第一篇：資產(chǎn)清查報告

資產(chǎn)清查報告

一、資產(chǎn)清查基本情況

(一)資產(chǎn)清查工作基準日

本次資產(chǎn)清查工作基準日是2011年09月14

(二)資產(chǎn)清查工作起止日期

我公司于2011年09月14至2011年11月14日期間進行資產(chǎn)清查工作。

(三)資產(chǎn)清查范圍

1、單位基本情況的清理

單位基本情況清查主要是單位證件、組織機構(gòu)代碼、單位戶數(shù)、性質(zhì)、隸屬關(guān)系、數(shù)量及結(jié)構(gòu)的清查。財務都如實進行填報。

2、帳務清理

帳務清理主要涉及到單位各種銀行賬戶、會計核算科目、各類庫存現(xiàn)金、有價證券以及各項資金往來等基本帳務情況進行核對和清查。根據(jù)要求及時進行以前年度會計技術(shù)性差錯帳務調(diào)整。達到帳帳相符、帳證相符，確保了單位帳務的完整、準確和真實。

3、財產(chǎn)清查

財產(chǎn)清查是對單位各項資產(chǎn)進行清理、核對和查實。資產(chǎn)清查小組按照實物盤點同核實帳務相結(jié)合、清理資產(chǎn)同核查負債與凈資產(chǎn)相結(jié)合的原則進行，主要涉及到固定資產(chǎn)、生物資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、負債以及收入和支出方面。財務按照清查各階段具體工作安排首先分部門進行

固定資產(chǎn)查實登記；然后編號貼標簽，固定資產(chǎn)、財務卡片錄入；最后財務部門對各部門實地進行帳務清查。

(四)單位資產(chǎn)清查工作具體實施情況

為確保中心資產(chǎn)清查工作順利進行，公司成立了由財務牽頭、各部門派人參加和具體經(jīng)辦人員參加的資產(chǎn)清查小組。主要職責是根據(jù)單位有關(guān)制度、文件要求結(jié)合實際制定工作計劃和實施方案；開展資產(chǎn)清查；對在清查工作中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧和資金掛賬等問題上報領(lǐng)導；完善單位內(nèi)部財務、資產(chǎn)管理制度等工作。

在清查過程中，財務部門積極做好資產(chǎn)清查動員、培訓工作，多次組織學習相關(guān)文件，并結(jié)合實際制定資產(chǎn)清查的具體實施方案，以保證工作順利進行；財務人員內(nèi)部分工明確、落實到人，以保證資產(chǎn)清查工作按時完成；小組成員認真、負責，以保證資產(chǎn)清查結(jié)果真實可靠；嚴格堅持實事求是原則，如實反映資產(chǎn)管理情況。

二、資產(chǎn)清查工作結(jié)果

（一）會計報表及資產(chǎn)損益情況的清查，我公司匯總資產(chǎn)清查數(shù)為元，匯總負債清查數(shù)元，匯總凈資產(chǎn)清查數(shù)為 2000萬元，2011年11月14日匯總收入清查數(shù)位元

（二）資產(chǎn)清查出的會計差錯調(diào)整情況

截止2011年11月14日，賬面匯總資產(chǎn)總額為元，此次資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)會計差錯影響匯總資產(chǎn)總額減少（增加）元，調(diào)整后匯總資產(chǎn)總額的資產(chǎn)清查基準數(shù)為元，具體情況為：1、2、3、（三）資產(chǎn)清查出的資產(chǎn)損益及資金掛賬情況

截止2011年11月14日，匯總資產(chǎn)總額的基準數(shù)為元，此次資產(chǎn)清查中共清查出匯總資產(chǎn)損失（收益）元，清查出的匯總總資產(chǎn)損失占匯總資產(chǎn)總額的基準數(shù) ﹪，匯總資產(chǎn)損失（收益）主要包括流動資產(chǎn)損失（收益）元，固定資產(chǎn)損失（收益）元，生物資產(chǎn)損失（收益）元，無形資產(chǎn)損失（收益）元，其他流動資產(chǎn)損失（收益）元，具體情況為：

（四）申報處理的資產(chǎn)損益

截止2011年11月14日，在此次資產(chǎn)清查中共申報處理匯總資產(chǎn)損失（收益）元，申報處理的匯總資產(chǎn)損失（收益）占匯總資產(chǎn)的基準數(shù) ﹪，本次資產(chǎn)清查，申報匯總總資產(chǎn)損失（收益）元，其中流動資產(chǎn)損失（收益）元，固定資產(chǎn)損失（收益）元，其中流動資產(chǎn)損失（收益）元，固定資產(chǎn)損失（收益）元，生物資產(chǎn)損失（收益）元，無形資產(chǎn)損失（收益）元，其他流動資產(chǎn)損失（收益）元。

三、資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)和財務管理存在的問題及有關(guān)

改進措施

（一）發(fā)展模式淺析

a)參照上市公司西部牧業(yè)可以發(fā)現(xiàn)我公司銷售收入相對單一，應

積極尋求新的收入及利潤增長點，西部牧業(yè)外購生鮮奶銷售收入19620.12萬元，毛利率9﹪，飼料銷售2413.67萬元，毛利率35﹪，牧草收割及機耕收入996.21萬元，毛利率33﹪，我公司銷售收入只有原奶，而且銷售利潤率偏低，西部牧業(yè)自產(chǎn)生鮮奶4011.1萬元，毛利率35﹪，而我公司目前原奶銷售平均毛利率只有18﹪左右。

b)鑒于目前我公司營運資金預算管理不健全，投資與融資不匹配情況下，短期內(nèi)可以選擇托管牧場模式來增加收入：一方面降低投資經(jīng)營風險，同時可以緩解資金壓力；另一方面可以靈活掌握規(guī)模大小，利潤也有所保障。

c)有機蔬菜不能選擇地攤式銷售方式，這樣不但損壞自己的品牌效應，同時價格也提升不上去，有機蔬菜和生鮮奶可以開1個專賣店開拓市場，樹立起屬于自己的品牌效應，待市場需求量增加時相應的擴大種植及生產(chǎn)規(guī)模，盲目的生產(chǎn)而沒有市場給公司造成很大的損失。

d)西部牧業(yè)的飼料銷售達2400萬，毛利率33﹪，收益率是相當可觀，內(nèi)蒙古地區(qū)養(yǎng)殖業(yè)比較多，我公司有自己的飼料廠，又有自己的專業(yè)配方，也無需大規(guī)模投資，可以開拓一部分市場增加銷售收入。

（二）經(jīng)營管理

a)目前還處在粗放式管理階段：一方面牧場目前缺少敢于承擔的負責人，責任不明確；另一方面績效考核制度尚不健全，清產(chǎn)

核資中發(fā)現(xiàn)飼草料損耗率特別大，擺放雜亂無序無法盤點數(shù)量（苜蓿、全棉籽），飼草料滿地皆是，沒有對飼草料采取相應保管措施，如全棉籽包裝袋大多數(shù)已經(jīng)破裂，任憑風吹雨淋；尤其藥品沒有采取任何避光保管措施，每天在太陽下暴曬，擺放也沒有秩序，過期藥品和可用藥品混在一起難以分辨。

（三）業(yè)務流程不暢

a)牧場負責采購配件及物品的負責人在沒有做任何出入庫手續(xù)情況下，就把配件安裝在機器上使用。

b)場長在沒有上報采購計劃情況下利用淘?？钯徺I獸藥及其他物品，以此收支相抵，在資金管理上造成很大漏洞，這樣造成一部分人可能利用混亂局面從中牟利，給公司造成很大損失。

（四）管理理念缺失

a)清產(chǎn)核資中相關(guān)負責人不積極配合工作，有意推托，敷衍了事，清點牛頭數(shù)時各場場長不是請假就是有意推托不來現(xiàn)場。b)負責人沒有從公司利益考慮問題，小集體利益觀念偏重，有些負責人更是坐享其成，場中經(jīng)?？湛杖缫病⒉灰娙擞?。

（五）原材料出入庫問題

a)原材料出庫時保管和資料員不在現(xiàn)場，攪拌車司機自己取料攪拌飼喂，資料員采取經(jīng)驗數(shù)據(jù)集中出庫，數(shù)據(jù)準確率大打折扣，造成成本核算準確率下降，財務難以掌握準確而穩(wěn)定的盈虧點。

（六）獎懲力度不夠

a)通報罰款經(jīng)常是3-5元，不疼不癢相關(guān)制度難以執(zhí)行下去。

（七）缺少準確的采購計劃

a)飼草料以前年度的較多，腐爛霉變情況嚴重。養(yǎng)殖業(yè)本身就是利潤率相對低的行業(yè)，不精打細算很難生存下去。

（八）成本費用控制制度不健全

a)2011年牧場制造費用平均每月70萬元，占主營業(yè)務成本25﹪，與銷售收入完全不匹配，飼草料一般按配方出庫，在飼喂成本既定的情況下，成本費用控制潛力就在制造費用這一塊，應建立嚴格的成本費用控制制度，讓成本費用與場長績效直接掛鉤，可以激發(fā)場長自發(fā)的去控制成本費用，同時降低資產(chǎn)損耗率。

b)維修費用一直是牧場很大的一塊費用，可由公司直接管理。

（九）固定資產(chǎn)報廢及生物資產(chǎn)淘汰流程缺失

a)固定資產(chǎn)損壞無人呈報，也不進行修理，部分資產(chǎn)連報廢品不見蹤影。

b)一方面損壞時間太長不進行維修會造成可修復資產(chǎn)徹底性損壞。

c)另一方面部分固定資產(chǎn)丟失或報廢品已不存在還長期掛賬，造成資產(chǎn)虛增，同時財務還在計提折舊，相應的就減少營業(yè)利潤，嚴重影響財務報表的質(zhì)量。

d)固定資產(chǎn)損壞或丟失應按流程呈報并及時維修，寫明使用人及部門負責人，人為因素造成追求相關(guān)人責任，如確實無法修復

需經(jīng)公司領(lǐng)導批準后進行清理。

e)生物資產(chǎn)淘汰個人主觀因素較多，沒有從公司利益出發(fā)。f)每淘汰1頭成母牛意味著公司將損失1萬元左右。

g)生物資產(chǎn)淘汰需呈報公司相關(guān)領(lǐng)導，寫明淘汰原因及價格，并有相關(guān)專業(yè)獸醫(yī)的鑒定報告，經(jīng)公司領(lǐng)導審批后，確實沒有飼養(yǎng)價值再行淘汰，如有突發(fā)性死亡也要獸醫(yī)查明原因并附上鑒定報告呈報公司領(lǐng)導審批。

（十）信息化管理落后

a)牧場出入庫資料只有月底才能上報財務，財務核算需要半月時間，只能20號出報表，這樣造成財務數(shù)據(jù)發(fā)聵滯后，相關(guān)的經(jīng)營分析和財務分析無法進行，管理層沒有經(jīng)營數(shù)據(jù)分析造成對牧場經(jīng)營情況不能準確把握，經(jīng)營決策帶來很多盲目性，而且也無法實施過程控制，當財務數(shù)據(jù)滯后時拍腦袋決定的事情就頻繁發(fā)生，給公司造成很大不必要的損失。

（十一）投資項目可行性論證

a)每投資一個項目應提前進行財務測試，并且要經(jīng)過決策層反復論證，沒有可行性的投資項目我們堅決不做，企業(yè)是盈利為目的，如果沒有穩(wěn)定的銷售收入很可能面臨資金鏈斷裂的危險。目前公司財務報表整體不好看，各項財務指標已經(jīng)超出同行業(yè)正常值，一定要注意投資風險。

第二篇：資產(chǎn)清查報告模版

xxx單位

資產(chǎn)清查（匯總）工作報告

單位負責人（簽字）： 單位資產(chǎn)清查領(lǐng)導小組組長（簽字）： 單位名稱（蓋章）： 單位財務負責人（簽字）：

二○○七年

月

日

資產(chǎn)清查工作報告

（參考格式）

成都市財政局、成都市機關(guān)事務管理局：

根據(jù)《成都市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實施方案》和……..以及成都市資產(chǎn)清查工作的有關(guān)政策和要求，我單位已經(jīng)按時完成資產(chǎn)清查的自查和核查階段工作，（并經(jīng)****會計師事務所的資產(chǎn)清查專項審計—如經(jīng)過審計寫，否則不寫），現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報告如下：

一、資產(chǎn)清查基本情況

（一）工作基準日

本單位資產(chǎn)清查工作基準日是2006年12 月31日

（二）工作起止日期

本單位于2007年X月X日至2007年X月X日期間進行了資產(chǎn)清查工作

（三）本單位資產(chǎn)清查范圍

列入資產(chǎn)清查工作范圍的XX單位所屬單位數(shù)、單位名稱及單位性質(zhì)：

（四）單位資產(chǎn)清查工作具體實施情況 應包括以下方面 1．資產(chǎn)清查的組織工作

2、資產(chǎn)清查工作程序等內(nèi)容

3、其他工作情況 ………….二、資產(chǎn)清查工作結(jié)果

（一）資產(chǎn)清查結(jié)果

應包括以下內(nèi)容： 通過對本單位2006年12月31日會計報表及資產(chǎn)損溢情況的清查，本單位的匯總資產(chǎn)清查數(shù)為X元，匯總負債清查數(shù)X元，匯總凈資產(chǎn)清查數(shù)為X元，匯總收入清查數(shù)為X元。

（二）單位清查出的會計差錯調(diào)整情況 應包括以下內(nèi)容：截止2006年7月31日，本單位賬面匯總資產(chǎn)總額為X元，此次資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)會計差錯影響匯總資產(chǎn)總額減少（增加）X元，調(diào)整后匯總資產(chǎn)總額的資產(chǎn)清查基準數(shù)為X元。具體情況為： …………………

（三）單位清查出的資產(chǎn)損溢及資金掛賬情況

應包括以下內(nèi)容：截止2006年7月31日，本單位匯總資產(chǎn)總額的基準數(shù)為X元，此次資產(chǎn)清查中共清查出匯總資產(chǎn)損失（收益）XXX元，清查出的匯總資產(chǎn)損失占匯總資產(chǎn)總額的基準數(shù)X%。匯總資產(chǎn)損失（收益）主要包括流動資產(chǎn)損失（收益）XXX元、固定資產(chǎn)損失（收益）XXX元、對外投資（有價證券）損失（收益）XXX元、無形資產(chǎn)損失（收益）XXX元、其他資產(chǎn)損失及資金掛賬等XXX元；具體情況為：

（四）單位申報處理的資產(chǎn)損溢

應包括以下內(nèi)容：截止2006年7月31日，本單位在此次資產(chǎn)清查中共申報處理匯總資產(chǎn)損失（收益）XXX元，申報處理的匯總資產(chǎn)損失（收益）占匯總資產(chǎn)總額的基準數(shù)X%。

本次資產(chǎn)清查，本單位申報匯總資產(chǎn)損失（收益）XXX元，其中流動資產(chǎn)損失（收益）XXX元，固定資產(chǎn)損失（收益）XXX元，對外投資損失（收益）XXX元，無形資產(chǎn)損失（收益）XXX元，其他資產(chǎn)損失（收益）XXX元。

（五）經(jīng)會計師事務所審計確認的資產(chǎn)損失（收益）——如有寫，否則不寫 應包括以下內(nèi)容：

經(jīng)審計，由x會計師事務所確認本單位申報的清查出的匯總資產(chǎn)損失（收益）共計XXX元。具體為：

三、資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)和財務管理中存在問題及有關(guān)改進措施 應包括以下方面

（一）存在的資產(chǎn)管理問題及產(chǎn)生原因

（二）存在的財務管理問題及產(chǎn)生原因

（三）相應的改進措施 ……………………

四、其他需要說明的事項

1、……………..2

2、………………

3、………………

第三篇：資產(chǎn)清查報告

關(guān)于資產(chǎn)清查情況的報告

××市化工局：

按市局的部署，我們于年前對全廠資產(chǎn)進行了全面徹底的清查盤點，現(xiàn)將清查中發(fā)現(xiàn)的問題與處理的情況報告如下：

(一)清查出的主要問題是大堆煤炭因采用“測方法”計量，出現(xiàn)大量短虧?！皽y方法”計量本身不可能精確，但由于沒有“火車衡”計量設(shè)備，明知車輛裝載不足，也難以拿出有說服力的證據(jù)同供貨方交涉。這次“測方法”計算結(jié)果，短虧數(shù)竟達1223噸，價值183765元。考慮到這是二十年來積存的問題，“測方法”計算本身又不夠精確，經(jīng)研究決定暫不進行賬務處理。擬在明年購置、安裝火車衡后，將運入新煤易地堆放，待原有煤堆發(fā)料完結(jié)時，再依照實際短虧數(shù)進行處理。

(二)在材料、低值易耗品、半成品、產(chǎn)成品清查中，凈盤虧、毀損數(shù)為76458元，主要是積壓產(chǎn)成品年久變質(zhì)報損54379元，其余22079元是6月9日倉庫被盜丟失的鋁、銅線材，經(jīng)報案迄今尚未破案。對此，我們擬在本年決算中暫予核銷，列入管理費用。

(三)在固定資產(chǎn)清查中，雖然沒有發(fā)生短缺和毀損的現(xiàn)象，但卻有兩筆拖了幾年未作處理的懸案：一筆是已故設(shè)備科長×××擅自借出一臺××機，原價6000元，已提折舊3800元；另一筆是三年前買進一臺不能使用的廢設(shè)備，原價4600元。這兩項共計損失8400元，已于12月20日上報廠部。

(四)現(xiàn)金與銀行存款，經(jīng)過清查，與賬面數(shù)值完全相符。

(五)債權(quán)、債務清查：債權(quán)方面有三筆由于實行延收貨款銷售而形成的壞賬損失，共計21050元，也已于12月20日上報廠部。其余經(jīng)逐戶函訊，均證明無誤；債務方面，有一筆拖了多年無法償付的應付貨款2150元，已由我廠主管廠長批準核銷，列入決算，作為營

第四篇：資產(chǎn)清查報告

資產(chǎn)清查報告范文

我單位的國有資產(chǎn)清查工作，在單位領(lǐng)導的高度重視和會計中心會計的配合協(xié)作下，嚴格按照《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作方案》的工作要求，堅持實事求是的原則，認真核對清查，按時、按質(zhì)、按量完成了我單位的國有資產(chǎn)清查工作。

一、基本情況

1、在與銀行、會計中心和報帳員核對截止資產(chǎn)清查基準日的有關(guān)資料和實物后，固定資產(chǎn)帳面數(shù)為671403元，盤虧固定資產(chǎn)60000元，其中盤虧資產(chǎn)為已轉(zhuǎn)讓出售資產(chǎn)，此前未入帳；實盤數(shù)為611403元。

2、暫存款、暫付款、固定基金、結(jié)余、人員基本情況等情況通過核對清查，賬實相符。

二、工作內(nèi)容1、3月9日召開全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作動員大會后，我單位立即動員部署資產(chǎn)清查工作，組織學習本次清查有關(guān)文件資料，認真學習財政部06年月12月13日的關(guān)于開展全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知文件精神,要求工作人員充分把握資產(chǎn)清查中的各項政策。同時成立了以單位主要領(lǐng)導為組長的資產(chǎn)清查工作小組，成立領(lǐng)導小組成員，指定人員負責本次資產(chǎn)清查工作。

2、堅持實事求是的原則，全面進行帳務清查和財產(chǎn)清查。以資產(chǎn)清查基準日為時點，對本單位的銀行帳戶、暫存款、暫付款等進行核對和清理，做到賬賬相符、賬證相符。同時按照實物盤點同核查帳務結(jié)合起來的原則，對本單位的固定資產(chǎn)、負債及收支等情況進行全面清理和核對，以物對帳，以帳查物，查清了資產(chǎn)來源、去向和管理情況，對清查出的盤虧資產(chǎn)均按規(guī)定進行了單獨列計。

3、卡片錄入和報表生成。按照清查的各項結(jié)果，建立健全了固定資產(chǎn)卡片，填報了《行政單位資產(chǎn)清查工作基礎(chǔ)表》與《行政單位資產(chǎn)清查報表》。各項報表經(jīng)表間計算和審核成功后，生成資產(chǎn)清查報表，并進行了備份存盤，報表各項結(jié)果均與上的資產(chǎn)負債表結(jié)果一致。

三、存在問題

在本次的資產(chǎn)清查工作中，我單位在規(guī)定時間內(nèi)完成了上報工作。但是在清查過程中，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理不夠科學。這有待于今后的工作中予以解決。

四、整改方向

通過本次資產(chǎn)清查，切實摸清了本單位的資產(chǎn)情況。在今后的工作中，我單位將與會計中心協(xié)調(diào)做好盤虧資產(chǎn)的入賬劃定問題，避免造成國有資產(chǎn)流失情況的出現(xiàn)；同時制訂國有資產(chǎn)管理制度，規(guī)范管理。

第五篇：資產(chǎn)清查報告[推薦]

資產(chǎn)清查報告

根據(jù)公司領(lǐng)導指示：盡快摸清家底，做好資產(chǎn)清查工作，并在資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)問題，提出問題，提高現(xiàn)有資產(chǎn)的效率，為降低成本，挖掘公司潛力做準備。

一、基本情況

1、本次資產(chǎn)清算由于時間比較短，任務比較重，加之倉管人員比較少，無法及時確認數(shù)據(jù)，增加了資產(chǎn)清算的難度，影響了資產(chǎn)清算的工作進度。

2、本次資產(chǎn)清算工作，清算基準日為2011年6月24日，貨幣資金、債權(quán)債務、土地、房屋等建筑物的清算工作不在本次清算范圍內(nèi)。

3、本次清算主要任務是庫房、生產(chǎn)、機加工物資等實物性質(zhì)的資產(chǎn)清算，摸清家底。

二、工作內(nèi)容

1、我單位根據(jù)公司內(nèi)部需要組織物資清查工作，組織學習本次清查有關(guān)文件資料，認真學習財務部資產(chǎn)清查工作的通知文件精神,要求工作人員充分把握物資清查中的各項政策。同時成立了以公司主要領(lǐng)導為組長的資產(chǎn)清查小組，其中包括領(lǐng)導牽頭的兩個工作小組成員，指定人員負責本次物資清查工作。

2、堅持實事求是、公平公正的原則，全面進行帳務清查和財產(chǎn)清查。以物資清查基準日為時點，對本公司的大件庫、小件庫、在制品庫等進行核對和清理，做到賬賬相符、賬證相符。同時按照實物盤點同核

查帳務結(jié)合起來的原則，對本公司的物資等情況進行全面清理和核對，以物對帳，以帳查物，查清了資產(chǎn)來源、去向和管理情況，對清查出的盤贏虧資產(chǎn)均按規(guī)定進行了單獨列計。

三、存在問題

1、在本次的資產(chǎn)清查工作中，我公司在規(guī)定時間內(nèi)完成了上報工作。但是在清查過程中，發(fā)現(xiàn)物資入庫不夠嚴謹。這個問題有待于在今后的工作中予以解決。

2、在清查工作中，還發(fā)現(xiàn)庫房物品擺放不規(guī)整、擺放物品標識缺失、多種物品擺放同一貨架等。此類問題比較嚴重。

四、被檢察人員配合度

經(jīng)過兩天的大盤查，庫房人員積極配合我檢查小組檢查工作，其中我接觸被檢察人員當中畢征、郭賽男配合態(tài)度良好，對檢查工作認識態(tài)度積極。

五、整改方向

1、通過本次資產(chǎn)清查，切實摸清了本公司流動物品的資產(chǎn)情況。物資管理部應制定物資管理制度，規(guī)范物資及入庫管理。

2、物資管理部需要做出合理的物品擺放規(guī)定，嚴格按照規(guī)定執(zhí)行。這樣有利于庫房管理。

封強

2011-6-28