yīng)區(qū)別不同情況作如下處理：

1、因企業(yè)硬盤損壞等原因造成軟盤中稅控發(fā)票存根聯(lián)份數(shù)小于稅控IC卡中份數(shù)的，企業(yè)應(yīng)提供當(dāng)月全部稅控發(fā)票存根聯(lián)，到主管稅務(wù)所通過認(rèn)證子系統(tǒng)進(jìn)行掃描補(bǔ)錄。、因企業(yè)更換金稅卡等原因造成軟盤中稅控發(fā)票存根聯(lián)份數(shù)大于稅控IC卡（不含稅控IC卡為零的情況）中份數(shù)的，其軟盤中所含稅控發(fā)票存根聯(lián)明細(xì)數(shù)據(jù)可讀入報(bào)稅子系統(tǒng)，但當(dāng)月必須查明產(chǎn)生此種不一致情況的原因。

3、因企業(yè)計(jì)算機(jī)型號(hào)不匹配造成稅控IC卡中稅控發(fā)票存根聯(lián)數(shù)據(jù)為零的，根據(jù)系統(tǒng)提示可以存入的，將軟盤數(shù)據(jù)存入報(bào)稅系統(tǒng)；根據(jù)系統(tǒng)提示不能存入的，企業(yè)應(yīng)持當(dāng)月全部稅控發(fā)票存根聯(lián)到主管稅務(wù)所通過認(rèn)證子系統(tǒng)進(jìn)行掃描補(bǔ)錄。

4、因企業(yè)軟盤質(zhì)量問題致使無法采集稅控發(fā)票存根聯(lián)數(shù)據(jù)的，企業(yè)應(yīng)重新報(bào)送軟盤。